工程造价 毕业论文——08版清单计价规范下的承包商投标报价技巧研究

'08版清单计价规范下的承包商投标报价技巧研究摘要随着我国市场经济的发展，国际上广泛采用的工程量清单计价模式逐渐在我国推广使用。与此同时，我国建筑市场竞争日趋激烈，投标单位如何科学、合理地选择和运用投标报价技巧变得越来越重要。在工程量清单计价模式下，当招标文件规定使用综合评估法进行评标时，投标人可以充分利用不平衡报价法调整投标报价，从而提高投标人的中标率以及中标后的经济效益。本文对基于工程量清单计价模式的承包商投标报价技巧进行研究。在介绍工程量清单计价模式的基础上，对投标报价技巧进行比较分析；并针对综合评估法选择合适的投标报价技巧-不平衡报价法，对其加以具体分析。在研究过程中，对不平衡报价如何使用以及如何与变更、索赔、调价等手段进行配合分别进行研究分析，最后总结了使用不平衡报价法的风险及应对措施，以实现承包商盈利及规避风险的目标。关键词：建设工程招投标工程量清单评标方法投标报价技巧不平衡报价AStudyofContractor’sBiddingTipsBasedonSpecificationofQuantityBilling(08Edition)ABSTRACTWiththedevelopmentofmarketeconomyinChina,thevaluationmodeofquantitiesbillthatwidelyusedaroundtheworldhavebeengraduallyappliedinourcountry.Atthesametime,thecompetitionofChineseconstructionmarketgrowsincreasinglyfierce,choosingandusingbiddingtipsscientificallyandreasonablybybiddersbecomemoreandmoreimportant.Whenthetenderdocumentsbasedonthevaluationmodeofquantitiesbillrequiretheuseofthecomprehensiveevaluationmethodforbiddingevaluation,bidderscantakeadvantageofunbalancedbidsforimprovingthebid-winningrateandahighereconomicbenefitafterwinningthebid.Thisstudyfocusesoncontractor’sbiddingtipsbasedonthevaluationmodeof quantitiesbill.First,westudyandcomparecontractor’sbiddingtipsonthebasisofintroducingthevaluationmodeofquantitiesbill.Second,westudyunbalancedbidsthatapplytothecomprehensiveevaluationmethodindetail.Overthecourseofthisresearch,westudyhowtouseunbalancedbidswithengineeringchange,claimingofindemnityandpriceadjustment.Intheend,wesummarizetherisksandthecountermeasureswhenusingunbalancedbidsinordertoachievethegoalofprofitingandavoidingrisk.Keywords:ConstructionProjectBiddingValuationModeofQuantitiesBillEvaluationMethodBiddingTipsUnbalancedBids 目录第一章绪论11.1研究背景与意义11.1.1研究背景11.1.2研究意义31.2问题的提出31.3文献综述41.3.1我国招投标法规与体制的发展41.3.2投标报价研究综述41.3.3投标报价技巧研究现状综述51.3.4研究启示71.4研究思路及研究内容71.4.1研究思路71.4.2研究内容81.4.3研究方法9第二章国内工程量清单计价模式102.1我国工程计价模式的发展102.1.1定额计价模式及其存在的问题102.1.2工程量清单计价模式的产生102.1.3工程量清单计价与定额计价的比较研究122.2工程量清单计价规范概述132.2.1工程量清单计价的基本程序132.2.2工程量清单计价模式特点142.2.3工程量清单计价模式作用152.3我国工程量清单计价模式的发展152.3.103版《建设工程工程量清单计价规范》的不足162.3.208版《建设工程工程量清单计价规范》与03版对比16 2.408清单计价规范关于投标报价的规定192.4.1投标报价的确定202.4.2投标报价格式202.4.3投标报价编制依据202.4.4投标报价的组成20第三章工程项目招投标法律法规及评标办法223.1招投标法律法规概述223.208版清单计价模式下的评标流程223.308版清单计价模式下的评标方法233.3.1经评审的最低投标价法233.3.2综合评估法253.3.3地区性评标方法263.408版清单计价模式下评标方法的对比分析293.4.1经评审的最低投标价法和综合评估法的对比293.4.2评标方法的展望31第四章承包商投标报价的技巧及其比较分析324.1工程量清单模式下承包商投标报价程序324.1.1在资料收集阶段的工作324.1.2在初步研究阶段的工作324.1.3在现场踏勘阶段的工作334.1.4在复核工程量阶段的工作344.1.5在调查询价阶段的工作344.1.6在编制施工组织设计阶段的工作354.1.7在编制投标报价阶段的工作354.2承包商投标报价技巧及其分析364.3关于综合评估法下投标报价技巧选择的问卷调查384.3.1调查问卷的设计384.3.2调查数据的整理与分析404.3.3问卷调查的结论40第五章承包商投标报价技巧—不平衡报价法41 5.1不平衡报价法概述415.1.1不平衡报价法的定义415.1.2不平衡报价法产生的原因415.1.3不平衡报价的分类425.1.4三类不平衡报价比较分析425.208版清单计价规范下不平衡报价的应用465.2.108版清单计价规范中可利用不平衡报价的条款465.2.2投标报价工作中不平衡报价使用的关键点475.3不平衡报价与其它手段的配合515.3.1不平衡报价与工程变更的配合515.3.2不平衡报价与工程索赔的配合525.3.3不平衡报价与价款调整的配合535.4运用不平衡报价的风险及应对措施545.4.1承包商运用不平衡报价所面临的风险545.4.2承包商对不平衡报价风险的应对55第六章总结与展望57参考文献58致谢60英文文献61中文翻译65 天津理工大学2012届本科毕业论文第一章绪论1.1研究背景与意义1.1.1研究背景(1)我国建筑市场持续繁荣建筑业是国民经济各物质生产部门和交通运输部门进行生产的手段，是国家经济发展、人民生活改善的重要物质基础。改革开放以来，中国建筑市场的规模不断扩大，而现阶段中国正处于从低收入国家向中等收入国家发展的过渡阶段，国民经济的发展更离不开建筑业，国民收入的增长更刺激了建筑业的发展，建筑业的增长速度变得更快，对国民经济增长的贡献也变得更大[[]李明，吴启鹤，王继强.加入WTO后我国建筑工程机械行业的发展趋势[J].江苏建筑，2003，(S1)：89.]。特别是2008年国际金融危机以来，政府主导的基础设施投资，在我国宏观经济面临严重下滑趋势的大环境下担当起保证经济稳定增长的重任，基础设施投资市场的活跃带动建筑市场的快速发展，给建筑业企业带来了更多的机遇与挑战。2011年全国建筑业总产值高达117734亿元，比上年增长22.6%（详见图1.1），占国内生产总值的比重也从2010年的23.9%增加到25.0%（详见图1.2），成为拉动国民经济快速增长的重要力量。图1.1我国2001年以来建筑业总产值及增长率变化趋势Fig.1.1ThetrendsofconstructionoutputandgrowthrateofChinafrom2001资料来源：根据《中国统计年鉴》自绘70 天津理工大学2012届本科毕业论文图1.2我国2001年以来建筑业总产值占国内生产总值比重Fig.1.2TheproportionofconstructionoutputtoGDPinChinafrom2001资料来源：根据《中国统计年鉴》自绘(2)我国建筑市场竞争激烈，施工企业利润率低由于建筑市场资本准入门槛低，施工企业数量在不断增加。2010年我国登记在册的建筑业企业总计71863家（详见图1.3），并且有持续增长的趋势，承包商之间的竞争变得越来越激烈。由于激烈的市场竞争，承包商往往以低价竟标，使建筑企业利润空间不断缩小[[]史华兴.理性开拓:迎对建筑微利时代[J].建筑，2008，(17)：8-9.]。图1.3我国2001年至2010年建筑业企业个数变化趋势Fig.1.3ThetrendofnumberofconstructionenterprisesinChinafrom2001to2010资料来源：根据《中国统计年鉴》自绘70 天津理工大学2012届本科毕业论文与建筑市场的投资规模和市场需求量相比，建筑业企业的利润率水平明显较低。中国建筑施工管理协会（ChinaConstructionManagementAssociation）在2007年举行的《2006年中国建筑施工业发展报告》新闻发布会上，发布了由国家发展改革委员会投资研究所和中国施工企业管理协会共同编著的《2006年中国建筑施工行业发展报告》。该报告表明建筑施工企业处于双重弱势，即利润率低和负债水平高，国内建筑施工行业利润率长期维持在3.5%以下（详见图1.4），其中招标工程的利润率更低，一般在1%至1.5%之间，在国民经济中属于“微利”行业，而负债率近年来竟高达65%[[]王剑云.承包商创收体系研究[D].天津：天津理工大学，2011：7.]，在利润率低和负债水平高的双重影响下，建筑行业科技投入长期严重不足，影响着建筑行业总体竞争力的提升。图1.4我国2001年至2010年建筑业企业产值利润率变化趋势Fig.1.4ThetrendofprofitratioofconstructionoutputinChinafrom2001to2010资料来源：根据《中国统计年鉴》自绘1.1.2研究意义在市场经济中，企业以盈利为目的，不盈利的企业就没有生存和发展的基础[[]赵明.铁路施工企业项目成本管理研究[J].黑龙江交通科技,2011,(8):268-269.]。建筑行业的利润率低不仅影响施工企业的生存和发展，也是造成一系列工程质量事故和工程结算纠纷的原因。因此，在提高承包商的利润水平的前提下提高企业的中标率是一个亟待解决的问题。投标报价技巧是承包商在投标报价中采用的各种操作手法、技能或诀窍。在当前激烈的市场竞争下，加强对承包商投标报价技巧的研究有助于提高施工企业的中标率和利润率。1.2问题的提出70 天津理工大学2012届本科毕业论文在我国建筑市场持续繁荣以及承包商之间竞争愈加激烈的大背景下，承包商在面对众多建设工程招标项目时，必须根据本企业的经营状况和经营目标，既要考虑自身的优势和劣势，也要考虑竞争的激烈程度，还要分析投标项目的整体特点，决定对哪个工程项目投标，在有限的资源下创造最大的利润。在承包商确定对哪个工程项目进行投标后，企业需要组建精干的投标小组，并投入一定的财力和物力来专门负责工程投标工作。在如此激烈的市场竞争下，能否中标影响着企业的生存和发展，而投标报价的确定又直接影响着承包商能否中标。工程项目投标报价的确定是一项策略性、技术性、专业性和艺术性都很强的工作。报价技巧与报价策略是相辅相承，互相渗透的，运用得当，不仅投标报价可使业主接受，而且中标后可获得更多的利润。因此，我们有必要对现阶段清单计价模式下的承包商投标报价技巧进行研究。1.3文献综述1.3.1我国招投标法规与体制的发展在对承包商投标报价的策略和技巧进行研究之前，我们有必要研究投标报价的制度前提，即我国招投标法律法规。改革开放以来，我国招投标法规及体制不断完善（见表1.1），随着工程项目招标投标制的全面推行，投标人的投标报价是招标人选择投标中标人的主要标准，也是招标人和中标人签订承包合同的主要依据。表1.1我国招投标制度的发展Table1.1ThedevelopmentofbiddingsysteminChina颁布时间法律法规意义1980.10《关于开展和保护社会主义竞争的暂行规定》第一次提出了对一些合适的工程建设项目可以试行招标投标1983.6《建筑安装工程招标投标试行办法》企业市场主体地位逐步确立；开展招投标竞争的体制障碍减少1984.9《关于改革建筑业和基本建设管理体制若干问题的暂行规定》提出大力推广工程招标承包制1984.11《建设工程招标投标暂行规定》推进铁道、建设、交通等各个部门积极推行招标投标活动，并颁布了有关规定，招投标制度框架基本形成1997.11《中华人民共和国建筑法》从法律层面上对建筑工程实行招标发包进行了规范1999.8《中华人民共和国招标投标法》我国第一部规范公共采购和招标投标活动的专门法律，标志着我国招投标制度进入了一个新的发展阶段。实施以来对于推进招标采购制度的实施，促进公平竞争，加强反腐败制度建设，节约公共采购资金，保证采购质量，发挥了重要作用。2011.12《中华人民共和国招标投标法实施条例》针对当前突出问题，主要细化、完善了保障公开公平公正、预防和惩治腐败、维护招标投标正常秩序的规定资料来源：自绘我国招投标法规和体制的不断发展和完善，对规范我国的招投标活动及促进建筑市场繁荣无疑起到了很积极的作用。《中华人民共和国招标投标法实施条例》的颁布实施是国家法制建设中促进公平竞争、预防和惩治腐败的又一重大举措。这就要求承包商严格按照现行法律法规进行投标报价工作，对投标报价的研究就显得更加重要。1.3.2投标报价研究综述70 天津理工大学2012届本科毕业论文施工企业通过对工程、市场、业主、竞争对手和企业自身情况等各方面的研究分析，制定出合理的投标报价方案，以期在竞争中脱颖而出，赢得建设项目的承包权。各投标企业参与建设项目的投标竞争，实质上就是它们之间实力、经验、信誉和投标策略与技巧的竞争，它是一项十分复杂而且充满风险的综合性经营活动[[]张岩.工程量清单计价模式下投标报价策略研究[J].水利水电工程造价，2010，(3)：14-16.]。投标策略是投标人经营决策的组成部分，是指承包商选择和确定投标项目及指定投标行动方案的过程。投标策略的核心是决策者在期望的利润和承担的风险之间进行权衡和选择[[]杨树林.浅谈工程投标技巧[J].中国城市经济，2011，(1)：140.]。对于投标企业，选择合适的投标报价策略非常重要，报价过高，会失去中标机会；报价过低，即使中标，也可能给投标企业带来亏损。投标报价策略与投标企业的中标以及中标后经济效益密切相关，因此，投标企业必须做到及时、迅速、果断。在投标时，必须根据本企业经营状况和经营目标，既要考虑自身的优势和劣势，也要考虑竞争的激烈程度，还要分析所投标项目的整体特点，按照工程的类别、施工条件等确定投标策略[[]张岩.工程量清单计价模式下投标报价策略研究[J].水利水电工程造价，2010，(3)：14-15.]。在综合考虑以上因素后，施工企业一般有以下几种策略可供选择：(1)生存型策略。在企业的生存受到影响时，可以不过多地考虑各种因素，以生存为重，采取不盈利甚至少量亏损也要中标的策略，以便能暂时渡过生存危机。(2)保本微利型策略。投标报价以低价竞争为手段，以中标和开拓市场为目标。在精确计算项目成本的基础上，充分估计竞争对手的投标报价，采用保本微利的报价策略以争取中标。(3)高价盈利型策略。当投标企业在某地区已打开局面，施工能力相对饱和，信誉度较高；或竞争对手少，具有技术优势，对业主单位有较高的品牌效应；或施工项目难度大，工期、质量要求苛刻，可采用高盈利高报价的投标策略，为本企业争取更多的利润。通过对相关文献的研究与总结发现：多数学者针对投标报价策略进行研究时主要考虑工程、市场、业主、竞争对手和企业自身五种因素，而后确立生存型、保本微利型、高价盈利型三种投标报价策略，在这三种策略中选择合适策略以使企业在有限资源下实现价值的最大化。1.3.3投标报价技巧研究现状综述施工企业在确定了企业投标报价的策略之后，需要根据本身及对手情况，以及项目的难易、复杂程度研究并选择合适的投标报价技巧[[]田炀.建筑施工企业投标报价决策研究[D].西安：西北工业大学，2007：44-46.]。投标报价技巧是承包商在投标报价中采用的各种操作手法、技能或诀窍。投标报价技巧如果运用得当，报价既可以被业主接受，中标后又能为承包商获得更多的利润，这也是研究投标报价技巧的意义所在。通过对相关文献进行研究分析，总结出各位学者对投标报价技巧的研究方向（详见表1.2）。70 天津理工大学2012届本科毕业论文表1.2国内学者对投标报价技巧的研究方向Table1.2Theresearchdirectionsonbiddingtipsofchinesescholars报价技巧研究学者不平衡报价法多方案报价法增加建议方案法突然降价法先亏后盈法分包商报价的采用许诺优惠条件法联合体投标法孙静容(2006)[[]孙静容.工程量清单投标报价策略及报价编制技巧[J].广东建材，2006，(7)：184.]√√√√胡洋，蔡益民(2008)[[]胡洋，蔡益民.对工程项目投标报价策略与技巧的探讨[J].江西水利科技，2008，34,(4)：299.]√√√√√√√李玉琴(2008)[[]李玉琴.浅析建设工程投标报价技巧析[J].今日科苑，2008，16：141-142.]√√√√√范静(2009)[[]范静.工程量清单投标报价的策略与技巧[J].科学之友，2009，(4)：88-89.]√√√王燕，谷延平(2009)[[]王燕，谷延平.论在工程量清单计价下投标报价策略与技巧[J].黑龙江科技信息，2009，(6)：171.]√√√√杨金秀(2009)[[]杨金秀.工程量清单计价下投标报价策略与技巧[J].交通世界，2009，（1)：150-151.]√√√√√宋金华(2010)[[]宋金华.工程量清单计价模式下投标报价的策略研究[J].现代商业，2010，(8):142.]√√√√杨丽娜(2010)[[]杨丽娜.工程量清单投标报价方法及策略研究[J].徐州建筑职业技术学院学报，2010，10(2)：27.]√张岩(2010)[[]张岩.工程量清单计价模式下投标报价策略研究[J].水利水电工程造价，2010，(3)：15-16.]√√√√√√李明珠(2011)[[]李明珠.对几种投标策略的分析[J].黑龙江水利科技，2011，39(5)：202.]√√√√√√合计108586242资料来源：根据[9-18]自绘通过对以上学者著作的研究，发现国内学者研究的投标报价技巧主要有：不平衡报价法、多方案报价法、增加建议方案法、突然降价法以及先亏后盈法。(1)不平衡报价法不平衡报价法是相对通常的平衡报价（正常报价）而言的，是指在工程项目的投标总价已基本确定后，根据招标文件的付款条件，合理地调整投标文件中子项目的报价，在不抬高总价以免影响中标（商务得分）的前提下，在实施项目时能够尽早、更多地结算工程款，并能够赢得更多利润的一种投标报价技巧[[]肖方.