工程造价 毕业论文——08版《建设工程工程量清单计价规范》下的合同价款调整研究

'08版《建设工程工程量清单计价规范》下的合同价款调整研究摘要建设工程生产周期长，在项目实施阶段，有许多难以预料的因素影响工程造价的确定，如政治环境、经济环境、法律环境、自然环境、工程设计等的改变，合同价款调整是不可避免的。而《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2008）增加了合同价款调整、支付、结算等方面的规定，能够为合同价款调整提供有效依据。因此，本文基于《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2008）研究合同价款调整问题，并通过文献分析，确定工程变更和价格变动是引起合同价款调整的主要因素，具体研究内容如下：首先，研究了《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2008）中与合同价款调整相关的条款，主要从合同类型的选择、合同价款调整的原则、调整的范围和内容、调整的程序这四个方面展开。其次，通过查阅文献以及对比不同法规、合同范本，本文给出工程变更项目“合同中有适用的综合单价”、“合同中有类似的综合单价”、“合同中没有适用或类似的综合单价”三种情况的适用范围及其对应的合同价款调整方法，并结合案例予以说明。最后，对于价格变动引起的合同价款调整，本文给出了实际价格调整法、调价文件计算法、调价公式法三种常用的调整方法，重点结合案例研究了调价公式法的应用。总的来说，本文运用文献分析、对比分析、案例分析等方法，为合同价款调整归纳了方法，以便在实际工作中更好的解决价款调整的问题。关键词：08清单计价规范价款调整工程变更价格变动ResearchontheContractPriceAdjustmentunder08VersionofCodeofValuationwithBillQuantityofConstructionWorks ABSTRACTWithaLongproductioncycleofconstructionprojects，intheimplementationphase,therearemanyunpredictablefactorsaffectprojectcost,thedeterminationofmanyunpredictablefactorsthataffectprojectcost,suchaschangesinpoliticalenvironment,economicenvironment,legalenvironment,naturalenvironment,engineeringdesign,etc.Therefore,thecontractpriceadjustmentisinevitable.CodeofValuationwithBillQuantityofConstructionWorks(GB50500-2008)increasetheprovisionsofthecontractpriceadjustment,payment,settlementandotherprovisions,toprovideaneffectivebasisforcontractpriceadjustment.Therefore,thisarticleresearchtheissuesofcontractpriceadjustmentbasedontheCodeofValuationwithBillQuantityofConstructionWorks(GB50500-2008),throughliteratureanalysis,ensurethatengineeringchangesandpricechangesaremainfactorscausedbyadjustmentofthecontractpriceThroughthemethodofliteraturecheck,ensurethatengineeringchangesandpricechangesaremainfactorscausedbyadjustmentofthecontractprice.Theresearchcontentsareasfollows:Firstofall,theresearchofcontractpriceadjustmentrelatedprovisionsintheCodeofValuationwithBillQuantityofConstructionWorks(GB50500-2008),mainlyfromthechoiceofthecontracttype，theprincipleofthecontractpriceadjustment,thescopeandcontentoftheadjustmentandtheadjustmentprocedures.Secondly,throughliteraturereviewandcomparisonofdifferentregulations,modelcontracts,giventhescopeofapplicationanditscorrespondingcontractpriceadjustmentmethod,andexplainedcombinedwiththecaseinthreesituations,thereissuchitemaboutappropriatecomprehensiveunitpriceinthecontract,thereissuchitemaboutsimilarpriceandthereisnoitemabouttheprice.Finally,forthepricechangesofcontractpriceadjustment,thisarticlegiventhreecommonlyusedadjustmentmethod,actualpriceadjustment,priceadjustmentfilecalculationmethodofpriceadjustmentformulain,measureofdocumentaryproof,priceadjustmentfilecalculationsmethodandpriceadjustmentformulamethod.Focusoncombinedwithcaseresearchtheapplicationofthemethodofpriceadjustmentformula.Overall,thispaperusethemethodsofdocumentanalysis,comparativeanalysisandcasestudies,summarizesthemethodsforthecontractpriceadjustment,inordertobettersolvetheproblemofpriceadjustmentintheactualwork.KeyWords:08codeofvaluationwithbillquantityofconstructionworksCostAdjustmentEngineeringChangePriceChange 目录第一章绪论11.1研究背景11.2研究意义11.3研究现状21.3.1工程量清单计价模式研究现状21.3.2基于08清单计价规范合同价款调整研究现状41.4研究内容及研究方法81.4.1论文研究内容和技术路线图81.4.2研究方法10第二章合同价款调整概述112.1合同价款与合同价款调整的界定112.2不同合同类型的合同价款调整132.2.1合同类型的选择132.2.2不同法规、合同范本对合同类型及其对应合同价款调整的规定15第三章08清单计价规范中涉及合同价款调整的条款研究183.1合同类型选择的条款研究183.2合同价款调整原则的条款研究193.3合同价款调整范围及调整内容的条款研究213.4合同价款调整程序的条款研究23第四章工程变更引起合同价款调整的方法研究264.1工程变更的界定264.1.1不同法规、合同范本对工程变更的界定264.1.2国内外学者对工程变更的理解264.1.3本文对工程变更的界定274.2工程变更对合同价款的影响274.2.1工程变更价款研究的必要性274.2.2工程变更对合同价款的影响284.3不同法规、合同范本工程变更价款确定原则294.4工程变更项目综合单价组成324.5工程变更引起合同价款调整的方法研究344.5.1合同中已有适用综合单价时的合同价款调整研究344.5.2合同中有类似综合单价的合同价款调整研究364.5.3合同中没有适用或类似综合单价的合同价款调整研究42 4.5.4措施项目的调整方法研究50第五章价格变动引起的合同价款调整研究535.1价格变动引起合同价款调整的相关规定535.2价格变动引起的合同价款调整方法及其比较555.3调价公式法的运用575.3.1不同法规、合同范本以及学者给出的调价公式575.3.2调价公式各参数的确定595.3.3案例61总结与展望63参考文献64致谢67英文翻译68 天津理工大学2012届本科毕业论文第一章绪论1.1研究背景随着我国社会主义市场经济的不断健全与发展，我国的工程建设市场发生了巨大变化，工程建设领域经历了一系列的改革。加入WTO后，国内造价管理体制的改革，采用国际上比较通行的模式进行工程招投标，进行合同、造价的管理已成为不可逆转的趋势[[]吴琳.基于工程量清单的建筑工程合同价格分析[J].民营科技，2009，（1）：144．]。随着我国的工程建设领域逐步与国际接轨，工程量清单计价模式已逐渐成为确定工程造价的主要定价方式。与定额计价相比，工程量清单计价模式最大的特点是把价格的决定权交给市场[[]王应敏.工程量清单计价模式下的合同管理研究[J].新西部，2010，（12）：55-56．]，是一种真正和市场经济体制相适应的一种计价模式，也是未来发展的必然趋势。从2003年7月1日起，我国开始实施《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2003）（以下简称03清单计价规范），从根本上改变传统定额计价模式，真正实现工程造价管理向政府宏观调控、企业自主报价、市场竞争形成价格的管理机制转变[2]。03清单计价规范的颁布实施，标志着我国工程造价管理由传统的“量价合一”的计划模式向“量价分离”的市场模式的转变[[]王小院，陈文莉.工程量清单计价模式下的施工合同管理研究[J].陕西建筑，2008，（5）：54-57．]，是工程造价管理改革的一个里程碑，开创了工程造价管理工作的新格局，必将推动工程造价管理改革的深入和体制的创新[[]张苗.工程量清单计价方式下的施工合同价款的确定与调整[J].安徽建筑，2011，（4）：215-216．]。在03清单计价规范的实施过程中遇到了许多困难，也暴露了不少问题，03清单计价规范在合同管理、价款结算等方面没有给出详细说明，因而在应用中出现种种不适应。为此，国家住房和城乡建设部于2008年7月9日发布了《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2008）（以下简称08清单计价规范）。08清单计价规范自2008年12月1日起实施，是对03清单计价规范的补充和完善，不仅较好地解决了清单计价执行以来存在的主要问题，而且对清单计价的指导思想进行了进一步的深化[[]简红，张云波.2008《计价规范》与《示范文本》对比分析[J].经济师，2009，（7）：284-285．]。1.2研究意义在工程量清单计价模式下，合同管理的内容和风险发生了新的变化，这对于施工合同管理提出了新的要求[2]。同时，由于建设工程生产周期长、涉及面广，在项目实施阶段，许多难以预料的因素影响工程造价的确定，如政治环境、经济环境、法律环境、自然环境等的变化、工程设计的改变等等，合同价格发生变化是不可避免的[[]张金易.DBB模式下业主对竣工结算争议的预防及控制[D].天津：天津理工大学，2010．]，只有调整的合同价款得到了合理的确定，工程的总造价才能得到有效地控制[[]孙海淘，沈杰.工程变更价款的确定[J].基建优化，2006，27（5）：44-46，57．]。08清单计价规范将03清单计价规范实施以来体现出的主要问题进行了归纳总结，并给出了较好的解决方法，特别是在工程实施阶段中有关合同价款调整、支付、结算等方面缺乏依据的问题，增加了采用工程量清单计价如何编制相关内容的规定[5]，使发包人86 天津理工大学2012届本科毕业论文在进行相关工程计价工作时，更加有法可依、有据可查。因此，基于08清单计价规范研究合同价款的调整问题，有助于减少发、承包双方的纠纷，一旦发生纠纷，也能为解决纠纷提供一定的依据，从而在一定程度上控制工程的总造价。由此可以看出，如何基于08清单计价规范有效地进行合同价款管理成为了一个重要的课题。1.3研究现状1.3.1工程量清单计价模式研究现状1.国内研究现状在实行工程量清单计价模式之前，我国一直采用的是定额计价模式。定额计价的基本特征之一是“量价合一”，即人工、材料、机械三要素消耗量的水平是统一的，反映的是社会平均消费水平，同时，人工、材料、机械的单价是静态的指令性价格，各种费用的取费率也带有一定的指令性。随着建设要素市场的放开，人工、材料、施工机械的要素价格随市场供求变化，工程量清单计价模式孕育而生。《建设工程工程量清单计价规范》于2003年7月1日颁布实施，标志着我国的工程造价管理改革掀开了崭新的历史篇章，全面步入“政府宏观调控，企业自主报价，市场竞争定价，部门动态监管”的良性轨道[[]吕民，潘辉.浅析工程量清单计价合同结算价款调整原则[J].建筑经济，2007，（S1）：244-246．]。工程量清单计价属于全面成本管理的范畴，其思路是：统一计算规则，有效地控制质量，彻底放开价格，正确引导企业自主报价、市场有序竞争形成价格。清单计价是跳出传统的定额计价模式，所建立的一种全新的计价模式，依靠市场和企业的实力通过竞争形成价格，使发包人通过企业报价可直观地了解项目造价。我国现行的工程量清单计价模式采用单价合同，这与1999版《FIDIC施工合同条件》的计价模式具有一定的相似性，非常有借鉴意义[[]李波，周展勤．工程量清单计价模式下的合同管理研究[J].西部交通科技，2009（1）：76-80.]。工程量清单计价的基本流程如图1.1所示。统一的工程量清单项目设置规则统一的工程量清单计量规则招标要求和施工设计图纸工程量清单国家、地区或行业的定额及相关规定工程造价各种信息、资料和指数企业定额建设项目的招标控制价建设项目的投标报价统一的工程量清单标准格式图1.1工程量清单计价流程示意图Fig1.1Billofquantitiesflowdiagram资料来源：文献[[]柯洪.工程造价计价与控制[M].第5版.北京:中国计划出版社，2009．]工程量清单计价应包括投标人按招标文件规定，86 天津理工大学2012届本科毕业论文完成工程量清单所列项目所需的全部费用，包括分部分项工程费、措施项目费、其他项目费和规费、税金[[]陈龙芳.浅谈工程量清单合同价格的确定和调整[J].甘肃科技纵横，2008，37（6）：137，124．]。工程量清单计价采用综合单价计价。综合单价是指完成规定计量项目所需的人工费、材料费、机械使用费、管理费、利润，并考虑风险因素[4]，即依据企业自身的技术、财务、管理能力等具体情况，选择相应的消耗量定额为基础，按市场的价格(人工、材料、机械台班)和规定的各类费率以及《建设工程工程量清单计价规范》的要求，并考虑一定的风险因素形成[2]。2.国外研究现状国外工程量清单计价模式的形成和发展已有上百年历史[[]张晓平.08版清单计价规范与总价合同的冲突及解决方案[J].建筑经济，2011，（8）：62-64．]。英国的工程量清单计价模式的历史最为久远，影响也最为广泛，其计价体系构成了目前清单计价模式的主要形式[[]孙昌增.业主方工程价款支付与结算[D].天津：天津理工大学，2010．]，也代表了工程量清单计价模式应用和发展的方向。英国皇家特许测量师学会（RICS）1922年出版的《建筑工程标准计量规则》（SMM）中将清单分成五个部分：分部工程概要、开办费、工程量部分、暂定金额和主要成本、汇总等。这五个部分分别与我国08清单计价规范中的分部分项工程量清单、措施项目清单、其他项目清单有一定的对应关系。英国工程量清单的做法是由政府颁布统一的工程量计算规则，并定期公布各种价格指数，工程造价计价是依据这些规则计算工程量，价格则采用咨询公司提供的价格信息和市场价计价，没有统一的定额标准，工程造价是通过自由报价和竞争后形成的。在市场化程度非常高的典型发达资本主义国家，一般不依赖于政府颁布的定额和单价，凡涉及到人工、材料、机械等费用价格都是根据市场行情来决定的[13]。下面再列举几个资本主义国家的工程造价计价方法。美国虽然不采用工程量清单计价模式，但美国的做法也是价格由市场决定，其最大的一个特点就是，既没有统一的计量规则也没有统一的计价规则[13]。一般由大型的工程咨询公司来制定确定工程造价的定额、指标、费用标准等。由于没有标准统一的工料测量方法，美国的承包商都有自己的工料测量系统和估价系统，依据劳务、材料、设备、管理费和利润计算价格，内部设有专门负责成本控制的人员和机构，拥有完善的合同管理体系和健全的法律体系，以及完善的承包商信誉体系[[]邓蜀娟，王月明.国内外工程造价管理模式之比较[J].重庆建筑，2006，（3）：58-61．]。日本有统一的工程计算规则和计价基础定额，但量价分离，政府只负责工程实物消耗，价格由咨询机构采集提供，作为计价的依据，政府不干预私人投资项目的价格确定[13]。基于以上对国内外典型计价模式的分析，对它们进行归纳比较如表1.1所示。86 天津理工大学2012届本科毕业论文表1.1国内外典型计价模式比较Table1.1Comparisonoftypicalconstructionestimationmodelatdomesticandforeign国家项目国内（实行定额计价）国内（实行清单计价）英国日本美国工程量清单计价不采用采用采用采用不采用工程量计量规则各类工程定额规定的计算规则国家标准《建设工程工程量清单计价规范》各附录中规定的计算规则具有全国统一的计量规则《建筑工程工程量标准计算规则》具有全国统一的计量规则《建筑数量计算基准》没有全国统一的计量规则，但是具有统一的工程分项标准基础定额系统全国统一工程基础定额现行的全国统一工程基础定额无具有全国统一的定额系统《建筑工程标准定额》无造价构成内容直接费、间接费、利润、税金分部分项工程费、措施项目、其他项目费、规费、税金具有统一规定由《建筑数量计算基准》规定没有固定模式定价模式介于国家定价和国家指导价之间市场定价市场定价市场定价市场定价资料来源：根据文献[13]自绘1.3.2基于08清单计价规范合同价款调整研究现状1.合同价款的约定方式研究曹皓琳，李乃琳[[]曹皓琳，李乃琳.08清单计价规范对固定总价合同的规定及其应用情况研究[J].天津经济，2011，（7）：48-49．]认为“以往，我国建筑施工合同类型分为：采用固定价格合同、采用可调价格合同、采用成本加酬金合同。这样的分类已不适用《建设工程工程量清单计价规范（2008）》（以下简称08清单计价规范）下的合同。08清单计价规范下的合同类型有两种：固定总价合同和固定单价合同。”田晟[[]田晟.工程实施阶段08《清单计价规范》下的施工合同管理[J].广东建材，2009，（7）：332-335．]认为“根据工程量清单计价的特点，08清单计价规范4.4.3款明确规定‘实行工程量清单计价的工程，宜采用单价合同’。实际签订施工合同时，实行工程量清单招标的工程应当采用固定单价合同，以体现风险共担的原则。”覃华连[[]覃华连.合同价款及其调整如何在建设施工合同中约定[J].企业科技与发展，2010，（17）：44-45，55．]依据广西桂建标［2009］1号文《〈建设工程工程量清单计价规范〉(GB50500-2008)广西壮族自治区实施细则》认为可以采用固定单价合同、固定总价合同和可调价格合同。但在工程量清单计价执行过程中，很多人倾向于采用固定单价合同，因为固定单价合同更容易被发承包双方接受，容易达成共识，同时也符合国际惯例。张晓平[12]认为“虽然在08清单计价规范的宣贯教材第50页有‘工程量清单计价的适用性不受合同形式影响。实践中常见的单价合同和总价合同两种主要合同形式，均可以采用工程量清单计价’这样的表述，但是由于08清单计价规范中条款硬性规定了工程量准确性由招标人负责，投标人应完成的施工内容是以工程量清单为准而不是施工图纸标示的内容；工程量偏差（含清单错漏项、特征描述不一致）结算时据实调整。因此，08清单计价规范只适合86 天津理工大学2012届本科毕业论文选用单价合同。”总结上述文献，适用于《建设工程工程量清单计价规范》的合同类型如表1.2所示。表1.2适用于《建设工程工程量清单计价规范》的合同类型Table1.2Typeofcontractapplicabletothecodeofvaluationwithbillquantityofconstructionworks合同类型作者固定总价合同固定单价合同可调价格合同曹皓琳，李乃琳[15]√√田晟[16]√覃华连[17]√√√张晓平[12]√总计241资料来源：根据文献自绘由表1.2可以看出，大部分学者都认为固定单价合同是适用于08清单计价规范的合同类型。2.影响合同价款的调整因素研究引起合同价款调整的因素是多种多样的，目前学者对工程量清单计价模式下合同价款调整因素的研究现状如表1.3所示。86 天津理工大学2012届本科毕业论文表1.3影响价款调整的因素Table1.3Factorsthatinfluencethepriceadjustment因素作者法律、行政法规和国家有关政策变化工程造价管理机构价格调整非承包人原因工程变更发包人更改经审定批准的施工组织设计施工图纸与工程量清单项目特征描述与实际不符费用索赔或发包人负责的其他情形工程量清单漏项经发包方确认的工程量增减工程量清单数量与实际工程量不附物价波动图纸错误人工单价调整发生不可抗力事件双方在合同专用条款约定其他因素王应敏[2]√√√√√√√房勇[[]房勇.工程量清单计价模式下的合同价款风险防范[J].科技创业月刊，2009（4）：57-58.]√√√√√王培红等[[]王培红，姚云芳.工程量清单模式下的施工合同价款确定[N].土木建筑学术文库，2011，5：888-889．]√√√√田晟[16]√√√√√√√王朝霞[[]王朝霞.基于2008清单计价规范的施工合同价款调整实践研究[J].建筑经济，2010，（4）：116-118．]√√√√√√√彭高源[[]彭高源.基于工程量清单计价模式的施工合同管理研究[J].四川建筑，2007，（S1）：223-225．]√徐婧[[]徐婧.浅谈清单计价模式下的合同价款调整[J].经营管理者，2011，（7）：226．]√√√√√√√√吕民等[8]√√√√√√√钟超[[]钟超.实例分析工程量清单计价的合同结算价款调整[J].长江大学学报，2010，33（3）：44-46．]√√√√√√√杜浩[[]杜浩.综合单价与合同价款调整探析[J].山西建筑，2010，36（27）：242-243．]√√√√√潘晖[[]潘晖.工程量变化较大引起的价格调整[J].基建管理优化，2006，18（1）：13-16．]√√频数统计861031527261126资料来源：根据文献自绘86 天津理工大学2012届本科毕业论文由表1.3中的频数统计可以看出，影响合同价款调整的因素主要集中在：①非承包人原因的工程变更（其中包括经发包方确认的工程量增减，施工图纸、施工工艺、施工条件和环境的改变等）；②法律、行政法规和国家有关政策变化；③工程造价管理机构价格调整；④物价波动等。本文将法律、法规和政策变化，工程造价管理机构价格调整以及物价波动引起的合同价款调整均归入价格波动。因此，本文在第四、五章中分别研究了由非承包人原因引起的工程变更和价格波动引起的合同价款调整方法。3.合同价款调整方法或原则钟超[23]从工程量偏差和生产要素价格变化这两个主要因素研究合同结算价款调整方法。结合实例给出了工程量偏差引起的分部分项工程项目费、分部分项工程措施费的调整计算公式以及生产要素价格变化引起结算价款调整的动态调值公式。吕民，潘辉[8]是从工程量偏差、工程量清单未列项目和物价及后继法律法规变化三个方面给出合同价款调整方法的。分别给出了前两种原因导致的分部分项工程清单项目结算价款以及措施项目费的调整公式，对于物价波动引起的合同价款调整，根据国际惯例，给出了动态调制公式。田晟［16］则是从分部分项综合单价、措施费以及发生不可抗力事件这个角度给出合同价款的调整方法。调整方法均是参照08清单计价规范及其条文说明给出的。其中分部分项综合单价的调整方法是从图纸错误、分部分项工程量清单漏项或非承包人原因的工程变更、工程量清单中工程量计算偏差、人工单价的调整、物价的波动这五个方面给出的。徐婧[22]从分部分项工程项目费、措施项目费、工程量变化导致规费税金等变化、承包人可以提出的索赔、物价和后继法律法规调整五个方面给出合同价款调整的方法。