工程造价 毕业论文——08版清单计价规范下工程价款结算问题研究

'08版清单计价规范下工程价款结算问题研究摘要随着我国经济的发展趋势以及工程造价管理改革工作的不断深化，2008版《清单计价规范》的颁布实施，体现了工程量清单计价全过程造价管理的要求，本文针对08版清单计价规范发颁布对我国工程价款结算问题的影响进行阐述。本文以08版本清单规范为主体，通过运用对比分析和抓住关键问题并对其进行深化解决为论文的主体结构，主要将工程价款结算问题分作了工程预付款，工程进度款和竣工结算款三个主要部分，本文中首先对08版本清单计价规范中工程价款结算问题做出整体介绍，然后具体针对预付款，进度款，竣工结算款结算问题进行详细的讨论，其中通过08清单规范与其他法规或条例进行比对，分析总结出在不同种的情况下08清单规范该如何运用，随后又针对该阶段的关键控制点进行分析，归纳出这些控制点的控制方法，以便在实际的工作中得以运用并解决好可能出现的问题，最终使08清单规范更有效，更完善的运用于工程价款结算的问题中。“关键词”工程价款结算工程预付款工程进度款工程竣工结算ABSTRACTAlongwiththetrendofoureconomicdevelopmentandintensifyingreformofthemanagementofconstructionespecially,promulgationandimplementationofbillquantityofconstructionsworksof2008versionissignificantinregulatingconstructionbalance,embodiestherequirementofconstructioncostmanagementinthewholeprocessofconstructionvaluation,thepapergivesanexplanationoftheproblemaboutprojectpaymentwhichbroughtbythesettlementofbillquantityofconstructionsworksof2008version.Theessaymainlycoversthecontentofbillquantityofconstructionsworksof2008versionfocusesoncrucialtopics,usesmethodofcomparativeanalysis,finallygivesthesuggestionofsolutionastheconclusion.Therearethreesectionsaboutproject costsettlementinthisessay,“AdvancePaymentfortheproject”,“ProgressPaymentfortheproject”and“SettlingAccountsandPaymentfortheproject”.Chapter2includesageneralintroductionofprojectcostsettlementin“billquantityofconstructionsworksof2008version.Advancedpayment,progresspayment,settlingaccountsandpaymentarerespectivelydiscussedindetailsinthefollowingthreechapters.Accordingtothecomparewithotherlawsorregulation,theessayhasexplainedhowtocarryouttheregulationofstandard,andelaboratedthekeypointanditscontrolmethodineachphaseinordertoresolvetheproblemsinpractice.Theessaytriestoattainamoreefficientandcompleteexertionofthestandardintheissueofprojectcostsettlement.Keywords:ProjectcostsettlementAdvancePaymentfortheprojectProgressPaymentfortheprojectSettlingAccountsandPaymentfortheproject目录 第一章绪论11.1选题背景11.2价款结算的国内外研究现状21.2.1国外研究现状21.2.2国内研究现状41.3研究路线与研究方法71.3.1研究路线71.3.2研究方法9第二章08版清单计价规范介绍102.1清单计价方式的简介102.1.1实行工程量清单计价模式的特点102.1.2工程量清单计价模式的基本方法112.1.3工程量清单计价模式与定额计价模式的区别及联系122.208版清单计价规范的简介132.2.108版《计价规范》出台的背景132.2.208版《计价规范》对工程量清单计价模式的发展152.308版清单计价规范和03版清单计价规范的对比15第三章08版本《建设工程工程量清单计价规范》下工程预付款结算173.1相关规定对于工程预付款结算问题的比较173.1.108版清单规范下工程预付款的分析173.1.2新《规范》对工程预付款的规定与其他文件的比较183.1.3工程预付款关键控制点的识别193.208清单规范下工程预付款的控制点——预付款的扣回203.2.1基于起扣点的扣回方法203.2.2基于比例的扣回方法203.308清单规范下工程预付款的控制点——预付款保函213.3.1工程预付款保函的选择213.3.2发包人针对保函期限的审核223.3.3发包人动用预付款保函的条件22第四章08版本《建设工程工程量清单计价规范》下工程进度款款结算24 