浅谈建筑工程项目招投标中的问题及对策[J].建筑设计管理,2011,(9):30.]。(2)多方案报价法70 天津理工大学2012届本科毕业论文多方案报价是在标书中报多个标价。其中一个按原招标文件的条件报价；另一些则对招标文件进行合理的修改，在修改的基础上报出价格。用这种方法来吸引发包方，只要修改意见有道理，发包方就会采纳，从而使采用多方案报价法的投标单位在竞争中处于有利地位，扩大了中标机会。这种方法适合于招标文件的条款不明确或不合理的情况，投标企业通过多方案报价，既可提高中标机会，又可减少风险。(3)增加建议方案法有时业主在招标文件中规定，可以提出一个建议方案。这时投标者应抓住机会，组织一批有经验的设计和施工工程师，对原招标文件的设计和施工方案仔细研究，提出更为合理的方案以吸引业主。这种新建议方案一定要是可以降低总造价或是缩短工期，或使工程运用更合理，而且一定要比较成熟，有很好的操作性，以此吸引业主，促成自己的方案中标。这种方法在使用时一定要注意两点，一是对原招标方案也要报价；二是建议方案不要写得太具体，要保留方案的技术关键，防止业主将此方案交给其他承包商。(4)突然降价法突然降价法是一种迷惑对手的竞争手段。投标报价是一项秘密性的商业竞争工作，竞争对手之间可能会随时相互探听对方的报价情况，因此在报价时可以采用迷惑对手的手法。在整个报价过程中，投标人按一般情况进行报价，甚至可以表现出自己对该工程的兴趣不大，但等快到投标截止时，再突然降价，使竞争对手措手不及。(5)先亏后盈法对于大型分期建设工程，在第一期投标时，可以将部分间接费分摊到后几期中去，少计算利润以争取中标。这样在后几期工程投标时，凭借第一期工程的经验，临时设施以及创立的信誉，比较容易拿到后几期的工程，还可以争取评标奖励[[]马志勇.工程建设投标报价策略与技巧的研究应用[J].现代经济信息,2012,(2):55.]。使用这样的报价技巧以争取在整个工程中使利润最大化。1.3.4研究启示通过对以往文献的研究，发现国内学者在针对投标报价技巧进行研究时，主要研究投标报价的种类及方法。而在现实中，承包商进行投标报价时必须要结合评标办法以及企业自身的经营状况和经营目标，充分考虑自身的优势和劣势以及竞争的激烈程度，还要分析投标项目的整体特点，按照工程的类别、施工条件等确定投标报价技巧。1.4研究思路及研究内容1.4.1研究思路本文研究思路框架图见图1.5。70 天津理工大学2012届本科毕业论文图1.5研究思路框架图Fig.1.5Theframeworkofthisdissertation资料来源：自绘1.4.2研究内容本文基于08版工程量清单计价规范，处于承包商的角度对投标报价技巧进行研究。本文在研究过程中力求理论联系实际，对今后承包商如何合理运用投标报价技巧中标并且盈利进行了系统的阐述。针对我国建筑市场招投标的现状以及具体国情，本文将对08版清单计价规范、评标方法以及相关法律法规进行具体分析，并研究综合评估法下投标报价技巧的运用。70 天津理工大学2012届本科毕业论文1.4.3研究方法投标报价是业主选择中标单位的重要标准，也是业主和中标单位签订承包合同的重要依据。报价是工程投标的核心，报价过高，企业会失去中标的机会；报价过低，企业即使中标利润也会很低，甚至有亏本的风险。因此，报价过高或过低都不可取，要从宏观角度对工程报价进行控制，力求报价适当，以提高中标率和经济效益。投标报价是一项较为复杂，受到很多因素影响的技术与经济相结合的综合性工作[[]雷春娟，王妮.浅谈投标报价工作中应注意的两个重要环节[J].淮海工学院学报，2011，9(4)：30.]。对投标报价技巧的研究是一个理论演绎与实践验证不断互动的过程。本文通过对《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2008）和我国工程招投标法规的详细研究，结合承包商所处环境，并利用实际案例对承包商投标报价技巧进行讨论和研究。本文主要研究方法如下：(1)文献综述法。对承包商在工程项目投标报价中的技巧应用进行系统地综述与分析，结合以往成果，找出前人研究的内在联系，然后对原有投标技巧进行改进，把投标报价技巧运用到实际投标过程中。(2)对比分析法。通过列出对比表格的形式对比新旧版清单计价规范、两种评标方法特点以及各种投标报价优劣，为论文的研究选择合适的方向。(3)案例分析法。通过具体的案例分析不平衡报价法和工程变更、索赔和调价相结合实现盈利的方式，使理论描述更加形象。70 天津理工大学2012届本科毕业论文第二章国内工程量清单计价模式2.1我国工程计价模式的发展在计划经济时代，我国长期以来实行的是与计划经济体制相适应的定额管理制度，它反映了一定时期内社会平均水平，具有相对的稳定性。而随着市场经济的发展，从2003年7月1日起，我国开始推广使用工程量清单计价模式，标志着我国工程造价计价由传统“量价合一”的计划模式向“量价分离”的市场模式进行重大转变[[]张俊芬.浅述工程造价计价法[J].山西建筑，2009，35(29)：242.]。2.1.1定额计价模式及其存在的问题定额计价，是指根据现行的定额计量规则计算工程量，然后依据现行的综合概预算定额和取费定额等进行定额子目套算和费用计取，最终确定工程造价。定额计价模式的基本特征就是价格=定额+费用+文件规定，并将其作为法定性的依据强制执行，无论是工程招标编制标底还是投标报价均以此为唯一的依据，承发包双方使用同一本定额和费用标准确定标底价和投标报价。定额计价是建立在以政府定价为主导的计划经济管理基础上的价格管理模式，它所体现的是政府对工程价格的直接管理和调控。但是随着我国市场经济的不断发展与完善，建筑市场价格逐步放开，一旦定额价与市场价脱节就影响计价的准确性。在意识到市场经济体制下定额计价的缺陷后，我国开始逐步推行工程量清单计价模式。2.1.2工程量清单计价模式的产生工程量清单（BillofQuantities，BOQ）产生于19世纪30年代，西方国家把计算工程量、提供工程量清单专业化为业主估价师的职责，所有的投标都要以业主提供的工程量清单为基础，从而使得最后的投标结果具有可比性。工程量清单计价是一种主要有市场定价的计价模式，是由建筑产品的买卖双方在建筑市场上根据供求状况、信息状况进行自由竞价，从而最终能够签订工程合同的方法[[]金芳.工程量清单计价模式下施工企业的策略研究[D].武汉：武汉理工大学,2005：43-45.]。它的发布和实施对我国建筑市场中的建筑产品价格形成机制产生了重要影响。工程量清单报价是建设工程招投标工作中，投标人完成由招标人提供的工程量清单所需的全部费用，包括分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费和税金（见图2.1），并按照经评审最低价中标的工程造价计价模式。在工程招标中采用工程量清单计价是国际上较为通行的做法。70 天津理工大学2012届本科毕业论文图2.1工程量清单构成图Fig.2.1ThestructurediagramofBOQ资料来源：根据《建设工程工程量清单计价规范》(GB50500-2008）自绘1999年9月，广东省综合改革试点城市顺德市经广东省建设厅批准成为广东省工程造价改革试点城市，参照英联邦计价模式，实行工程量清单计价改革。顺德市的工程量清单计价改革得到建设部的高度重视，2000年8月，原建设部标准定额司委派专家组参加顺德市工程造价改革，首次提出工程量清单综合单价分析与定额消耗量指标结合的观念。至此，工程量清单计价开始出现在我国的建筑行业中。随着我国于2001年正式加入WTO，纵观世界各国的招标计价办法，绝大多数国家均采用最具竞争性的工程量清单计价方法。国内利用国际货款项目的招投标也都实行工程量清单计价。因此，为了与国际接轨我国开始推广采用工程量清单即工程量清单计价模式。在工程量清单计价模式下，建设工程造价的确定是以企业定额为核心，所确定的造价实质上是企业个体价格，这充分体现了市场竞争定价的造价确定机制。因此说，实行工程量清单计价也是我国建设工程造价管理体制改革的必然趋势。2003年7月1日，建设部发布了《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2003），要求在建设行业推行工程量清单计价办法。它对对完善建筑市场的法规制度、有效控制工程造价等方面将起到重要作用，为我国工程量清单计价提供了第一个规范文件。但是随着其应用各方面的问题逐渐显现，这就促使进一步对其进行完善和改进。2008年12月1日《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2008）开始实施，完善了《建设工程工程量清单计价规范》(GB50500-2003)中存在的一些问题，并且条款70 天津理工大学2012届本科毕业论文1.0.3规定：全部使用国有资金投资或国有资金投资为主的工程建设项目，必须采用工程量清单计价。这为我国应用工程量清单计价的推进和普及迈出重要一步。现如今我国正在大力推进工程量清单计价规范的使用，为我国的工程量清单计价模式与国际建设市场的融合做出进一步的努力。2.1.3工程量清单计价与定额计价的比较研究工程量清单计价是属于全面成本管理的范畴，其思路是“统一计算规则，有效控制工程量，彻底放开价格，正确引导企业自主报价、市场有序竞争形成价格”。跳出传统的定额计价模式，建立一种全新的计价模式，依靠市场和企业的实力通过竞争形成价格，使业主通过企业报价可直观的了解项目造价。工程量清单计价与定额计价不仅仅是在表现形式、计价方法上发生了变化，而是从管理方式和计价模式上发生了根本的变化（见表2.1）。首先，从思想观念上对定额管理工作有了新的认识和定位。多年来我们力图通过对定额的强制贯彻执行来达到对工程造价的合理确定和有效控制，这种做法在计划经济时期和市场经济初期，的确是有效的管理手段。但随着经济体制改革的深入和市场机制的不断完善，这种以政府行政行为作为对工程造价的刚性管理手段所暴露出的弊端越来越突出。要寻求一种有效的管理办法和管理手段，从定额管理转变到为建设领域各方面提供计价依据指导和服务。其次，工程量清单计价实现了定额管理方面的转变。工作量清单计价模式采用的是综合单价形式，并由企业自行编制。表2.1工程量清单计价与定额计价比较表Table2.1ThecomparisonbetweenBOQandquotavaluation计价模式工程量清单计价定额计价计价方式量价分离，依据统一的工程量计算规则，按照施工设计图纸和招标文件的规定，由企业自行编制；投标人自主报价预算定额计价，国家颁布的统一预算定额计算规则实体的净值实物加上人为规定的预留量等因素单价方法综合单价法（人工、材料、机械、管理费、利润、风险）工料单价（人工、材料、机械、）结算要求综合单价工料单价项目划分工程实体，实体和措施项目分离施工的工序，实体和措施项目结合风险处理承包人和发包人合理承担投资方指导思想市场计价模式指令性计价模式资料来源：自绘由于工程量清单计价提供的是计价规则、计价办法以及定额消耗量，摆脱了定额标准价格的概念，真正实现了量价分离、企业自主报价、市场有序竞争形式价格。工程量清单报价按相同的工程量和统一的计量规则，由企业根据自身情况报出综合单价，价格高低完全由企业自己确定，充分体现了企业的实力，同时也真正体现出公开、公平、公正。70 天津理工大学2012届本科毕业论文定额计价模式采用行业统一定价，投标企业没有定价的发言权，只能被动接受。而工程量清单投标报价，可以充分发挥企业的能动性，企业利用自身的特点，使企业在投标中处于优势的位置。同时工程量清单报价体现了企业技术管理水平等综合实力，也促进企业在施工中加强管理、鼓励创新、从技术中要效率、从管理中要利润，在激烈的市场竞争中不断发展和壮大，企业的经营管理水平高，可以降低管理费，自有的机械设备齐全，可减少报价中的机械租赁费用，对未来要素价格发展趋势预测准确，就可以减少承包风险，增强竞争力，其结果促进了优质企业做大做强，使无资金、无技术，无管理的小企业、包工头退出市场，实现了优胜劣汰，从而形成管理规范、竞争有序的建设市场秩序。工程量清单报价作为一种全新的较为客观合理的计价方式，能够消除以往计价模式的一些弊端。它相对于定额计价有如下特点：(1)工程量清单均采用综合单价形式，综合单价中包括了工程直接费、间接费、管理费、风险费、利润、国家规定的各种规费等，一目了然，更适合工程的招投标。(2)工程量清单报价要求投标单位根据市场行情，自身实力报价，这就要求投标人注重工程单价的分析，在报价中反映出本投标单位的实际能力，从而能在招投标工作中体现公平竞争的原则，选择最优秀的承包商。(3)工程量清单具有合同化的法定性，本质上是单价合同的计价模式，中标后的单价一经合同确认，在竣工结算时是不能调整的，即量变价不变。(4)工程量清单报价详细地反映了工程的实物消耗和有关费用，因此易于结合建设项目的具体情况，变以预算定额为基础的静态计价模式为将各种因素考虑在单价内的动态计价模式。(5)工程量清单报价有利于招投标工作，避免招投标过程中有盲目压价、弄虚作假、暗箱操作等不规范行为。(6)工程量清单报价有利于项目的实施和控制，报价的项目构成、单价组成必须符合项目实施要求，工程量清单报价增加了报价的可靠性，有利于工程款的拨付和工程造价的最终确定。(7)工程量清单报价有利于加强工程合同的管理，明确承发包双方的责任，实现风险的合理分担，即量由发包方或招标方确定，工程量的误差由发包方承担，工程报价的风险由投标方承担。(8)工程量清单报价将推动计价依据的改革发展，推动企业编制自己的企业定额，提高自己的工程技术水平和经营管理能力。2.2工程量清单计价规范概述2.2.1工程量清单计价的基本程序工程量清单计价模式的全面推行，对改革和完善工程价格的管理体制起着相当积极的作用。工程量清单计价的基本程序是：在统一的工程量计算规则的基础上，根据拟招标工程的施工图纸计算出各个清单项目的工程量，再根据各种渠道所获得的工程造价信息和经验数据计算工程造价。基于工程量清单计价的基本程序如图2.2所示。70 天津理工大学2012届本科毕业论文图2.2工程量清单计价的基本程序[[]严玲，尹贻林．工程估价学[M]．北京：人民交通出版社，2007：23．]Fig.2.2ThebasicsequenceofBOQ资料来源：严玲，尹贻林(2007)2.2.2工程量清单计价模式特点通过对大量相关文献的仔细研究分析，总结出以下工程量清单计价模式的特点：(1)统一计价规则通过制定统一的建设工程工程量清单计价方法、统一的工程量计量规则、统一的工程量清单项目设置规则，达到规范计价行为的目的。(2)有效控制消耗量通过由政府发布统一的社会平均消耗量指导标准，为企业提供一个社会平均尺度，避免企业盲目或随意大幅度减少或扩大消耗量，从而达到保证工程质量的目的。(3)企业自主报价将工程消耗量定额中的工、料、机价格和利润、管理费全面放开，投标企业根据自身的技术专长、材料采购渠道和管理水平等，制定企业自己的报价定额，自主报价。(4)市场有序竞争形成价格通过建立与国际惯例接轨的工程量清单计价模式，引入充分竞争形成价格的机制，制定衡量投标报价合理性的基础标准，在投标过程中，有效引入竞争机制，淡化标底的作用，在保证质量、工期的前提下，按国家《招标投标法》有关条理规定，最终以“不低于成本”的合理低价者中标。针对上述特点不难总结出工程量清单计价的依据主要包括：①工程量清单计价规范规定的计价规则②政府统一发布的消耗量定额③企业自主报价时参照的企业定额④由市场的供求关系影响的工、料、机市场价格及企业自行确定的利润、管理费标准。70 天津理工大学2012届本科毕业论文2.2.3工程量清单计价模式作用工程量清单计价模式的全面推行，主要有以下作用：(1)规范建筑市场秩序实行工程量清单计价，是规范建设市场秩序，适应社会主义经济发展的需要，工程量清单计价是市场形成工程造价的主要形式，工程量清单计价有利于发挥企业自主报价的能力，实现由政府定价向市场定价的转变；有利于规范业主在招标中的行为，有效避免招标单位在招标中盲目压价的行为，从而真正体现公开、公平、公正的原则，适应市场经济规律。(2)促进建筑市场繁荣发展实行工程量清单计价，是促进建设市场有序竞争和健康发展的需要。工程量清单招标投标，对招标人来说由于工程量清单是招标文件的组成部分，招标人必须编制出准确的工程量清单，并承担相应的风险，促进招标人提高管理水平。由于工程量清单是公开的，将避免工程招标中弄虚作假、暗箱操作等不规范的行为。列投标人来说，要正确进行工程量清单报价，必须对单位工程成本、利润进行分析，精心选择施工方案，合理组织施工，合理控制现场费用和施工技术措施费用。此外，工程量清单对保证工程款的支付、结算都起到重要作用。(3)利于政府职能转变实行工程量清单计价，有利于我国工程造价政府管理职能的转变。实行工程量清单汁价，将过去由政府控制的指令性定额计价转变为制定适宜市场经济规律需要的工程量清单计价方法，出过去政府直接干预转变为对工程造价依法监督，有教的加强政府对工程造价的宏观控制。(4)提升国内建筑业竞争力实行工程量清单计价，是适应我国加人世界贸易组织(WTO)，融人世界大市场的需要的必然举措。随着我国改革开放的进一步加快，中国经济日益融人全球市场，特别是我国加入世界贸易组织后，建设订场将进一步对外开放，国外的企业以及投资的项目越来越多的进入国内市场，我国企业走出国门海外投资和经营的项目也在增加。为了适应这种对外开放建设市场的形式，就必须与国际通行的计价方法相适应，为建设市场主体创造一个与国际管理接轨的市场竞争环境。工程量清单计价是国际通行的计价办法，在我国实行工程量清单计价，有利于提高国内建设各方主体参与国际化竞争的能力。2.3我国工程量清单计价模式的发展2003年，建设部推出了《建设工程工程量清单计价规范》(GB50500-2003)。该规范的实施，是我国工程造价计价方式从传统的以预算定额为主的模式向国际上通行的工程量清单计价模式转变的重要标志，是我国工程造价管理政策的一项重大措施。2008年7月，住房和城乡建设部又发布了《建设工程工程量清单计价规范》(GB50500-2008)，新规范的出台，对巩固工程量清单计价改革的成果，进一步规范工程量清单计价行为，70 天津理工大学2012届本科毕业论文深化改革工程造价管理体制具有十分重要的意义。2.3.103版《建设工程工程量清单计价规范》的不足自2003年7月《建设工程工程量清单计价规范》(GB50500-2003)发布以来，工程量清单计价规范这种新的计价模式，逐渐在工程招投标活动中被广泛采用。《建设工程工程量清单计价规范》(GB50500-2003)在实施过程中遇到了许多困难，也暴露了不少问题：(1)工程量清单形式上需要改进在03版清单计价规范中，招标人在招标文件中提供的工程量清单由分部分项工程量清单、措施项目清单、其他项目清单三部分组成，投标人根据工程量清单的内容并在对各项内容进行单价分析的基础上完成工程量清单的投标报价表。招标人提供的清单对于工程内容的特征都没有做具体的表述，仅在项目名称一栏有简单的说明，不利于投标人根据工程量清单进行准确的报价，而且对报价文件的审核也会造成不便。一般性规范都有一个条文说明，而03版清单计价规范却没有，这对于条文的理解不利。以上这些问题使得使用清单规范时有一定的难度。(2)工程量清单内容上需要补充工程量清单计价规范不能仅局限于在招投标阶段使用，还应涉及后续合同履行、有关价款的调整、结算等阶段。