其中，分部分项工程项目费的调整是从新增项目和工程量偏差或工程变更导致的工程量增减两个角度阐述的。覃华连[17]依据《〈建设工程工程量清单计价规范〉（GB50500-2008）广西壮族自治区实施细则》中的规定简述了市场价格波动超出一定幅度时，按合同约定调整合同价款的方法并给出了差价的计算公式；工程量变化时调整综合单价的原则及调整结算价的公式；因分部分项工程清单漏项或非承包人原因的工程变更，引起措施项目发生变化所增加的措施费的调整原则和公式。张苗[4]根据苏建价（2005）593号文中的原则给出了工程量清单计价方式下的合同价款调整的方法。主要论述了采用固定单价合同时，由于材料价格涨跌超出承包商可预见的范围；分部分项单项工程量变更超过15%，并且该项分部分项工程费超过分部分项工程量清单计价合计1%的；工程量清单漏项或设计变更引起新的工程量清单项目这三种情况造成的合同价款调整的方法。由上述文献可知，目前国内的学者大多是基于清单计价模式对合同86 天津理工大学2012届本科毕业论文价款的调整方法进行研究，只有少数学者基于08清单计价规范或地方性的08清单计价规范实施细则提供了调整的原则和方法。在08清单计价规范中第1.0.2条明确“本规范适用于建设工程工程量清单计价活动。”因此，本文的研究重点是基于08清单计价规范的合同价款调整方法。1.4研究内容及研究方法1.4.1论文研究内容和技术路线图1.论文研究内容本文基于08清单计价规范，深入分析了施工过程中由工程变更和价格变动所引起的合同价款调整问题，结合08清单计价规范和实际案例，分别针对上述两种原因引起的合同价款调整给出了相应的调整方法。本文共分为五章：第一章绪论，本文的研究背景、意义、现状、基本框架以及本文的研究方法。第二章合同价款调整相关的概念，首先为合同价款做了界定；接着本文给出了合同价款调整的定义；最后研究了合同类型的选择。第三章08清单计价规范中涉及合同价款调整的条款研究，对与合同价款调整相关的条款进行深入的研究。首先，对08清单计价规范中涉及合同类型的条款进行分析；接着，分析了价款调整的原则；而后，分析了合同价款调整的范围及调整的内容；最后，研究了合同价款调整的程序。第四章工程变更引起合同价款调整的方法研究，本章首先给出本文对工程变更的界定；接着分析了工程变更对合同价款的影响；进而分别对合同中已有适用综合单价、合同中有类似综合单价、合同中没有适用或类似综合单价的合同价款调整方法进行重点研究；最后给出了措施项目费用的调整方法。第五章价格变动引起合同价款调整的方法研究，首先简要对价格变动予以界定；对比分析不同法规、合同范本对价格变动引起合同价款调整的规定；通过研究文献给出几种常用的调价方法；最后重点辅以案例说明了调价公式法应如何应用。总结与展望，通过基于08清单计价规范的合同价款调整的研究，总结论文的研究成果与不足。2.技术路线图论文研究的技术路线如图1.2所示。86 天津理工大学2012届本科毕业论文绪论合同价款调整的相关概念合同价款界定合同价款调整界定不同合同类型合同价款调整方法08规范价款调整条款研究合同类型的选择合同价款调整原则合同价款调整范围和内容合同价款调整程序工程变更引起的合同价款调整方法价格变动引起的合同价款调整方法合同中已有适用的综合单价合同中有类似的综合单价合同中没有适用或类似的综合单价结论与展望国家法律法规、规章和政策变化引起的价款调整市场价格波动超出一定幅度引起的价款调整研究背景研究意义研究现状图1.2技术路线图Fig1.2Logicframe资料来源：自绘86 天津理工大学2012届本科毕业论文1.4.2研究方法本文检索了大量的国内外相关文献，并结合实际案例，研究基于08清单计价规范的合同价款调整方法，在研究中主要采用了文献勾选法、对比分析法和案例分析法，研究方法的具运用情况如表1.4所示。表1.4研究方法Table1.4Researchmethods研究方法研究方法的说明节标题该研究方法的应用文献勾选法搜集、整理、研究大量文献，对文献进行勾选1.3.2学者对适用于08清单计价规范合同类型的研究1.3.2学者对影响合同价款调整因素的研究4.5.3学者对合同中没有适用或类似综合单价的合同价款调整方法研究5.2学者对价格变动合同价款调整方法的研究对比分析法主要用于研究不同法规、合同范本中的规定、确定合同价款调整方法等问题1.3.1工程量清单计价模式国内外研究现状2.1不同法规、合同范本对合同价款的界定2.2.1不同合同类型的风险分担与适用条件2.2.2不同法规、合同范本适用的合同类型及其对应价款调整的规定3.3不同法规、合同范本对不可抗力的定义3.4不同法规、合同范本对合同价款调整主体和关键时限规定的对比4.1.1不同法规、合同范本对工程变更的界定4.3不同法规、合同范本对工程变更价款确定原则的规定4.5.3合同中没有适用或类似综合单价确定方法的对比研究5.1不同法规、合同范本对法规、政策变化引起的合同价款调整的规定5.1不同法规、合同范本对市场价格波动引起的合同价款调整的规定5.2价格变动引起的合同价款调整方法的对比研究5.3.1两种法规、合同范本下的调价公式的比较5.3.1学者给出的调价公式的对比案例分析法通过具体的案例分析问题，使研究的问题更浅显易懂4.5.1合同中有适用综合单价的合同价款调整方法研究4.5.2合同中有类似综合单价的合同价款调整方法研究4.5.3合同中没有适用或类似综合单价的合同价款调整方法研究4.5.4措施项目费的调整方法研究5.3.3价格变动引起合同价款调整资料来源：自绘86 天津理工大学2012届本科毕业论文第二章合同价款调整概述2.1合同价款与合同价款调整的界定1.不同法规、合同范本对合同价款的界定“合同价款”一词经常被应用，在我国现行的法规、合同范本本文将对比《建设工程施工合同示范文本》（GF-1999-0201）、99版《FIDIC施工合同条件》、《建筑工程施工发包与承包计价管理办法》（107号文）、《建设工程价款结算暂行办法》（369号文）、07版《标准施工招标文件》和08清单计价规范的规定，简称为不同法规、合同范本的对比。中没有一个确切的定义。而合同价款的界定对于本文又是非常重要的，因此有必要对比分析相关的法规、合同范本，明确其涵义。（1）《建设工程施工合同示范文本》（GF-1999-0201）对合同价款的界定《建设工程施工合同示范文本》（GF-1999-0201）中有关合同价款的词语定义有如下两条：1.11合同价款：指发包人承包人在协议书中约定，发包人用以支付承包人按照合同约定完成承包范围内全部工程并承担质量保修责任的款项。1.12追加合同价款：指在合同履行中发生需要增加合同价款的情况，经发包人确认后按计算合同价款的方法增加的合同价款。由以上条文可以看出，在《建设工程施工合同示范文本》（GF-1999-0201）中，“合同价款”是指最初的合同价，即发、承包双方在签订合同时最初商定的合同价格。“追加合同价款”是指在施工工程中种种因素引起的对最初的合同价的调整。“合同价款”与“追加合同价款”之和才是竣工结算时发包人付给承包人的实际价款。（2）1999版《FIDIC施工合同条件》对合同价款的界定1999版《FIDIC施工合同条件》中有关合同价款的相关定义如下：1.1.4.1“接受的合同款额”指雇主在中标函中对实施、完成和修补工程所接受的金额。1.1.4.2“合同价格”指第14.1款【合同价格】中定义的价格，包括根据合同所做的调整。14.1合同价格除非专用条件中另有规定，否则：(a)合同价格应根据第12.3款【估价】来商定或决定，并应根据本合同对其进行调整；(b)承包商应支付根据合同他应支付的所有税费、关税和费用，而合同价格不应因此类费用进行调整（第13.17款【法规变化引起的调整】的规定除外）；(c)工程量清单或其他报表中可能列出的任何工程量仅为估算的工程量，不得将其视为：（i）要求承包商实施的工程的实际或正确的工程量，或者（ii）用于第12条【测量和估价】的目的实际或正确的工程量；且(d)在开工日期开始后2886 天津理工大学2012届本科毕业论文天之内，承包商应该向工程师提交对资料表中每一项总价款项的价格分解建议表。在编写支付证书时，工程师可以将该价格分解表考虑在内，但不应受其制约。12.3估价除非合同中另有规定，工程师应通过对每一项工作的估价，根据第3.5款【决定】，商定或决定合同价格。每项工作的估价是用依据上述第12.1款和第12.2款商定或决定的测量数据乘以此项工作的相应价格费率或价格得到的。对每一项工作，该项合适的费率或价格应该是合同中对此项工作规定的费率或价格，或者如果没有该项，则为对其类似工作所规定的费率或价格。但是在下列情况下，对这一项工作规定新的费率或价格将是合适的：(a)(i)如果此项工作实际测量的工程量比工程量表或其他报表中规定的工程量的变动大于10%；(ii)工程量的变更与对该项工作规定的具体费率的乘积超过了接受的合同款额的0.01%；(iii)由此工程量的变更直接造成该项工作每单位工程量费用的变动超过1%；以及(iv)这项工作不是合同中规定的“固定费率项目”；或(b)(i)此工作是根据第13款【变更与调整】的指示进行的；(ii)合同中对此项工作未规定费率或价格；且(iii)由于该项工作与合同中的任何工作没有类似的性质或不在类似的条件下进行，故没有一个规定的费率或价格适用。每种新的费率或价格是对合同中相关费率或价格在考虑到上述(a)、(b)段所描述的适用的事件以后作出的合理调整。如果没有相关的费率或价格，则新的费率或价格应是在考虑任何相关事件以后，从实施工作的合理费用加上合理利润中得到。在商定或决定了一合适的费率或价格之前，工程师还应为期中支付证书决定一临时费率或价格。由此得出结论，1999版《FIDIC施工合同条件》中的“接受的合同款额”是指中标函中的金额，即最初的合同价。而“合同价格”则既包括了最初的合同价，又包括了施工过程中调整的价格。(3)07版《标准施工招标文件》对合同价款的界定07版《标准施工招标文件》中有关合同价款的词语定义有如下两条：1.1.5.1签约合同价：指签定合同时合同协议书中写明的，包括了暂列金额、暂估价的合同总金额。1.1.5.2合同价格：指承包人按合同约定完成了包括缺陷责任期内的全部承包工作后，发包人应付给承包人的金额，包括在履行合同过程中按合同约定进行的变更和调整。07版《标准施工招标文件》中的“签约合同价”是发、承包双方在签订合同时商定的价格，“合同价格”则直接包括了最初的合同价及调整后的价格。(4)《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2008）对合同价款的界定86 天津理工大学2012届本科毕业论文《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2008）中与合同价款相关的术语有：2.0.20招标控制价招标人根据国家或省级、行业建设主管部门颁发的有关计价依据和办法，按设计施工图纸计算的，对招标工程限定的最高工程造价。2.0.21投标价投标人投标时报出的工程造价。2.0.22合同价发、承包双方在施工合同中约定的工程造价。2.0.23竣工结算价发、承包双方依据国家有关法律、法规和标准规定，按照合同约定确定的最终工程造价。08清单计价规范提出了“四价”，即招标控制价、投标价、合同价和竣工结算价。“合同价”是最初的合同中签订的价格，而“竣工结算价”是经过调整后的最终价格。根据以上的条文和分析，总结相关法规、合同范本中有关合同价款的界定，如表2.1所示。表2.1不同法规、合同范本中不同阶段的价款的界定Table2.1Differentstagesofthedefinitionofpriceinlegislationandcontract法规名称阶段名称99版《建设工程施工合同示范文本》1999版《FIDIC施工合同条件》07版《标准施工招标文件》08版《建设工程工程量清单计价规范》招投标阶段---招标控制价投标价中标阶段合同价款接受的合同款额签约合同价合同价施工阶段追加合同价款---竣工阶段-合同价格合同价格竣工结算价资料来源：根据法规、合同范本自绘2.合同价款调整的界定本文基于08清单计价规范研究合同价款调整，由表2.1可知，08清单计价规范中的合同价款调整值就是竣工结算价与合同价的差额，即：合同价+合同价款调整值=竣工结算价公式（2-1）本文认为所有能引起最后竣工结算价变化的，并且要追加到合同价里的款项，都应该是合同价款调整的内容。2.2不同合同类型的合同价款调整2.2.1合同类型的选择1.合同类型分析在我国现阶段，根据工程特点，发、承包人在签订合同时对于合同价款的约定，可选用86 天津理工大学2012届本科毕业论文表2.2所示的约定方式。表2.2合同类型分析Table2.2Typesofcontracts项目类型含义风险分担适用条件总价合同固定总价合同承包人的报价以发包人的详细的设计图纸及计算为基础，并考虑到一些费用的上升因素，如图纸及工程要求不变动则总价固定。但当施工总图纸或工程质量要求有变更，或工期要求提前，则总价也应改变承包人承担了全部的工作量和价格风险。由于承包人承担了全部风险，因此报价中不可预见费用较高（1）招标时的设计深度已达到施工图设计要求，合同履行过程中不会出现较大的设计变更（2）工程量小、工期短，在工程过程中环境因素(特别是物价)变化小（3）工程投标期相对宽裕，承包人可以详细调查、复核工作量，拟定计划可调总价合同按招标文件的要求及当时的物价计算总价合同。在执行合同中由于通货膨胀引起工料成本增加达到某一限度时，合同总价应相应调整发包人承担了通货膨胀的风险，而承包人承担了合同实施中实物工程量、成本和工期因素等适用于工程内容和技术经济指标规定很明确，工期在一年以内的工程项目单价合同固定单价合同固定单价合同是指双方在合同中约定综合单价包含的风险范围和风险费用的计算方法，在约定的风险范围内综合单价不再调整。风险范围以外的综合单价调整方法，应当在合同中约定要求实际完成的工程量与原估计的工程量不能有实质性的变更。如果相差超过10%时，允许承包人调整合同单价，也有些固定单价合同在材料价格变动较大时允许承包人调整单价它适用范围比较广，特别适合于工程性质比较清楚（如已经具备初步设计图纸等），但工程量计算并不能十分准确的项目可调单价合同可调单价合同指在合同中签订的单价，根据合同约定的条款可做调值。可调价格包括可调综合单价和措施费等在工程实施过程中如果物价发生变化等，可作调值适用于施工图不全，工期长的工程项目成本加酬金合同合同中一般无合同价款，也没有工程量清单承包人承担的风险较小广泛适用于工作范围很难确定的工程和在设计完成之前就开始施工的工程资料来源：根据[16]自绘由表2.2可知，不同的合同类型有不同的适用条件，在实际工作中，发、承包双方应根据工程项目的明确程度、复杂程度、竞争情况、规模和工期以及外部环境因素等实际情况，选择适合的施工合同类型。2.发包人和承包人选择施工合同类型优先顺序发包人和承包人在选择施工合同类型的时候，可以参照图2.1。86 天津理工大学2012届本科毕业论文成本加酬金合同可调单价合同固定单价合同可调总价合同固定总价合同发包人承包人合同类型优先选择顺序图2.1合同类型优先选择顺序Fig2.1Typeofcontractinorderofpreference资料来源：根据[16]自绘由图2.1可知，采用不同的合同类型，发、承包双方承担的风险是不同的。合同采用成本加酬金合同时，承包人承担的风险最小，发包人承担了项目的大部分风险；采用固定总价合同时，承包人承担的风险最大，发包人承担的风险则很小。固定单价合同能很好的体现风险分担的原则，工程量的风险由发包人承担，价的风险在约定风险范围内的，由承包人承担，风险范围以外的按合同约定[[]梅新峰，夏春.浅谈固定单价合同在工程结算时产生的问题及措施[J].华章，2011，（25）：336．]。2.2.2不同法规、合同范本对合同类型及其对应合同价款调整的规定目前，我国不同的法规、合同范本给出的合同价款约定方式是不同的。根据不同的合同类型给出的合同价款调整范围、调整方法、调整程序也不尽相同，因此对比分析如表2.3所示。86 天津理工大学2012届本科毕业论文表2.3不同法规、合同范本对合同类型及其对应价款调整的规定Table2.3Differentregulations,modelcontracts,contracttypesandtheircorrespongingpriceadjustmentprovisions不同法规合同范本颁布年份条款号合同类型可进行合同价款调整的范围调整方法调整程序99版《建设工程施工合同示范文本》199923.2～23.4固定价格合同双方在专用条款内约定合同价款包含的风险范围和风险费用的计算方法，在约定的风险范围内合同价款不再调整。风险范围以外的合同价款调整方法，应当在专用条款内约定双方在专用条款内约定合同价款调整方法承包人应当在合同价款调整情况发生后14天内，将调整原因、金额以书面形式通知工程师，工程师确认调整金额后作为追加合同价款，与工程款同期支付。工程师收到承包人通知后14天内不予确认也不提出修改意见，视为已经同意该项调整可调价格合同（1）法律、行政法规和国家有关政策变化影响合同价款；（2）工程造价管理部门公布的价格调整；（3）一周内非承包人原因停水、停电、停气造成停工累计超过8小时；（4）双方约定的其他因素双方在专用条款内约定合同价款调整方法成本加酬金合同未作详细说明双方在专用条款内约定成本构成和酬金的计算方法《建筑工程施工发包与承包计价管理办法》2001第十二条固定价合同合同总价或单价在合同约定的风险范围内不可调整未作详细说明未作详细说明可调价合同合同总价或单价在合同实施期内，根据合同约定的办法调整。未作详细说明成本加酬金合同未作详细说明未作详细说明86 天津理工大学2012届本科毕业论文续表2.3不同法规合同范本颁布年份条款号合同类型可进行价款调整的范围调整方法调整程序《建设工程价款结算暂行办法》（369号文）2004第八、九条固定总价合同未作详细说明未作详细说明承包人在合同规定的调整情况发生后14天内，将调整原因、金额以书面形式通知发包人，发包人确认调整金额后将其作为追加合同价款，与工程进度款同期支付。发包人收到承包人通知后14天内不予确认也不提出修改意见，视为已经同意该项调整固定单价合同在约定的风险范围内综合单价不再调整。风险范围以外的综合单价调整方法，应当在合同中约定双方在合同中约定综合单价包含的风险范围和风险费用的计算方法可调价格合同（1）法律、行政法规和国家有关政策变化影响合同价款；（2）工程造价管理机构的价格调整；（3）经批准的设计变更；（4）发包人更改经审定批准的施工组织设计(修正错误除外)造成费用增加；（5）双方约定的其他因素双方应在合同中约定综合单价和措施费的调整方法资料来源：根据法规、合同范本自绘备注：08清单计价规范对合同价款调整的规定在第三章详细分析，在此不再赘述。86 天津理工大学2012届本科毕业论文第三章08清单计价规范中涉及合同价款调整的条款研究本章主要分析了适用于08清单计价规范的合同价款的确定方式，合同价款调整的原则，合同价款调整的范围以及调整的程序。3.1合同类型选择的条款研究1．适用于08清单计价规范的合同类型虽然，08清单计价规范中明确规定“4.4.3实行工程量清单计价的工程，宜采用单价合同”，但是却用了“宜”字来表述。而在宣贯教材第50页有“工程量清单计价的适用性不受合同形式影响。实践中常见的单价合同和总价合同两种主要合同形式，均可以采用工程量清单计价”这样的表述，但是，一旦采用总价合同，08清单计价规范中众多条款却因此不能适用，甚至与其中强制性条款相冲突[12]。归纳08清单计价规范中与总价合同有冲突的条款如表3.1所示。表3.1与总价合同有冲突的条款Table3.1Conflictwiththetermsofthelumpsumcontract条款号内容第3.1.2条采用工程量清单方式招标，工程量清单必须作为招标文件的组成部分，其准确性和完整性由招标人负责第4.1.3条招标文件中的工程量清单标明的工程量是投标人投标报价的共同基础，竣工结算的工程量按发、承包双方在合同中约定应予计量且实际完成的工程量确定第4.5.3条工程计量时，若发现工程量清单中出现漏项、工程量计算偏差，以及工程变更引起工程量的增减，应按承包人在履行合同义务过程中实际完成的工程量计算第4.7.2条若施工中出现施工图纸（含设计变更）与工程量清单项目特征描述不符的，发、承包双方应按新的项目特征确定相应工程量清单项目的综合单价第4.7.3条因分部分项工程量清单漏项或非承包人原因的工程变更，造成增加新的工程量清单项目，其对应的综合单价按下列方法确定：(1)合同中已有适用的综合单价，按合同中已有的综合单价确定；(2)合同中有类似的综合单价，参照类似的综合单价确定；(3)合同中没有适用或类似的综合单价，由承包人提出综合单价，经发包人确认后执行第4.7.4条因分部分项工程量清单漏项或非承包人原因的工程变更，引起措施项目发生变化，造成施工组织设计或施工方案变更，原措施费中已有的措施项目，按原措施费的组价方法调整；原措施费中没有的措施费项目，由承包人根据措施项目变更情况，提出适当的措施费变更，经发包人确认后调整资料来源：根据[12]自绘由表3.1可知，08清单计价规范中的第3.1.2条和第4.1.3条这两条强制性条款规定了工程量准确性由招标人负责，工程量按承包人实际完成的工程量确定；发生工程量偏差（含86 天津理工大学2012届本科毕业论文工程量清单错漏项、项目特征描述不一致）结算时应按实调整。由此可见，08版清单计价规范最适合选用单价合同。2．选择单价合同的优势与其他合同类型相比，单价合同具有如下几大优势。（1）与国际工程管理接轨的一种合同形式国际上通用的国际咨询工程师联合会制订的99版《FIDIC施工合同条件》、英国的NEC合同条件以及美国的AIA系列合同条件，主要采用的就是单价合同。这是已经被实践证明了的加强工程项目管理、工程造价管理的有效形式[21]。（2）符合工程量清单计价模式的基本要求工程量清单计价模式下，由招标人负责工程量清单的编制，投标人根据企业自身的管理水平，结合市场变化并综合考虑风险自主报价。（3）有利于建设资金有效控制固定的综合单价（未超出合同约定的范围时），有助于发包人对自己投入的建设资金做到心中有数，同时也有效地控制了建设资金的金额。（4）真正体现风险分担的原则单价合同体现了风险共同承担的原则，因此更容易被发、承包双方接受。发包人承担工程量清单的风险，承包人承担综合单价的风险。作为发包人，必须要保证工程量清单的准确性；由于综合单价在合同约定的范围内不可调整，承包人必须提高自身的投标报价水平，同时增强自己的综合能力。综上所述，选择单价合同是一种必然的趋势。既可体现风险的合理分担，使发、承包双方达成共识，又符合国际惯例。3.2合同价款调整原则的条款研究在承包人承担的风险范围内，合同价款不做调整，在发包人承担的风险范围内，应按规定调整合同价款。由此可见，发、承包双方的风险分担是合同价款调整的根源。08清单计价规范第4.1.9条规定“采用工程量清单计价的工程，应在招标文件或合同中明确风险内容及其范围（幅度），不得采用无限风险、所有风险或类似语句规定风险内容及其范围（幅度)”。08清单计价规范条文说明中针对4.1.9条款的说明中有“根据我国工程建设特点，投标人应完全承担的风险是技术风险和管理风险，如管理费和利润；应有限度承担的是市场风险，如材料价格、施工机械使用费等的风险；应完全不承担的是法律、法规、规章和政策变化的风险。材料价格的风险宜控制在5%以内，施工机械使用费的风险可控制在10%以内，超过者予以调整，管理费和利润的风险由投标人全部承担。”的叙述。08清单计价规范条文说明第4.7.5条可以理解为86 天津理工大学2012届本科毕业论文，当工程量清单项目工程量的变化幅度在10%以内时，由承包人承担风险；当工程量清单项目工程量的变化幅度在10%以外，风险由发包人承担。综上所述，发、承包双方承担的风险如图3.1所示。发包人承担的风险发包人承担自己的损失。工程量增减超过约定工程量10%之外的，且其影响分部分项工程费超过0.1%时，风险由发包人承担。对法律法规、规章或有关政策出台导致工程税金、规费、人工发生变化，并由省级、行业建设行政主管部门或其授权的工程造价管理机构根据上述变化发布的政策性调整，此类风险由发包人承担。发包人应承担5%以外的材料价格风险，10%以外的施工机械使用费的风险。承包人承担的风险承包人承担5%以内的材料价格风险，10%以内的施工机械使用费的风险。工程量增减超过约定工程量10%之内的，风险由承包人承担。承包人承担自己的损失。对承包人据自身技术水平、管理、经营状况能自主控制的风险，承包人应结合市场情况，根据企业自身实际合理确定、自主报价，该部分风险由承包人全部承担。市场波动工程量增减发生不可抗力事件图3.1发、承包双方承担的风险Fig3.1Thetwocontractingpartiescommitmentrisk资料来源：自绘由于合同价款调整的原则是由发、承包双方的风险分担确定的，因此由图3.1可以得到以下价款调整原则：1．对于主要由市场价格波动导致的合同价款调整（1）若工程所在地造价管理部门发布的材料指导价上涨没有86 天津理工大学2012届本科毕业论文超过开标时材料指导价的5%，材料价格不予以调整，超过5%的应根据合同约定予以调整。