而03版清单计价规范中对于实行工程量清单计价的风险承担、价格风险因素调整、工程计量与价款支付、索赔与现场签证、工程价款调整、竣工结算等都没有明确的界定，致使承发包双方易产生纠纷。(3)部分项目设置不合理①对于通用项目和各类工程的措施费费用之间的关系，应该进一步明确。②“混凝土、钢筋混凝土模板及支架”和“脚手架”不应设置在通用措施费用项目清单中。③工程定额测定费不应再计取。(4)工程量计量规则方面存在缺陷①03版清单计价规范中对于工程量的计算规定不是很不明确。②对于某些工程量计算规则不太合理。(5)不能完全适应各地的计价要求03版清单计价规范在有些项目划分上过于笼统，部分项目的设置及计算规则等与各地实际存在差异，使得承发包双方在进行工程量清单招投标和工程竣工结算过程中，易将清单工程量与定额工程量混淆。《建设工程工程量清单计价规范》(GB50500-2003)在合同管理、价款结算等方面也没有给出详细说明，因而在应用中出现种种不适应。需要新版的规范进一步明确，对一些条款进行修订，对计价规范合同方面的条款进行细化、补充[[]邢显涛,王海波.论新清单规范[J].民营科技,2009,(3):128.]。2.3.208版《建设工程工程量清单计价规范》与03版对比70 天津理工大学2012届本科毕业论文2008年12月《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2008）开始实施，本规范总结了《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2003）实施以来的经验，针对执行中存在的问题，特别是清理拖欠工程款工作中普遍反映的，在工程实施阶段中有关工程价款调整、支付、结算等方面缺乏依据的问题，主要修订了原规范正文中不尽合理、可操作性不强的条款及表格格式，特别增加了采用工程量清单计价如何编制工程量清单和招标控制价、投标报价、合同价款约定以及工程计量与价款支付、工程价款调整、索赔、竣工结算、工程计价争议处理等内容，并增加了条文说明[[]GB50500-2008，建设工程工程量清单计价规范[S].]。08版清单计价规范的发布实施使《建设工程工程量清单计价规范》得到了进一步的完善（见表2.2、表2.3）。表2.208版和03版《建设工程工程量清单计价规范》对比Table2.2Thecomparisonbetween08editionand03editionofSpecificationofQuantityBillinginConstructionProjects序号对比项目《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2008）《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2003）1强制性条款15条6条2项目特征有无3工程量清单投标人投标报价的共同基础，竣工结算的工程量按发、承包双方在合同中约定应予计量且按实际完成的工程量确定应作为招标文件的组成部分4合同方式宜采用单价合同没有说明，通常采用总价合同5措施项目清单通用措施项目清单，专业措施项目清单所有措施项目列一张表，投标人自行增加项目可计算工程量的项目清单采用分部分项工程量清单的方式编制，不能的以“项”为计量单位以项为单位，相应数量为“1”措施项目清单与计价表（一）中的措施项目采用以“项”计价的综合合价形式；措施项目清单与计价表（二）中的措施项目采用综合单价形式计价以“项”计价的综合合价形式6其他项目暂列金额：用于施工合同签订时尚未确定或者不可预见的所需材料、设备、服务的采购，施工中可能发生的工程变更、合同约定调整因素出现时的工程价款调整以及发生的索赔、现场签证确认等的费用预留金：招标为可能发生工程量变更而预留的金额暂估价：招标人在工程量清单中提供的用于支付必然发生但暂时不能确定的材料的单价以及专业工程的金额。未明确列出计日工：在施工过程中，完成发包人提出的施工图纸以外的零星项目或工作，按合同中约定的综合单价计价零星工作项目费：完成招标人提出的，工程量暂估的零星工作所需费用总承包服务费：总承包人为配合协调发包人进行的工程分包自行采购的设备、材料等进行管理、服务以及施工现场管理、竣工资料汇总整理等服务所需的费用。为配合协调招标人进行的分包和材料采购所需的费用70 天津理工大学2012届本科毕业论文续表2.2序号对比项目《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2008）《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2003）7工程量清单表格增加了招标控制价、竣工结算、索赔、签证、工程款支付等计价表格无暂列金额明细表、材料暂估单价表、专业暂估价表、总承包服务费计价表无工程量清单综合单价分析表，增加主要材料单价及消耗量，人工单价、综合单价的组价定额等，比较细化无分部分项工程量清单与计价表中将“工程名称”与“项目特征描述”分列，暂估价单列工程量清单、工程量清单计价表中将“项目名称”、“项目特征”均列在“项目名称”栏，暂估价为单列8工程量清单计价规范附录附录A、B、C、D、E、F附录A、B、C、D、E9投标文件与招标文件的解释顺序招标文件与中标人投标文件不一致的地方，以投标文件为准没有说明10工程计量与价款支付工程计量时，若发现工程量清单中出现漏项、工程量计算偏差，以及工程变更引起工程量的增减，应按承包人在履行合同义务过程中实际完成的工程量计算没有说明，通常采用总价合同时计量按实际完成的工程量计算，但累计支付工程量不超过清单工程量，漏项部分不计量资料来源：根据08版和03版《建设工程工程量清单计价规范》自绘表2.308版和03版《建设工程工程量清单计价规范》中对竞争费规定的区别Table2.3Thedifferenceoftheprovisionsoncompetitionfeebetween08editionand03editionofSpecificationofQuantityBillinginConstructionProjects项目《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2008）《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2003）竞争性费用分部分项工程综合单价措施项目综合单价计日工单价总承包服务费分部分项工程综合单价措施项目综合单价零星工作项目单价总承包服务费非竞争性费用措施项目清单中的安全文明措施费暂列金额暂估价规费税金预留金材料购置费规费税金资料来源：根据08版和03版《建设工程工程量清单计价规范》自绘通过对08版和03版《建设工程工程量清单计价规范》的研究与分析发现：08版清单是在03版清单的基础上结合《中华人民共和国招投标法》进行编制的，对工程招投标工作具有较强的指导性。08版清单计价规范主要在以下方面有所改进[[]薛世宏，马克明.2008版《建设工程工程量清单计价规范》简析[J].造价管理，2009，(9)：50.]：(1)与各政策规定逐步统一70 天津理工大学2012届本科毕业论文近些年来，国家有关部委根据建筑市场的实际情况，相继出台了一系列的政策规定。相关政策规定的出台，进一步完善了与清单计价模式相配套的造价管理政策规定。08版清单计价规范紧密结合了这些新规定，与各政策规定在内容、思想认识等方面逐步实现了统一。(2)内容更加全面，格式更为合理①08版清单计价规范对工程实施阶段，从招投标到竣工结算的具体做法和要求都作出了详尽的规定。②清单数量及所含要件增加。③暂列金额、暂估价、计日工的出现，使我国计价模式与国际接轨。(3)明确提出项目特征描述要求项目特征的描述以符合拟建工程实际情况并能满足投标人确定综合单价的需要为前提。对装饰工程采用标准图集或施工图纸有明确工程做法的，其项目特征描述可直接采用“详见X图集或X图号”的方式。但引用上述方式不能满足投标人确定综合单价的需要时，仍应采用文字描述进行补充。(4)清单的构成和措施项目计价方式更加合理08版清单计价规范在原来的基础上增加了规费、税金项目清单，在形式上更加全面。其中还提出，措施项目中工程量可以准确计量的项目，应采用综合单价计价；不宜计算工程量的项目，应以“项”为单位计价。(5)明确工程量清单在合同管理、结算方面的作用针对工程造价的计价动态性和阶段性（多次性）的特点，08版清单计价规范提出了招标控制价、投标价、合同价和竣工结算价等不同概念。承包商应当深入研究08版《建设工程工程量清单计价规范》的要点，这样才能在激烈的市场竞争中把握先机。2.408清单计价规范关于投标报价的规定工程量清单投标报价，是承包商承揽工程项目时，在工程量清单计价模式下计算和确定承包该项工程的总价格。投标报价是投标人对拟承包工程所需费用、潜在风险及预期利润的总的报价；是业主选择承包商、进行承包合同谈判的依据。投标报价技巧的选择不仅关系到投标单位能否中标，而且还影响到中标后的利润率。在使用08清单计价规范进行投标报价之前，首先要了解它的适用范围。《建设工程工程量清单计价规范》(GB50500-2008)中关于清单适用范围的规定如下：条款1.0.2：本规范适用于建设工程工程量清单计价活动。本条所指的建设工程包括：建筑工程、装饰装修工程、安装工程、市政工程、园林绿化工程和矿山工程。本条所指的建设工程工程量清单计价活动包括：工程量清单编制、工程量清单招标控制价编制、工程量清单投标报价编制、工程合同价款的约定、竣工结算的办理以及工程施工过程中工程计量与工程价款的支付、索赔与现场签证、工程价款的调整和工程计价争议处理等活动。条款1.0.3：全部使用国有资金投资或国有资金投资为主（以下二者简称“国有资金投资”70 天津理工大学2012届本科毕业论文）的工程建设项目，必须采用工程量清单计价。国有资金投资的工程项目，不分工程建设项目规模，均必须采用工程量清单计价。同时在条文说明中对国有资金投资的项目作了说明。条款1.0.4：非国有资金投资的工程建设项目，可采用工程量清单计价。条款1.0.5：工程量清单、招标控制价、投标报价、工程价款结算等工程造价文件的编制与核对应由具有资格的工程造价专业人员承担。条款1.0.6：建设工程工程量清单计价活动应遵循客观、公正、公平的原则。建设工程计价活动的结果既是工程建设投资的价值表现，同时又是工程建设交易活动的价值表现。因此，建设工程造价计价活动不仅要客观反映工程建设的投资，更应体现工程建设交易活动的公正、公平的原则。工程发、承包双方，包括受委托承担工程造价咨询方均应以诚实、守信、公平、公正的原则进行工程建设计价活动。在确定了适用范围之后，再来研读《建设工程工程量清单计价规范》(GB50500-2008)中关于投标报价的规定：2.4.1投标报价的确定条款4.3.1：除本规范强制性规定外，投标价由投标人自主确定，但不得低于成本。投标价应由投标人或受其委托，具有相应资质的工程造价咨询人编制。2.4.2投标报价格式条款4.3.2：（强制性条文）投标人应按招标人提供的工程量清单填报价格。填写的项目编码、项目名称、项目特征、计量单位、工程量必须与招标人提供的一致。投标人可根据工程实际情况结合施工组织设计，对招标人所列的措施项目进行增补。2.4.3投标报价编制依据条款4.3.3：投标报价应根据下列依据编制：(1)本规范；(2)国家或省级、行业建设主管部门颁发的计价办法；(3)企业定额，国家或省级、行业建设主管部门颁发的计价定额；(4)招标文件、工程量清单及其补充通知、答疑纪要；(5)建设工程设计文件及相关资料；(6)施工现场情况、工程特点及拟定的投标施工组织设计或施工方案；(7)与建设项目相关的标准、规范等技术资料；(8)市场价格信息或工程造价管理机构发布的工程造价信息；(9)其他的相关资料。分部分项工程费应根据规范对综合单价的组成内容，按招标文件中分部分项工程量清单项目的特征描述确定综合单价计算。综合单价中应考虑招标文件中要求投标人承担的风险费用。招标文件中提供了暂估单价的材料，按暂估的单价计入综合单价措施项目费应根据招标文件中的措施项目清单及投标时拟定的施工组织设计或施工方案按规范的规定自主确定。其中安全文明施工费也应按照规范的规定确定。2.4.4投标报价的组成条款4.3.4：分部分项工程费应依据本规范2.0.4条综合单价的组成内容，按招标文件中分部分项工程量清单项目的特征描述确定综合单价计算。综合单价中应考虑招标文件中要求投标人承担的风险费用。招标文件中提供了暂估单价的材料，按暂估的单价计入综合单价。（2.0.470 天津理工大学2012届本科毕业论文综合单价完成一个规定计量单位的分部分项工程量清单项目或措施清单项目所需的人工费、材料费、施工机械使用费和企业管理费与利润，以及一定范围内的风险费用。）条款4.3.5：措施项目费应根据招标文件中的措施项目清单及投标时拟定的施工组织设计或施工方案按本规范4.1.4条的规定自主确定。其中安全文明施工费应按照本规范4.1.5条的规定确定。（4.1.4措施项目清单计价应根据拟建工程的施工组织设计，可以计算工程量适宜采用分部分项工程量清单方式的措施项目应采用综合单价计价；其余的措施项目可以“项”为单位的方式计价，应包括除规费、税金外的全部费用。4.1.5措施项目清单中的安全文明施工费应按照国家或省级、行业建设主管部门的规定计价，不得作为竞争性费用。）条款4.3.6：其他项目费应按下列规定报价：1暂列金额应按招标人在其他项目清单中列出的金额填写；2材料暂估价应按招标人在其他项目清单中列出的单价计入综合单价；专业工程暂估价应按招标人在其他项目清单中列出的金额填写；3计日工按招标人在其他项目清单中列出的项目和数量，自主确定综合单价并计算计日工费用；4总承包服务费根据招标文件中列出的内容和提出的要求自主确定。条款4.3.7：规费和税金应按本规范4.1.8条的规定确定。（4.1.8规费和税金应按国家或省级、行业建设主管部门的规定计算，不得作为竞争性费用。）条款4.3.8：投标总价应当与分部分项工程费、措施项目费、其他项目费和规费、税金的合计金额一致。将以上内容进行总结，详见表2.4。表2.4《建设工程工程量清单计价规范》(GB50500-2008)关于投标报价的费用组成的规定Table2.4TherulesoncompositionofcostinGB50500-2008分类费用项目分部分项工程费直接费人工费、材料费、施工机械使用费管理费管理人员工资、办公室、差旅交通费、固定资产使用费、工具用具使用费、劳动保险费、工会经费、职工教育经费、财产保险费、财务费、税金、其它等等利润施工企业完成所承包工程获得的盈利措施项目费安全文明施工费（含环境保护、文明施工、安全施工、临时设施）、夜间施工增加费、二次搬运费、冬雨季施工、大型机械设备进出场及安拆费、施工排水、施工降水、地上地下设施建筑物的临时保护设施、已完工程及设备保护等等。措施项目中可以计算工程量的项目清单宜采用分部分项工程量清单的方式编制，列出项目编码、项目名称、项目特征、计量单位和工程量计算规则，不能计算工程量的项目清单，以“项”为计量单位其他项目费暂列金额、暂估价（包括材料单价、专业工程暂估价）、计日工、总承包服务费材料暂估价应按招标人在其他项目清单列出的单价计入综合单价；专业工程暂估价应按招标人在其他项目清单中列出的金额填写；计日工按招标人在其他项目清单中列出的项目和数量，自主确定综合单价并计算计日工费用；总承包服务费根据招标文件中列出的内容和提出的要求自主确定规费工程排污费、工程定额测定费、社会保障费（养老保险费、失业保险费、医疗保险费）、住房公积金、危险作业意外伤害保险税金营业税、城市建设维护税、教育费附加资料来源：根据《建设工程工程量清单计价规范》(GB50500-2008)自绘70 天津理工大学2012届本科毕业论文第三章工程项目招投标法律法规及评标办法3.1招投标法律法规概述招投标法律法规是承包商进行投标报价的制度前提，承包商在对工程项目进行投标报价之前必须仔细研读现行招投标法律法规的相关条文规定。我国从上世纪80年代初引进招投标，2000年1月《中华人民共和国招标投标法》的正式实施确定了工程招投标制度的法律地位，标志着我国工程招投标活动开始走上依法实施和依法管理的轨道[[]冯安怀.综合单价详细评审是最低价中标的关键—兼论招标控制价在评标中的重要作用[J].工程造价管理，2009，（6）：35-39.]。2012年2月实施的《中华人民共和国招标投标法实施条例》是推动工程建设领域反腐败长效机制建设的重要一步，是解决招标投标领域突出问题、促进公平竞争、预防和惩治腐败的一项重要举措。我国目前招标投标立法情况如表3.1所示。表3.1我国目前招标投标立法情况Table3.1ThepresentbiddinglawsandrulesinChina序号法律法规名称生效时间发布文件1中华人民共和国招标投标法2000年1月1日中华人民共和国主席令[1999]21号令2工程建设项目招标范围和规模标准规定2000年5月1日发改委[2000]3号令3房屋建筑和市政基础设施工程施工招标投标管理办法2001年6月1日建设部[2001]89号令4评标委员会和评标方法暂行规定2001年7月5日七部委[2001]12号令5建筑工程施工发包与承包计价管理办法2001年12月1日七部委[2001]107号令6水利工程建设项目施工招标投标管理规定（修改并重新发布）2002年1月1日水利部[2001]14号令7中华人民共和国政府采购法2003年1月1日中华人民共和国主席令[2002]68号令8工程建设项目施工招标投标办法2003年5月1日七部委[2003]30号令9工程建设项目货物招标投标办法2005年3月1日七部委[2005]27号令10公路工程施工招标投标管理办法2006年8月1日交通部[2006]7号令11《标准施工招标资格预审文件》和《标准施工招标文件》试行规定2008年5月1日九部委[2007]56号令12中华人民共和国招标投标法实施条例2012年2月1日国务院[2011]第613号令资料来源：自绘3.208版清单计价模式下的评标流程在对承包商的投标报价技巧进行研究之前，我们需要先研究业主进行评标的流程及方法。工程量清单计价模式下评标流程见图3.1。70 天津理工大学2012届本科毕业论文图3.108版清单计价模式下评标流程Fig.3.1TheproceduresofbiddingevaluationbasedonSpecificationofQuantityBilling(08Edition)资料来源：自绘2000年1月开始施行的《中华人民共和国招标投标法》第41条规定，中标人的投标应当符合下列条件之一：①能够最大限度地满足招标文件中规定的各项综合评价标准；②能够满足招标文件的实质性要求，并且经评审的投标价格最低，但是投标价格不得低于成本。3.308版清单计价模式下的评标方法2001年7月出台的《评标委员会和评标方法暂行规定》第二十九条规定，评标方法包括经评审的最低投标价法、综合评估法或者法律、行政法规允许的其他评标方法。3.3.1经评审的最低投标价法经评审的最低投标价法是指对符合招标文件规定的技术标准，满足招标文件实质性要求的投标，按招标文件规定的价格调整方法，将投标报价和投标文件商务部分的偏差作价格调整（即把价格以外的因素折成货币）计算出评标价，评标价最低者为经评审的最低投标价，其投标即被推荐为中标候选人[[]杨三明.我国工程招投标经评审的最低投标价法的思考[J].科技创新与运用，2012，(5)：223.]。70 天津理工大学2012届本科毕业论文经评审的最低投标价法的评标过程如图3.2所示。图3.2经评审的最低投标价法的评标过程Fig.3.2Theproceduresofbiddingevaluationbasedontheevaluatedlowesttenderpricemethod资料来源：自绘在07《标准施工招标文件》中对经评审的最低投标价法的评标方法、评审标准以及评标程序等都作了具体规定（详见表3.2）。表3.207《标准施工招标文件》中关于经评审的最低投标价法的规定Table3.2TherulesontheevaluatedlowesttenderpricemethodinTheStandardofConstructionTenderDocuments(07Edition)经评审的最低投标价法评标方法评标委员会对满足招标文件实质要求的投标文件，根据详细评审标准规定的量化因素及量化标准进行价格折算，按照经评审的投标价由低到高的顺序推荐中标候选人，或根据招标人授权直接确定中标人，但投标报价低于其成本的除外。经评审的投标价相等时，投标报价低的优先；投标报价也相等的，由招标人自行确定。评审标准初步评审标准2.1.1形式评审标准2.1.2资格评审标准2.1.3施工组织设计和项目管理机构评审标准2.1.4响应性评审标准详细评审标准包括量化因素和量化标准70 天津理工大学2012届本科毕业论文续表3.2经评审的最低投标价法评审程序初步评审程序评标委员会可以要求投标人提交有关证明和证件的原件，以便核验。评标委员会依据出口不评审标准规定对投标文件进行初步评审。有一项不符合评审标准的，作废标处理。（适用于未进行资格预审的）评标委员会依据2.1.1项、2.1.3项2.1.4项规定的标准对投标文件进行初步评审。有一项不符合评审标准的，作废标处理。当投标人资格预审申请文件的内容发生重大变化时，评标委员会依据本章第2.1.2项规定的标准对其更新资料进行评审。（适用于已进行资格预审的）详细评审程序评标委员会按详细评审规定的量化因素和标准进行价格折算，计算出评标价，并编制价格比较一览表资料来源：根据《标准施工招标文件》自绘3.3.2综合评估法综合评估法，也称打分法，是指评标委员会按预先确定的评分标准，对各招标文件需评审的要素（报价和其他非价格因素）进行量化、评审记分，以标书综合分的高低确定中标单位的方法。综合评估法的评标过程如图3.3所示。图3.3综合评估法的评标过程Fig.3.3Theproceduresofbiddingevaluationbasedonthecomprehensiveevaluationmethod资料来源：自绘07《标准施工招标文件》同时也对对综合评估法的评标方法、评审标准以及评标程序等都作了具体规定(详见表3.3)。70 天津理工大学2012届本科毕业论文表3.3《标准施工招标文件》关于综合评估法的详细规定Table3.3TherulesonthecomprehensiveevaluationmethodinTheStandardofConstructionTenderDocuments(07Edition)综合评估法评标方法……按照详细评审标准规定的评分标准进行打分，并按得分由高到低顺序推荐中标候选人……综合评分相等时，以投标报价低的优先；投标报价也相等的，由招标人自行确定。评审标准初步评审标准2.1.1形式评审标准2.1.2资格评审标准2.1.3响应性评审标准详细评审标准包括：2.2.1分值构成：(l)施工组织设计(2)项目管理机构(3)投标报价(4)其他评分因素；2.2.2评标基准价计算：评标基准价计算方法；2.2.3投标报价的偏差率计算：投标报价的偏差率计算公式；2.2.4评分标准：(1)施工组织设计评分标准(2)项目管理机构评分标准(3)投标报价评分标准(4)其他因素评分标准评审程序初步评审程序……评标委员会依据2.1.1项、2.1.3项规定的标准对投标文件进行初步评审。有一项不符合评审标准的，作废标处理。……详细评审程序评标委员会按详细评审规定的量化因素和分值进行打分，并计算出综合评估得分。投标人得分=施工组织得分+项目管理机构得分+投标报价得分+其他部分得分。评分分值计算保留小数点后两位，小数点后第三位“四舍五入”。资料来源：根据《标准施工招标文件》自绘3.3.3地区性评标方法(1)上海上海实行“无标底招标、有标底评标”的评标方法，其操作程序如图3.4所示。70 天津理工大学2012届本科毕业论文图3.4“无标底招标、有标底评标”评标法流程Fig.3.4Theproceduresofbiddingevaluationbasedon“invitingtenderwithoutbasepriceandtenderingwithbaseprice”method资料来源：自绘(2)陕西陕西实行“基于价值工程的工程量清单计价”的评标方法，其操作程序如图3.5所示。70 天津理工大学2012届本科毕业论文图3.5“基于价值工程的工程量清单计价”评标法流程Fig.3.5TheproceduresofbiddingevaluationbasedonBOQundervalueengineering资料来源：自绘(3)河南河南实行“有限低价评标法”的评标方法，其操作程序如图3.6所示。70 天津理工大学2012届本科毕业论文图3.6“有限低价评标法”评标法流程Fig.3.6Theproceduresofbiddingevaluationbasedontheevaluationmethodwithlimitedlowprice资料来源：自绘3.408版清单计价模式下评标方法的对比分析3.4.1经评审的最低投标价法和综合评估法的对比由于地区性的评标方法具有局限性，经评审的最低投标价法和综合评估法是我国现阶段工程量清单计价模式下普遍采用的评标方法。通过对《评标委员会和评标方法暂行规定》中相关条款的研究，对比经评审的最低投标价法和综合评估法这两种方法，如表3.4、表3.5所示。70 天津理工大学2012届本科毕业论文表3.4《评标委员会和评标方法暂行规定》关于两种评标方法条款对比表Table3.4ThecomparisonbetweenthetwomethodsforevaluatingbidsinTheInterimProvisionsofTheBidEvaluationCommitteesandMethods评标方法经评审的最低投标价法综合评估法适用范围第三十条经评审的最低投标价法一般适用于具有通用技术、性能标准或者招标人对其技术、性能没有特殊要求的招标项目。第三十四条不宜采用经评审的最低投标价法的招标项目，一般应当采取综合评估法进行评审。中标候选人第三十一条根据经评审的最低投标价法，能够满足招标文件的实质性要求，并且经评审的最低投标价的投标，应当推荐为中标候选人。第三十五条根据综合评估法，最大限度地满足招标文件中规定的各项综合评价标准的投标，应当推荐为中标候选人。衡量投标文件是否最大限度地满足招标文件中规定的各项评价标准，可以采取折算为货币的方法、打分的方法或者其他方法。需量化的因素及其权重应当在招标文件中明确规定。其他评审因素要求第三十二条采用经评审的最低投标价法的，中标人的投标应当符合招标文件规定的技术要求和标准，但评标委员会无需对投标文件的技术部分进行价格折算。第三十六条评标委员会对各个评审因素进行量化时，应当将量化指标建立在同一基础或者同一标准上，使各投标文件具有可比性。提交招标人材料第三十三条根据经评审的最低投标价法完成详细评审后，评标委员会应当拟定一份“标价比较表”，连同书面评标报告提交招标人。“标价比较表”应当载明投标人的投标报价、对商务偏差的价格调整和说明以及经评审的最终投标价。第三十七条根据综合评估法完成评标后，评标委员会应当拟定一份“综合评估比较表”，连同书面评标报告提交招标人。“综合评估比较表”应当载明投标人的投标报价、所作的任何修正、对商务偏差的调整、对技术偏差的调整、对各评审因素的评估以及对每一投标的最终评审结果。评标委员会职责对投标文件的商务部分作价格调整，无需对投标文件的技术部分进行价格折算。对技术部分和商务部分量化结果加权，得出综合评估价或综合评估分。资料来源：根据《评标委员会和评标方法暂行规定》自绘表3.5两种评标方法优缺点对比表Table3.5Thecomparisonofadvantagesanddisadvantagesbetweenthetwomethodsforevaluatingbids评标方法经评审的最低投标价法综合评估法优点(1)节省投资效果十分显著。(2)防腐倡廉效果好，减少了暗箱操作。(3)操作简便。(1)易于选出真正有实力的投标单位作为承包商，对将来的工程质量、工期及安全有所保证。(2)避免了低价抢标的风险。(3)促使投标单位在投标阶段就对整个项目有一个整体的了解。(4)有助于施工企业的良性竞争。缺点(1)工程项目报价的合理性和规范性缺乏必要的评判规则和标准。(2)不利于优胜劣汰，形成竞争机制。(1)方法本身比较复杂。(2)评标办法易产生人为操纵现象，并且手法较为隐秘。(3)对于评标专家的素质要求较高。(4)较容易受到各种非正常因素的影响，公平、公正性相对较差。资料来源：自绘在使用经评审的最低投标价法和综合评估法进行评标时，投标报价占总分值的70 天津理工大学2012届本科毕业论文比重都要达到60％到70％。所以，工程项目投标报价的优劣是投标人能否中标的最关键因素[[]冯孟侠.不同评标办法的投标报价策略[J].科技信息，2009，(17)：246-247.]。3.4.2评标方法的展望现阶段，我国招投标工作中最广泛使用的评标方法是经评审的最低投标价法。经评审的最低投标价法虽然有操作简便、节省投资和防止腐败等优点，但是在长期实践中经常出现某些承包商低价抢标，不利于工程质量的提高、不利于承包商的优胜劣汰。而综合评估法虽然操作较复杂、较易受人为影响，但是在使用中被证明可以选出真正有实力的承包商从而保证工程质量。随着我国经济的不断发展，综合评估法必将成为主流评标方法，具体理由有以下四点：(1)工程项目复杂程度提升随着我国经济不断发展、城市化不断推进，我国未来的建筑工程复杂程度将越来越高、技术要求将越来越高。一些没有足够技术力量和雄厚资本的建筑施工企业根本无法完成此类工程项目，只有使用综合评估法进行评标才能选出真正有实力的投标单位作为承包商，保证将来施工的进度和质量。(2)有利于良性竞争机制的形成使用综合评估法需要对投标人技术部分和商务部分分别量化得出结果并加权，最终得出投标人的综合评分。使用综合评估法进行评标，评标人才能对投标人的技术实力和经验进行有效评估，避免了某些投标人低价抢标的风险，从而促进我国建筑施工行业的良性竞争，使我国建筑施工企业不断提升自身技术水平。(3)制度的逐步健全降低了人为影响自上世纪80年代初引进招投标以来，我国招投标法律法规在实践中不断完善，限制投标人投机及评标人暗箱操作的条款不断健全，使我国的招投标工作制度化水平进一步提高，人为操作影响中标的可能性进一步降低，使我国广泛使用综合评估法评标的不确定因素进一步减少。未来我国招投标制度还将进一步发展，使用综合评估法的优势将更加明显。(4)我国评标专家素质普遍提高我国上世纪80年代起开始实行招投标制度，三十多年的实践使我国工程评标专家素质不断提升。在综合评估法的使用中，评标专家对投标人商务标和技术标的评估准确度也将不断提升。“专家素质水平较低”这个障碍也将在我国未来使用综合评估法评标时消失，使用综合评估法将会变得更具科学性。综上所述，未来我国招投标工作中将广泛采用综合评估法评标。本文接下来对投标报价技巧的研究也将针对综合评估法展开。70 天津理工大学2012届本科毕业论文第四章承包商投标报价的技巧及其比较分析4.1工程量清单模式下承包商投标报价程序投标报价工作可看作是从决定参加投标开始直到招标人代表正式认可或拒绝该报价为止的整个过程。工程投标报价的工作内容繁多，工作量大，而时间往往十分紧迫，因而必须按照一定的工作程序统筹安排，使报价工作有条不紊地进行[[]王静晓.工程量清单投标报价及报价模型研究[D].天津：天津大学，2006：55-57.]。承包商的投标报价前期工作主要分为七个阶段，每个阶段又分为若干步骤。这六个阶段的工作相辅相成，共同影响着承包商的中标以及盈利率，我们可以用表4.1来表示承包商投标报价的工作内容。表4.1投标报价的工作内容Table4.1Theworkoftenderoffering阶段工作内容资料收集收集与投标报价编制相关的资料，主要是投标报价的编制依据初步研究主要研究：(1)08清单计价规范、当地消耗量定额、企业消耗量及相关计价文件、规定等(2)招标文件(3)技术标准和要求(4)图纸(5)合同条款(6)分包商报价(7)造价指标现场踏勘调查：(1)自然地理条件(2)施工条件(3)其他条件复核工程量避免工程量遗漏和重复；针对工程量的遗漏或错误，向招标人提出或者运用不平衡报价技巧获得收益调查询价主要有：材料询价、施工机械设备询价、劳务询价以及分包询价编制施工组织设计主要包括：(1)计算工程量(2)拟定施工总方案(3)确定施工顺序(4)编制施工进度计划(5)计算人、材、机需要量(6)施工平面的布置编制投标报价编制投标报价并运用技巧进行调整资料来源：自绘4.1.1在资料收集阶段的工作收集与投标报价编制相关的资料，主要是投标报价的编制依据，包括：(1)《建设工程工程量清单计价规范》(GB50500-2008）；(2)国家或省级、行业建设主管部门颁发的计价办法；(3)企业定额，国家或省级、行业建设主管部门颁发的计价定额；(4)招标文件、工程量清单及其补充通知、答疑纪要；(5)建设工程设计文件及相关资料；(6)施工现场情况、工程特点及拟定的投标施工组织设计或施工方案；(7)与建设项目相关的标准、规范等技术资料；(8)市场价格信息或工程造价管理机构发布的工程造价信息；(9)其他的相关资料。4.1.2在初步研究阶段的工作70 天津理工大学2012届本科毕业论文在资料收集完成后，要对各种资料认真研究，特别是08清单计价规范、招标文件、技术规范、图纸等重点内容进行分析，为投标报价的编制做准备。主要从以下几个方面进行研究：(1)熟悉08版清单计价规范、当地消耗量定额、企业消耗量及相关计价文件、规定等。根据当地消耗量定额和企业定额的计算规则结合08版清单计价规范的计算规则，对需要重新计算的定额工程量进行重新计算。(2)熟悉招标文件。招标文件反映了招标人对投标的要求，熟悉招标文件有助于全面了解承包人在合同条件中约定的权利和义务对业主提出的条件应加以分析，以便在投标报价中进行考虑，对有疑问的事项应及时提出。(3)技术标准和要求分析。工程技术标准是按工程类型来描述工程技术和工艺内容特点，对设备、材料、施工和安装方法等所规定的技术要求，有的是对工程质量进行检验、试验和验收所规定的方法和要求。它们与工程量清单中各子项工作密不可分，报价人员应在准确理解招标人要求的基础上对有关工程内容进行报价。任何忽视技术标准的报价都是不完整、不可靠的，有时可能导致工程承包重大失误和亏损。(4)图纸分析。图纸是确定工程范围、内容和技术要求的重要文件，也是投标者确定施工方法等施工计划的主要依据。图纸的详细程度取决于招标人提供的施工图设计所达到的深度和所采用的合同形式。详细的设计图纸可使投标人比较准确地估价，而不够详细的图纸则需要估价人员采用综合估价方法，其结果一般不很精确。(5)合同条款分析。主要包括承包商的任务、工作范围和责任，工程变更及相应的合同价款调整，付款方式、时间，施工工期，业主责任等。(6)对相关专业工程应要求专业公司进行报价，并签订意向合作协议，协助承包人进行投标报价工作(7)收集同类工程成本指标，为最后投标报价的确定提供决策依据。4.1.3在现场踏勘阶段的工作招标人在招标文件中很一般会明确进行工程现场踏勘的时间和地点。投标人主要应对以下方面进行调查：(1)自然地理条件。工程所在地的地理位置、地形、地貌、用地范围等；气象、水文情况，包括气温、湿度、降雨量等；地质情况，包括地质构造及特征、承载能力等；地震、洪水及其它自然灾害情况[[]易晓华.工程量清单报价浅析[J].水利水电工程造价,2007(1):174-178.]。(2)施工条件。工程现场周围的道路、进出场条件、交通限制情况；工程现场施工临时设施、大型施工器具、材料堆放场地安排情况；工程现场临近建筑物与招标工程的间距、结构形式、基础埋深、新旧程度、高度；市政给排水管线位置、管径、压力废水、污水处理方式，市政、消防供水管道管径、压力、位置等；现场供电方式、方位距离、电压等；工程现场通讯线路的连接和铺设；当地政府有关部门对施工现场管理的一般要求、特殊要求及规定等。(3)其他条件。这主要包括各种70 天津理工大学2012届本科毕业论文构件、半成品及商品混凝土的供应能力和价格，以及现场附近的生活设施、治安情况等。4.1.4在复核工程量阶段的工作在实行工程量清单计价的施工工程中，工程量清单应作为招标文件的组成部分，由招标人提供。工程量的多少是投标报价最直接的依据。复核工程量的准确程度，将影响承包商的经营行为：一是根据复核后的工程量与招标文件提供的工程量之间的差距，考虑相应的投标报价技巧，决定报价尺度；二是根据工程量的大小采取合适的施工方法，选择适用、经济的施工器具设备投入使用的劳动力数量等，从而影响到投标人的询价过程。复核工程量，主要从以下方面进行：(1)认真根据招标文件、设计文件、图纸等资料，复核工程量清单，要避免漏算或重算。(2)在复核工程量的过程中，针对工程量清单中工程量的遗漏和错误，不可以擅自修改工程量清单，可以向招标人提出，由招标人审查后统一修改，并把修改情况通知所有投标人；或运用一些投标报价技巧提高报价质量，利用存在的问题争取在中标后能获得更大的收益。(3)在核算完全部工程量清单中的细目后，投标人应按大项分类汇总主要工程总量，以便获得对整个工程施工规模的整体概念，并据此研究采用合适的施工方法、适当的施工设备，并准确地确定订货及采购物资的数量，防止由于超量或少购等带来的浪费、积压或停工待料。4.1.5在调查询价阶段的工作投标报价之前，投标人需要通过多种渠道，对工程所需各种材料、设备等的价格、质量、供应时间、供应数量等进行系统全面的调查，同时还要了解分包项目的分包形式、分包范围、分包人报价、分包人履约能力及信誉等。询价时投标报价的基础，作用是为投标报价提供可靠的依据。(1)询价的渠道询价渠道主要有：①直接与生产厂商联系②了解生产厂商的代理人或从事该项业务的经纪人③了解经营该项产品的销售商④向咨询公司进行询价⑤通过互联网查询⑥自行进行市场调查或信函询价。(2)生产要素询价①材料询价。材料询价的内容包括调查对比材料价格、供应数量、运输方式、保险和有效期、不同买卖条件下的支付方式等。询价人员在施工方案初步确定后，立即发出材料询价单，并催促材料供应商及时报价。收到询价单后，询价人员应将从各种渠道所询得的材料报价及其它相关材料汇总整理。对同种材料从不同经销部门所得到的所有资料进行比较分析，选择合适、可靠的材料供应商的报价，提供给工程报价人员使用。②施工机械设备询价。必须采购的机械设备，可向供应厂商询价；需要租赁的机械设备，可向专门从事租赁业务的机构询价，并应详细了解其计价方法。③劳务询价。主要有两种情况：一是成建制的劳务公司，相当于劳务分包70 天津理工大学2012届本科毕业论文，一般费用较高，但素质较可靠，工效较高，承包商的管理工作较轻：另一种是劳务市场招募零散劳动力，根据需要进行选择，这种方式虽然劳务价格低廉，但有时素质达不到要求或工效降低，且承包商的管理工作繁重。