（2）若工程所在地造价管理部门发布的施工机械使用指导价上涨没有超过开标时施工机械使用指导价的10%，施工机械价格不予以调整，超过10%的应根据合同约定予以调整。2．工程量清单工程数量变化的合同价款调整（1）当工程量清单项目工程量的变化幅度在10%以内，其综合单价不作调整，执行原有综合单价。（2）当工程量清单项目工程量的变化幅度在10%以外，且其影响分部分项工程费超过0.1%，其综合单价以及对应的措施费（如有）均应作调整。3．法律、法规、规章或有关政策出台导致的合同价款调整由省级、行业建设行政主管部门或其授权的工程造价管理机构根据上述变化发布的政策性调整，应按照有关调整规定进行合同价款调整。4．承包人根据自身技术水平、管理、经营状况能够自主控制的合同价款调整如承包人的管理费、利润的风险，承包人应根据企业自身实际，结合市场情况合理确定、自主报价，该部分费用一般不予以调整。3.3合同价款调整范围及调整内容的条款研究在第二章中，本文已分析了不同法规、合同范本对合同类型及其对应价款调整的规定，针对08清单计价规范，有关合同价款调整范围及调整内容的研究可如表3.2所示。86 天津理工大学2012届本科毕业论文表3.208清单计价规范对合同价款调整范围及调整内容的规定Table3.2Basedon08listvaluationspecification,theprovisionsonthescopeandtheprincipleofthecontractpriceadjustment调整内容调整原因条款号调整前提调整原则工程量综合单价措施费后继法律法规变化4.7.1在基准日后出台的法律、法规、规章和政策影响工程造价的按省级或行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构发布的规定调整合同价格项目特征描述不符4.7.2施工图纸与清单项目特征描述不一致，及设计变更工程量按实计算应按新的项目特征确定不调整分部分项工程量清单漏项4.7.34.7.4分部分项工程量清单漏项，措施项目、施工组织设计、施工方案未发生改变(1)合同中已有适用的综合单价，按合同中已有的综合单价确定(2)合同中有类似的综合单价，参照类似的综合单价确定(3)合同中没有适用或类似的综合单价，由承包人提出综合单价，经发包人确认后执行不调整分部分项工程量清单漏项，引起措施项目发生改变，造成施工组织设计或施工方案变更(1)原措施费中已有的措施项目，按原措施费的组价方法调整(2)原措施费中没有的措施项目，由承包人根据措施项目变更情况，提出适当的措施费变更，经发包人确认后调整非承包商原因的工程变更非承包人原因引起的工程变更，引起措施项目发生改变，造成施工组织设计或施工方案变更非承包人原因引起的工程变更措施项目、施工组织设计、施工方案未发生改变不调整非承包人原因引起的工程量增减4.7.5工程量增减在约定幅度以内不调整不调整工程量增减在约定幅度以外由承包人对增加的工程量或减少后剩余的工程量提出新的综合单价，经发包人确认后调整由承包人对增加的工程量或减少后剩余的工程量提出新的措施项目费，经发包人确认后调整市场价格波动超出约定幅度4.7.6材料、设备市场价格波动超出约定幅度应按合同约定调整工程价款；合同没有约或约定不明确的，应按省级或行业建设主管部门或其授权工程造价管理机构的规定调整不可抗力4.7.7出现不可抗力事件按合同约定执行，合同没有约定按规范中的规定执行资料来源：根据文献[[]严玲，尹贻林.工程计价实务[M].北京：科学出版社，2010．]绘制86 天津理工大学2012届本科毕业论文08清单计价规范中没有明确给出不可抗力的定义，总结其他法规、合同范本中给出的不可抗力定义如表3.3所示。表3.3不同法规、合同范本对不可抗力的定义Table3.3Differentlawsandcontracttemplatedefinitionofforcemajeure不同法规、合同范本名称条款号内容《中华人民共和国合同法》第一百一十七条不可抗力是指不能预见、不能避免并且不能克服的客观情况99版《建设工程施工合同示范文本》1.22不可抗力：指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况99版《FIDIC施工合同条件》19.1不可抗力指一方无法控制的，在合同签订前该方无法合理防范的，当情况发生时，该方无法合理回避或克服的以及主要不是由另一方造成的情况07版《标准施工招标文件》21.1不可抗力是指承包人和发包人在订立合同时不可预见，在工程施工过程中不可避免发生并不能克服的自然灾害和社会性突发事件，如地震、海啸、瘟疫、水灾、骚乱、暴动、战争和专用合同条款约定的其他情形资料来源：根据法规、合同范本自绘08清单计价规范中第4.7.7条规定了当不可抗力事件发生造成损失时，合同价款调整的原则：因不可抗力事件导致的费用，发、承包双方应按以下原则分别承担并调整合同价款。（1）工程本身的损害、因工程损害导致第三方人员伤亡和财产损失以及运至施工场地用于施工的材料和待安装的设备的损害，由发包人承担；（2）发包人、承包人人员伤亡由其所在单位负责，并承担相应费用；（3）承包人的施工机械设备损坏及停工损失，由承包人承担；（4）停工期间，承包人应发包人要求留在施工场地的必要的管理人员及保卫人员的费用，由发包人承担；（5）工程所需清理、修复费用，由发包人承担。由表3.2，项目特征描述不符（含设计变更）、非承包人原因的工程变更造成新增项、因非承包人原因工程量增减所引起的合同价款调整主要是按照：合同中已有适用的、合同中有类似的、合同中没有适用或类似分别调整综合单价，具体调整方法将在第四章详细研究；价格变动（包括法律法规政策变化以及市场价格波动）引起的合同价款调整在第五章详细分析，在此不再赘述。3.4合同价款调整程序的条款研究08清单计价规范条文说明4.7.8中规定，当工程价款调整因素确定后，发、承包双方按合同约定的时间和程序提出并确认调整的工程价款。当合同未作约定或本规范的有关条款未作规定时，按图3.2所示的程序进行调整。86 天津理工大学2012届本科毕业论文14天内14天内是是否否受益方递交调整工程价款报告结束视为不调整工程价款视为工程价款报告已经确认调整因素确定对方确认或提出协商意见收到调整工程价款报告图3.2基于08清单计价规范价款调整的程序Fig3.2Thecontractpriceadjustmentprocessbasedonthe08versionofcodeofvaluationwithbillquantityofconstructionworks资料来源：根据08清单计价规范条文说明自绘本文在第二章中的表2.3给出了不同法规、合同范本对合同价款调整程序的规定，与图3.2对比可知08清单计价规范条文说明给出的合同价款调整程序与《建设工程施工合同示范文本》（GF-1999-0201）中的第23.4条、《建设工程价款结算暂行办法》（369号文）中的第九条基本一致。不同法规、合同范本对合同价款调整程序主体和关键时限的对比可如表3.4所示。86 天津理工大学2012届本科毕业论文表3.4对比不同法规、合同范本对合同价款调整程序主体和关键时限的规定Table3.4Comparisonofdifferentregulations,modelcontracts,theprovisionsofthepriceadjustmentprocess’ssubjectandkeydeadlines99版《建设工程施工合同示范文本》《建设工程价款结算暂行办法》（369号文）07版《标准施工招标文件》08清单计价规范调整合同价款报告递交方承包人承包人承包人受益方调整工程合同价款报告审核方工程师发包人监理人对方递交调整合同价款报告时限合同价款调整情况发生后14天内调整情况发生后14天内收到变更指示或变更意向书后14天内调整因素确定后14天内确认或提出协商意见时限收到书面通知后14天内收到书面通知后14天内收到变更报价书后14天内收到调整工程价款报告后14天内资料来源：根据法规、合同范本自绘由表3.4可知，对于调整合同价款的报告，08清单计价规范认为应由“受益方”递交、“对方”审核，而99版《建设工程施工合同示范文本》、《建设工程价款结算暂行办法》（369号文）、07版《标准施工招标文件》则均认为应由“承包人”递交，审核方则分别为“工程师”、“发包人”、“监理人”。递交调整合同价款报告以及确认或提出协商意见的时限则均为14天。86 天津理工大学2012届本科毕业论文第四章工程变更引起合同价款调整的方法研究4.1工程变更的界定4.1.1不同法规、合同范本对工程变更的界定目前，我国现行的法规、合同范本对于工程变更的界定不尽相同，表4.1对比分析了《建设工程施工合同示范文本》（GF-1999-0201）、99版《FIDIC施工合同条件》和07版《标准施工招标文件》对工程变更的界定。表4.1不同法规、合同范本对工程变更的界定Table4.1Differentlawsandcontracttemplatedefinitionoftheengineeringchange合同范本名称条款号工程变更的界定99版《建设工程施工合同示范文本》29.1（1）更改工程有关部分的标高、基线、位置和尺寸；（2）增减合同中约定的工程量；（3）改变有关工程的施工时间和顺序；（4）其他有关工程变更需要的附加工作99版《FIDIC施工合同条件》13.1（1）对合同中任何工作的工程量的改变（此类改变并不一定必然构成变更）；（2）任何工作质量或其他特性上的变更；（3）工程任何部分标高、位置和(或)尺寸上的改变；（4）省略任何工作，除非它已被他人完成；（5）永久工程所必需的任何附加工作、永久设备、材料或服务，包括任何联合竣工检验、钻孔和其他检验以及勘察工作，或（6）工程的实施顺序或时间安排的改变07版《标准施工招标文件》15.1（1）取消合同中任何一项工作，但被取消的工作不能转由发包人或其他人实施；（2）改变合同中任何一项工作的质量或其他特性；（3）改变合同工程的基线、标高、位置或尺寸；（4）改变合同中任何一项工作的施工时间或改变已批准的施工工艺或顺序；（5）为完成工程需要追加的额外工作资料来源：根据法规、合同范本自绘4.1.2国内外学者对工程变更的理解Bon-GangHwang[[]Bon-GangHwang,LeeKianLow.ConstructionProjectChangeManagementinSingapore:Status,ImportanceandImpact[J].InternationalJournalofProjectManagement,2011,(11):1-10.]无论其是否增加或减少项目成本、工期和质量，任何项目目标或范围的改变都被认为是工程变更。严玲，尹贻林[27]86 天津理工大学2012届本科毕业论文认为工程变更是指在合同实施过程中，当合同状态改变时，为保证工程顺利实施所采取对原合同文件的修改与补充的一种措施。蒋玮[[]蒋玮.施工阶段工程变更与合同价款的合理调整[J]．湘潭师范学院学报，2009，31（1）：100-101．]认为所谓工程变更是指由于设计文件或技术规范改变及业主需求的变动，而在工程施工过程中引起的合同内容、范围发生变更情况。李波，周展勤[9]指出工程变更是指在工程项目实施过程中，按照合同约定的程序对部分或全部工程在材料、工艺、功能、构造、尺寸、技术指标、工程数量及施工方法等方面做出的改变。陈建胜[[]陈建胜.代建制下政府投资建设项目的业主方工程变更管理[D].厦门：厦门大学，2009．]认为工程变更是指在合同实施过程中，由于合同状态的改变，为了保证工程顺利实施而采取的对原合同文件的修改与补充，同时相应调整合同价格和工期的一种措施。包括设计变更、施工条件变更、工作范围变更、施工变更、技术标准变更。程黎明，宋旭东[[]程黎明，宋旭东.浅谈工程变更的程序与管理[J].水电站设计，2009，(6)：5-8．]认为工程变更是指在合同规定(或隐含的)的范围或合同内工作发生变化。它可以认为是原有合同的延续，也可以是对原合同内容的补充。孙海淘，沈杰[[]孙海淘，沈杰.工程变更价款的确定[J].基建优化，2006，27（5）：44-46，57．]认为狭义的工程变更是指合同范围内的修改与补充，及对全部工程项目或部分工程项目其中的任何一种进行变更，包括：工程任务的增减，工程量的增减，改变质量标准，改变某部分工程的位置、高程、基线和尺寸改变施工工序或工作时间。4.1.3本文对工程变更的界定根据上述法规、合同范本和文献，本文对工程变更的界定为：在执行合同的过程中，当合同中的工程量、工作范围、设计图纸（包括材料类型、图纸尺寸等）等发生变化时，为保证工程顺利实施对原合同文件的修改与补充，相应调整合同价格和工期的一种措施。4.2工程变更对合同价款的影响4.2.1工程变更价款研究的必要性目前，工程变更对合同价款的影响已被广泛关注，学者对工程变更价款研究的必要性的阐述如表4.2所示。86 天津理工大学2012届本科毕业论文表4.2学者研究工程变更价款的必要性Table4.2Theneedforscholartostudytheworkstochangetheprice作者发表年份内容彭高源[21]2007工程变更必然会带来工程造价的变化，而这种变化往往是增量的变化。因此，控制工程变更后工程造价的增加，也是施工合同管理的重要工作郭平[[]郭平.论工程量清单计价模式下的施工合同管理[J].现代商贸工业，2009，（6）：45-46．]2009由于工程建设周期长，受自然条件和客观因素的影响大，导致工程项目的实际施工情况相对项目招标投标时的情况会发生一些变化，故工程变更在施工过程中不可避免。工程变更必然引起工程量变化，从而引起工程承发包价格的变化袁红[[]袁红.施工阶段监理工程师对工程变更的控制[J].建筑经济，2009（8）：59-61．]2009工程变更的产生会伴随着工程价款的变化，工程变更引起工程价款的调整一般占建筑安装工程价款总额的5%～10%左右，少数项目超过30%或更多梅林[[]梅林.工程变更价款调整方法探析[J].现代经济，2009，8（5）：113-114，135．]2009建筑工程施工过程中，必然会产生一些设计变更或施工条件变化，从而使合同价款发生变化王应敏[2]2010在施工中发生合同价款的调整情况，大部分是由工程变更引起的。工程变更必然引起工程量变化，从而引起工程承发包价格的变化。由于工程建设中受客观因素等影响，导致其实际施工情况相对招标投标时的情况会发生变化，工程变更在施工过程中不可避免资料来源：根据文献自绘由上述文献可以看出，工程变更在建筑工程施工过程中是不可避免的。工程变更往往会引起工程量变化，从而引起合同价款调整（注：有些工程变更不引起合同价款调整，如只有施工地点改变，没有工程量变化、材料变动、施工方案及施工组织设计的变化）。因此，本文将在后面重点分析工程变更引起的合同价款调整。4.2.2工程变更对合同价款的影响对于分部分项工程费的确定，有如下公式：分部分项工程费=[10]公式（4-1）基于08清单计价规范时，则有：分部分项工程费=公式（4-2）由公式（4-2）可知，工程变更对分部分项工程合同价款的影响体现在两个方面，分别是：量和价，即变更工程量以及工程变更涉及的综合单价。1.工程变更对变更工程量的影响08清单计价规范中第4.5.3条规定：“工程计量时，若发现工程量清单中出现漏项、工程量计算偏差，以及工程变更引起工程量的增减，应按承包人在履行合同义务过程中实际完成的工程量计算”。因此，变更工程量按照实际完成的工程量计算。2.工程变更对变更项目综合单价的影响86 天津理工大学2012届本科毕业论文08清单计价规范中第4.7.3条给出了，因分部分项目工程量清单漏项或非承包人原因的工程变更，造成增加新的工程量清单项目，其对应的综合单价的确定方法。08清单计价规范中第4.7.4中规定：“因分部分项工程量清单漏项或非承包人原因的工程变更，引起措施项目发生变化，造成施工组织设计或施工方案变更，原措施费中已有的措施项目，按原措施费的组价方法调整；原措施费中没有的措施项目，由承包人根据措施项目变更情况，提出适当的措施费变更，经发包人确认后调整。”本文基于08清单计价规范，将在本章重点分析非承包人原因工程变更的分部分项综合单价的确定和措施项目费的调整。4.3不同法规、合同范本工程变更价款确定原则在基于08清单计价规范研究工程变更价款原则之前，首先对比分析不同法规、合同范本对工程变更价款调整原则的规定如表4.3所示。由表4.3还可以得出以下两个结论：（1）分部分项工程合同价款的调整07版《标准施工招标文件》、《建设工程价款结算暂行办法》（369号文）、99版《建设工程施工合同示范文本》和08清单计价规范给出的分部分项工程变更价款的原则基本上是一致的，只在词语的名称上略有差别，如：08清单计价规范给出的是综合单价的确定方法，07版《标准施工招标文件》给出的则是变更工作子目单价的确定方法，《建设工程价款结算暂行办法》（369号文）和99版《建设工程施工合同示范文本》称之为变更工程的价格。（2）措施项目合同价款的调整只有08清单计价规范给出了措施费的调整原则，填补了之前颁布的法规、合同范本中措施费调整原则的空白。因此，本文在08清单计价规范的基础上，对工程变更引起的合同价款调整进行进一步深入的研究。本章主要研究工程变更引起的分部分项工程费中综合单价的确定方法，以及措施项目发生改变时的调整方法。86 天津理工大学2012届本科毕业论文表4.3不同法规、合同范本对工程变更价款调整原则的规定Table4.3Differentregulationsandmodelcontractontheprincipleofengineeringchangespriceadjustmentprovisions名称08清单计价规范07版《标准施工招标文件》《建设工程价款结算暂行办法》（369号文）99版《建设工程施工合同示范文本》颁布年份2008200720041999条款号4.7.315.4第十条31.1分部分项工程费调整因分部分项工程量清单漏项或非承包人原因的工程变更，造成增加新的工程量清单项目，其对应的综合单价按下列方法确定：（1）合同中已有适用的综合单价，按合同中已有的综合单价确定；（2）合同中有类似的综合单价，参照类似的综合单价确定；（3）合同中没有适用或类似的综合单价，由承包人提出综合单价，经发包人确认后执行除专用合同条款另有约定外，因变更引起的价格调整按照本款约定处理。15.4.1已标价工程量清单中有适用于变更工作的子目的，采用该子目的单价。15.4.2已标价工程量清单中无适用于变更工作的子目，但有类似子目的，可在合理范围内参照类似子目的单价，由监理人按第3.5款商定或确定变更工作的单价。15.4.3已标价工程量清单中无适用或类似子目的单价，可按照成本加利润的原则，由监理人按第3.5款商定或确定变更工作的单价在工程设计变更确定后14天内，设计变更涉及工程价款调整的，由承包人向发包人提出，经发包人审核同意后调整合同价款。变更合同价款按下列方法进行：1、合同中已有适用于变更工程的价格，按合同已有的价格变更合同价款；2、合同中只有类似于变更工程的价格，可以参照类似价格变更合同价款；3、合同中没有适用或类似于变更工程的价格，由承包人或发包人提出适当的变更价格，经对方确认后执行。如双方不能达成一致的，双方可提请工程所在地工程造价管理机构进行咨询或按合同约定的争议或纠纷解决程序办理承包人在工程变更确定后14天内，提出变更工程价款的报告，经工程师确认后调整合同价款。变更合同价款按下列方法进行：（1）合同中已有适用于变更工程的价格，按合同已有的价格变更合同价款；（2）合同中只有类似于变更工程的价格，可以参照类似价格变更合同价款；（3）合同中没有适用或类似于变更工程的价格，由承包人提出适当的变更价格，经工程师确认后执行86 天津理工大学2012届本科毕业论文续表4.3名称08清单计价规范07版《标准施工招标文件》《建设工程价款结算暂行办法》（369号文）99版《建设工程施工合同示范文本》条款号4.7.4无无无措施费调整因分部分项工程量清单漏项或非承包人原因的工程变更，引起措施项目发生变化，造成施工组织设计或施工方案变更，原措施费中已有的措施项目，按原措施费的组价方法调整；原措施费中没有的措施项目，由承包人根据措施项目变更情况，提出适当的措施费变更，经发包人确认后调整无相关规定无相关规定无相关规定资料来源：根据不同法规、合同范本自绘86 天津理工大学2012届本科毕业论文4.4工程变更项目综合单价组成由上文所述，工程变更会影响变更工程量和变更项目综合单价，而基于08清单计价规范，变更项目的工程量应按实计算，因此本文将重点分析变更项目综合单价的调整方法。本节首先介绍了分部分项工程综合单价的确定公式，进而根据分部分项工程综合单价的组成给出工程变更项目综合单价的组成。1.分部分项工程综合单价的确定08清单计价规范第2.0.4规定综合单价是“完成一个规定计量单位的分部分项工程量清单项目或措施清单项目所需的人工费、材料费、施工机械使用费和企业管理费与利润，以及一定范围内的风险费用”，即：综合单价=人工费+材料费+机械使用费+管理费+利润+风险费用公式（4-3）2.工程变更项目综合单价的确定工程变更项目综合单价是变更项目清单子目的综合单价，因此变更项目综合单价的组成应与分部分项工程量清单综合单价的组成一致，也包括人工费、材料费、机械费、管理费和利润，但是由于变更项目能准确的确定其变更综合单价，因此不需计取风险费用[[]董宇.工程变更项目综合单价确定及其争议管理研究[D].天津：天津理工大学，2012．]。工程变更项目综合单价组成如表4.4所示。86 天津理工大学2012届本科毕业论文表4.4工程变更项目综合单价组成Table4.4Projectchangeprojectofthecomprehensiveunitpricecomposition费用名称类别内容人工费定义是指完成变更项目清单子目单位工程量工作所有生产工人开支费用的总和，也就是完成变更项目清单子目单位工程量工作所包含各项工作所需的各项人工费之和计算公式人工费=材料费定义是指完成变更项目清单子目单位工程量工作所消耗的构成工程实体的原材料、辅助材料、构配件、零件、半成品的费用之和，也就是完成变更项目清单子目单位工程量工作所包含各项工作所需的各项材料费之和计算公式材料费=施工机械使用费定义是指完成变更项目清单子目单位工程量工作所需施工机械作业所发生的机械使用费以及机械安拆费和场外运费之和，也就是完成变更项目清单子目单位工程量工作所包含各项工作所需的各项机械费之和计算公式机械使用费=管理费定义是指完成变更项目清单子目单位工程量工作所耗费的企业组织施工生产和经营管理所需费用，也就是完成变更项目清单子目单位工程量工作而对管理费总额进行的分摊额计算公式管理费=人工费管理费费率利润定义是指完成变更项目清单子目单位工程量工作承包人所获得的盈利，也就是完成变更项目清单子目单位工程量工作而对承包人变更利润总额进行的分摊额计算公式利润=人工费利润率资料来源：根据文献[27][36]整理自绘备注：以天津市安装工程预算计价为例，管理费和利润的取费基数为人工费。工程变更项目综合单价中的管理费和利润的取费基数可以是直接费、人工费与机械费合计、人工费[10]，而管理费率和利润率是承包人在投标报价中确定的，是不可变的，因此变更项目综合单价的变化主要取决于人工费、材料费、机械使用费的变化。3.工程变更项目综合单价与变更项目合同价款的关系工程变更项目综合单价与变更项目合同价款的关系可如图4.1所示。86 天津理工大学2012届本科毕业论文变更项目清单子目单位工程量费用分摊分摊变更项目总费用工程变更项目综合单价人工费人工费材料费材料费机械费机械费企业管理费企业管理费利润利润税金规费直接工程费措施费直接费间接费变更项目工程价款图4.1工程变更项目综合单价与变更项目合同价款关系图Fig4.1Therelationshipbetweenthecomprehensiveunitpriceofvariationsandthevariationcontractprice资料来源：文献[36]4.5工程变更引起合同价款调整的方法研究根据上文的思路，下面重点分析合同中已有适用的综合单价、合同中有类似的综合单价以及合同中没有适用或类似的综合单价时合同价款调整的方法。虽然08清单计价规范第4.7.3规定：“合同中已有适用的综合单价，按合同中已有的综合单价确定；合同中有类似的综合单价，参照类似的综合单价确定；合同中没有适用或类似的综合单价，由承包人提出综合单价，经发包人确认后执行”。然而却没有明确“适用”、“类似”的范围，这就容易引发发、承包双方的争议，因此，本文首先给出各自的适用范围，然后给出具体的合同价款调整方法。4.5.1合同中已有适用综合单价时的合同价款调整研究1.合同中已有适用综合单价的适用范围目前，学者对于合同中已有适用综合单价的适用范围给出的界定，如表4.5所示。86 天津理工大学2012届本科毕业论文表4.5已有适用综合单价的适用范围Table4.5Thescopeofapplicationofhasbeenapplicabletothecomprehensiveunitprice学者发表年份适用范围英国JCT合同1998(1)两者性质相同，即两者的图纸尺寸、施工方法、材质完全一致；(2)两者施工条件一致郭也夫[[]郭也夫.