投标人应在对劳务市场充分了解的基础上决定采用哪种方式，并以此为依据进行投标报价。(3)分包询价总承包商在确定了分包工作内容后，就将分包专业的工程施工图纸和技术说明送交预先选定的分包单位，请他们在约定的时间内报价，以便进行比较选择，最终选择合适的分包人。对分包人询价应注意以下几点：分包标函是否完整；分包工程单价所包含的内容；分包人的工程质量、信誉及可信赖程度；质量保证措施；分包报价。4.1.6在编制施工组织设计阶段的工作施工组织设计的编制主要依据：招标文件的相关要求，设计文件中的图纸及相关说明，现场踏勘资料，有关定额，现行有关技术标准、施工规范或规则等。工程施工组织设计的编制程序包括以下几方面内容：(1)计算工程量根据概算指标或类似工程计算，不需要很高的精确度，对主要项目加以计算即可，如土石方、混凝土等。(2)拟定施工总方案施工方案仅对重大问题最初原则规定即可，不需考虑施工步骤，主要包括施工方法、施工机械设备的选择、科学的施工组织、合理的施工进度、现场的平面布置及各种技术措施。(3)确定施工顺序合理确定施工顺序需要考虑以下几点：各分部分项工程之间的关系；施工方法和施工机械的要求；当地的气候条件和水文要求；施工顺序对工期的影响。(4)编制施工进度计划施工进度计划的编制工期要满足合同对工期的要求，在不增加资源的情况下尽量提前。在编制进度计划的过程中要全面了解工程情况，掌握工程中各分部、分项、单位工程之间的关系，避免出现施工顺序的颠倒；对现场踏勘得到的资料进行综合分析与研究，在施工计划中正确反映出水文地质、气候等的影响。(5)计算人、材、机的需要量根据工程量、相关定额、施工方案等计算人、材、机的需要量。(6)施工平面的布置根据施工方案、施工进度计划要求，对施工现场的道路交通、材料出库、临时设施等做出合理的规划布置。4.1.7在编制投标报价阶段的工作投标报价是一项复杂的系统工程，在编制投标报价之前需要一系列的准备过程，包括通过资格预审、获取招标文件、组织投标报价项目组、研究招标文件、工程现场调查、调查询价等过程，在完成这些准备工作之后开始投标报价的编制工作[[]张允明,兰剑,曹仕雄.工程量清单的编制与投标报价[M].北京:中国建材工业出版社,2003:241-246.]。70 天津理工大学2012届本科毕业论文投标报价的编制，应首先根据招标人提供的工程量清单编制分部分项工程量清单与计价表、措施项目清单与计价表、其他项目清单与计价表、规费、税金项目清单与计价表，计算完毕之后，汇总而得到单位共层投标报价汇总表，再层层汇总，分别得到单项工程投标报价汇总表和工程项目投标总价汇总表。投标人的投标总价应当与组成工程量清单的分部分项工程费、措施项目费、其它项目费和规费、税金的合计金额相一致，即投标人在进行工程量清单招标的投标报价时，不能进行投标总价优惠(或降价、让利)，投标人对投标报价的任何优惠(或降价、让利)均应反映在相应清单项目的综合单价中。4.2承包商投标报价技巧及其分析承包商根据招标文件中确定的评标标准和方法，来制定相应的投标报价技巧。投标报价技巧是指为了让招标人更能接受自己的投标报价，并且在企业中标后为企业获得尽可能多的利润，而在投标报价过程中使用的一些方法手段[[]路玉.含工程量清单的投标报价决策与技巧[J].山西建筑，2008，34(11):261-162.]。当然这些手段只是起了一个辅助作用，要想获得中标机会，重点还是在怎么给出一个具有竞争力的投标价格上，这样才能更有说服力。通常情况下，承包商投标报价主要由以下几种技巧可供选择：不平衡报价法、多方案报价法、增加建议方案法、突然降价法以及先亏后盈法。(1)不平衡报价法不平衡报价法是相对通常的平衡报价（正常报价）而言的，是指在工程项目的投标总价已基本确定后，根据招标文件的付款条件，合理地调整投标文件中子项目的报价，在不抬高总价以免影响中标（商务得分）的前提下，在实施项目时能够尽早、更多地结算工程款，并能够赢得更多利润的一种投标报价技巧。(2)多方案报价法多方案报价是在标书中报多个标价，其中一个按原招标文件的条件报价；另一些则对招标文件进行合理的修改，在修改的基础上报出价格。用这种方法来吸引发包方，只要修改意见有道理，发包方就会采纳，从而使采用多方案报价法的投标单位在竞争中处于有利地位，扩大了中标机会。这种方法适合于招标文件的条款不明确或不合理的情况，投标企业通过多方案报价，既可提高中标机会，又可减少风险。(3)增加建议方案法有时业主在招标文件中规定，可以提出一个建议方案。这时投标者应抓住机会，组织一批有经验的设计和施工工程师，对原招标文件的设计和施工方案仔细研究，提出更为合理的方案以吸引业主。这种新建议方案一定要是可以降低总造价或是缩短工期，或使工程运用更合理，而且一定要比较成熟，有很好的操作性，以此吸引业主，促成自己的方案中标。这种方法在使用时一定要注意两点，一是对原招标方案也要报价；二是建议方案不要写得太具体，要保留方案的技术关键，防止业主将此方案交给其他承包商。(4)突然降价法70 天津理工大学2012届本科毕业论文突然降价法是一种迷惑对手的竞争手段。投标报价是一项秘密性的商业竞争工作，竞争对手之间可能会随时相互探听对方的报价情况，因此在报价时可以采用迷惑对手的手法。在整个报价过程中，投标人按一般情况进行报价，甚至可以表现出自己对该工程的兴趣不大，但等快到投标截止时，再突然降价，使竞争对手措手不及。(5)先亏后盈法对于大型分期建设工程，在第一期投标时，可以将部分间接费分摊到后几期中去，少计算利润以争取中标。这样在后几期工程投标时，凭借第一期工程的经验，临时设施以及创立的信誉，比较容易拿到后几期的工程，还可以争取评标奖励。使用这样的报价技巧以争取在整个工程中使利润最大化。通过对以上五种承包商的常用投标报价技巧的比较分析，我们就实施条件、实施流程、优点及注意事项来对比这五种投标报价方法[[]张英,沈文.工程量清单投标报价中应注意的问题[J].安徽建筑.2004(1):116-117.]，见表4.2。表4.2主要投标报价技巧的比较Table4.2Thecomparisonbetweendifferentbiddingtips投标报价技巧不平衡报价法多方案报价法增加建议方案法突然降价法先亏后盈法实施条件资金收入时间差；工程量不准确；图纸不明确招标文件条款不明确或不合理招标文件规定可以提一个建议方案；招标文件工程范围不明确、条款不清晰或不公正、技术规范要求过于苛刻竞争激烈；相互刺探情报大型分期建设工程实施流程对于结算较早、工程量可能增多的项目报高价；结算较晚、工程量可能减少的项目报低价对原招标文件进行仔细研究按原招标文件的条件报价；同时针对招标文件进行合理的修改，在修改的基础上报出价格对原招标文件的设计和施工方案仔细研究，在充分估计风险的基础上，提出更合理的方案以吸引招标人从而促成中标先按一般情况报价或表现出对该工程兴趣不大，到快要投标截止时突然降价在第一期工程投标时，将部分间接费分摊到后期工程中去，并减少利润以争取中标优点总价不变；提高利润提高总价；降低风险降低总价；提前竣工迷惑对手，争强竞争力第一期工程比较容易中标，并为第二期工程中标积累优势注意事项不平衡尺度要适当，以免引起业主反感仔细研究招标文件，提出多个合理的方案对原招标方案也要报价，以供招标人比较；要保留方案的技术关键，防止泄露；建议方案必须比较成熟要充分考虑好降价的幅度如后期工程遥遥无期，则不予考虑资料来源：自绘70 天津理工大学2012届本科毕业论文4.3关于综合评估法下投标报价技巧选择的问卷调查4.3.1调查问卷的设计对08清单计价规范下使用综合评估法评标时，承包商投标报价技巧的选择进行问卷调查分析。问卷将在匿名的基础上充分了解答卷人的背景信息（年龄、工作年限、执业资格以及单位性质），以求调查结果更具客观性和现实性。本论文所用的问卷调查表分为三个部分。第一部分是说明调查主题、目的以及意义；第二部分主要对答卷人的背景信息进行调查，提高问卷的科学性和专业性；第三部分针对综合评估法下投标报价的选择进行调查研究，分析不平衡报价法、多方案报价法、增加建议方案法、突然降价法和先亏后盈法这五种技巧的适用度和影响度。本调查问卷的发放得到了我的导师杜亚灵副教授的帮助，利用课间在天津理工大学项目管理硕士班(MPM)中发放。因此，本调查问卷具有相当的客观性和可信性。调查问卷表如表4.3所示。70 天津理工大学2012届本科毕业论文表4.3关于综合评估法下投标报价技巧选择的问卷调查Table4.3Thequestionnaireaboutthechoiceofbiddingtipsbasedonthecomprehensiveevaluationmethod关于综合评估法下投标报价技巧选择的问卷调查尊敬的受访者：您好！非常感谢您能在百忙之中抽出时间对本次问卷调查给予支持和配合！本问卷旨在研究08清单计价规范下使用综合评估法进行评标时，投标单位如何选择合适的投标报价技巧，从而提高中标率和盈利率。您的回答将对本人论文的研究具有至关重要的作用。感谢您的配合，祝您愉快！答卷人背景信息在下列问题中，请您在合适的选项前的□中打“√”(1)您的年龄□21～25□26～30□31～35□35以上(2)您的工作年限□5年以下□6年～10年□10年以上(3)您是否已具有造价工程师执业资格□是□否(4)您的工作单位性质□业主□咨询□承包商问卷部分本问卷针对不平衡报价法、多方案报价法、增加建议方案法、突然降价法和先亏后盈法这五种技巧的在综合评估法下的适用度及影响度进行调查。适用度和影响度分为5个程度，“1”代表程度最低，“5”代表程度最高，请您在合适的选项下打“√”投标报价技巧适用度影响度1234512345不平衡报价法多方案报价法增加建议方案法突然降价法先亏后盈法最后，再次对您的支持和配合表达真挚的感谢！资料来源：自绘70 天津理工大学2012届本科毕业论文4.3.2调查数据的整理与分析本次问卷调查总共发放问卷40份，回收问卷33份，其中有效问卷（指所有选项都已认真填写的问卷）31份，问卷有效率77.5%。有效问卷答卷人中工作年限在5年以上的有19人占比61.3%，具有造价工程师执业资格的有8人占比25.8%，在施工单位工作的有21人占比67.7%。通过对答卷人背景的分析，我们可以有充分理由相信此次调查问卷的客观性和科学性。通过对问卷部分的统计，我们可以得出个选项的选择人数，如表4.4所示。表4.4各选项人数统计Table4.4Thestatisticsfornumberofchoosingthoseoptions投标报价技巧适用度影响度1234512345不平衡报价法427130多方案报价法2161358711增加建议方案法1912951016突然降价法13181615先亏后盈法49963724资料来源：根据问卷调查结果自绘通过对表4.4数据，对各投标报价技巧的得分求加权平均数，得出综合得分，如表4.5所示。表4.5各投标报价技巧的综合得分Table4.5Thescoresofthefivebiddingtips投标报价技巧不平衡报价法多方案报价法增加建议方案法突然降价法先亏后盈法适用程度4.874.353.944.582.93影响程度4.973.774.354.484.77资料来源：根据数据统计自绘4.3.3问卷调查的结论通过对问卷调查数据的分析，我们可以看出在综合评估法下承包商进行投标报价时，不平衡报价法的适用程度和影响程度都是最大的。因此，我们有十足的理由相信，在综合评估法下，不平衡报价法是最常用也是最有效的投标报价技巧。70 天津理工大学2012届本科毕业论文第五章承包商投标报价技巧—不平衡报价法5.1不平衡报价法概述5.1.1不平衡报价法的定义所谓不平衡报价法[[]闫英春．工程量清单计价模式下施工企业投标报价的策略和技巧[J]．中国水运，2007，(4)：98．]，是相对于通常的平衡报价（正常报价）而言的，是指在工程项目的投标总价基本确定后，根据招标文件的付款条件，合理地调整投标文件中子项目的报价，在不抬高总价以免影响中标（商务标得分）的前提下，在实施项目时能够尽早、更多地结算工程款，并能够赢得更多利润的一种投标报价方法。5.1.2不平衡报价法产生的原因在招投标过程中，招标单位追求的是在确保工程质量和工期的前提下，工程造价的最小化；而投标单位追求的是本企业利润的最大化[[]宋丽蓉,王晓伟.不平衡报价法的应用[J].科技咨询,2007(12)：191.]。工程量清单计价是一种量价分离、风险共担的招投标计价方法，量的风险由招标单位来承担，价的风险由投标单位来承担，在招投标工作中使用工程量清单计价为招投标双方提供了更广阔的空间[[]尹贻林，乔璐，李彪．基于不平衡报价的承包商创收策略解析[J]．沈阳建筑大学学报（社会科学版），2011，13(1)：40-43．]。招投标单位之间的目标矛盾以及工程量清单计价模式的全面推行，促使了不平衡报价的产生。而现阶段我国法律法规针对不平衡报价尚未有明确的限制，这也进一步促进了不平衡报价在招投标工作中的广泛应用[[]张晋虎.剖析招投标中的不平衡报价策略[J].科技情报开发与经济.2003,13(9)：268-269.]。不平衡报价法的产生机理如图5.1。图5.1不平衡报价法的产生机理[[]尹贻林，乔璐，李彪．基于不平衡报价的承包商创收策略解析[J]．沈阳建筑大学学报（社会科学版），2011，13(1)：40．]Fig.5.1Thegenerationprincipleofunbalancedbids资料来源：尹贻林，乔璐，李彪(2011)70 天津理工大学2012届本科毕业论文5.1.3不平衡报价的分类不平衡报价分为三类，即时间型、工程量型和风险型不平衡报价[[]丁正红.招标控制价防止承包商不平衡报价机理分析[J].山西建筑，2011，37(21)：225.]。(1)时间型不平衡报价时间型不平衡报价是投标单位利用承包合同的早期施工、早计量、早支付的进度支付规则，结合施工进度计划，通过适当提高先期施工、降低后期施工分项工程的综合单价（详见图5.2），从而获取资金时间价值的技巧[[]薛春明，曾应昆.公路工程招投标中不平衡报价的分析与对策[J].科技与经济，2005，(6)：4-6.]。验工计价验工计价工程工期时间承包商应追求的不平衡报价工程工期时间承包商应回避的常规平衡报价图5.2不平衡报价与验工计价关系[[]薛春明，曾应昆.公路工程招投标中不平衡报价的分析与对策[J].科技与经济，2005，(6)：4-6.]Fig.5.2Therelationshipbetweenunbalancedbidsandpricingofworkchecking资料来源：薛春明，曾应昆(2005)(2)工程量型不平衡报价工程量型不平衡报价是参照项目工程量的函数变化，通过合理调整相关单价而实现的[[]Mr.JonHoogenboonPE,Mr.WStephenDaleandMr.CraigMartell.RiskAnalysisandOptimizationofthe(Un)balancedBid[J].2006AACEInternationalTransactionsRISK.(7).1-7.]。该方法主要是投标单位利用工程进度支付的单价依据是投标单价而工程量依据是现场实际发生量的工程量计量规则，通过分析图纸、地质资料、计量法则、现场考察以及经验判断其实际工程量与清单工程量是否变化，如有，则可根据实际工程数量可能增加或减少来适当调高或降低该清单项目的单价，并合理协调相关单价而保持总价平衡，从而可能在合同履行时获得更多的支付报酬。(3)风险型不平衡报价风险型不平衡报价是指投标人利用以往经验，对一些不明确或者暂定的项目进行估计，对有可能收到工程款的项目报高价，对发生可能性小的项目报低价的一种技巧。采用这种技巧也可以通过适当降低材料单价，协同提高人工、机械台班单价的方法，进行不平衡报价，使投标人中标后在合同履行中能规避风险或将风险转嫁给招标人，从而获取可观收益。5.1.4三类不平衡报价比较分析针对三类不平衡报价法进行详细研究，70 天津理工大学2012届本科毕业论文通过下表对三类不平衡报价法进行系统地分析，如表5.1所示。70 天津理工大学2012届本科毕业论文表5.1三类不平衡报价的对比分析表Table5.1Thecomparisonamongthethreekindsofunbalancedbids类型表现变动趋势不平衡结果实施不平衡报价的手段实施不平衡报价的风险注意事项时间型不平衡报价资金收入的时间早单价高(1)提高早期施工项目单价和降低后期施工项目单价。承包商在报价时，将本来应按比例直接摊入各分项单价的管理费、临时设施费等有关费用采取不同比例摊销，即多摊一些到早期施工项目的单价中，少摊一些到后期施工项目单价中(2)注重市场信息的搜集和自身信息的积累，合理控制现场费用和施工技术措施费用(1)投标风险。若前期报价高于常规报价，则会降低中标率(2)进度计划变更将影响预期的资金运用和收益(1)单价的不平衡要有适当的尺度(2)对工程量表中工程量仔细核对分析。审查时要注意分部分项工程量的构成以及工程量发生增加或减少的可能性。特别是对于单价报得太低的子目，如这类子目实施过程中工程量大幅增加，将造成承包商的重大损失。对于工程量有错误的早期子母，如果经过核对分析不可能完成工程量清单中的数量，则不能盲目抬高单价，要具体分析比较后再定晚单价低在评标中某清单分项工程报价采用严重不平衡报价，有可能被评价为低于成本价(异常报价)进而视为非实质性响应报价而影响中标工程量型不平衡报价清单工程量不准确增加单价高认真审核图纸、核对图纸与清单上的主要工程数量；其次是考察现场，做好标前调查，同时要到设计院了解设计深度及将来可能调整变更的项目数量。发现工程量清单与设计图纸不一致的考虑采取不平衡报价策略(1)投标者对工程量变化估计不足或有严重错误时，将会出现与预定目标有偏差甚至相反的结果(2)业主可能在招标文件/合同中规定，对工程量的准确性不负责。把“量”的风险也由承包商负责(3)工程进度款的支付承包商处于相当不利的位置由于有了工程量的暂定数，业主支付进度款按照暂定量的比例进行付款，而实际完成的工程量又超过暂定量的比例减少单价低70 天津理工大学2012届本科毕业论文续表5.1(1)类型表现变动趋势不平衡结果实施不平衡报价的手段实施不平衡报价的风险注意事项风险型不平衡报价设计图纸不明确增加工程量单价高(1)利用施工中的不确定因素如施工配合比，施工条件，施工方法、施工材料、施工措施等变化而导致分项工程的变化，想方设法提出变更要求或创造条件争取变更，利用变更抬高低价项目的价格，增多高价的项目工程量(2)结合设计及现场的实际情况调查单价。根据对招标文件的研究和对工程清单的核对，以及对现场踏勘所掌握的资料，适当调整某分项工程单价业主可能对报价低的项目通过设计变更增加工程量，而对报价高的项目压缩工程量，从而使承包商利益受损。找准平衡点，把握一个合理的单价不平衡度。一般来说，控制在±10%以内，业主都是可以接受的，否则引起业主反对，挑选出过高的项目，要求投标人进行单价分析，并围绕单价分析中过高的内容压价，或判为废标减少工程量单价低暂定项目自己承包的可能性高单价高预留必要的风险费(1)预期状况与实际状况可能正好相反，对收益产生巨大影响(2)实际施工的工程量一般比暂定量要大。有的超过很多，主要是图纸修改量较大，这些实际增加的工程量需要工期，如果按总价包干合同，这些设计变更完全可以延长工期，但由于暂定工程量的规定无法延长。另一方面对于工期拖延，合同中又规定很严厉的惩罚，所以一般承包商只好投入大量的周转材料、人工来保工期，这些投入又无法得到回报(3)材料供应潜在风险由于图纸不全，加上时间紧，一般的承包商常常采用此暂定量来进行订货，结果由于工程量暂定与实际相差较大，导致材料供应中断，影响工期自己承包的可能性低单价低70 天津理工大学2012届本科毕业论文续表5.1(2)类型表现变动趋势不平衡结果实施不平衡报价的手段实施不平衡报价的风险注意事项风险型不平衡报价单价分析表人工费和机械费单价高(1)利用工程造价信息的低价部分既降低了报价，又为将来索赔提供理论依据(2)编制好施工组织设计。根据市场调研进行材料选择和定价，对单位工程成本利润进行分析，制定施工方案，合理安排人工、机械，优化组合因素(3)注重提高施工组织管理水平，改善施工技术条件(4)应用新技术、新材料、新工艺。在清单报价中，正确采用定额、间接费率、利润率和税金，技术措施项目报价可根据本企业和本工程特点适当进行报价(5)建立自己的企业定额。根据企业定额编制出来的报价，才是企业完成某项工程任务的成本底线，以不低于成本底线的价格投标(1)计算机软件可能识别出报价不合理。(2)业主可能在合同中规定，材料价上涨一定幅度的风险由承包商自己承担。(1)加强不平衡报价风险分析，及时发现可能发生的变更(2)在工程内容中隐蔽增项或者漏项来进行不平衡报价；以变更招标文件规定的内容来进行不平衡报价等材料费单价低资料来源：严玲，尹贻林(2010)70 天津理工大学2012届本科毕业论文70 天津理工大学2012届本科毕业论文5.208版清单计价规范下不平衡报价的应用5.2.108版清单计价规范中可利用不平衡报价的条款在《建设工程工程量清单计价规范》(GB50500-2008)中有诸多可以被不平衡报价利用的条款，如表5.2所示。表5.2《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2008）中可以利用不平衡报价的条款Table5.2TheprovisionscanbeusedbyunbalancedbidsinGB50500-2008序号条款具体内容不平衡报价的表现形式14.4.3实行工程量清单计价的工程，宜采用单价合同合同约定工程量清单项目综合单价在约定条件内是固定的，不予调整，工程量允许调整。工程量清单项目综合单价在约定的条件外，允许调整。办理结算时，按照实际工程量和合同约定的单价或发、承包双方确认调整后的综合单价计算24.5.3工程计量时，若发现工程量清单中出现漏项、工程量计算偏差，以及工程变更引起工程量的增减，应按承包人在履行合同义务过程中实际完成的工程量计算34.8.4分部分项工程费应依据双方确认的工程量、合同约定的综合单价计算；如发生调整的，以发、承包双方确认调整的综合单价计算44.5.2发包人支付工程进度款，应按照合同约定计量和支付，支付周期同计量周期时间型不平衡报价，能够早日结账收款的项目可适当提高报价54.5.3工程计量时，若发现工程量清单中出现漏项、工程量计算偏差，以及工程变更引起工程量的增减，应按承包人在履行合同义务过程中实际完成的工程量计算工程量型不平衡报价，预计今后工程量会增加的项目，可适当提高单价64.7.2若施工中出现施工图纸（含设计变更）与工程量清单项目特征描述不符的，发、承包双方应按新的项目特征确定相应工程量清单项目的综合单价承包商在仔细研究施工图纸后认为图纸和实际工程要求不符，可以先把这部分报以待价，待变更后提高价格74.7.3因分部分项工程量清单漏项或非承包人原因的工程变更，造成增加新的工程量清单项目，其对应的综合单价按下列方法确定：(1)合同中已有适用的综合单价，按合同中已有的综合单价确定(2)合同中有类似的综合单价，参照类似的综合单价确定(3)合同中没有适用或类似的综合单价，由承包人提出综合单价，经发包人确认后执行有经验的承包商在认定分部分项工程量清单漏项时，可以对适用于或类似于须增加的工程量清单项目适用的综合单价报高84.7.4因分部分项工程量清单漏项或非承包人原因的工程变更，引起措施项目发生变化，造成施工组织设计或施工方案变更，原措施费中已有的措施项目，按原措施费的组价方法调整；原措施费中没有的措施项目，由承包人根据措施项目变更情况，提出适当的措施费变更，经发包人确认后调整有经验的承包商在认定分部分项工程量清单漏项会引起措施项目变化时，可以对适用于或类似于须增加的措施项目综合单价报高94.7.6若施工期内市场价格波动超出一定幅度时，应按合同约定调整工程价款；合同没有约定或约定不明确的，应按省级或行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构的规定调整单价分析表中的人工费及机械设备费报得较高，而材料费报得较低资料来源：严玲，尹贻林(2010)5.2.2投标报价工作中不平衡报价使用的关键点70 天津理工大学2012届本科毕业论文(1)研究招标文件时的关键点在初步研究阶段中尤以对招标文件对承包商使用不平衡报价的影响最大。招标文件对不平衡报价的影响如图5.3。图5.3招标文件对不平衡报价影响分析图Fig.5.3Theinfluencesoftenderdocumentsonunbalancedbids资料来源：自绘①“价款调整”条款的应用若在招标文件中规定了“工程量变化在10%以上时，可调整综合单价”。经过对招标文件图纸进行认真核对，工程数量与工程量清单中误差超过10％以上时，承包商可报低价，为工程中标后合同价格调整和索赔留下了借口。②人工费、材料费、机械费的内部调整根据08清单计价规范4.1.9的规定，人工费不纳入承包商承担风险范围，而材料费和机械费承包商分别要承担5%和10%的风险。因此若招标文件也有类似规定，承包商在报价时应适当降低人工费，若预测材料费在未来一定会提高，可适当降低材料费，使材料价格变化超过5%，因承包商承担的机械费风险较大，一般不予调低，这样为中标后合同履行中留下更多的调高价格的机会。③根据招标文件编制的基础资料70 天津理工大学2012届本科毕业论文招标文件编制的基础资料的详细程度对不平衡报价的影响程度很大。根据初步设计资料编制的招标文件，留给承包商的不平衡报价的机会较多；根据施工图设计资料编制的招标文件，留给承包商的不平衡报价的机会较少。④材料供应方式的不同不同的材料供应方式对不平衡报价能否应用，及应用效果的好坏影响程度很大。全部由招标人提供（称为甲供），即清包工形式。不存在价差和量差风险，也没有额外收益，不能进行不平衡报价。固定总价承包模式下，在价差和量差上都有节约盈利的机会，也存在较大的风险但不能利用不平衡报价。全部由投标人采购，即包工包料形式且在单价承包模式下，根据图纸设计数量和市场价格与招标人按实结算或允许调整材料价差时，可利用不平衡报价：如果材料的用量相对准确，且无改变材料品质或标准的可能，则应正常报价或作稍高调整；②如果材料的用量不准确，且无改变品质或标准的可能，则应少报材料用量同时提高单价，一旦实际使用量增加，承包商可以多得利润；③如果材料用量不准确，但经分析招标文件规定的材料品质或标准过高或过低，实际使用时有可能改变使用标准，则在投标时应少报使用量，同时降低单价。⑤评标方法在综合评估法下可利用不平衡报价。因为综合评估法一般只对总价高低进行评审打分，商务标和技术标分别以百分制的方式评分。这就为承包上使用不平衡报价创造了条件。⑥对指定分包商付款或专业工程暂估价的规定若在招标文件中对指定分包商的工程价款或专业工程暂估价未明确数额，且包含在投标总价中未单列计算，则承包商报价时可将此部分报低价，转移到其他工程量项目的报价中，以获得额外利润。⑦合同计价模式对报价的影响承包商应根据合同计价方式考虑合理的风险费，如对总价合同应计取更高的风险费。若在招标文件中对合同计价方式规定不是很具体，则承包商可选择相对有利的计价方式。如仅规定总价合同，则选择调值总价合同。⑧付款方式若按月平均付款或分段结算，不宜采用时间型不平衡报价。时间型不平衡报价建立在工程价款以工程实际进度按合同约定付款期及时支付及未来实际施工过程中的各项工程均为均衡施工的基础上[[]刘达颖.GD建筑公司施工项目创收管理研究[D].成都：西南交通大学，2011：16.]。⑨工程难度对于工程中技术难度较大的单位工程（分部分项工程）可以适当提高其单价，因为此类工程项目业主、工程师比较重视，在以后的施工中很可能发生变更和索赔，且变更索赔容易成功。(2)勘探现场时的关键点70 天津理工大学2012届本科毕业论文在完成标前调查和现场考察工作后，可根据调查结果，编制出材料和机械台班单价，为施工组织设计准备第一手资料，为制定合理报价做准备。勘察现场对不平衡报价技巧运用的影响主要体现在以下方面：①标段的选择尽量选择一些施工条件较差的标段，施工条件差，工程量变化可能性大，施工过程中遇到的不可预见因素多，因此可报低价，施工时再通过变更、索赔获利。②施工过程中可能新增的工程通过勘察现场，预计施工过程中可能新增的工程，在投标决策时有所考虑，并采用不平衡报价。待实际发生时，对新增工程及时提出变更、索赔。③施工现场条件的几种情况：a.招标文件提供的地质情况与实际情况不相符。招标文件对施工场地自然条件的不利估计欠缺，当承包商通过实地调查发现上述问题存在时，不应要求澄清，可先报低价，而在以后的承包施工时，当遭遇到的实际自然条件比招标文件中所描述的更为困难和恶劣，是一个有经验的承包商无法预测的不利自然条件，而使投标人由于不利自然条件向业主进行工期索赔和费用索赔。b.实际地质情况较招标文件提供的地质情况好。此时可按业主提供的工程量正常报价。也可采用不平衡报价，施工过程中提出合理化建议要求设计院更改部分设计，因此而减少或取消工程量清单中报价较低的子目。(3)复核工程量时的关键点①复核工程量的作用：通过复核工程量能全面掌握本项目需发生的各分项工程的数量，便于投标中进行准确的报价，及时发现工程量清单中关于工程量的错误和漏洞，为制定投标报价技巧提供依据。②复核工程量的主要内容：给出的工程量清单项目和技术规范逐项结合图纸统计计算。招标文件提供若是初步设计文件，要计算细部工程量须借助有关标准图集，及以往的资料进行估算，也可按概算定额规定统计计算，在工程量的计算和统计时发现漏项、多项和出入较大的项目应向业主咨询。清单工程量以招标文件和补遗书、修正书的项目和工程量为准。投标人不得对项目和工程量作丝毫的变动，否则容易导致废标。若清单工程量与计算不一致且业主没有修正，可按清单给定分配调整。③工程量错误、漏项对不平衡报价的影响：工程量的错项与漏项对不平衡报价的影响主要分两种：一是招标文件不允许对提供的工程量清单提出异议或招标人对量差不负责；二是招标文件允许对提供的工程量清单提出异议。具体流程可以用图5.4表示。70 天津理工大学2012届本科毕业论文图5.4复核工程量对不平衡报价影响分析图Fig.5.4Theinfluencesoftherecheckingofquantitiesonunbalancedbids资料来源：自绘(4)调查询价时的关键点08清单计价规范4.1.9规定：人工费不宜纳入风险，材料价格的风险宜控制在5％以内，施工机械使用费的风险可控制在10％以内，超过者予以调整。因此，材料价和施工机械设备价是影响工程造价的重要因素，在招投标阶段尤其要有事先控制措施，并将材料价和设备价纳入竞争，从而获得优惠最大化。根据此条规定，调查询价及在综合单价报价时使用不平衡报价应按照以下原则处理（见表5.3）。70 天津理工大学2012届本科毕业论文表5.3调查询价对不平衡报价的影响Table5.3Theinfluencesofinquiryonunbalancedbids材料价和施工机械设备价变化趋势不平衡结果作用大涨（达到调价幅度）稍微降低报价，使结算时涨幅超过幅度使投标价更具竞争力，并可在结算时争取调价，降低亏损率大跌（达到调价幅度）稍微降低报价，使结算时跌幅不超过幅度使投标价更具竞争力，在结算时不需调价，提高利润率微涨（未达调价幅度）稍微降低报价，使结算时涨幅超过幅度使投标价更具竞争力，并可在结算时争取调价，降低亏损率微跌（未达调价幅度)稍微降低报价，使结算时跌幅不超过幅度使投标价更具竞争力，在结算时不需调价，提高利润率资料来源：自绘5.3不平衡报价与其它手段的配合若要使不平衡报价真正发挥作用，还需要与其它手段密切配合。前期成功运用不平衡报价之后，还要在后期配合变更、索赔、调价等手段，最终实现承包商的盈利。承包商一般通过竞标获得项目，投标报价具有很强的技巧性，一定要避免实际操作人员不了解投标人员的报价技巧，使彼此工作相互脱节，只有这样才能使一个蕴含潜力和机会的报价得以贯彻执行，最终确保项目盈利。承包商运用不平衡报价后期实现盈利三大途径如图5.5所示。图5.5不平衡报价盈利途径Fig.5.5Themethodstomakemoneywithunbalancedbids资料来源：自绘5.3.1不平衡报价与工程变更的配合所谓工程变更，指的是针对已经正式投入生产的产品所构成的零件进行的变更。在工程项目实施过程中，按照合同约定的程序对部分或全部工程在材料、工艺、功能、构造、尺寸、技术指标、工程数量及施工方法等方面做出的改变[[]Ibbs,C.W.,Lee,S.A.andLi,M.I.Fasttracking’simpactonproject　change[J].ProjectManagementJournal,1998,29(4).35-41.]70 天津理工大学2012届本科毕业论文。变更是指承包人根据监理签发设计文件及监理变更指令进行的、在合同工作范围内各种类型的变更，包括合同工作内容的增减、合同工程量的变化、因地质原因引起的设计更改、根据实际情况引起的结构物尺寸、标高的更改、合同外的任何工作等。承包商在投标报价工作中针对将来可能发生变更的项目采取不平衡报价，以期提高工程结算总价。不平衡报价与工程变更的配合主要有两种方式：(1)利用招标文件缺陷。作为承包商，必须对招标文件（包括招标图）、施工图、工程量表非常熟悉，对合同规定的工作内容和范围了如指掌。这是准确结算的前提。在检查、核对招标文件与施工图过程中往往就会发现一些变更情况，因为在招标设计阶段，业主并没有充足的时间和精力仔细研究招标图纸的每一个细节，因此在其编制的工程量表中，往往会出现误算、漏算的情况。【案例】某市政道路边坡防护工程原设计为三级边坡防护，承包商为了中标而将基坑开挖单价报低，回填土单价报高，采取低价策略。在施工过程中发生了大面积山体滑体，施工单位于是提出设计变更要求，改为五级边坡防护，减少开挖量和增加回填量，以达到不平衡报价的目的。(2)利用踏勘现场识别的风险。根据踏勘现场的地形、地貌资料，结合招标文件提供的相关信息，若在实际施工中地质发生了变化（开挖土石方变化、地基处理、换填土石、桩基等），现场签证估计可能会增加工程量时，可提高其报价单价。【案例】某炼油厂原油罐基础工程，初步设计拟采用强夯地基处理。投标方对地质条件进行了深入研究，发现地质条件不适于做强夯处理，本工程为10万方储罐，上部荷载大，对沉降度苛刻，且基础环墙高3m，如果出现不均匀沉降，将会造成较为严重的后果，实际施工时处理方法必然要被弃用。因此投标人降低了招标清单中强夯地基的单价，并相应调高了其他分项单价，在施工中施工单位对原设计地基处理方案提出质疑，建议改用碎石灌注桩且得到了业主的认可，这样原来的强夯低单价就可以不采用了。5.3.2不平衡报价与工程索赔的配合工程索赔通常是指在工程合同履行过程中，合同当事人一方因对方不履行或未能正确履行合同或者由于其他非自身因素而受到经济损失或权利损害，通过合同规定的程序向对方提出经济或时间补偿要求的行为。70 天津理工大学2012届本科毕业论文工程索赔是建筑市场工程承发包双方反复博弈产生的市场游戏规则。该规则是双方对工程承包合同价的适当公正调整，从某种意义上讲，工程索赔是一种承包合同双方风险费用的转移或再分配，用来弥补在承包合同中作为弱势群体承包商不应承担的损失，使承包合同的风险分担程度趋于合理。工程索赔由于直接关系到承发包双方的利益，索赔和反索赔的过程实质上就是双方工程管理水平的综合体现。作为承包方为要更好实现合同目标，就必须加强各项基础管理工作，对工程的质量、进度、成本等进行更严格、更细致的管理。在保证自己不违背合同的条件下，通过索赔手段向业主争取自己应得的利益。承包商可针对清单中的项目工程数量误差、工程量清单描述有误、由设计失误或招标文件中的错误、施工图漏项等加以利用，采取不平衡报价。在施工过程中利用这些漏洞进行索赔，提高获利机会。针对索赔的不平衡报价，通过风险评估可以找出进行索赔的风险因素，进而提高将来可以索赔项目的报价，降低不易索赔项目的报价。在投标报价阶段，有经验的承包商会从招标中探索一些索赔的可能机会，并在报价书中写入将来进行索赔所必须的数据或信息。同时，还会要求将“不利的自然条件”或“不利的现场条件”和“有经验的承包商不可预见的自然条件”等这类对承包商索赔有利的条款列入合同，并对一些业主的“开脱性条款”提出修改要求。索赔与不平衡报价配合的注意事项如表5.4所示。表5.4索赔与不平衡报价配合注意事项表Table5.4Notesforclaimingindemnitywithunbalancedbids阶段注意事项造成的影响招标文件要反复深入研究招标文件，要尽可能挖掘招标文件中的缺陷。对清单中的项目工程数量误差、工程量清单描述有误、由设计失误或招标文件中的错误、施工图漏项等加以利用。勘察现场仔细勘察施工现场，找出对双方不利的自然条件和现场条件。对不利承包商的自然与现场条件提出要求，在合同中列明；对于不利业主的现场条件，记录在案，但不通知业主，以备将来索赔时灵活使用。编制工程量报价表通过风险评估可以找出进行索赔的风险因素进行单价分析时，对材料单价适当报低价。对材料补差比较有益；对于容易索赔的项目报价高，索赔少或易反索赔的项目报价少；从而降低风险且获得高额利润。合同订立重视对合同的审查和分析，以预测和发现潜在的索赔机会。如不注重研究应对合同变更、价格补偿、工期索赔的条件可能性、程序等条款，被反索赔的概率就会相当大。资料来源：自绘5.3.3不平衡报价与价款调整的配合《建设工程工程量清单计价规范》(GB50500-2008)中对于价款调整的规定，较好地体现了风险合理分担的原则。如在由量变引起的价款调整因素中，因分部分项工程量清单漏项或非承包人原因的工程变更，无论是引起分部分项工程单价的变化，还是引起措施项目的费用变化，都由发包人承担价款变动的风险；承包商在运用不平衡报价时就可很好的利用这一点，对发包人漏项的项目列高价，但工程量为零，待到实际发生时以高价结算。因为非承包商原因引起的工程量的变化，当工程量清单项目工程量的变化幅度在10%以外，且其影响分部分项工程费超过0.1%时，其综合单价以及对应的措施费（如有）均应作调整，由发包人承担调价所导致的合同价款增加的金额；对于这一点，承包商必须先计算清楚其清单项目的工程量。因“价”70 天津理工大学2012届本科毕业论文变引起的工程费用的变化，如由于施工期间材料价格、人工工资发生变化，应由承包商和发包人共同协商确定工程价款调整的幅度；所以承包商可以先把一些不易变动的项目报高价，易变动的项目报低价，以求总价平衡。当实际易变动项目（如施工期间材料，人工）涨价时，承包商的收益率就会相应提高了。总之，工程量清单计价模式最后结算原则是调量不调价，而造价的调整原则是在原工程报价中有参照的按合同约定的综合单价；如发生调整的，以发承包双方确定调整的综合单价计算。承包商可利用允许价款调整的范围，前期采用不平衡报价，在施工阶段通过价款调整策略调高综合单价，达到增收的目的[[]王剑云.承包商创收体系研究[D].天津：天津理工大学，2011：42.]。【案例】某酒店工程（含土建、装饰），走廊内墙面采用高档玉晶石花岗岩饰面，工程量为3250m2。