工程变更对造价管理影响的探讨[J].湖南水利水电，2005(1)：71-73．]2005任何部分的标高、基线、位置、尺寸的改变引起的工程变更，或工程规模变化而引起的工程量增减毛旭[[]毛旭.变更工程的单价确定方法[J].中国水运，2006，4(8)：77-78．]2006(1)工程的性质和质量没有发生变化、数量变化不大；(2)工艺、材料消耗和工程量清单的项目相同仅仅是功能或名称不同吴书安[[]吴书安.工程变更管理的研究[D].南京：东南大学，2006．]2006变更项目工作内容与原合同工程量清单中所列工作内容一致；变更工作实施条件与清单中此项工作条件一致；变更导致工程量增减在合同约定范围内艾光鲜[[]艾光鲜.建筑工程变更的合同管理[D].大连：东北财经大学，2007．]2007(1)工程量清单所列项目由于设计图纸深度不够，在工程实施过程中工程量发生变化，即工程量变化；(2)原合同工作内容工程量增减，即工程量变更柯洪[10]2009变更工作采用的材料、施工工艺和方法与工程量清单中已有子目相同，同时也不因变更工作增加关键线路工程的施工时间闫帅[[]闫帅.工程变更对工程造价管理影响的探讨[J].交通科技，2009，(3)：128-130．]2009原工程项目工程量的增加或减少，改变任何部分的标高、线形、位置和尺寸梅林[35]2009工程量清单的工程数量有误或设计变更引起工程量的增减袁红[34]2009工程量的增减在合同约定的范围时（比如±5%）赵建平[[]赵建平.工程总承包中对变更价款的控制[J].工程管理，2009，(11)：123-124．]2009(1)增减工程量清单中已有的工程内容；(2)对原项目标高、基线、位置、尺寸的改变或设计变更引起的工程量增减李晓鹏[[]李晓鹏.水利工程合同执行中变更项目及费用探析[J].水电能源科学，2010，28(6)：99-103．]2010工程任何部分如位置、尺寸、基线等改变引起的工程变更及设计变更引起合同清单工程量的简单增减严玲，赵宇飞，陈妙芳[[]严玲，赵宇飞，陈妙芳.业主视角下的设计变更价款支付控制研究[J].建筑经济，2010，(11)：37-41．]2010(1)变更项目与合同中已有项目性质相同，即两者的图纸尺寸、施工方法、材质完全一致；(2)变更项目与合同中已有项目施工条件一致；(3)变更工程的增减工程量在执行原有综合单价的合同约定幅度范围内；(4)合同已有项目的价格没有明显偏高或偏低资料来源：根据文献自绘根据上述文献对其适用范围的界定，本文认为合同中已有适用综合单价的变更，就是指该项目变更应同时符合以下特点：（1）变更项目与合同中已有项目性质相同，即两者的图纸尺寸、施工工艺和方法、材质完全一致；（2）变更项目与合同中已有项目施工条件一致；（3）变更工程的增减工程量在执行原有综合单价的合同约定幅度范围内（08清单计价规范条文说明中将工程量增减幅度定为10%）；（4）合同已有项目的价格没有明显偏高或偏低；（5）不因变更工作增加关键线路工程的施工时间。86 天津理工大学2012届本科毕业论文上述特点中“合同已有项目的价格没有明显偏高或偏低”，也就是说采用这种直接套用的方法确定综合单价是有条件的，即综合单价应公平合理，综合单价不合理时，则按上述原则计价时则可能给发包人或承包人带来不利影响(综合单价偏高时对发包人不利、综合单价偏低时对承包人不利)。综合单价由于某些原因变得不合理时，应重新确定综合单价或作调整。2.合同中已有适用综合单价时的合同价款调整方法合同中已有的综合单价适用于变更项目综合单价时，由于合同中综合单价是承包人在投标时的报价，并且已经经发包人认可，因此该综合单价容易被发包人、承包人、监理和咨询单位认可。工程量清单综合单价直接套用是比较合理的也是比较简便的，在合同价款调整时，只需根据实际完成的工程量及工程量清单中承包人的所报的综合单价调整即可。这类变更主要体现为工程量清单原有工程量的改变，在合同约定幅度内增加或减少，因此在合同中明确约定需要调整综合单价的工程量变化幅度是十分必要的。工程量增减变化超出合同约定幅度的，不属于已有适用综合单价的情况，将在没有适用或类似综合单价的情况中进行分析。【案例4.1】某建筑工程招标文件中一个有代表性的清单项目，在工程实施过程中由于合同价款调整引起了纠纷。清单项目：现浇混凝土板清单项目，其工程量为2571.48m3。该工程结算时，现浇混凝土板清单项目实际工程量为2735.62m3，且发、承包双方在合同中约定工程量变化未超过10%不允许调整综合单价。合同中明确约定了允许调整综合单价的幅度，因此首先判断工程量增减的幅度。（2735.62－2571.48）/2571.48=6.38%工程量增加了6.38%，由于此清单项目的工程量增减属于合同约定幅度以内，因此，此清单项目综合单价应执行原综合单价计算，工程量则按照实际完成的工程量即2735.62m3计算。4.5.2合同中有类似综合单价的合同价款调整研究1．合同中有类似综合单价的适用范围学者对于合同中有类似综合单价的适用范围给出的界定，如表4.6所示。86 天津理工大学2012届本科毕业论文表4.6有类似综合单价的适用范围Table4.6ThescopeofapplicationofsimilartotheComprehensiveUnitPrice学者发表年份适用范围英国JCT合同1998（1）两者图纸尺寸不同，但施工方法、材质、施工条件相同；（2）两者材质改变，而人工、材料、机械消耗量及施工方法、施工环境相同毛旭[38]2006（1）与工程量清单的项目工艺相同、材料消耗名称相同但强度不同，可在原工程量清单单价基础上依据定额调整强度标号差异造成的费用增减，得出部分引用工程量清单单价的项目；（2）与原清单项目多数工艺、材料消耗相同，仅少量工序变化的变更项目；（3）与清单项目表面上仅仅是几何尺寸的差别，实际工程所包含的定额取项比例甚至定额项都发生变化吴书安[39]2006工作内容等比例改变柯洪[10]2009变更工作采用的材料、施工工艺和方法与工程量清单中已有子目基本相似，同时也不因变更工作增加关键线路上工程的施工时间孙海淘，沈杰[7]2009变更项目仅改变材质，而定额消耗量不变严玲，赵宇飞，陈妙芳[44]2010（1）变更项目与合同中已有项目两者图纸尺寸不同，但施工方法、材质、施工条件相同，如水泥砂浆找平层厚度的改变；（2）变更项目与合同中已有项目两者材质改变，而人工、材料、机械消耗量及施工方法、施工环境相同杜浩，贺晓敏[[]杜浩，贺晓敏.浅析变更项目综合单价的确定[J].中小企业管理与科技，2010(11)：229．]2010变更项目采用的材料、施工工艺和方法基本相似，不增加关键线路上的施工时间资料来源：根据文献自绘根据上述文献对有类似综合单价的适用范围的界定，本文认为合同中有类似综合单价的变更，就是指该项目变更应符合以下特点之一：（1）变更项目与合同中已有的工程量清单项目，两者的材质改变，但是人工、材料、机械消耗量不变，施工方法、施工环境不变。如混凝土标号的由C30变为C40。（2）变更项目与合同中已有的工程量清单项目，两者的施工图纸改变，但是施工方法、材料、施工环境不变。如水泥砂浆找平层厚度的改变或者沥青砼路面厚度设计改变。这类变更是原清单子目的工作内容成比例改变，并且仅施工图纸改变。在符合上述特点的情况下，还应保证变更项目不得增加关键线路工程的施工时间，也不得存在明显的不平衡报价。2.合同中有类似综合单价的合同价款调整方法（1）仅材料改变的合同价款调整方法变更项目与合同中已有的工程量清单项目，仅材质改变，但是人工、材料、机械消耗量不变，施工方法、施工环境不变时，工程量按照实际完成的工程量计算，其工程变更项目综合单价确定的计算公式如下：86 天津理工大学2012届本科毕业论文工程变更项目综合单价=报价综合单价＋(变更后材料价格－合同中的材料价格)×清单中材料消耗量公式（4-4）由于发包人和承包人存在信息不对称，因此并不能确定承包人购买材料的实际价格，只能确定该种材料的市场价格。如果发包人按照市场价格确定工程变更项目综合单价，极可能给发包人造成损失。承包人在投标报价时是以中标为目的的，因此其投标报价往往会更接近成本，因此发包人可依据承包人的投标报价，确定承包人购买材料的成本与实际市场价格的差额，以此为基础确定其投标报价的让利率。而对于变更项目材料价格，发包人可以根据确定的材料的市场价格，考虑进承包人投标报价的让利率，从而得出承包人购买变更替换材料的实际价格。即：承包人购买材料价格=发包人计算出的该种材料市场价格×(1－承包人的让利率)[36]公式（4-5）承包人在投标报价时的价格应低于招标控制价，也就是说承包人愿意承担投标报价低于招标控制价的那部分价格风险，也就是承包人的让利[36]。让利率的计算公式如下所示：让利率=（1－中标价（或投标报价）/招标控制价）×100%[20]公式（4-6）合同中有类似综合单价情况下仅改变材料的工程变更项目综合单价确定程序如图4.2所示。仅改变材料的工程变更事件发生去除综合单价中变更涉及的原有材料的综合单价在综合单价中增加新材料的合理价格确定工程变更项目综合单价承包人购买材料价格=发包人计算出的该种材料市场价格（1－承包人的让利率）工程变更项目综合单价=报价综合单价＋(变更后材料价格－合同中的材料价格)×清单中材料消耗量图4.2类似条件下仅改变材料工程变更项目综合单价确定程序图Fig4.2Theprocedureaboutdeterminingthecomprehensiveunitpriceofonlymaterialschangingvariationsinthesimilarpricecondition资料来源：自绘86 天津理工大学2012届本科毕业论文【案例4.2】某建筑工程，工程变更项目要将C25的现浇钢筋混凝土矩形梁的混凝土强度等级改为C30。由于人工、材料、机械消耗量均没有因工程变更发生变化，承包人也没有因此项变更而导致任何额外工程费用的增加，故对此类变更项目的综合单价的确定，可采用调整混凝土材料价格的方法：即根据变化后的混凝土材料价格结合实际施工方法对原合同项目混凝土材料价格直接进行调整。（2）仅施工图纸改变的合同价款调整方法施工图纸改变分为两大类，一类是施工图纸改变，导致施工内容等比例改变，但施工方法、材质、施工条件不变；另一类是施工图纸改变，导致了施工工艺和方法、施工条件和环境的改变。第一类属于合同中有类似综合单价的情况，第二类属于合同中没有适用或类似综合单价的情况。第一类施工图纸改变，即施工变更项目与合同中已有工程量清单项目，两者的施工图纸改变，但施工方法、材质、施工条件不变，是指清单子目工作内容成比例改变的变更项目（以后简称为仅施工图纸改变的变更项目）。仅施工图纸改变的工程变更项目实质上是变更项目清单子目较原工程量清单子目对人材机的消耗量和价格进行了等比例的变化。因此对于此类变更项目在分析变更项目子目与原清单项目子目两者之间的差异的时候，只需要确定两者单位工程量的工作内容的变化幅度或者变化差额即可。变更项目工程量按实际完成的计算，对于此类变更价格确定方法一般是根据变更性质结合变更实施的具体情况，参考投标综合单价采用比例分配法或数量插入法来确定综合单价。1）比例分配法采用比例分配法时，单位变更工程的人工费、机械费、材料费的消耗量按比例进行调整，人工单价、材料单价、机械单价不变，变更工程的管理费及利润执行原合同确定的费率。工程变更项目综合单价的确定公式如下：工程变更项目综合单价=原工程量清单综合单价调整系数公式（4-7）调整系数=变更项目子目工作内容工程量/原工程量清单子目工作内容工程量公式（4-8）比例分配法确定综合单价的具体流程如图4.3。86 天津理工大学2012届本科毕业论文仅改变施工图纸的工程变更事件发生变更项目子目与原清单项目子目两者之间的差异替换原有工程量清单子目工作内容的变化幅度对原工作内容等比例增减确定工程变更项目综合单价·工程变更项目综合单价=原工程量清单综合单价调整系数·调整系数=变更项目子目工作内容工程量/工程量清单子目工作内容工程量图4.3比例分析法确定综合单价流程图Fig4.3Processesofproportionalanalysisdeterminingthecomprehensiveunitprice资料来源：自绘【案例4.3】某工程挖土方、填方以及路面三项细目合同里工程量清单表中，泥结石路面原设计为厚18cm，其综合单价为21.45元/m2。现进行设计变更为厚21cm。则按上述原则可求出变更后路面的综合单价为：21.45×21/18=25.025元/m22）数量插入法采用数量插入法时，工程变更项目综合单价在原有清单子目综合单价的基础上，增加或减去变更项目子目新增工作内容的综合单价。确定工程变更项目综合单价公式如下：工程变更项目综合单价=原工程量清单综合单价+变更新增部分工作内容综合单价公式（4-9）变更新增部分工作内容综合单价=（变更新增部分工作内容人材机消耗量人材机的市场价格）（1－承包人让利率）+管理费+利润[36]公式（4-10）数量插入法确定综合单价的具体流程如图4.4。86 天津理工大学2012届本科毕业论文仅改变施工图纸的工程变更事件发生变更项目子目与原清单项目子目两者之间的差异替换原有工程量清单子目确定工程变更项目综合单价工作内容的变化差额增加与原工作内容一致，仅工程量改变的工作内容·变更项目综合单价=原工程量清单综合单价+变更新增部分工作内容综合单价·变更新增部分工作内容综合单价=（变更新增部分工作内容人材机消耗量人材机的市场价格）（1－承包人让利率）+管理费+利润图4.4数量插入法确定综合单价流程图Fig4.4Processesofthenumberofinsertdeterminingthecomprehensiveunitprice资料来源：自绘【案例4.4】某合同中沥青路面原设计为厚4cm，其综合单价为133.2元/m2。现进行设计变更，沥青路面改为5cm厚。承包商的分部分项工程量清单综合单价分析见表4.7（合同约定管理费、利润的取费基础为人、机、材）。表4.7某项目分部分项工程量清单综合单价分析Table4.7AnanalysesofBQaddpriceofpart-to-itemprojects项目编码项目名称工程内容单位数量综合单价组成综合单价人、材、机管理费利润…沥青路面…m25001208.44.8133.2资料来源：自绘采用比例分配法，变更后路面的综合单价为:5/4×133.2=166.5(元/m2)。采用数量插入法是在保持原有报价不受实质影响的前提下，对新增部分测定成本，以此为基数取管理费和利润确定路面的综合单价。假设经测定沥青路面增厚1cm的净成本是25元/m2，首先测算原综合单价的管理费率为8.4120=0.07，利润率为4.8120=0.04，所以调整后的综合单价为25×（1+0.07+0.04）+133.2＝160.95元/m2采用比例分配法的特点是简单且有合同依据。但如果原综合单价偏高，则得出的新综合86 天津理工大学2012届本科毕业论文单价也会偏高，反之，原综合单价偏低，则得出的新综合单价也会偏低。所以其确定的综合单价只有在原综合单价合理的情况下才会相对合理。而数量插入法是在承认原报价的前提下对新增部分重新确定综合单价，所以能有效的防止综合单价的不合理进一步扩大。4.5.3合同中没有适用或类似综合单价的合同价款调整研究1．合同中没有适用或类似综合单价的适用范围学者对于合同中没有适用或类似综合单价的适用范围给出的界定，如表4.8所示。表4.8没有适用或类似综合单价的适用范围Table4.8Thescopeofapplicationofnotapplicabletoorsimilarthecomprehensiveunitprice学者发表年份内容英国JCT合同1998（1）两者性质不同；（2）两者施工条件不一致姜宏，韦韬[[]姜宏，韦韬.工程变更价格的直接成本计算[J].桂林工学院学报，2001，(3)：253-257]2001工程性质发生根本性变化或工程量和款项超过合同规定界限的工程变更廖觉晓[[]廖觉晓.浅谈水利水电施工项目实施中工程变更及其价格的确定[J].湖南水利水电，2003，(3)：6-7]2003（1）工程量清单以外的变更项目；（2）变更项目工程量、价款增减超过合同规定范围郭楠鹏[[]郭楠鹏.合同变更价款确定原则在实施过程中的应用与探讨[J].广东水利水电，2003，(3)：83-84]2003合同中关键项目的工程量变化超过25%吴书安[39]2006（1）变更产生新的工作；（2）变更工程施工条件及环境发生变化毛旭[38]2006变更工程的性质和质量较原清单项目发生变化，变更工程数量变化较大(超过合同价款的2%，而且变更工程量超过或少于原工程量清单中所列数量的25%)艾光鲜[40]20071.变更产生新的工作；2.变更项目施工条件及环境发生变化孙海淘，沈杰[7]20091.不仅材质改变，施工工艺也改变；2.变更实施工程量与合同清单约定工程量相比超出15%，且增加的变更价款超过了该分部工程总价的1%谢晓林[[]谢晓林.土建项目工程变更费用分析与处理探讨[J].四川建材，2009，35(4)：261-263．]2009（1）变更工程在原合同中没有相对应的单价套用；（2）合同内项目由于基础条件的变化和技术要求的变化，使原单价不适用；（3）特殊条款“工程量报价表中的其他任何项目的单价和价格不得做任何变更，除非此类项目单独计算其价值超过了合同的2%，以及该项目实际施工的工程量比报价表中所列工程量超过或减少了25%”的项目严玲，赵宇飞，陈妙芳[44]2010（1）指变更项目与合同中已有项目性质不同，承包人根据工程师指示实施某项变更工作，但此项工作内容在原合同没有规定费率和价格；（2）指变更项目与合同中已有项目施工条件不一致，即变更工作项目在原合同或清单中有相同性质的项目，但两者施工条件及环境不同；（3）变更工程的增减工程量在执行原有综合单价的合同约定幅度以外；（4）承包人对原合同项目单价采用不平衡报价，单价明显偏高或偏低资料来源：根据文献自绘根据上述文献对没有适用或类似综合单价的适用范围的界定，本文认为合同中没有适用或类似综合单价的变更，就是指该项目变更应符合以下特点之一：86 天津理工大学2012届本科毕业论文（1）变更项目与合同中已有的项目性质不同，因变更产生新的工作，从而产生新的综合单价，原清单综合单价无法套用；（2）因变更导致施工环境不同；（3）变更工程的增减工程量、价格在执行原有综合单价的合同约定幅度以外；（4）承包人对原合同项目综合单价采用明显不平衡报价；（5）变更工作增加了关键线路工程的施工时间。对于具有第（1）、（2）、（4）、（5）条特点的变更项目的分部分项综合单价的确定将在本节予以重点分析。另外，由于国内学者覃华连[17]等人针对由工程变更引起的工程量增减超出合同约定幅度的结算价给出了单独的计算公式，因此本节会对该种情况单独予以说明。2.合同中没有适用或类似综合单价的合同价款调整方法学者对合同中没有适用或类似综合单价的合同价款调整方法的研究如表4.9所示。表4.9学者对合同中没有适用或类似综合单价合同价款调整方法的选择Table4.9Thechoiceofthescholarsofthecontractdoesnotapplytoorsimilartotheintegratedunitcontractpriceadjustment方法学者套用单价法计日工单价法实际组价法定额组价法数据库预测法对比分析法艾光鲜[40]√√宫秀滨[[]宫秀滨.建设项目工程变更的费用管理[J].山西建筑，2007，（32）：277-278．]√√√严玲，尹贻林[27]√√√√√郭凯寅[[]郭凯寅.工程价款管理体系研究[D].天津：天津理工大学，2011．]√√√√董宇[36]√√√√总计245421资料来源：根据文献绘制由表4.9可知，对合同中没有适用或类似综合单价情况的合同价款调整有五种常用的定价方法，包括：（1）套用单价法。如果原合同中存在类似项目的合同清单单价且单价合理或存在已审批的类似项目的清单单价，则以类似项目的单价作为基础，经过综合分析后对该类似项目的单价进行合理调整后作为新增单价[27]。（2）定额组价法。合同中没有类似于新增项目的工程项目或虽有类似工程项目但单价不合理时，由承包人根据国家和地方颁布的定额标准和相关的定额计价根据及当地建设主管部门的有关文件规定编制新增工程项目的预算单价，然后根据投标时的降价比率确定新增单价[27]。关于定额消耗量的确定，最普通以及学者们最普遍认可的方法就是按照工程项目所在地的地区或行业定额来确定变更项目子目工作内容的人材机消耗量。通过地区或行业的定额规定，确定人材机的消耗量，再根据人材机的市场价格确定工程变更项目综合单价[36]。（3）实际组价法。86 天津理工大学2012届本科毕业论文也称为合理价值法。在设计变更实施后，由承包人提供人工、材料、机械消耗量原始凭据，并由监理人审核确认，人工单价、材料及机械台班单价在合同中已有的执行原合同单价，合同中没有的执行市场价或信息指导价，变更工程的管理费及利润执行原合同确定的费率[51]。（4）计日工定价法。对于一些零星的变更工作，可根据计日工定价，分别估算出变更工程的人工、材料及机械台班消耗量，然后按计日工形式并根据工程量清单中计日工的相关单价计价[27]。（5）数据库预测法。如果双方对变更工程价款不能协商一致，最高人民法院的解释是“因设计变更导致建设工程的工程量或者质量标准发生变化，当事人对该部分工程价款不能协商一致的，可以参照签订建设工程施工合同时当地建设主管部门发布的计价方法或者计算标准确定合同价款。”解释中的计价标准反映的是当地社会平均水平和社会平均成本。根据司法解释，当双方对变更价款不能协商一致时，应根据社会平均成本确定变更价款[51]，在实际操作中，发包人根据此解释，经常会提出一种确定方法，即根据所有投标书中相关工作的单价分别算出变更工作总价，然后平均，作为变更工程的工程价款。几种定价方法的比较如表4.10所示。86 天津理工大学2012届本科毕业论文表4.10合同中无类似项目的价款定价方法Table4.10Thepricedeterminationmethodincontractwithoutsimilaritems价款确定方法方法简介适用条件特点计价依据计算公式套用单价法本合同标段没有但其他合同标段有或存在已审批的类似项目的清单单价，则以其他标段项目或类似项目的单价作为基础，经过综合分析后对该类似项目的单价进行合理调整后作为新增单价有类似工程项目的清单单价且单价合理或存在已审批的类似项目的清单单价该方法简单且有合同根据，但是该方法确定的单价只有在原单价是合理的情况下才会相对合理，当原单价不合理（有不平衡报价）时，该方法的定价是不合理的其他标段有类项目或存在已审批的类似项目·工程变更项目综合单价=成本+利润·成本=人工费+材料费+机械使用费+管理费定额组价法可依据定额确定人工、材料、机械的消耗量；人工工资单价执行原合同单价，材料及机械台班单价在合同中已有执行合同材料单价，合同中没有的执行市场价或信息指导价，变更工程的管理费及利润执行原合同确定的费率当变更项目与合同中已有项目性质不同，在合同中没有变更适用或类似于变更工程的项目，但本地区现行定额或补充定额有适用的项目该方法确定的新增单价比较合理，容易被参建各方所接受，但计算较烦琐地方现行消耗量定额或补充定额综合单价=（单位变更工程定额人工消耗量×人工单价+单位变更工程定额材料消耗量×材料单价+单位变更工程定额机械消耗量×机械台班单价）+管理费+利润实际组价法监理根据承包人在实施某个单项工程时所实际消耗的人工工日、材料数量和机械台班，采用合同或现行的人工工资标准、材料价款和台班费，计算直接费用，再加上承包人的管理费用和利润做出单价，以此为基础同承包人和发包人协商确定新单价既不能套用类似清单作为编制新增单价的基础，又无相应的定额可套用承包人提供人工、材料、机械消耗量原始凭据，由监理审核确认，由于该方法缺乏足够的根据，在确定工料机实际成本及新增单价时会有一定的难度实际消耗的人、材、机数量，人工工资标准、材料价款和台班费，承包人的管理费用和利润率·材料单价=（材料供应价格+运杂费）×（1+场外运输损耗率）×（1+采购及保管费率）－包装品回收价值·综合单价=[（人工工资标准×实际单位人工工日）+（实际单位材料消耗量×材料单价）+（实际单位机械台班×机械台班费）]+管理费+利润86 天津理工大学2012届本科毕业论文续表4.10价款确定方法方法简介适用条件特点计价依据计算公式计日工定价法对于一些零星的变更工作，可根据计日工定价，分别估算出变更工程的人工、材料及机械台班消耗量，然后按计日工形式并根据工程量清单中计日工的相关单价计价零星的变更，变更性质不大的工作该方法先估算人工、材料、机械的消耗量，然后按照清单中的计日工的相关单价估算变更费用，简单、快速，但使用范围不广计日工单价与材料、机械台班的消耗量计日工单价单价=(单位工程量人工工日×计日工人工费+单位工程材料消耗量×材料单价+单位工程机械台班消耗量×机械台班费)+管理费+利润数据库预测法根据司法解释，当双方对变更价款不能协商一致时，应根据社会平均成本确定变更价款双方对工程变更价款不能协商一致的情况，但发包人应具有以前工程积累的价款数据库或有多个承包商对此工程的报价该方法使用范围广泛，是目前大多数工程的做法，使用数据库中的单价对变更工程进行估价，或对各个承包商报出的综合单价分别计算变更费用进行平均，具有一定的合理性，并且方便快速数据库中单价、社会平均成本假定有n家单位的报价，分别为a1，a2，a3，a4…，an，则平均值，令，取最小的m个bi对应的价款ai，变更项目综合单价=资料来源：根据文献[27]自绘86 天津理工大学2012届本科毕业论文3.