合同中约定玉晶石花岗岩单价变化幅度超过5%时（以当地造价主管部门公布的信息价为准），按实调整。投标报价时玉晶石花岗岩市场单价为350元/m2，该中标人预计花岗岩市场价格走势下降，报价时将单价定为340元/m2，使将来材料价格变化不超过5%，避免施工中获得材料款减少，同时抬高措施项目相应费用。承包商在投标报价是宜采用的技巧是：适当降低材料价格，而抬高其他项目报价，使材料价格变化未超过5%，避免施工中获得材料款减少。因为承包商若以单价350元报价，材料变化幅度为5.71%，按合同需要对花岗岩单价进行调整，则花岗岩工程款结算价为：330×3250=1072500（元）；若以单价340元报价，材料变化幅度2.94%，按合同不需对花岗岩单价进行调整，则花岗岩工程款结算价为：340×3250+10×3250=1137500（元）。调整报价后比调整报价前多结算工程款：1137500-1072500=65000（元）。5.4运用不平衡报价的风险及应对措施5.4.1承包商运用不平衡报价所面临的风险风险在此仅指可能给承包商带来利益损失的事件[[]NigelJSmith.ManagementRiskinConstructionProjects[M].UK:BlackwellS.eienee,1999.]。不平衡报价作为投标人经营竞争的一种常规技巧，存在竞争交易风险和经营履约风险（见图5.6）。投标人在采用时应注意防范和把握，置风险于可控范围内[[]梁华.工程量清单计价模式下投标报价及风险分析[D].南宁：广西大学，2005:30-35.]。图5.6承包商运用不平衡报价风险分类图70 天津理工大学2012届本科毕业论文Fig.5.6Classificationofriskswhenusingunbalancedbids资料来源：自绘(1)交易风险主要来自于评标规则。在评标中某清单分项工程报价采用严重不平衡报价，有可能被评价为低于成本价（异常报价）进而视为非实质性响应报价而影响中标。(2)履约风险时间型不平衡报价的履约风险来自两个方面：①进度计划变更将影响预期的资金运用和收益；②工程量的变更将产生预期外的合同损益。工程量型不平衡报价的履约风险主要来自工程量变更，且这种变更对预期收益的影响将是巨大的，在数量变更趋势预测错误的情况下，或者留下的被业主反利用的机会与空间，那样不仅不能获利，甚至会导致基本利润的亏损，这是特别应该引起重视的。风险型不平衡报价的履约风险机理，与工程量不平衡报价影响机理是一致的。其风险大小取决于风险预期状况与实际状况的差异程度。且风险型不平衡报价大部分都是基于承包商经验而做出的，如果经验不准确或者准确但不适用当时的情况，导致差异较大，将对合同工程的收益产生巨大的影响。5.4.2承包商对不平衡报价风险的应对(1)严格认真审核工程量采用不平衡报价一定要建立在对工程量仔细核对分析的基础上，审核时要注意分布分项工程量的构成以及工程量发生增加或减少的可能性。特别是对于单价报得太低的子目，如这类子目实施过程中工程量大幅增加，将造成承包商的重大损失。对于工程量有错误的早期子目，如果经过核对分析不可能完成工程量清单中的数量，则不能盲目抬高单价，要具体分析比较后再定。(2)找准总价平衡点不平衡报价的前提是保持正常报价的总价不变，因为只有这样发包人才能认可，施工企业才有中标的可能。这个总价被形象地称为平衡点。投标报价的原则是找到合适的平衡点，既要让发包人接受，又要中标后能获得更大的经济效益。(3)把握一个合理的单价不平衡幅度偏离正常价格的幅度不要畸高畸低，幅度大了，影响中标的机率，幅度小了，效果又不明显[[]孟新田.清单计价下的不平衡报价控制模式研究.建筑经济,2006,(7):50-52.]。不平衡报价一定要控制在合理的幅度内，要在不平衡中寻求幅度的平衡，这样才能够充分利用不平衡报价法的优势。一般来说，国内工程控制在±10%以内，业主都是可以接受的，否则引起业主反对，挑选出过高的项目，要求投标人进行单价分析，并围绕单价分析中过高的内容压价，或判为废标，就得不偿失了。(4)加强不平衡报价风险分析，及时发现可能发生的变更70 天津理工大学2012届本科毕业论文不平衡报价也有风险，这要看承包商的判断和决策是否准确。这就要求投标人具备相当丰富的运作经验和技巧，必须对具体情况做出充分调研分析、掌握丰富的资料、把握准确的信息等，这样所做出的判断和决策才是客观的、科学的，才能把风险降至最低，以制造足够的空间去应对业主。由于工程量的变化较难预测，加之业主和监理工程师有较大的增减改变项目的权限，一些项目具有潜伏功能，若承包商的单价偏差太大，业主和监理工程师可能改变设计，使工程价款向有利于业主的方向转变。(5)警惕招标人不能接受的不平衡报价就业主而言，不平衡报价将导致低价中标，高价结算。投标人在实际工作中要使不平衡报价方案的比较和资金时间价值的分析相结合，警惕招标人不能接受的不平衡报价，如：以部分清单项目不报价实现不平衡报价；在工程内容中故意增项或者漏项来进行不平衡报价；以变更招标文件规定的内容来进行不平衡报价等[[]凌亮,张冠洲,李璐璐,戎云昆.浅析工程施工招标中的不平衡报价及其对策[J].江苏建筑,2008,(1):77-79.]。70 天津理工大学2012届本科毕业论文第六章总结与展望工程量清单计价方法是一种科学、合理的工程造价计价方法，能真正实现“市场形成价格”的工程造价改革目标，有利于建筑市场的健康发展。工程量清单计价作为一种市场定价模式，其本质是“控制量、放开价”，使价格市场化，体现出了市场的竞争性。它的科学性、先进性、严谨性已为发达国家和地区的工程实践所证明，现已成为市场经济较为发达的国家和地区基建投资控制广为采用的工程计价模式。从承包商的角度来说，工程量清单计价能促进企业定额的建立，促进承包商提高技术水平和管理水平；从业主的角度来说，有利于价款结算，有利于投资控制；从建筑市场来说，有利于风险的合理分担，有利于降低社会成本，有利于公平竞争。在建筑市场大力推行工程量清单计价方法的背景下，承包商为了获得工程项目的承包权并获取一定的利润，越来越注重对工程量清单计价模式下的投标报价进行研究。本文通过理论和实际相结合对工程量清单计价模式下投标报价技巧的选择进行了一定的研究，但是由于本人研究水平和相关的实践经验有限，本文还有很多不足之处有待完善和提高，研究的广度和深度还需进一步加强。总之，承包商在当前激烈的市场竞争条件下，要想求得生存和发展，必须仔细研究投标报价技巧。只有这样，承包商才能承揽到更多的工程项目以及获取更多的利润，为企业的生存和发展打下基础。70 天津理工大学2012届本科毕业论文参考文献[]李明，吴启鹤，王继强.加入WTO后我国建筑工程机械行业的发展趋势[J].江苏建筑，2003，(S1)：89.[2]史华兴.理性开拓：迎对建筑微利时代[J].建筑，2008，(17)：8-9.[3]王剑云.承包商创收体系研究[D].天津：天津理工大学，2011：7.[4]赵明.铁路施工企业项目成本管理研究[J].黑龙江交通科技,2011,(8):268-269.[5]张岩.工程量清单计价模式下投标报价策略研究[J].水利水电工程造价，2010，(3)：14-16.[6]杨树林.浅谈工程投标技巧[J].中国城市经济，2011，(1)：140.[7]张岩.工程量清单计价模式下投标报价策略研究[J].水利水电工程造价，2010，(3)：14-15.[8]田炀.建筑施工企业投标报价决策研究[D].西安：西北工业大学，2007：44-46.[9]孙静容.工程量清单投标报价策略及报价编制技巧[J].广东建材，2006，(7)：184.[0]胡洋，蔡益民.对工程项目投标报价策略与技巧的探讨[J].江西水利科技，2008，34(4)：299.[1]李玉琴.浅析建设工程投标报价技巧[J].今日科苑，2008，(16)：141-142.[2]范静.工程量清单投标报价的策略与技巧[J].科学之友，2009，(4)：88-89.[3]王燕，谷延平.论在工程量清单计价下投标报价策略与技巧[J].黑龙江科技信息，2009，(6)：171.[4]杨金秀.工程量清单计价下投标报价策略与技巧[J].交通世界，2009，(1)：150-151.[5]宋金华.工程量清单计价模式下投标报价的策略研究[J].现代商业，2010，(8):142.[6]杨丽娜.工程量清单投标报价方法及策略研究[J].徐州建筑职业技术学院学报，2010，10(2)：27.[7]张岩.工程量清单计价模式下投标报价策略研究[J].水利水电工程造价，2010，(3)：15-16.[8]李明珠.对几种投标策略的分析[J].黑龙江水利科技，2011，39(5)：202.[9]肖方.浅谈建筑工程项目招投标中的问题及对策[J].建筑设计管理,2011,(9):30.[20]马志勇.工程建设投标报价策略与技巧的研究应用[J].现代经济信息,2012,(2):55.[2]雷春娟，王妮.浅谈投标报价工作中应注意的两个重要环节[J].淮海工学院学报，2011，9(4)：30.[22]张俊芬.浅述工程造价计价法[J].山西建筑，2009，35(29)：242.[23]金芳.工程量清单计价模式下施工企业的策略研究[D].武汉：武汉理工大学,2005：43-45.70 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天津理工大学2012届本科毕业论文英文文献DevelopingaTrustInventoryforConstructionContractingSaiOnCheung，WeiKeiWong，TakWingYiu，HoiYanPangConstructionDisputeResolutionResearchUnit，DepartmentofBuildingandConstruction，CityUniversityofHongKong，HongKongAbstractTrustiscentraltoeverytransactionthatdemandscontributionsfromthepartiesinvolved.Inconstruction,trusthasbeenidentifiedtobethekeydriverinfosteringcooperation.Byoperationalizingatrustframeworkthatincludessystem-based,cognition-basedandaffect-basedtrust,atrustinventoryisproposed.Thereliabilityandstabilityoftheinventorywerethenvalidatedthroughthetest–retestmethodology.TheproposedtrustinventorycanbeusedtoassesstrustpatternakintotheassessmentofconflicthandlingstyleandthemeasurementofdepressionthroughtheuseoftheRahim’sOrganizationalConflictInventoryandtheInventoryofMeasuringDepressionrespectively.Supportingviewontheappropriatenessofthetrustframeworkandthepotentialusesofthetrustinventorywereobtainedfromaconfirmatoryqualitativestudywithtwoseniorconstructionprofessionals.©2010ElsevierLtdandIPMA.Allrightsreserved.Keywords:TrustInventory；ConstructionContracting1.IntroductionTrustiscentraltoeverytransactionthatdemandscontributionsfromthepartiesinvolved(Williamson,1975,1981,1993；LewickiandBunker,1995,1996).The2008financialturmoilresultingfromthecreditcrunchthathastroubledtheglobalfinancialmarketsisanillustrativeexampleofhowtheabsenceoftrustparalyzedthebankingcreditsystem.TheBritishPrimeMinister,GordonBrown,wroteinTheTimeson10thOctober2008“...Untilonlyafewweeksago,few,ifany,appreciatedtherealsignificanceofthemoneymarketswithinthewiderglobalfinancialcrisisandtheimportanceoftrustinthesemarkets.Butthefreezingofthemarketformedium-termfundingreflectsatotallossoftrustbetweenbanks....Thisparalysisoflending70 天津理工大学2012届本科毕业论文fromlossofconfidencejeopardizestheflowofmoneytoeveryfamilyandeverybusinessinthecountry”.Analogously,ifpartiesintheconstructionsupplychaindonottrusteachother,theirskepticismmaynotcompletelyparalyzetheoperationbutwillcertainlycreateunnecessaryenquiriesandcheckingprocedures,resultinginseriousbottlenecksandinefficiency(Latham,1994).Changesarecommonduringtheconstructionphaseofaproject.Inadistrustingenvironment,developersalwaysassessthesubmissionofthecontractorwithrespecttochangeorderswithanopportunisticlens.Likewise,contractorsofteninflatetheirsubmissioninanticipationofhostileandskepticalevaluation.Thisscenarioisextremelycommoninconstructionwithadisputebeingtheultimateoutcome.Trustisafundamentalingredientorlubricantofsocialinteraction(Gambetta,1988)anditspositiveimpactoncommunication(Giffin,1967),leadership(Atwater,1988),management(Scott,1980),negotiation(Bazerman,1994),gametheory(MilgromandRoberts,1992),performance(Cummings,1983),laborrelations(Taylor,1989),selfmanagedworkteams(Lawler,1992),constructionprojectmanagement(WoodandMcDermott,1999；Kadefors,2004；WongandCheung,2004,2005；Wongetal.,2006；Wongetal.,2003,2008)andowner/contractorrelationships(Pintoetal.,2009),hasbeenwelldocumented.Notwithstanding,havingatrustingcontractingenvironmentisanexceptionratherthanthenorm.Intheconnection,creatingatrustingcontractingenvironmenthasbeenidentifiedasamajorreformthatcanrevitalizetheconstructionindustry.Thenotableprogressinthisregardistheuseofpartnering.Bypromotingtrust,partneringhasbeenidentifiedasaneffectivetooltoalleviateadversarialrelationships(Baylissetal.,2004；Wongetal.,2005；Cheungetal.,2003；WongandCheung,2004,2005；KwanandOfori,2001).Infact,trusthasbeennamedasoneofthemostimportantpillarssupportingthesuccessofpartnering(WoodandMcDermott,1999；WongandCheung,2004；Pintoetal.,2009).Inconstructioncontracting,trusthasbeengenericallyoperationalizedasthewillingnessofprojectteammemberstoshareinformation.Thisdefinitionhighlightsthemutualdependenceofcontractingpartiesandatrustingenvironmentcanfosterappropriateinformationsharingsothatbothcanhonortheircommitments.Furthermore,Hannah(1991)attributedtrustasacontributingfactortoparticipants’satisfactioninhisstudyofUS.Constructionprojects.CII(1993)concludedthattrust-relatedprocedurescouldprovidemaximumcostsavingsinconstructionproject.Wongetal.