合同中没有适用或类似变更项目综合单价的确定如上文所述，合同中没有适用或类似综合单价的情况应符合五种特点，工程量增减超出约定幅度的将在后面进行说明，此处只分析了具有变更项目与合同中已有的项目性质不同，因变更产生新的工作，从而产生新的综合单价，原清单综合单价无法套用；因变更导致施工环境不同；承包人对原合同项目综合单价采用明显不平衡报价；变更工作增加了关键线路工程的施工时间这四种特点的变更情况的综合单价的确定。由表4.4可知，变更项目综合单价由人工费、材料费、机械使用费、管理费和利润构成。其中的人工费、材料费、机械使用费可以分两部分确定，一部分变更项目子目工作内容在原合同中有适用工作内容的，变更项目工作内容的人工费、材料费、机械使用费单价套用原工作内容的人工费、材料费、机械使用费单价，工作内容的工程量按照计算规则确定。另一部分变更项目子目工作内容在原合同中没有适用工作内容的，应根据定额确定人材机的定额单位用量，根据计算规则确定工作内容的工程量，并根据市场价格确定人材机的单价，在此基础上考虑承包人的让利率，让承包人承担降价的风险，从而形成人工费、材料费、机械使用费。把这两部分汇总便形成工程变更项目综合单价中的人工费、材料费、机械使用费[36]。相当于是将套用单价法与定额组价法结合起来。再用管理费率乘以管理费计算基数得出管理费，用利润率乘以利润计算基数得出利润。这些费用汇总便形成工程变更项目综合单价。合同中没有适用或类似综合单价的变更项目综合单价的确定如图4.5所示。变更项目综合单价人材机人工费=适用工作内容人工费单价×工作内容工程量材料费=适用工作内容材料费单价×工作内容工程量机械使用费=适用工作内容机械使用费单价×工作内容工程量人工费=∑人工定额单位用量×工作内容的工程量×人工单价材料费=∑材料定额单位用量×工作内容的工程量×材料单价机械费=∑机械定额单位用量×工作内容的工程量×机械使用单价合同中没有适用的工作内容的人、材、机合同有适用的工作内容的人、材、机==（1－让利率）管理费=管理费取费基数管理费率利润=利润取费基数利润率图4.5没有适用或类似综合单价下工程变更项目综合单价的确定Fig4.5Determinationofthecomprehensiveunitpriceofvariationswithnoitemabouttheprice资料来源：自绘【案例4.5】北京市某工程发包人编制的招标控制价为520万元，承包人的中标价为490万元。合同中约定管理费的利润的取费基数为直接工程费。北京市的规定的管理费率为5%。在施工过程中，某一厂房门由原来的杉木带沙镶板门变为杉木带沙胶合板门86 天津理工大学2012届本科毕业论文，且工程量并未发生改变，仍为10m2。原合同清单中的杉木带沙镶板门综合单价分析表如下表4.11所示。表4.11杉木带沙镶板门综合单价分析表Table4.11AnalysistableofthecomprehensiveunitpriceabouttheChinesefir-sandpaneleddoor清单综合单价组成明细定额编号定额名称定额单位数量单价合价人工费材料费机械费管理费和利润人工费材料费机械费管理费和利润5-2杉木带沙镶板门制作m2102025.316.24.9220025316249.25-46带沙镶板门、胶合板门安装m2102020.41.63.362002041633.6小计40045717882.8资料来源：自绘根据案例背景与公式(4-6)可以算出承包人的让利率：让利率=（1－490/520）100%=5.77%根据表4.11可以算出利润率：[4.92/（20+25.3+16.3）]100%－5%=3%原杉木带沙镶板门工作内容包括“杉木带沙镶板门制作”和“带沙镶板门、胶合板门安装”两项，由于变更项目杉木带沙胶合板门的安装与原项目中的“带沙镶板门、胶合板门安装”工作内容一致，因此可直接套用这一工作内容中的人材机单价。杉木带沙胶合板门的制作则套用北京定额，选取市场价格进行计算。北京定额给出的杉木带沙胶合板门制作的工程量和经查询的市场价格如表4.12所示。表4.12杉木带沙胶合板门制作费Table4.12ThemanufacturepriceabouttheChinesefir-sandplywood-veneereddoor定额编号：5-6定额名称：杉木带沙胶合板门制作计量单位：1m2名称单位消耗量单价（元）合计（元）一类工工日0.210020门框枋材m30.051206门扇枋材m30.112012门扇板材m30.031203.6铁钉kg0.006100.06木工圆锯机台班0.08604.8木工平刨床台班0.16609.6木工打眼机台班0.12506人工费合计：20元材料费合计：21.66元机械费合计：20.4元资料来源：自绘综上，工程变更项目综合单价为：[（1020+1021.66+1020.4）（1－5.77%）+（200+204+16）](1+5%+3%)=1085.17元变更后的综合单价为1085.17元/樘86 天津理工大学2012届本科毕业论文4.工程变更引起工程量变化超出幅度的合同价款调整方法08清单计价规范条文说明第4.7.5条规定：“1.当工程量清单项目工程量的变化幅度在10%以内时，其综合单价不做调整，执行原有综合单价。2.当工程量清单项目工程量的变化幅度在10%以外，且其影响分部分项工程费超过0.1%时，其综合单价以及对应的措施费(如有)均应作调整。调整的方法是由承包人对增加的工程量或减少后剩余的工程量提出新的综合单价和措施项目费，经发包人确认后调整。”本文在合同中已有适用综合单价中给出了工程量增减在合同约定幅度以内的合同价款调整方法，下面给出工程量增减超出合同约定幅度的合同价款调整的方法及计算公式。工程变更引起的工程量增减超出合同约定幅度的综合单价和结算款的确定与需要重新约定综合单价的其他情况有不同之处，因此，下面单独给出工程量变化幅度在10%以外，且其影响分部分项工程费超过0.1%时，其综合单价以及合同价款的调整方法。（1）工程量增加的情况工程量增加的情况是指工程量清单项目工程量增加的幅度在10%以外（即Q1>1.1Q0），且其影响分部分项工程费超过0.1%的情况。因为是同一种工程量的增加，所以新综合单价中人工费、材料费、机械设备费不变（不考虑费用变化导致人工、材料、机械设备费的变化），只是因工程量的变化导致综合单价中分摊的管理费和利润的变化，所以只需要调整管理费和利润，调整后的清单项目综合单价的按下列公式确认：调整后的管理费=原管理费×[1－（Q1-1.1Q0）/Q1）]公式（4-11）调整后的利润=原利润×[1－（Q1-1.1Q0）/Q1）]公式（4-12）调整后的综合单价=人工费＋材料费＋机械设备费＋调整后的管理费＋调整后的利润+风险费用公式（4-13）按上述公式确定新的综合单价，经发包人同意后，分部分项工程费的调整公式如下：C=1.1Q0P0+（Q1-1.1Q0）P1[17]公式（4-14）（2）工程量减少的情况工程量减少的情况是指工程量清单项目工程量减少的幅度在10%以外（即Q1<0.9Q0），且其影响分部分项工程费超过0.1%的情况。工程量减少与工程量增加相同，人工、材料、机械设备费用也不变，但由于是工程量减少，故对承包人的补偿计算中，不能考虑利润，反映在新的综合单价确定的过程中即不考虑利润的分摊，只计算新的管理费即可，调整后的清单项目综合单价的按下列公式确认：调整后的管理费=原管理费×[1＋(0.9Q0-Q1)/Q1）]公式（4-15）调整后的综合单价=人工费＋材料费＋机械设备费＋调整后的管理费＋利润公式（4-16）C=Q1P1[17]公式（4-17）其中：86 天津理工大学2012届本科毕业论文C是调整后的分部分项工程清单项目结算价；Q1是最终完成的工程量；Q0是工程量清单中列的工程量；P1是调整后的清单项目综合单价；P0是承包人在工程量清单中填报的综合单价；【案例4.6】某大学一幢学生宿舍楼项目的投标文件中，《分部分项工程量清单与计价表》序号45、项目编码020506001001、项目名称“抹灰面油漆”、项目特征描述“内墙及天棚抹瓷粉乳胶漆”工程量22962.71m2、综合单价19元/m2、项目合价436291.49元。在施工中，承包方发现各层宿舍房间的内置阳台内墙立面乳胶漆项目漏项了，经监理工程师和业主确认，其工程量偏差4320m2。具体内容如表4.13所示。表4.13综合单价分析表Table4.13Integratedunitpriceanalysistable项目编码项目名称项目特征计量单位工程数量人、材、机管理费利润风险综合单价020506001001抹灰面油漆内墙及天棚抹瓷粉乳胶漆m222962.7113.792.082.860.2719资料来源：自绘首先判断工程量偏差是否超过幅度10%：4320/22962.71=18.81%>10%，因此应对超出10%的部分确定新单价P1。Q1=22962.71+4320=27282.71m2；Q1－1.1Q0=27282.71－1.1×22962.71=2023.73m2；P1=13.79+2.08×（1－2023.73/27282.71）+2.86×（1－2023.73/27282.71）=18.36元；调整后的价款=1.1Q0P0+（Q1－1.1Q0）P1=1.122962.7119+2023.7318.36=517076.32元；调整的差额=517076.32－436291.49=80784.83元。4.5.4措施项目的调整方法研究08清单计价规范中第2.0.5条给出了措施项目的定义：“为完成工程项目施工，发生于该工程施工准备和施工过程中的技术、生活、安全、环境保护等方面的非工程实体项目”。1.措施项目费用的分类措施项目费用一般分为两类，一类是以“项”为计量单位，一般不能计算工程量，如安全文明施工费、冬雨季增加施工费等，通常以分部分项工程（实体项目）费中的直接工程费为取费基数，乘以一定费率的方式计价。另一类是可以计算工程量的大小，如钢筋混凝土模板及支架费、脚手架费等，这类措施项目采用综合单价方式计价。措施项目费用具体分类如表4.14所示。86 天津理工大学2012届本科毕业论文表4.14措施项目费用分类Table4.14Measureprojectcostsclassification类型项目名称计算公式以“项”为计量单位安全文明施工措施费环境保护费环境保护费=直接工程费×环境保护费费率（%）文明施工费文明施工费=直接工程费×文明施工费费率（%）安全施工费安全施工费=直接工程费×安全施工费费率（%）临时设施费临时设施费=（周转使用临建费+一次性使用临建费）×[1+其他临时设施所占比例（%）]二次搬运费二次搬运费=直接工程费×二次搬运费费率（%）冬雨季施工增加费冬雨季施工增加费=直接工程费×冬雨季施工增加费费率（%）夜间施工增加费夜间施工增加费=（1－合同工期÷定额工期）×（直接工程费中的人工费合计÷平均日工资单价）×每工日夜间施工费开支施工降、排水费施工降、排水费=+降、排水使用材料费、人工费地上、地下设施，建筑物的临时保护设施费地上、地下设施，建筑物的临时保护设施费=直接工程费×地上、地下设施，建筑物的临时保护设施费费率（%）大型机械设备进出场及安拆大型机械设备进出场及安拆费=（一次进出场及安拆费×年平均安拆次数）÷年工作台班已完工程及设备保护费已完工程及设备保护费=成品保护所需机械费+材料费+人工费可以计算工程量，采用综合单价计价混凝土、钢筋混凝土模板及支架费1）自有模板及支架费：模板及支架费=模板摊销量×模板价格+支、拆、运输费摊销量=一次使用量×2）租赁模板及支架费：租赁模板及支架费=模板使用量×使用日期×租赁价格+支、拆、运输费脚手架费1）自有脚手架搭拆费：自有脚手架搭拆费=脚手架摊销量×脚手架价格+搭、拆、运输费脚手架摊销量=2）租赁脚手架费：租赁脚手架费=脚手架每日租金×搭设周期+搭、拆、运输费资料来源：根据[10]自绘2.措施项目费用的调整方法（1）第一类措施项目86 天津理工大学2012届本科毕业论文第一类措施项目，如：环境保护费、安全施工费、文明施工费、冬雨季施工增加费、地上、地下设施，建筑物的临时保护设施费等，一般以分部分项工程（实体项目）费中的直接工程费为取费基数，乘以一定的费率来计算的。因此本文认为，当其取费基数（一般为分部分项直接工程费）发生改变时，要相应的调整措施项目费用，即采用调整后的取费基数与原费率相乘计取。（2）第二类措施项目对于第二类措施项目来讲，如：混凝土、钢筋混凝土模板及支架费、脚手架费等，当与措施项目相关的实体工程量发生增减时，第二类措施项目费应随着实体工程量的变化而变化。3.工程变更引起的分部分项工程费变化超出幅度的措施项目合同价款调整方法国内学者徐婧[22]、吕民，潘辉[8]、钟超[23]等人针对由工程变更引起的分部分项工程项目费的变化超出合同约定幅度的措施项目费的价款调整给出了明确的调整公式，因此，本文对此种情况的措施费调整进行单独说明。（1）分部分项工程费增加的情况分部分项工程费增加的情况是指分部分项工程费增加的幅度在10%以外（即S1>1.1S0）时，措施项目费用的调整公式如下：M1=M0（S1/S0-0.1）[23]公式（4-18）（2）分部分项工程费减少的情况分部分项工程费减少的情况是指分部分项工程费减少的幅度在10%以外（即S1<0.9S0）时，措施项目费用的调整公式如下：M1=M0（S1/S0+0.1）[23]公式（4-19）其中：S1是最终完成的分部分项工程项目费；S0是承包人报价文件的分部分项工程项目费；M1是调整后的结算措施项目费；M0是承包人在工程量清单中填报的措施项目费。【案例4.7】某项目的装修分项分部工程，由于投标时工程量清单中的工程量与实际完成的工程量存在偏差，导致了墙柱面工程项目费从616297.69元增加为756981.26元，原墙柱面分部分项工程的措施费为27972.92元。为了判断是否要调整措施费，首先应先确定该变更项目分部分项工程费变化是否超出约定的幅度，由于案例背景没有给出相关的合同约定，因此，该项目以是否影响分部分项工程费超过10%为基准。（756981.26－616297.69）616297.69=22.83%>10%因此，该项目工程量的偏差，使得分部分项工程费的变化超出了约定的幅度，相应的措施项目费应予以调整。调整后的措施项目费：M1=M0×(S1/S0-0.1)=27972.92×(756981.26/616297.69－0.1)=31561.07元86 天津理工大学2012届本科毕业论文此项目合同结算时的措施费为31561.07元，调增了3588.15元。86 天津理工大学2012届本科毕业论文第五章价格变动引起的合同价款调整研究5.1价格变动引起合同价款调整的相关规定1．价格变动的界定《中华人民共和国合同法》第六十三条对于价格变动有如下规定：“执行政府定价或政府指导价的，在合同约定的交付期限内政府价格调整时，按照交付时的价格计价。逾期交付标的物的，遇价格上涨时，按照原价格执行；价格下降时，按照新价格执行。逾期提取标的物或者逾期付款的，遇价格上涨时，按照新价格执行；价格下降时，按照原价格执行。”世界银行贷款项目关于“价格变动”有如下定义：价格变动：如果预计合同期超过十八个月，应在合同中包括一个价格调整条款以针对国外和/或当地的通货膨胀对报酬进行调整……[[]陈敏.建设工程合同价格调整[D].南京：东南大学，2004．]。本文基于08清单计价规范进行研究，因此本文中的价格变动主要是从国家法律、法规、规章和政策发生改变以及市场价格波动超出一定幅度这两个角度进行分析。2．不同法规、合同范本对价格变动引起合同价款调整的规定（1）国家法律、法规、规章和政策发生变化引起的合同价款调整在99版《FIDIC施工合同条件》、07版《标准施工招标文件》和08清单计价规范中均规定了，由国家法律、法规、规章和政策发生变化引起合同价款调整的方法，如表5.1所示。表5.1不同法规、合同范本中法规、政策发生变化合同价款调整的规定Table5.1Differentregulationsandmodelcontractsontheadjustmentprovisionsofregulations,policies,changesinthecontractprice法规名称条款号具体内容99版《FIDIC施工合同条件》13.7(1)如果在基准日期以后，能够影响承包商履行其合同义务的工程所在国的法律（包括新法律的实施以及现有法律的废止或修改）或对此法律的司法的或官方政府的解释的变更导致费用的增减，则合同价格应作出相应调整(2)如果承包商由于此类在基准日期后所作的法律或解释上的变更而遭受了延误（或将遭受延误）和/或承担（或将承担）额外费用，承包商应通知工程师并有权依据第20.1款【承包商的索赔】要求：(a)根据第8.4款【竣工时间的延长】的规定，获得任何延长的工期，如果竣工已经或将被延误；以及(b)支付任何有关费用，并将之加入合同价格。在接到此通知后，工程师应按照第3.5款【决定】的规定，对此事作出商定或决定07版《标准施工招标文件》16.2在基准日后，因法律变化导致承包人在合同履行中所需要的工程费用发生除第16.1款约定以外的增减时，监理人应根据法律、国家或省、自治区、直辖市有关部门的规定，按第3.5款商定或确定需调整的合同价款08清单计价规范4.7.1招标工程以投标截止日前28天，非招标工程以合同签订前28天为基准日，其后国家的法律、法规、规章和政策发生变化影响工程造价的，应按省级或行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构发布的规定调整合同价款资料来源：根据法规、合同范本自绘86 天津理工大学2012届本科毕业论文由表5.1可知，08清单计价规范第4.7.1条给出了明确的基准日期，即招标工程以投标截止日前28天，非招标工程以合同签订前28天为基准日。以基准日为界的发、承包双方的风险分担如图5.1，即基准日期以前因法律、法规、规章或有关政策出台导致人工、材料、机械台班单价、规费及税金的变化，影响工程造价的，合同价款不予调整，基准日期以后因此种情况导致价款调整的，按照合同约定予以调整。之后之前基准日期承包人风险发包人风险招标工程投标截止日前28天，非招标工程合同签订前28天图5.1国家的法律、法规、规章和政策变化风险分担Fig5.1Nationallaws,regulations,rulesandpolicychangesrisk-sharing资料来源：根据08清单计价规范自绘（2）市场价格波动超出一定幅度引起的合同价款调整08清单计价规范中第4.7.6规定“若施工期内市场价格波动超出一定幅度时，应按合同约定调整工程价款；合同没有约定或约定不明确的，应按省级或行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构的规定调整”。不同法规、合同范本对市场价格波动引起的合同价款调整的规定如表5.2所示。表5.2不同法规、合同范本对市场价格波动合同价款调整的规定Table5.2Differentregulationsontheadjustmentprovisionsofmarketpricesfluctuationsinthecontractprice法规名称条款号具体内容99版《FIDIC施工合同条件》13.8应支付给承包商的款额应根据劳务、货物以及其它投入工程的费用的涨落进行调整，此调整根据公式确定款额的增减07版《标准施工招标文件》16.116.1.1采用价格指数调整价格差因人工、材料和设备等价格波动影响合同价格时，根据投标函附录中的价格指数和权重表约定的数据，按公式计算差额并调整合同价格16.1.2采用造价信息调整价格差额施工期内，因人工、材料、设备和机械台班价格波动影响合同价格时，人工、机械使用费按照国家或省、自治区、直辖市建设行政管理部门、行业建设管理部门或其授权的工程造价管理机构发布的人工成本信息、机械台班单价或机械使用费系数进行调整；需要进行价格调整的材料，其单价和采购数应由监理人复核，监理人确认需调整的材料单价及数量，作为调整工程合同价格差额的依据08清单计价规范4.7.6若施工期内市场价格波动超出一定幅度时，应按合同约定调整工程价款；合同没有约定或约定不明确的，应按省级或行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构的规定调整资料来源：根据法规、合同范本自绘86 天津理工大学2012届本科毕业论文5.2价格变动引起的合同价款调整方法及其比较工程项目实施中，价格变动是不可避免的，建设项目的周期一般较长，合同价款经常要受到物价波动、政策变动等多种因素的影响。因此，有必要在价款结算时充分考虑动态因素，不仅可以反映工程项目的实际消耗费用[8]，而且可以避免发、承包双方遭受不必要的损失。学者研究价格变动引起的合同价款调整的方法有许多种，主要有调价文件计算法、调价公式法、实际价格调整法、简易指标法、系数法，表5.3通过文献勾选法统计出学者最关注的方法。表5.3价格变动引起的合同价格调整方法Table5.3Priceadjustmentmethodforpricechanges学者调价文件计算法（造价信息法）实际价格调整法（文件证据法）简易指标法调价公式法系数法王卓甫[[]王卓甫.工程项目施工合同调价的计算与操作[J].中国投资与建设，1995，（10）：49-50．]√√陈敏[52]√√√张松[[]张松.建材价格波动时施工合同价格调整方法的研究[D].杭州：浙江大学，2005．]√√√√汪洵波[[]汪洵波．水电建设项目合同价格调整的理论与方法研究[D]．四川：四川大学，2005．]√√朱文斌[[]朱文斌.工程量清单模式的合同管理研究[D].成都（四川）：西南交通大学，2007．]√√√徐振华[[]徐振华．关于水利水电工程价格费用调整的方法[J]．山西水利科技，2007，（3）：87-88．]√√√徐广[[]徐广.高速公路材差调整探讨[J]．交通世界，2008，（7）：154．]√√√梁文才[[]梁文才.工程项目施工合同调价公式的应用与操作[J].沿海企业与科技，2009，（10）：115-117．]√王俊蒲[[]王俊蒲．高速公路合同价格调整计算方法的研究[J]．公路交通科技，2009，（6）：231-233．]√√√合计47391资料来源：根据文献自绘由表5.3的合计可以看出，常用的价格变动方法包括：实际价格调整法、调价文件计算法、调价公式法。1.实际价格调整法所谓实际价格调整法（也称文件证据法），是对钢材、木材、水泥等主要材料的价格采取按实际价格结算的方法。承包商可凭发票或者业主的核价单按实计算材料差价[52]。实际价格调整法的使用要求合同中有劳动力工资、材料等的原始价格，规定对何种对象可进行调价，以及需提供何种文件的证据等。实际价格调整法的使用存在下列几个问题：(1)实际价格调整法要求有原始价格和调整时实际价格的证据，否则无法操作。像施工机械台班费这一类费用就难以用此法调整。(2)实际价格调整法操作时管理工作量很大。对一较大的施工合同项目，仅材料一项，可能会有几百种，调整时需要对这些材料的原始价和有关文件证据逐一核实、计算，工作量相当繁重[53]。(3)实际价格调整法是工程承包人实报实销，不利于承包商节约材料降低成本。86 天津理工大学2012届本科毕业论文因此地方主管部门要定期发布最高限价，合同中也应规定建设单位或工程师有权要求承包商选择更廉价的供应来源[56]。(4)施工中经常会出现不同规格或型号材料的代用问题。在合同中可能找不到这些代用材料的原价，此时也无法进行调价操作[53]。2.调价文件计算法所谓调价文件计算法（也称造价信息法），是指合同双方采用当时的预算价格承包，合同工期内，按照造价管理部门调价文件的规定，进行抽料补差(在同一价格期内按所完成的材料用量乘以价差)。这种方法是我国目前采用较多的物价风险调整方法(称为材差调整)，本质上是和定额计价相配套的调价方式[56]。因为我国建筑工程领域一直以来都沿用量价合一的定额计价模式，当建材市场开放后，建材的价格运动必然要遵循商品价格规律，随市场的供求变化，这就产生了市场价与定额价的差价。因此造价管理部门不得不每季发布主要建筑材料的市场价（通常称为信息价），同时也不时发布文件对于各种费率进行调整。定期发布的信息价和不时发出的各种调价文件缺乏连贯性，不便于收集，难以反映市场的连续波动情况，亦不便于对未来市场做出预测。而各种调价文件对于计价的直接规定（比如规定某某日起人工费调整为多少）实质上是政府对于工程造价的过多干涉，这与“工程造价由市场决定”的精神是相违背的。因此这种调价方式本质上是和定额计价相配套的调价方式，带有浓厚的计划经济色彩[52]。3.调价公式法99版《FIDIC施工合同条件》、NEC合同和07版《标准施工招标文件》都采用这个方法进行建设工程合同价款的动态结算。事实上，绝大多数国际工程项目中，承发包双方在签订合同时就明确列出调价公式，并以此作为价格风险调整的计算方法。建筑安装工程费用价格调整公式一般包括固定部分、可调部分。但当建筑安装工程的规模和复杂性增大时，公式也变得更为复杂。调价公式将在5.3节中进行详细介绍。调价公式法与实际价格调整法、调价文件计算法的最大区别是调价公式法通过公式计算出调价系数对进度款调整，后两者是对于资源价格逐项调整，所以常在最终结算时一并调整[52]。采用调价公式法的优点有以下几点：（1）价格风险明确有利于价款支付。因为它能及时补偿承包人因物价风险引起的成本变化。实际价格调整法在招标文件中没有明确这个风险比例，因此对于价格风险费用，承包人依据其经验、风险承受的能力以及测算的调整材料数量在投标价格中给予估计。不同的承包人考虑的标准也不相同。发包人着重在合同执行阶段通过文件票证的审查和现场的校核控制双方的价格风险。调价公式法不论是在招标阶段还是在合同执行阶段，合同双方分担价格风险的比例都是明确的。发包人在标底编制阶段依据调整材料的费用与有效标底价格之比计算确定权重系数，并在发标前将权重系数作为招标文件的组成部分公布给各承包人。承包人可按公式计算调整材料的总量，并以此与其测算数量作比较，从而判断其施工组织方案和预算的合理性，进而确定合适的价格风险费用[54]。（2）操作简单易行。86 天津理工大学2012届本科毕业论文由于调价公式在合同签订时就已确定，合同履行过程中只需收集相关价格指数，根据公式计算调价系数，就可对工程进度款进行调整。而实际价格调整法和调价文件计算法都要收集每种可调整材料的具体价格信息，其中实际价格调整法还需要收集票据，因此在操作上，调价公式法是最简单的[52]。（3）不易引发争议。由于实际价格调整法和调价文件计算法都需要对工程所用的大部分资源价格一一进行调整，因此容易出现差错，也容易引起争议[52]。采用调价公式法时，发包人要在招标文件中对权重系数的调整作出的详细规定，可以尽量避免出现合同纠纷。各种合同的调价公式形式上不尽相同，但是原理都类似。调价公式法调价可以对调价因子进行选择，所以调价的精度是可控的，调价因子越多，调价精度越高。但是调价公式法对发包方造价工程师的要求较高，对一份合同采用单一调价公式还是多重调价公式以及如何划分这些公式，如何具体确定公式的参数都对造价工程师提出了较高的要求[52]。下面对比分析三种价格变动调整方法的使用特点和适用情况，如表5.4所示。表5.4价格变动调整方法特点Table5.4Characteristicsofthepricechangesadjustmentmethod方法名称使用特点适用条件实际价格调整法采用实际价格调整法进行价格调整需要现场监理做大量工作，要求其在进行日常工程计量的同时，还要对材料进行计量，工作量非常大。材料的计量内容包括用于工程项目的时间，以及用于工程项目的具体部位，以此确定其是否符合调整标准。同时实际价格调整法要求有原始价格和调整时实际价格的证据该方法适用于工程规模较小、施工周期短、施工图设计完善、施工监理力量雄厚，并且以总价承包合同形式进行发包的项目调价文件计算法人工、机械使用费按照国家或省、自治区、直辖市建设行政管理部门、行业建设管理部门或其授权的工程造价管理机构发布的人工成本信息、机械台班单价或机械使用费系数进行调整。材料价格变化超过省级或行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构规定的幅度时应当调整，承包人应在采购材料前就采购数量和新的材料单价报发包人核对，确认用于本合同工程时，发包人应确认采购材料的数量和单价此方法适用于使用的材料品种较多，相对而言每种材料品种使用量较小的房屋建筑与装饰工程调价公式法调价公式法不论是在招标阶段还是在合同执行阶段，合同双方分担价格风险的比例都是明确的。公式中所包含的固定系数、可调因子的权重、调整的范围、价格指数的信息来源等均需在合同中约定，操作较为简单适用于工程规模较大、施工周期长、施工图设计较完善，招标前期准备工作时间长，并且以单价承包合同形式发包的各行业各类别项目资料来源：根据[52][54]自绘5.3调价公式法的运用5.3.1不同法规、合同范本以及学者给出的调价公式1.不同法规、合同范本给出的调价公式各种法规、合同范本关于价格变动引起的合同价款调整的规定各有不同，目前国内比较常用的有1999版《FIDIC施工合同条件》和07版《标准施工招标文件》两种，因此比较86 天津理工大学2012届本科毕业论文这两种法规、合同范本给出的调价公式，如表5.5所示。表5.5两种合同条件下调价公式的比较Table5.5Comparedwithpriceadjustmentformulaundertwotermsofthecontracts合同条件名称条款号调价公式1999版《FIDIC施工合同条件》13.8公式常用的形式如下：Pn=a+bLn/L0+cEn/E0+dMn/M0+……公式（5-1）其中：“Pn”是对第“n”期间内所完成的工作以相应货币的估计合同价值的调整乘数，除非投标书附录中另有说明，此期间单位为一个月；“a”是在相关调整数据表中规定的固定系数，表示合同付款中的不予调整的部分；“b”，“c”，“d”，…是代表，相关调整数据表中列出的，与工程施工有关各成本要素的估计比例系数；表列此类要素，可表示劳动力，设备和材料等资源；“Ln”，“En”，“Mn”，…是适用于（与特定付款证书有关的）期间最后一天49天前的表列相关成本要素，“n”期间现行成本指数或参考价格，用相应货币支付表示；“L0”，“E0”，“M0”，…是适用于基准日期时刻表列相关成本要素的基准成本指数或参考价格，用相应支付货币表示07版《标准施工招标文件》16.1按以下公式计算差额并调整合同价格公式（5-2）P——需调整的价格差额；P0——第17.3.3项、第17.5.2项和第17.6.2项约定的付款证书中承包人应得到的已完成工程量的金额。此项金额应不包括价格调整、不计质量保证金的扣留和支付、预付款的支付和扣回。第15条约定的变更及其他金额已按现行价格计价的，也不计在内；A——定值权重（即不调部分的权重）；B1，B2，B3，…，Bn——各可调因子的变值权重（即可调部分的权重）为各可调因子在投标函投标总报价中所占的比例；Ft1，Ft2，Ft3，…，Ftn——各可调因子的现行价格指数，指第17.3.3项、第17.5.2项和第17.6.2项约定的付款证书相关周期最后一天的前42天的各可调因子的价格指数；F01，F02，F03,…，F0n——各可调因子的基本价格指数，指基准日期的各可调因子的价格指数资料来源：根据法规、合同范本自绘2.学者给出的调价公式梁文才[59]直接采用了99版《FIDIC施工合同条件》中的调价公式。吕民等[8]、钟超[23]则是在99版《FIDIC施工合同条件》给出的调价公式的基础上，给出调整后第n支付期间应支付的合同价款，公式如下：C"n=CnPn=Cn[a+b(Ln/L0)+c(Mn/M0)+d(En/E0)+…]公式（5-3）其中：C"n是调整后第n支付期间应支付的合同价款；Cn是调整前第n支付期间应支付的合同价款；Pn是第n支付期间合同价款调价因数。a、b、c、d、…，Ln、Mn、En、…应在专用条款中约定，没有在专用条款中约定的，视为不作调整。a为一固定系数，表示合同付款中不予调整部分的权重系数；86 天津理工大学2012届本科毕业论文b、c、d、…分别表示各相关要素占合同价款总额的权重系数，可表示人工、材料、设备、机械等资源。发包人、承包人应在专用条款中逐一明确各资源的权重系数，要求：a+b+c+d+…=1Ln、Mn、En、…表示第n支付期间各相关要素的工程造价管理机构发布的参考价格；L0、M0、E0、…表示基准期各相关要素的工程造价管理机构发布的参考价格。DandanYu等[[]DandanYu,YongboYuan,MingyuanZhangetal.RiskAnalysisandAvoidanceRelatedwithPriceAdjustmentFormulaBasedonFIDICContract.FacultyofInfrastructureEngineeringDalianUniversityofTechnology[J]，2011：1-4.]则是基于07版《标准施工招标文件》调整公式并考虑了国外项目的汇率变动的情形，公式如下：公式（5-4）要求：其中：ΔP是需调整的价格差额；Z0是承办国对雇主国基准日的汇率；Z是承办国对雇主国家现行的汇率；P0是基础价格，是当期需要调整的合同价款；A是在相关调整数据表中的固定系数；Bi是代表与工程施工有关的每个调价项目的估计比例系数；F0n是各调整项目基准日的价格指数；Ftn是各调整项目现行的价格指数。由上述对比分析可知，99版《FIDIC施工合同条件》、07版《标准施工招标文件》以及学者给出的调价公式的都体现的是动态调整和权重的思想。本文基于08清单计价规范，主要研究的是单价合同的合同价款调整，与99版《FIDIC施工合同条件》的合同类型有一定得相似性，因此，本文根据99版《FIDIC施工合同条件》给出的调价公式进行研究。5.3.2调价公式各参数的确定1.调价公式形式的确定采用公式法调价首要的任务是选择调价公式的形式。当工程确定以后调价公式的形式主要与合同划分有关。其划分的原则是基本保证每期结算的合同价款构成和调价公式的权重基本一致。如果是整个项目签一份合同，那么调价公式一般不宜采用单一的形式，因为各单位工程有先后、搭接顺序，而且各个单位工程的材料，人工、机械组成差别很大。因此对于调价公式形式，原则上按单位工程划分，一个单位工程一个调价公式。调价因子的选择也十分重要，涉及到如何对合同价格进行拆分。一般选择占工程造价比重较大的几种主要材料和人工、机械作为调价部分，把剩下的作为不调价部分[52]。2.固定系数“a”的确定86 天津理工大学2012届本科毕业论文固定系数实质上是合同价格中不能参与调价的部分与合同总价的比值，固定系数测算的原则一般是合同价格中不因物价变动而变化的部分。例如管理费、项目利润、税金。但是要完全区分界定这部分合同价款是很困难的，因此在实际操作中，固定系数的余地很大，甚至有些随意，有时还和造价工程师的习惯有关。世界银行贷款项目推荐的调价公式固定系数在0.15左右，而实际工程项目上所用的固定系数值变化较大，由表5.6中可知其数值变化从0.10到0.35[52]。影响“a”值的因素很多，不同的企业、不同的工程项目，该值会有很大差异。表5.6世界银行贷款某些项目的固定系数Table5.6Worldbankloanofcertainitemsoffixedcoefficient序号工程名称固定系数1某水电工程0.12某高速公路工程0.123某建筑工程0.134某水电工程0.175某输电线路工程0.35资料来源：根据[52]绘制根据国际惯例，一般固定系数由发包方的造价工程师确定，有时也会在招标文件中给出一个范围，由承包方报或双方进行协商。对于发包人，如果预测在合同工期内，物价上涨的幅度将较大，则应在合理的范围内制定一个比较大的固定系数；相反如果物价上涨的幅度较小或物价回落，就应制定一个较小的固定系数。对于承包人这种情况相反，由于一般情况下物价总是上涨的，因此在固定系数可以商定的情况下，承包人应尽量争取一个比较低的固定系数，以减少因物价上涨造成的施工成本增加[52]。3.成本要素及权重系数“‘b’、‘c’、‘d’，…”的确定成本要素通常会选取在工程实施过程中具有典型性和代表性的材料或消耗品，一般常见的有劳动力、机械台班、水泥、钢铁、木材、砂石、铝合金、沥青、机电设备、电缆、航海运费（航海燃油）、路运费（汽油或柴油）、杂项费、零星费用、CPI指数等。通常为了计算过程的简便，而又要保证调价公式具有足够的准确性，一般成本要素的数量会在3～10项之间。各成本要素的权重系数变数较多，不同的工程差异很大，该数据可通过承包商的报价数据计算求得，但要注意未列入成本要素的材料价格的摊派。理论上，未来物价上涨趋势最大的成本要素被摊派得越多越好，但由于对各成本要素物价走势的预估不易获得十分精确的数据，所以实际过程中，常采用平均分摊的方式对各权重系数同时调整。最终权重系数和固定系数应共同满足：a+b+c+d+…=1[59]。4.价格指数“‘L’、‘E’‘、M’，…”的确定从理论上讲调价指数的数目越多越细调价精度越高，但是如果调价指数过多，将带来操作上的麻烦，过少则不能有效抵偿物价变动带来的风险。究竟调价指数数目的选择对于调价精度的影响如何，丰景春[[]丰景春，杜荣江，杨建基.工程项目多重子公式价格调整风险分析[J].河海大学学报，2000，8（4）：40-44．]副教授对此做了详细研究，得出的结论是：a.调价公式中至少采用5个价格指数进行调价才能满足调价精度的要求。当采用1～486 天津理工大学2012届本科毕业论文个价格指数调价时，承包商承担的风险过大，难以满足调价要求。b.在其他条件和要求(如置信度大小)不变情况下，价格上涨幅度越大，回收幅度变化越大。因此，当价格上涨幅度增大时，只有通过增加价格指数数目才能达到减少回收幅度变化过大的目的。丰景春副教授做的研究是针对水利项目的，水利项目的工期长，工程量大，但所用材料种类数目远小于房屋建筑工程，而建筑工程工艺过程比水利工程复杂，所用材料种类也很广。因此，在建筑工程领域内如采用调价公式，其调价因子一般不会少于5个[52]。5.时点的确定（1）基期时点“0”的确定一般情况下，工程在签约前历时很久，确定合同中约定的基期时点存在多种选择，如承包人报价数据所采用的价格时点，承包人报价给出的时点，发、承包双方合同谈判确定最终签约价格的时点，发、承包双方合同谈判最终确定合同文件的时点，发、承包双方签约的时点等。甚至有一些工程在签约至正式开工之间还存有一个较长的间隔期，取此期间的某一时点作为基期时点也有可能。基期时点本身只用于调价公式的数学计算，从逻辑上讲，选择任何一个时点作为基期时点均不影响合同的履行，但是从履行合同的角度考虑，承包方应尽力争取调价公式中综合价格指数计算结果较低的时点为基期时点，发包方则与之相反，同时也应明确，未来价格的调整应在签约价格的基础上进行。（2）结算期时点“n”的确定在工程实施过程中，很多结算期时点的确定方法并不在合同中写明，实际操作过程中很容易引起争议。比如，某承包方在2月份将未来3月份施工所需材料全部自行采购到位，3月份施工按计划正常进行，4月10日完成3月份申请款统计工作并上报发包方，发包方将申请款批复的时间为4月15日，工程款到账的时间为4月20日。如此多的时间数据，前后相差最多可能超过一个月，但将哪个作为调价公式结算期时点似乎都有一定道理。也有人认为这种进度结算款数额相比合同总额比例不会太大，不必作太过苛刻的限定，所以在签约时很少关注这些。但是所有进度结算款的累积最终还是合同总价，在合同总价的基础上，结算期时点相差一个月对价格的调整则是一笔不小的数目[59]。为了避免合同履行阶段不必要的麻烦，将结算期时点的确定方法写入合同也尤为重要。站在承包人角度，如果预计合同开工至竣工总体价格指数呈上升趋势，则应尽可能争取时间点靠后的结算期时点；如果预计合同开工至竣工总体价格指数呈下降趋势，则应尽可能争取时间点靠前的结算期时点[59]；发包人则与之相反。5.3.3案例【案例5.1】某市土建工程，按合同规定结算款为439万元，合同原始报价日期为2009年2月，竣工日期为2010年12月，其人工费、材料费等构成及造价指数如表5.7所示。86 天津理工大学2012届本科毕业论文表5.7合同价款构成及造价指数Table5.7Contractpricecompositionandcostindex项目不调值费用人工费钢材水泥集料砌块砂木材比例15%45%12%12%5%5%3%3%2009年2月指数100100.810293.6100.295.493.42010年12月指数110.298112.995.998.991.1117.9资料来源：自绘实际结算价=439=4391.063=466.66万元【案例5.2】在某国际工程的招标文件中，明确提出了在施工过程中的市场风险分担条款：在合同履行期间，当工程造价管理机构发布的人工、钢材、水泥涨落幅度超过合同工程基准期（招标工程为递交投标文件截止日期前28天，非招标工程为订立合同前28天）价格10%时，发包人或承包人中任何不利一方应在事件发生的14天内通知另一方，并按下述公式调整工程价款：C"n=CnPn=Cn[a+b(Ln/L0)+c(Mn/M0)+d(En/E0)+…]。其中：C"n是调整后应支付的合同价款；Cn是调整前应支付的合同价款；Pn是合同价款调价因数。a为固定系数0.7、b为人工费价格调整权重系数0.1、c为钢材价格调整权重系数0.15、d为水泥价格调整权重系数0.05。Ln、Mn、En、…表示第n支付期间各相关要素的工程造价管理机构发布的参考价格；L0、M0、E0、…表示基准期各相关要素的工程造价管理机构发布的参考价格。在项目合同工程基准期内，造价管理机构发布的《主要材料价格表》中，人工费、钢材、水泥分别为综合工日36.8元/工日、钢材平均价格3900元/吨、水泥平均价格310元/吨，其项目中标人的投标书土建分部分项工程价款为832.15万。由于该项目的工程量较大、施工周期较长，在土方工程完工后的第二年才进入建筑主体施工阶段；在施工期间造价管理机构发布的信息价分别为：综合工日48.1元/工日、钢材平均价格4600元/吨、水泥平均价格435元/吨。根据上述规定，该工程调整后应支付的合同价款：C"n=CnPn=Cn[a+b(Ln/L0)+c(Mn/M0)+d(En/E0)]=832.15[0.7+0.1(48.1/36.8)+0.15(4600/3900)+0.05(435/310)]=896.88万元此土建项目合同结算时的价款896.88万元，调增了64.73万元。86 天津理工大学2012届本科毕业论文总结与展望由于建设工程施工时间较长，在施工过程中有很多不确定因素，因此合同价款调整是不可避免的。若发、承包双方在签订的合同中没有详细的规定合同价款的调整范围、调整方法以及调整程序，极易产生纠纷，因此，科学合理的调整合同价款对发、承包双方均有很大的意义，越来越受到发、承包双方的关注。本文基于08清单计价规范，针对工程变更和价格变动这两种调整因素，给出了合同价款调整的具体方法。本文主要从以下几个方面进行研究：首先，本文研究了08清单计价规范中与合同价款调整相关的条款，明确了适用于08清单计价规范的合同类型，分析了发、承包双方的风险分担，阐述了合同价款调整的范围、方法和程序。其次，本文重点分析了工程变更引起的合同价款调整的方法，主要从合同中已有适用、有类似、没有适用或类似综合单价这三种情况进行研究，结合案例给出切实可行的调整方法。最后，着重研究了价格变动引起的合同价款调整的调价公式法，本文基于99版《FIDIC施工合同条件》中的调价公式结合案例进行了研究，并给出调价公式中相关参数确定的方法。本文基于08清单计价规范，设法找出工程变更和价格变动引起的合同价款调整的方法，以供发、承包双发在需要调整合同价款时参考。本文建议尽量在签订合同时就将合同价款可能发生调整的情况一一予以考虑，在合同中给出明确的调整范围、方法和程序，以保证结算的顺利进行，减少双方由于合同中规定不明确引发的扯皮与纠纷。由于时间和条件所限，本文还有一些不足，缺少有效的数据和案例来证实和改进本文的研究成果，此外，本文没有深入探讨不平衡报价和让利率，对于新增措施费项目的合同价款调整也是没有进一步分析，这是后续研究可深入和补充的地方。86 天津理工大学2012届本科毕业论文参考文献[1]吴琳.基于工程量清单的建筑工程合同价格分析[J].民营科技，2009（1）：144．[2]王应敏.工程量清单计价模式下的合同管理研究[J].新西部，2010（12）：55-56．[3]王小院，陈文莉.工程量清单计价模式下的施工合同管理研究[J].陕西建筑，2008（5）：54-57．[4]张苗.工程量清单计价方式下的施工合同价款的确定与调整[J].安徽建筑，2011（4）：215-216．[5]简红，张云波.2008《计价规范》与《示范文本》对比分析[J].经济师，2009（7）：284-285．[6]张金易.DBB模式下业主对竣工结算争议的预防及控制[D].天津：天津理工大学，2010．[7]孙海淘，沈杰.工程变更价款的确定[J].基建优化，2006，27（5）：44-46，57．[8]吕民，潘辉.浅析工程量清单计价合同结算价款调整原则[J].建筑经济，2007（S1）：244-246．[9]李波，周展勤．工程量清单计价模式下的合同管理研究[J].西部交通科技，2009（1）：76-80.[10]柯洪.工程造价计价与控制[M].第5版.北京:中国计划出版社，2009．[11]陈龙芳.浅谈工程量清单合同价格的确定和调整[J].甘肃科技纵横，2008，37（6）：137，124．[12]张晓平.08版清单计价规范与总价合同的冲突及解决方案[J].建筑经济，2011（8）：62-64．[13]孙昌增.业主方工程价款支付与结算[D].天津：天津理工大学，2010．[14]邓蜀娟，王月明.国内外工程造价管理模式之比较[J].重庆建筑，2006（3）：58-61．[15]曹皓琳，李乃琳.08清单计价规范对固定总价合同的规定及其应用情况研究[J].天津经济，2011（7）：48-49．[16]田晟.工程实施阶段08《清单计价规范》下的施工合同管理[J].广东建材，2009（7）：332-335．[17]覃华连.合同价款及其调整如何在建设施工合同中约定[J].企业科技与发展，2010（17）：44-45，55．[18]房勇.工程量清单计价模式下的合同价款风险防范[J].科技创业月刊，2009（4）：57-58.[19]王培红，姚云芳.工程量清单模式下的施工合同价款确定[N].土木建筑学术文库，86 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天津理工大学2012届本科毕业论文致谢大学生活即将结束了，在这四年里，无论在生活还是学习上，学院的领导、老师和同学都给予了我最大的关爱，这段日子将成为我求学阶段最难以磨灭、最美好的记忆。在论文即将成稿之际，我想表达我的感恩之心，感谢不辞辛劳给我启发和教诲的老师们，感谢帮助支持我的同窗们，感谢一直鼓励我的父母！首先，我想感谢吴绍艳老师的悉心指导与帮助。这篇学位论文从选题、开题、直至完成全文，自始至终都得到吴老师的悉心指导。每次开会，吴老师都会细心指导，提出很多建设性的意见，帮助我理清思路。同时，吴老师严谨的治学精神也潜移默化地感染了我，并将使我受益无穷!在此，我郑重的对吴老师说声感谢，感谢您的谆谆教诲！其次，本文的顺利完成也得益于大学四年中所有老师的悉心培养和细心授教。我要感谢尹贻林院长对我们的严格要求，感谢严玲老师、柯洪老师、孙春玲老师、吴静老师、段继校老师、杨红雄老师、陈丽萍老师、钟炜老师、杜亚灵老师、徐瑾老师、梁晓琴老师、李毅佳老师四年的教育和指导。在老师们的指导下，我获取了很多的专业知识，为论文的完成做了很好的铺垫，谢谢你们！在撰写论文时，我参阅了许多有价值的著作和论文，从中受到很大启发，这里，我也向这些文献的作者们致谢！同时，我要感谢论文写作中的战友们，朝夕相处最后陪我熬夜写论文的室友们，带给我无限快乐的好朋友们，你们的陪伴让我的大学生活变得丰富多彩！另外，我要感谢辛劳的父母多年来默默给予我的鼓励和支持！正式因为有你们做我坚强的后盾，我才能够全身心的投入到论文的写作中去，谢谢你们！最后，我要真诚的向答辩组的每一位老师深深致敬，在炎热的夏季，感谢您们的辛勤工作，我们每一位学生都会深深铭记在心中，您们辛苦了！