(2008)affirmedthecorrelationoftrustto“performance”,“actingwithintegrity”and“demonstratingconcern”.Atrustmodelwasthusdevelopedtofitinthenatureofriskallocationintheconstructionindustry(ZaghloulandHartman,2003).Inthisconnection,trustingrelationshipcanfacilitateprojectcostreduction.Recentstudiesincludingsomeconceptualframeworksontrustandprojectrelationshipsbetweenclientandcontractorhavebeenreported(Smyth,2003；Huemer,2004；Kadefors,2004).Theysuggestedthatthepresenceoftrustiscrucialtoovercometheadversarialoutlookofconstructionindustryalthoughthereislittleempiricalstudytosupportthisview.Morerecently,Wongetal.(2008)proposedathree-trusttypeframeworkforconstructioncontracting.Thisstudyaimstodevelopthisframeworkintoatrustinventory(hereafterthe70 天津理工大学2012届本科毕业论文proposedinventory).Thethreetrusttypesincludedintheframeworkaresystem-based,cognition-basedandaffect-based.System-basedtrustfoundonperformanceandfaithinthesystem.Cognition-basedtrustisbuiltonknowledgeandunderstanding.Affect-basedtrustaddressesfeelingsandemotions,thustendstobemorepersonal.Thesethreetypesoftrustco-existandaremutuallydependent.Asystemisonlyasgoodasitsweakestpoint；henceatrustbuildingprojectmanagermustinstallcrediblesystemandcarefortheteammembers.Althoughtrusthasbeenadvocatedasthekeyfactorinenhancingefficiencyoftheconstructionindustry,therehasyetreportedattemptindevelopinganinstrumenttoevaluatetruststatus.Thisstudyaimstofillthisgap.Measurementinstrumentisoftendescribedasinventory.NotableexamplesincludeOrganizationalConflictInventory(Rahim,1983),OrganizationalCultureInventory(CookeandSzumal,1993)andInventoryofInterpersonalProblems(Horowitz,1988).Uponcompletionoftheproposedtrustinventory,theleveloftrustbytypescanbeevaluated.Atprojectlevel,regularperiodicevaluationsshallprovidelongitudinaldataoninter-organizationaltruststatus.Thisinformationshallinformprojectmanagementactions.Anotheruseoftheinventoryistoprovidetruststatusmeasureorganizationalstudieswheretrustisavariable.2.ThestudyTherearethreestagesofworktodevelopaninventory.Thesamedevelopmentalprocesshasbeenusedtodevelopmeasurementscaleformanagerialtrust(Butler,1991),organizationaltrust(Cummings,1983)andinterpersonaltrust(Johnson-GeorgeandSwap,1982).StageIinvolvesthedevelopmentofatheoreticaltrustframework.StageIIoperationalizestheframeworkintoaninventorytobetestedinStageIII.Inessence,theelementsoftrustintheframeworkarefirstlyoperationalizedintotrustbehaviorstatements.Theinventoryisthenvalidatedbyatest–retest(StageIII).Thevalidationinvolvesthecheckingofreliabilityandconstructsvalidity.70 天津理工大学2012届本科毕业论文Atrustframeworkforconstructioncontracting(Wongetal.,2008).TrusttypesElementsCharacterizingtrustbehaviorsSystem-basedOrganizationalpolicySufficientorganizationalresourcesinresponsetocontractingparties’needsincreasethesenseofbelongingtotheorganizationAnorganizationshouldclearlydefinethejobtasksrequiredofindividualsGoodmanagementoforganizationsystemreinforcesgoalachievementsuchascontinualimprovement,profitmakingandbusinessexpandingOrganizationpolicyshouldbeclearlyspecifiedforsolvingcost,time,riskandsafetyissuesCommunicationsystemUsingeffectivecommunicationmethodsareessentialatworkFormalcommunicationswithworkingpartnersshouldbedocumentedinasystematicwayKeepingagoodcommunicationsystemwouldavoidambiguoussituationsanddiscrepanciesoccurringatalltimesContractsandagreementsAclearlydefinedcontractdocumentbringsconfidenceandcomfortstoallpartiesInformationinthecontractdocumentshouldbeexplainabletopartieswhomaybeaffectedClarificationofcontracttermsandagreementsisimportantbeforethecommencementofworktominimizefutureargumentsCognition-basedCommunication/interactionKeepingalong-termrelationshipwiththeotherpartyhasthebenefitofmaintainingbettercommunicationbetweenindividualsGoodinteractionallowsmetoobtainmoreinformationfromtheotherpartyAttendingwork-relatedinteractionfrequentlyfacilitatesbetterunderstandingbetweenindividualsOpenandhonestcommunicationenablesmorework-relatedinformationexchangebetweenindividualsKnowledgeTrackrecordisanessentialtooltojudgetheotherparty’scompetenceandconsistencylevelFinancialstabilityisoneofthefactorsinevaluatingacompany’sreliabilityTheotherpartywillhaveconfidencetoworkwithmeifIhaveagoodreputationofbeinghonestAffect-basedBeingthoughtfulShowingcareandconcerntomyworkmateatappropriatetimeimpresseshis/herfeelingmorecomfortabletoworkwithmeBeingconsiderateisatooltounderstandanindividual’sneedsandfeelingatworksoastoachievehis/hermaximumcapacityTakingeachparty’sneedsintoaccountindecision-makingprocessencouragesacompromisingandsatisfactoryoutcomeEmotionalinvestmentsHavingagoodpersonalrelationshipwiththeotherpartymayalsoimproveworkingrelationshipwithhim/herIammorelikelytorelyonaworkingpartnerwhomihavegoodimpressionSpendingappropriatetime,energyandefforttounderstandotherparty’spersonaldetailsandworkbackgroundeliminatesfrictionsbetweeneachotheratwork70 天津理工大学2012届本科毕业论文中文翻译创建项目承包的信任度量体系SaiOnCheung,WeiKeiWong,TakWingYiu,HoiYanPang香港，香港城市大学，土木及建筑工程系，建设工程争议解决小组摘要对于每笔涉及当事人自身利益的交易，信任是至关重要的。在建设工程中，信任被认为是促成合作的关键驱动因素。为了构建一个基于制度、基于认知、基于情感的信任框架，信任度量体系的概念应运而生。这种体系的可靠性和稳定性得到了双重检验方法的验证。拟议中的信任度量体系可以分别使用类似于冲突处理方式的评估法和通过拉希姆有组织冲突表和不良因素测量表进行的不利因素测量方法来评估信用模式。对信任框架的可用性和信任度量体系使用的可能性的支持观点得到了两位建筑系高级教授的验证性定性研究。©Elsevier有限公司和国际项目管理协会，保留所有权利。2010关键词：信任度量体系项目承包1.引言对于每笔涉及当事人自身利益的交易，信任是至关重要的(Williamson，1975，1981，1993；LewickiandBunker，1995，1996)。2008年信贷紧缩造成的金融危机，导致全球金融市场陷入困境就是极具说明性的例子，说明没有相互信任可以导致银行信贷系统瘫痪。2008年10月10号，英国首相戈登•布朗在《泰晤士报》上写道“……直到几个星期前，很少有人（如果有的话），才意识到在更广泛的全球金融危机下，货币市场的真正意义和在这些市场中信任的重要性。但市场的中期资金被冻结反映出银行之间的相互信任全部丧失。……这种信任的丧失导致的借贷无力损害了整个国家所有家庭和商业的资金流动”。类似地，如果建筑供应链上的各方互不信任，他们的相互猜疑可能不会完全使建筑供应体系瘫痪，但肯定会带来不必要的询价和验工程序，导致严重的困境和低效率(Latham，1994)。工程变更在项目实施阶段是很常见的。在缺乏信任的环境下，业主总是认为承包商本着尊重原则提交的工程变更申请是带有投机性质的。同样的，承包商会因为预期业主采取敌对和质疑的评估而采取扩大他们变更申请的措施。这种情况在最终以争议收尾的工程项目中极为普遍。互相信任是社交的最基本因素和润滑剂(Gambetta，1988)。它的积极影响在交流(Giffin，70 天津理工大学2012届本科毕业论文1967)、领导(Atwater，1988)、管理(Scott，1980)、谈判(Bazerman，1994)、博弈论(MilgromandRoberts，1992)、表现(Cummings，1983)、劳资关系(Taylor，1989)、自我管理的工作团队(Lawler，1992)、建设工程管理(WoodandMcDermott，1999；Kadefors，2004；WongandCheung，2004，2005；Wong等人，2006；Wong等人，2003，2008)、业主—承包商关系(Pinto等人，2009)中被广泛证实。尽管如此，拥有一个可信任的承包环境在一般情况下仍是难得。综上所述，创造一个相互信任的承包环境被认为是一项可以重振建筑业的重大革新。在这一方面运用合作的方式是一项重大的进步。通过促进相互信任，合作被认为是一种有效缓解敌对关系的手段(Bayliss等人，2004；Wong等人，2005；Cheung等人，2003；WongandCheung，2004，2005；KwanandOfori，2001)。事实上，信任已被评为保障合作成功的最重要的支柱之一(WoodandMcDermott，1999；WongandCheung，2004；Pinto等人，2009)。在项目承包中，信任一般在项目团队成员分享信息时自动体现出来。这个定义强调在缔约双方的相互依赖和信任的环境可以促进适当的信息共享从而使双方都能信守承诺。此外，Hannah(1991)在他对美国工程建设项目的研究中认为信任是影响用户满意度的重要因素。CII(1993)的结论是，和信任相关的程序可以使工程建设项目的成本得到最大的节约。Wong等人(2008)肯定了信任与“表现”、“诚信正直”和“关注的展现”的相互关系。因此，一个信任模型针对建筑业的风险分配的性质而发展起来(ZaghloulandHartman，2003)。综上所述，相互信任的关系体系可以促进项目成本的降低。最近已经有一些关于业主和承包商之间的信任和项目关系的概念框架的研究(Smyth，2003；Huemer，2004；Kadefors，2004)。尽管很少有实证来支持他们的观点，他们还是认为信任的存在对于克服建筑行业的敌对情况是至关重要的。最近，Wong等人(2008)提出了一个建设项目承包的三方信任框架。本研究旨在将这个框架转化为一种信任度量体系（以下简称提议的体系）。此框架中包括基于制度、基于认知和基于情感这三种信任类型。基于制度的信任建立在对制度的效力和可信度上。基于认知的信任建立在知识和理解上。基于情感的信任与感觉和情绪有关，因此往往更加个体化。这三种类型的信任相互依赖共存。一个系统的强弱取决于自身的最弱项；因此一个受信任的建筑工程经理必须建立可靠的制度，同时关怀团队中的每一个成员。尽管相互信任被认为是提高建筑业效率的关键因素，但还是没有关于建立评估信任状况工具的尝试的报导。本研究旨在填补这个空白。评价工具通常被描述成评价表。著名的例子包括有组织冲突表(Rahim，1983)、组织文化表(CookeandSzumal，1993)、人际关系问题表(Horowitz，1988)。在提议的信任度量体系完成构建的情况下，按类型分类的信任等级才能被评估。在项目层次上，定期评估应提供关于组织间信任状态的纵向数据。此信息会为项目管理工作提供参考。这种度量体系的另一个作用就是在当信任是一个变量的情况下可以对信任状况提供有组织的研究。2.研究构建这个体系分为三步。同样的构建过程已经被用于发展针对管理信任(Butler，1991)、组织信任(Cummings，1983)以及人际信任(Johnson-GeorgeandSwap，70 天津理工大学2012届本科毕业论文1982)的衡量体系。第一阶包括理论信任框架的构建。第二阶段使这种框架运用于将在第三阶段被测试的体系中。从本质上讲，框架中信任的各方面首先被运用于信任行为的表述。这种体系将在第三阶段得到双重检验方法的验证。这种检验方法包括对可靠性和结构有效性的检验。项目承包下的信任框架(Wong等，2008).信任类型方面识别信任行为基于制度的信任组织政策我们认为，交易各方都应该通过提供充足的组织资源来增强组织中个人对组织的归属感。我们认为，交易各方都应该明确地定义每个工作人员必须完成的工作任务。我们认为，交易各方应该通过持续改善、赚取利润以及企业扩张来加强项目目标的达成。我们认为，交易各方应该明确且详细地规定成本、工期、风险、安全等问题的解决方案。沟通系统我们认为，交易各方在工作中应该进行有效的沟通。我们认为，交易各方应该将双方在工作中的正式沟通系统化，并以文档的形式固化下来。我们认为，交易各方应该构建良好的沟通系统以避免模糊或矛盾。合同/协议我们应该更加详细地制定合同文件，以保证双方工作过程中更有信心并获得更多的安慰。我们应该向可能会影响到的参与方详细解释合同文件中的条款。我们在合作开始之前就应该阐明合同或协议中的每一个条款的具体含义，以便最大程度地减少未来可能发生的争议和纠纷。基于认知的信任沟通与交流行为我们认为，与对方保持长期关系有利于更好地维持双方的沟通。我们认为，良好的交互行为能够使我们从对方那里获得更多的信息。我们认为，频繁地参与与工作有关的交互行为更容易使双方之间相互理解。我们认为，开放与诚实的沟通能够促进双方之间工作相关信息的交流。知识我们认为，了解对方的历史记录是我们判断对方能力与连贯性必不可少的手段。我们认为，财务状况是衡量一个公司可靠性的关键指标。我们认为，如果我们有一个诚信的好名声，对方将更有信心与我们合作。基于情感的信任互相关照我们认为，在适当的时候对对方的工作人员表现出关心和照顾能够让对方的工作人员感觉与我们合作很舒服。我们认为，体贴能够使我们了解对方工作人员在工作中的需求和感受，从而使他们最大限度地发挥他们的能力。我们认为，在决策过程中充分考虑对方的需求和利益有利于得到折衷和满意的结果。情感投资我们认为，与对方的工作人员保持良好的私人关系也能够改善与对方的工作关系。我们认为，我们很可能依赖于那些给我们留下了很好印象的工作伙伴。我们认为，花费适当的时间、精力和努力去了解对方工作人员的个人详情和工作背景有利于减少工作中双方的摩擦。70 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