赵晨2012年6月86 天津理工大学2012届本科毕业论文英文翻译RiskAnalysisandAvoidanceRelatedwithPriceAdjustmentFormulaBasedonFIDICContractByDandanYu,YongboYuan,MingyuanZhang,QingShuangABSTRACTAsthepost-financial-crisiseracomes,theconstructionenterprisesofChinaarefacingmorerisksintheinternationalengineeringcontractingmarket.Thus,howtomakefulluseofthepriceadjustmentformulaintheFIDICcontractisstudied.Theformulawasdecomposedintosixfactors,whichwerethefixedcoefficient,priceadjustmentitems,priceindex,weightingcoefficientofadjustmentitems,basepriceandexchangerate.Theselectionofthevaluesofeachfactorwasstudied;risksrelatedwitheachkeyfactorwereanalyzed,thensuggestionsabouttheriskavoidancestrategyweregivenout,respectively.Consequently,thecontractorsareabletoreducethelosscausedbypricerisks,andtoincreaseeconomicefficiency.Keywords-priceadjustmentformula;riskanalysis;FIDICI.INTRODUCTIONAttheearlystageoftheinternationalfinancialcrisis,steel,cement,asphaltandotherbuildingmaterialsexperiencedasharpdropasareactiontotheeconomicdecline.Asaresult,thecostofsomeprojectshasbeenreduced,whichimprovedtheenterprises’profitability.However,withthegradualimprovementoftheworldeconomy,globalresourcesandenergydemandgraduallypickedup,coupledwithspeculativeoperations,thelowerU.S.dollarexchangerate,andotherfactors,commoditypricesstarttohighlyunstable,whichincreasetheriskofconstructioncompanies.ThepriceadjustmentformulainFIDICcontractenablesthecontractortoavoidthenegativeimpactofthepricerisk.Bymakinggooduseofthepriceadjustmentformula,theenterprisemaymakeprofiteasier;themethodismorepracticalthanclaim[1].Thepriceadjustmentformulabalancestherisksbetweenownerandcontractortoalargeextent.Itreducesthecontractor’slosscausedbytheriskofpricefluctuations,andithelpstheownertocontrolprojectcostbetter,whichishelpfultoachieveawin-wingoal.Meanwhile,thepriceadjustmentformulahasdouble-sidednature.Theownermayenclosebasepriceindex,priceadjustmentitems,weightingcoefficientoftheitemsandtheexchangeratetable,whileprovidingrecommendedrangeofvalues,inthetenderdocumenttothecontractor[2]86 天津理工大学2012届本科毕业论文.Thisformhascertainhazardthatbiddermaymistakenlybelievethattheinclusionofthecontractpriceadjustmentformulasisequivalenttotheownersaccepttheriskofrisingprices.Thetermsseemreasonable,butitdiverttheattentionofbidders,resultinginwrongdecisions,andwhenitcomestopriceadjustment,theamountofthecontractpriceincreasedmaybefarlessthantheactualcostsincurred,orevenreducethecontractprice.Therefore,thecontractorwillfacealotofproblemsintheprocessofpriceadjustment.Accordingtotheleverprinciple,anysubtlechangesoftheunknownfactorsintheformulawillhaveahugeimpactontheeconomicbenefits.Howtodeterminethecorrectformoftheformula,selectafavorablevalueforpriceadjustmentisworthyeverycontractor’sconsideration,therisksinvolvedmustbepaidattentionto.II.PRICEADJUSTMENTFORMULAGeneraltypeofthepriceadjustmentformula:（1）Subjectto:(2)Where:ΔPistheamountofvaluedifferencethatneedstobeadjusted;Z0isexchangerateofthecontractorcountryagainsttheownercountryonthebasedate;Ziscurrentexchangerateofthecontractorcountryagainsttheownercountry;P0isabaseprice,that’stheamountofcontractvaluethatneedstobeadjustedinthecurrentperiod;Aisafixedcoefficient,stayedintherelevanttableofadjustmentdata;Biiscoefficientrepresentingtheestimatedproportionofeachpriceadjustmentitemsrelatedtotheexecutionoftheworks;F0nispriceindexofeachadjustmentitemsonthebasedate;Ftniscurrentpriceindexofeachadjustmentitems.III.RISKSAVOIDANCERELATEDWITHPRICEADJUSTMENTFORMULAAccordingtotheformofthepriceadjustmentformula,therearesixsourcesofriskwhenusingit,whicharethefixedcoefficient,priceadjustmentitems,thepriceindex,weightingcoefficientofeachadjustmentitems,contractvalue,andtheexchangerate.A.TheFixedCoefficience86 天津理工大学2012届本科毕业论文Thefixedcoefficient,theonewithoutpriceindexintheformula,usuallyrangesfrom10%to20%;refertothepartthatisnotinvolvedinpriceadjustmentinthecontract,suchasmanagementfees,profit,initialconstructioncostsandcertainfixedprice,etc[3].Veryminorchangesinthefixedcoefficientimplyverymajordiscrepanciesintheactualcosts.Therefore,thecontractorshouldtrytochooseassmallnumberaspossiblewhendeterminethefixedcoefficient.B.ThePriceAdjustmentItemsInthepriceadjustmentformula,eachitemissupposedtobeunititem,suchaslabor,steel,cement,timber,constructionequipment,transportation,incidentalexpensesandsoon.Andeachunititemiscomposedbyanumberofspecificitems,takesteelasoneinstance,thereareavarietyofspecificationsofsteel,inthepriceadjustmentformula,arepresentativeofspecificsteelshouldbechoseninordertofixthepriceindexoftheitem.Whendeterminingtheitem,thebiddershouldanalyzethepricefluctuationcircumstances;selectthespecificitemthatwillbenefittheprojectmost,whosepriceisgoingtorisemorethantheothers.1)SelectingtheadjustmentitemsNormally,thenumberofadjustmentitemsisbetween5and7,andtheitemsareselectedbythetender.UsuallyChineseenterpriseschoose5or6itemsinforeignprojects.Ingeneral,thereshouldnotbetoomanyadjustmentitems,selectingafewmostactiveoneswhosepricemayincreasealotinthefutureismorefavorabletothecontractor.Intheprocessofthepriceadjustment,laborcostisindispensable,especiallyindevelopingcountrieswhichisdevelopingfast,wagesgenerallykeeprisinganddon’tfall,thuslaborcostsbecomesthehighestriskfactor,aswellasthemostactivepriceadjustmentitemsofar.Whenselectingtherepresentativematerials,steel,cement,gravelandotherconstructionmaterialsshouldbeconsidered,duetoeconomicdevelopmentandinfrastructureconstructionexpansionofcountries,thesematerialsareinstrongdemandandtheirpricestendtobeunstable.However,pricesofbasicmaterialsaremorestable,sothereisnoneedtopickthemasadjustmentitems[4].Someinvestigationontheitemsisnecessary,byanalyzingpastpricechangesandpredictingfuturetrends,thepricesofthefinalchosenitemsshouldrelativelybeinabigrisingtendency.2)RiskmanagementstrategiesTheaccumulationofprojectbackgroundinformationplaysanimportantroleintheprocessofriskmanagement,whichshouldberunthroughthewholeprocessofprojectconstruction.First,determinethetechnicalandeconomicconditionsthathaveanimportantimpactonconstructioncost,suchasprojectprofiles,buildingconditioninformation,thencarefullyselect,accumulate,modifyandadjustthedatatoensuretheaccuracyofthecontentandrelativestability,makeacomprehensive,systematicofcalculationsinthelong-termbuildingpractice,inordertoavoidrisksbetter.86 天津理工大学2012届本科毕业论文C.PriceIndexTheriskfrompriceindexliesinthefollowing3ways,typesofpriceindex,thedeterminationofbaseindex,andsourceofpriceindex.1)TypesofpriceindexAccordingtothedifferentrangeofgoods,priceindexcanbedividedintosinglecommoditypriceindexandclassifiedpriceindex.Therefore,whenselectingthetypeofpriceindex,wemustestimatewhetherthemeaningoftheindexisonbehalfofthecontractor.2)ThedeterminationofbaseindexChina"scurrentpriceindexregardsoneyearorhalfayearasaperiodforthestatistics,somonthlyactivitiesofprogresspaymentsmayencounterproblems.Thereareafewsuitablesolution,suchasinterpolation,butwhateverthesolution,itshouldbeagreedbetweenownerandcontractorbeforethecontractissigned,preferably,clarifiedinthetenderdocumentstoavoidfuturedisputes.Inaddition,mediumandlargeconstructionprojectsgenerallytakealongperiod,themeaningofthepriceindexchangeisacommonproblemduringthecontractimplementationprocess.Inthecasethatthemainpurposeofchangeistoupdatethestatistics,theindexwillchangebaseyearonly,itsscopeandmethodsofstatisticsisessentiallyunchanged.Andaconversionfactorwillbegiven,withoutprejudicetotheapplicationoftheformula.Inothercase,thescopeandstatisticalmethodsoftheindexischanged.Suchastheoverallindex"constructionmaterials",withtheextensiveapplicationofnewmaterials,sometraditionalbuildingmaterialshavebeengraduallyeliminated,resultingthattherangeandthestatisticalweightofconstructionmaterialsisalsochangedcorrespondingly[5].Carefulverificationofthedataisagreatnecessitytodetermineareasonablebaseindex.3)SourceofpriceindexIninternationalprojects,thesourceofpriceindexwilldefinitelyaffectthepriceadjustmentresult.Overseascostindexofinternationalengineeringcouldbeindexfromforeigncountriesandregionswheretheengineeringis,analyzethepastpriceindexchangesandtrends.Ingeneral,thetrendofsteadilyrisingisbetterthantheupsanddowns,theindexthatmayrisesoonisbetter,aslongasthereisagoodreasonapprovedtotheownersandconsultingengineers,sothattheycanagreewiththeindex.Atpresent,thereisnofixeddepartmentsregularlypublishedsuchdataintheofficialpublication,thustheindexismoredifficulttoobtain,HongKongindexcanbeusedinsteadattheownersconsent,alsotheindexcouldbecertifiedbytheNationalBureauofStatistics,withreferencefromtheembassyofthecountryaboutthepriceindexascircumstantialevidence.4)RiskmanagementstrategiesThoughthehiddenriskmentionedaboveishardtoawareof,thereissomewaystoidentifyandavoidit.86 天津理工大学2012届本科毕业论文Readtenderdocumentscarefully,setouttheissuesthatneedtheownerstoclarify,proposeclarificationrequests,takeappropriatemeasurestothehiddenrisksthathavebeenawareof.Strengthenthemonitoringandpredictionofthepriceindexrelatedwiththeproject,correctlyselectindexsource,indexcategoriesandvalues,trytogetthelargestproductofthepriceindexandtheweightcoefficient.Strengthenthemonitoringandpredictionoftheexchangerateofrelativecountries’,maketheproductoftheindexfactorandtheexchangeratefactorgreaterthan1,resultinginpriceincrease.Adjustmentofproductionplanningtimely,accordingtothepriceindexchanges,establishasenseofincreasethenumberclearingworks,andadjustpriceatappropriatetimes.D.WeightingCoefficientWeightcoefficientisthepercentageoftheadjustmentitemintotalcontractpricecost.Thisfigureisnotcalculatedbybidders,butgiveninthetenderdocuments.Astheconstructionequipmentseachbidderusedaredifferentintypesandquantity,thetenderwillofferarangeofthevalues,thebiddersselectavaluethatishelpfultothemwithintherange.Therearetwogeneralmethodsfordeterminingtheweightcoefficient,pricefluctuationspredictionandfactorcostanalysis.1)PricefluctuationspredictionAsaproportionofadjustmentitemaccountsforthetotalcostoftheproject,weightcoefficientrepresentstheeconomicimpactoftheadjustmentitemtothewholeengineeringwhenpricefluctuations,experiencedbiddersselectthevalueoftheweightcoefficientbypredictingthedirectionofpricefluctuations.Ifthepriceofanadjustmentitemisgoingtoincreasegreatly,itwillbegivenalagervalue,andviceversa.Inpredictingthetrendofpricefluctuations,themostpowerfulreferencedataistheeconomicindexesinallgeographicregions,suchasChina"sConsumerPriceIndex(CPI)andProducerPriceIndex(PPI),isthebestreferencetopredictthepricetrends.CPIismainlyaffectedbythetrendofpricesofretailgoodsandserviceschanges,PPIismainlyaffectedbythetrendofinternationalcrudeoilpricesanddomesticproductionofinvestmentgoodspricechanges,whichhasacloselinkwithpricefluctuationsofthematerialresources.Intheanalysisofdifferentprices,differentindicescanbeusedasreference,inordertodevelopdifferentstrategiestoavoidpossiblerisks.2)FactorcostanalysisBiddermaycalculatetheweightofeachpriceadjustmentitemsbasedonhisbiddingprice,inordertoselecttheappropriatepriceadjustmentitems.Weightcoefficientfactorcostanalysisisthatbasedontheinformationcontainedinthetenders,calculatetheweightratiooffactorssuchaslabor,steel,cementandotherindicatorsinthetotalvalidbidprice,todeterminetheweightcoefficient,andaccordinglygetthevalueofthefixedcoefficient.Butallthevalesmustbeinthetender’sspecifiedrange.86 天津理工大学2012届本科毕业论文E.BasePriceThecontractvalueP0isacardinalnumberusedforcountingadjustmentamount.Itisthecurrentamountofworkcompletedwhichcalculatedbyunitcontractprice–onbehalfofthepricelevelofbiddingandcontractperiod.Thefollowingpartshouldnotbeincluded:·defaultfund·payingandpayingbackofadvances·collectedandreturnedlatefees·dayworkchargewithcurrentprices·Paymentofsubcontractorsnominatedbyowners,includingprovisionalpaymentsandupfrontcosts[6].F.ExchangeRateFactorToavoidfluctuationofexchangerateaffectingsettlement,theabove-mentionedpriceadjustmentformulaneedtomultipliedbyexchangeratefactortoobtaintheactualadjustmentprice.Accordingtoterm72.1inFIDIC,Z0becomethebasicrate,meanstheofficialsellingpriceofthecentralbankofsourcecountry28daysbeforethebidding.Zisthecurrentexchangerate,whichistheexchangeratewhensettlingaccounts.Z0/Zistheexchangeratefactor.Fordepreciateoftenhappensinundevelopedcountries,fixedexchangerateandincreasingtheproportionofforeignexchangepaymentcouldhelpmaintainingvalue.1)ForeignexchangeriskForeignexchangeriskincludestimeriskandvaluerisk.Thereisacertaintimelimitedbetweenthebasetransactiondateandtheeachexchangeearningsofconstructionpaymentdate,wheretheexchangeratemaychangeovertime,thelongerthetimelast,thegreaterthelikelihoodofchangeis,andthegreatertheforeignexchangeriskis,thisiscalledtimerisk.Afterthedateofpayment,thecontractorreceivedforeignexchange,whoseexchangeratewithRMBisstillpossibletofluctuate,thisiscalledvaluerisk.OnlyafterthereceivedforeignmoneyisexchangedintoRMB,couldtheriskbecompletelyeliminated.Ingeneral,theownerhopestousethecurrencyofhiscountrytopaythecontractor,butintheprojectimplementationprocess,mechanicalequipment,materialsprocurement,andthewagesofforeignworkersgenerallybepaidinU.S.dollarsandotherhardcurrency,itwillappearthesituationthatthelocalcurrencyshouldbeexchangedintodollarsorothercurrency.However,inthecaseoflocalcurrencydevaluationorU.S.dollarappreciationsubstantially,therewillbehugeforeignexchangelosses.Asweallknow,theAsianfinancialcrisisinJuly1997hadatremendousimpactonouroverseasprojects.Exchangeratesfluctuationscandirectlyaffecttheprojectcosts,whichbecameanimportantfactorofprojectfinancialmanagement.2)Riskmanagementstrategies86 天津理工大学2012届本科毕业论文a)Strengthencontractmanagement.Iftheexportingcountryoflabor,materialsorequipmentisincurrencydevaluationtrends,thecontractorshouldtrytonegotiatewiththeowneraboutremovingexchangeratefactorfromthepriceadjustmentformulabeforesigningthecontract,orchangetheexportingcountryoflabor,materialsandequipment,oraddinflation-proofclauseinthecontract,statedthewayofsharingthefutureexchangeraterisk,toavoidexchangeraterisk.Wherepossible,quotethepricewithseveralcurrencies,thusforeignexchangeriskcanbereduced[7].b)UsefinancialtoolsInthechoiceandcombinationofcurrencies,asinaccordancewithinternationalpractice,thecontractorshallmakeachoiceofthecurrenciesandtheratioofdifferentcurrenciestothecontractpriceinthetender,therefore,theemployersshouldberequiredtopaywithhardcurrency,thatis,currencywithappreciationtrend.Accordingtothecontractedscheduleofpaymentsandtheconditionoftheprojectincomeandexpenses,trytocreateacurrencywiththesameamountoftimeequalorcloseto,butintheoppositedirectionofcapitalflowstobalanceincomeandexpenditureinordertoreduceexchangeraterisk,suchasmakingpaymentplansofmaterialsprocurementandproceedsplansofotherengineeringformasymmetricalflows.Atpresent,manyfinancialinstitutionshaveintroducedproductsthatcaneffectivelyavoidtheexchangeraterisk,suchasforwardforeignexchange,forwardforeignexchangetrading,foreignexchangeoptionstradingandotherproducts.Enterprisescanenterintoacontractwiththebanktolocktheexchangerateattherighttime,andthepartiesmaydeliveryattheexchangeratethathasbeenagreed,toachievethetargetofhedgingforeignexchangeandavoidingforeignexchangerisk.c)UseletterofcreditInthematerialsandequipmentprocurement,taketheadvantagesoflettersofcredit,expandthenewmodeloflettersofcredit,andpaythepurchasepriceinstagestoeasethepressureonthepaymentoffunds.Letterofcreditiscommonlyusedininternationaltradepayment,whichmakespaymentobligationsfulfilledbythebank,insteadoftheimporter,whileensuringthattheexportercansafelyandquicklyreceivethepurchaseprice,theimportercanreceivetheshippingdocumentsintime.Tosomeextent,thismethodsolvesproblemofthedistrustbetweentheimporterandexporter,butalsoprovidefinancialconvenienceforthebothparties.Intheeventthatcreditoftheprojectdepartmentisnotenoughattheplaceofengineeringlocation,ordifficultfinancingsituations,letterofcreditcaneffectivelyalleviatetheshortageoffundsandthepressureoffinancingdifficulties,expandfinancingchannels,toensurethesmoothimplementationoftheproject.IV.CONCLUSION86 天津理工大学2012届本科毕业论文Therearealotofspecificoperationsfortheformulaofpriceadjustment,forinstance,findingthepriceindex,choosingthetypeofindex,providingtheevidenceetc.ServeasoneofthreeincomingmainstaysofFIDICContract,thebenefitsofformulaofthepriceadjustmentaredecidedbeforesigningtheagreement.Comparingwithchangeandclaim,contractorshavetheinitiative.Contractorshouldconfirmtheprofitableformoftheformula,offerjustifiablereasonsandevidencetoconvincetheownerbeforesigningthecontract,inordertogetprofitduringtheconstructionprocess.Takealongtermtrackingandmonitoringoftheeconomicandpoliticalsituationandtheotherfactorsthataffecttheexchangerate.Inordertofigureoutreasonableweightcoefficientofeachadjustmentitem,it’snecessarytoestimatethepercentagethateachcostelementtakesinthetotalcostcorrectly.Inthebiddingprocess,youcanhireprofessionalstopredict,analyze,andusenumericalsimulationofintelligentmethodthantheselectionofthemostsatisfiedwiththeprogram.Inthebiddingprocess,professionalstaffscouldbeemployedtoforecastandanalyzethedata.Intelligencemethodmaybeutilizedtosimulatetherealenvironmenttogetthemostsatisfactoryplan.86 天津理工大学2012届本科毕业论文中文译文与调价公式相关的风险分析与规避基于FIDIC合同摘要随着后金融危机时代的到来，中国建筑施工企业在国际工程承包市场目前面临着越来越多的风险。因此，对于如何充分利用FIDIC合同中的价格调整公式进行了研究。该公式被分解为6个因素，即固定系数、价格调整项目，价格指数，调整项目的加权系数，基准价格和汇率。对各因素价值的选择进行了研究；对每个与关键因素相关的风险进行了分析，然后分别给出了风险规避策略的建议。因此，承包商可以减少价格风险造成的损失，以提高经济效益。因此，承包商能够降低价格风险造成的损失，提高经济效益。关键词：调价公式；风险分析；FIDICI.引言在国际金融危机的早期阶段，作为一个经济衰退的反应钢铁，水泥，沥青和其他建筑材料经历了大幅下跌。因此，一些项目的成本降低，提高企业的盈利能力。然而，随着全球经济的逐步改善，全球资源和能源需求逐渐升温，加上投机操作，较低的美元汇率，以及其他因素，大宗商品价格开始极不稳定，从而增加了施工企业的风险。FIDIC合同中的价格调整公式，使承包商能避免价格风险的负面影响。充分利用好调价公式，能使企业更容易获得利润；与索赔相比，该方法也更实用[1]。价格调整公式在很大程度上平衡了业主和承包商之间的风险。它减少了承包商的价格波动风险造成的损失，它可以帮助业主更好地控制工程造价，有助于实现双赢的目标。与此同时，调价公式具有双面性。业主可能会附上基础价格指数，价格调整项目，项目的权重系数和汇率表，同时在给承包商的招标文件中提供建议的值的范围[2]。这种形式具有一定的危险，投标人可能会误认为合同价格调整公式的列入相当于业主接受价格上涨的风险。条款似乎是合理的，但它转移了投标人的注意，从而导致错误的决策，当涉及到价格调整时，增加的合同价款金额可能远远低于实际费用，甚至降低合同价格。因此，承包商将在价格调整过程中面临很多问题。根据杠杆原理，公式中未知因素的任何细微变化，将对经济利益有巨大的影响。如何确定正确的公式形式，选择一个价格调整的有利价格是值得每一个承包商考虑的，其中涉及的风险应引起注意。II.价格调整公式通用型的价格调整公式：（1）86 天津理工大学2012届本科毕业论文要求：(2)其中：ΔP是需调整的价格差额；Z0是承办国对雇主国基准日的汇率；Z是承办国对雇主国家现行的汇率；P0是基础价格，是当期需要调整的合同价款；A是在相关调整数据表中的固定系数；Bi是代表与工程施工有关的每个调价项目的估计比例系数；F0n是各调整项目基准日的价格指数；Ftn是各调整项目现行的价格指数。III.风险规避与相关价格调整公式根据形式的价格调整公式，在使用时存在六个风险的源头，它们是固定系数、价格调整的项目，价格指数，各调整项目的加权系数，合同价，以及汇率。A.固定系数固定系数，在公式中没有价格指数，通常介于10%至20%之间；指不涉及合同价款调整的部分，如管理费，利润，初期建设费用和某些固定价格等等[3]。固定系数非常微小的变化意味着实际成本的重大差异。因此，承包商在确定的固定系数时应尽可能选择小的数值。B.价格调整项目在价格调整公式中，各项目应该是单位工程，如人工，钢筋，水泥，木材，建筑设备，交通，杂费等。各单位工程由一些具体项目组成，以钢筋为例，有多种规格的钢筋，在价格调整公式中，为修正该项目的价格指数应选择特定钢作为代表。在确定项目时，投标人应分析价格波动的情况，选择价格比其他上升多很多的，对项目最有力的特殊项目。1）选择调整项目通常情况下，调整项目的数量介于5和7个之间，并且项目是通过招标选定的。一般的中国企业在海外项目中选择在5或6个调整项目。在一般情况下，不应该有太多的调整项目，选择一些最活跃的，其价格可能会在将来增加很多，更有利于承包商。在调价过程中，劳动力成本是必不可少的，尤其是在快速发展的发展中国家，工资普遍居高不下，因此，劳动力成本成为最高的风险因素，以及迄今最活跃的调价项目。选择有代表性的材料时，应考虑钢筋，水泥，砂石和其他建筑材料，由于经济发展和国家基础设施建设扩大，这些材料有强劲的需求，其价格往往是不稳定的。然而，基本原料的价格都比较稳定，因此没有必要挑选他们作为调整项目[4]。一些项目的调查是必要的，通过分析过去价格的变化，并预测未来趋势，最终选择的项目的价格应该相对有一个很86 天津理工大学2012届本科毕业论文大的上升趋势。2）风险管理策略项目的背景资料的积累在风险管理过程中起着重要作用，应贯穿于整个项目建设的过程。首先，确定对建设成本有重要影响的技术和经济条件，如工程概况，建设条件信息，然后仔细的选择、积累、修改和调整数据，确保内容的准确性和相对稳定性，在长期的建设实践中做一个全面的、系统的计算，以更好地规避风险。C.价格指数价格指数的风险体现在以下三个方面，价格指数的类型，基期指数的确定，和物价指数的来源。1）价格指数类型根据不同的商品范围，价格指数可分为单一商品价格指数和分类价格指数。因此，选择价格指数类型时，我们必须估计指数的含义，是否代表承包商。2）基期指数的确定目前中国的物价指数的统计期为一年或半年，所以每月按进度付款的活动可能会遇到问题。有一些合适的解决方案，如插值，但任何解决方案，应在合同签订之前经业主和承包商同意，最好在招标文件中澄清，以避免将来发生纠纷。此外，中型和大型建设项目，一般需要很长的时间，价格指数变化的意义是在合同执行过程中的常见问题。在变化的主要目的是为了更新统计信息的情况下，该指数只将改变基准年，其范围和统计方法基本上是不变的。将给予一个不妨碍公式应用的转换因子。在其他情况下，该指数的范围和统计方法是改变的。，如整体指数的“建筑材料”与新材料的广泛应用，一些传统的建筑材料已逐渐被淘汰，造成建筑材料的范围和统计权重也相应的改变[5]。数据的仔细核查，对于确定一个合理的基期指数有很大的必要性。3）价格指数的来源在国际项目中，价格指数的来源，肯定会影响价格调整的结果。国际工程的海外成本指数可能是工程所在的的国家和地区的指数，分析过去的价格指数的变化和趋势。在一般情况下，稳步上升的趋势与跌宕起伏相比，只要有一个很好的理由，业主和咨询工程师能批准，以至于他们能够同意该指数，指数迅速上升比较好。目前，没有固定的部门定期公布在官方发布的这些数据，因此该指数是很难获得的，香港指数可以直接使用而不需要业主的同意，该指数也可以由国家统计局证明，并参考该国大使馆有关的价格指数作为旁证。4）风险管理策略虽然上面提到的隐藏的风险是很意识到的，有一些方法来识别和避免它。仔细阅读招标文件，摆出需要业主澄清的问题，提出澄清的要求，对已经意识到的隐患采取适当措施。加强与项目相关的价格指数的监测和预测，正确选择指数来源，指数类型和价，试图以获得最大的产品价格指数和权重系数。86 天津理工大学2012届本科毕业论文加强相对国家汇率的监测和预测，使指数因素和汇率因素大于1的产品，价格上涨。及时调整生产规划，根据物价指数的变化，建立一个增加的数量结算工程的意识，在适当的时候调整价格。D.加权系数权重系数是在合同总成本价中调整项目的百分比。这个数字不是由投标人计算，在招标文件中给出。每个投标人使用的施工设备的种类和数量不同，招标将提供一个值的范围，投标人帮助他们在范围内选择一个值。确定权重系数，一般有价格波动预测和生产要素成本分析两种方法。1）价格波动预测作为调整项目占项目总成本的比例，权重系数代表了价格波动时调整项目对整个工程的经济影响，有经验的投标人通过预测价格波动的方向选择的权重系数的值。如果调整项目的价格将大大增加，将给它一个较大的值，反之亦然。预测价格的波动趋势，最强大的参考数据是所有的地理区域的经济指标，如中国居民消费价格指数（CPI）和生产者价格指数（PPI）是预测价格趋势的最佳参考。CPI主要受零售商品的价格趋势和服务更改的影响，PPI主要受国际原油价格的趋势和国内生产的与物质资源的价格波动有密切联系的投资货物的价格变化的影响。在分析不同价格，不同的指数可以用来作为参考，以便制定不同的策略，以避免可能出现的风险。2）成本要素分析投标人可以根据他的投标价计算每个调价项目的权重，以便选择适当的价格调整项目。权重系数的成本要素分析基于标书中包含的信息，计算因素的权重比，如人工，钢筋，水泥和总有效投标价中的其他指标，确定权重系数，并据此得到固定系数的值。但所有的值必须在招标指定的范围内。E.基本价格合同价值P0是用于计算调整额的基数。是用单位合同价格计算当前完成的工作量——代表的招投标和合同期内的物价水平。不应该包括以下部分：·默认资金·预付款的支付与偿还·收集和返回滞纳金·当前物价的日工作费·由业主指定分包商的付款，包括临时付款和预付成本[6]。F．汇率因素以避免汇率的波动影响结算，上述价格调整公式需要乘以汇率因素，以获得实际的价格调整。根据FIDIC第72.1条，Z0成为基本利率，是指在招标前28天的来源国央行的官方售价。Z是目前的汇率，是结算时的汇率。Z0/Z是汇率因素。贬值往往发生在欠发达国家，固定汇率和增加外汇支付的比例可以帮助维持价值。86 天津理工大学2012届本科毕业论文1）外汇风险外汇风险包括时间风险和价值风险。在基础交易的日期和建设的付款日期之间有一定的时间限制，汇率可能会随时间而改变，时间越长，变化的可能性越大，外汇风险也越大，这就是所谓的时间风险。付款日期后，承包商收到的外汇，其与人民币的汇率是仍有可能波动，这就是所谓的价值风险。只有在收到的外国货币被兑换成人民币，风险才可以完全消除。在一般情况下，业主希望用业主国家的货币支付承包商，但在项目实施过程中，机械设备，材料的采购，以及外国工人的工资一般会用美元和其他硬货币支付，会出现当地货币兑换成美元或其他货币的情况。然而，在当地货币贬值或美元大幅升值的情况下，将会有巨大的外汇损失。我们都知道，在1997年7月亚洲金融危机对我们的海外项目的巨大影响。汇率的波动直接影响项目的成本，从而成为项目财务管理的一个重要因素。2）风险管理策略a）加强合同管理如果劳动力，材料或设备的出口国货币是贬值的趋势，承包商应尽量在签订合同前与业主谈判调价公式中的汇率因素，或改变劳动力，材料和设备的出口国，或在合同中增加防通胀的条款，说明分担未来的汇率风险的方式，以避免汇率风险。在可能的情况下，用几种货币的价格报价，以此降低外汇风险[7]。b）使用金融工具在选择和组合货币时，按照国际惯例，承包商应对招标合同价格中的货币和不同货币的比率做出选择，因此，应当要求业主支付硬货币，这是货币升值的趋势。根据合同进度收支和项目的收入和支出情况，尝试建立时间等于或接近相同数额的货币，但在相反方向的资本流动来平衡收入和支出以降低汇率风险，如物资采购的付款计划和和其他工程的形式对称流动的收益计划。目前，许多金融机构纷纷推出的产品，可以有效地避免汇率风险，如远期结售汇，远期外汇买卖，外汇期权交易和其他产品。企业可以与银行订立合同，在合适的时间锁定汇率，双方可以按照已同意的汇率交付，以达到对冲外汇，避免外汇风险的目标。c）使用的信用证在材料和设备采购中，采取信用证的优势，扩大信用证的新模式，以及分期支付的购买价格，以缓解资金支付压力。信用证通常用于国际贸易支付，这使得银行履行付款义务，而不是进口商，同时确保出口商可以放心地，并迅速收到购买价格，进口商可以及时收到货运单据。从某种程度上说，这种方法解决了进口商和出口商之间的不信任的问题，也为双方提供金融便利。在工程坐落地点，项目部信用不够，在工程或融资困难的情况下，信用证可以有效缓解资金短缺和融资困难的压力，拓宽融资渠道，以确保项目的顺利实施。IV.结论对于价格调整公式有很多特定的操作，例如，查找价格指数，选择指数的类型、提供证据等。作为FIDIC合同引进的三大支柱之一，调价公式的好处是在决定之前签署协议。与变更与索赔相比，承包商有主动权86 天津理工大学2012届本科毕业论文。承包商应确认公式的盈利形式，在签订合同前提供正当的理由和证据说服业主，以便在施工过程中获得利润。采取的经济政治局势和影响汇率的其他因素的长期跟踪和监测。为了找出各调整项目合理的权重系数，正确地估计各成本因素在总成本中所占的百分比是必要的。在投标过程中，你可以聘请专业人士预测、分析、并使用数值模拟的智能方法比选得到最满意的方案。在招投标过程中，可以聘请专业人员预测和分析数据。情报方法可以用来模拟真实环境以得到最满意的计划。86 天津理工大学2012届本科毕业论文86 '