4.108清单规范下工程进度款结算问题的分析比较244.1.108清单规范下工程进度款结算流程分析244.1.2相关规定下工程进度款在每个结算流程中的对比研究244.1.3工程进度款关键控制点的识别294.208清单规范下工程进度款的控制点——进度款划分控制314.308清单规范下工程进度款的控制点——索赔管理324.3.108单规范下有关索赔相关说明324.3.2索赔的控制方法35第五章08版清单计价规范下工程竣工结算问题分析385.108清单规范下工程竣工结算问题的分析比较385.1.108清单计价规范下工程竣工结算流程分析385.1.2相关规定下竣工结算款在每个流程中的对比研究385.208清单规范下工程竣工结算的控制——竣工结算审核445.2.108版清单规范对竣工结算审核的规定455.2.2竣工结算审核需要注意的内容465.2.3竣工结算审核的控制方法475.308清单规范下工程竣工结算的控制——其他项目结算505.3.1暂估价结算的控制515.3.2暂列金额结算的控制535.3.3计日工结算的控制535.3.4总承包服务费的控制54结束语56参考文献57英文翻译59 天津理工大学2009届本科毕业生论文第一章绪论1.1选题背景　一个国家或一个地区经济的快速发展,一定会催促建筑业的快速崛起。这是经济规律所得出的必然结果。随着我国改革开放的不断深入,市场经济体制得到不断的完善,经济增长实现了持续的快速发展。工程量清单计价作为建筑工程造价的一种计价方式,是指在建筑工程招投标过程中,招标人根据国家现行统一的工程量计算规则,计算工程数量,由招标人依据工程量自主报价,并按照经评审低价中标的计价行为方式。回顾我国经济建设的发展,工程量清单计价作为新型推行的计价模式,以国家标准的形式发布,并被作为今后工程计价的主要模式被规范下来,必将对我国建筑市场的发展与改革产生积极深远的影响。2003年以前,我国实行的是传统的计价模式,随着经济建设的不断深入,传统的计价模式已不在适应市场经济的发展,工程量清单计价方式应运而生,并快速在全国推广。《建设工程工程量清单计价规范》GB50500-2008（建设部第63号）自2008年7月9日发布，12月1日起实施。原《建设工程工程量清单计价规范》GB50500-2003同时废止。2008《建设工程工程量清单计价规范》是统一工程量清单编制和计价方法、规范工程量清单计价行为的国家标准，是在招投标工程中实行工程清单计价的基础，是调整工程量清单计价活动中承发包各方关系的准则，是各级建设行政主管部门对工程造价计价活动进行监督管理的重要依据。03《计价规范》只强调工程量清单在招投标阶段的使用。08《计价规范》中把工程量清单作为编制招标控制价、投标报价、计算工程量、支付工程款、调整合同价款、办理竣工结算以及工程索赔等的依据之一。2008版《计价规范》涵盖了工程实施阶段从招投标到工程竣工结算办理的全过程，包括工程量清单的编制，招标控制价和投标报价的编制，工程发、承包合同签订时对合同价款的约定，施工过程中工程量的计量与价款支付，索赔与现场签证，工程价款的调整，工程竣工后竣工结算的办理以及对工程计价争议的处理。2008版《计价规范》在总结2003版《计价规范》实施经验的基础上，针对执行中存在的问题，特别是清理拖欠工程款工作中普遍反映的在工程实施阶段中有关工程价款调整、支付、结算等方面缺乏依据的问题，主要修订了2003版《计价规范》正文中不尽合理、可操作性不强的条款以及表格形式，特别增加了采用工程量清单计价如何编制工程量清单和招投标控制价、投标报价、合同价款约定以及工程计量与价款支付、工程价款调整、索赔、竣工结算、工程计价争议处理等内容，并增加了条文说明。体现了工程量清单计价全过程造价管理的要求，使规范形成有机整体。根据工程造价的计价具有动态性和阶段性的特点，可以把整个工程建设期可以分为五个阶段，即投资决策阶段，设计阶段，招标投标阶段，施工阶段和竣工验收阶段，在投资决策阶段和设计阶段更侧重于工程的估算与工程的概预算，而在新《规范》中68 天津理工大学2009届本科毕业生论文为了补充和完善了工程量清单计价模式下侧重于招投标阶段，施工阶段与竣工验收阶段的工程价款结算，在08《计价规范》中提出了招标控制价、投标价、合同价、竣工结算价等不同概念。反映了不同的计价主体对工程造价的逐步深化、逐步细化、逐步接近和最终确定工程造价的过程。这与工程量清单主要应用于招投标阶段及工程实施期合同价款管理相一致，完善了整个建设过程的价格概念。图1.12008版《计价规范》中“四价”结算过程图Fig1.1Priceclearingprocess1.2价款结算的国内外研究现状1.2.1国外研究现状1.国际清单计价费用的构成国际上分部分项工程量清单报价包括人工、材料、机械、管理、措施、税款及合同中包含的风险、责任所应有的一切费用,投标报价为全费用单价。合同单价以中标单价来确定,设计变更等因素引起工程量变化按实调整。如《建筑工程量计算原则(国际通用)的总则》中明确规定:除非另有规定,工程单价中应包括:（1)人工及其有关费用;（2）68 天津理工大学2009届本科毕业生论文材料、货物及其一切有关费用;（3)机械设备的提供;(4）临时工程;(5)开办费、管理费及利润。对比国内和国际工程量清单,表面上差别就在于措施费、规费和税金这三个项目划分到哪一部分中去,对工程总价似乎没有影响,但一旦出现涉及到措施费用的工程变更,即可发现这两种清单的差别,国内清单由于采用综合单价,这一部分费用难以区分,不可避免地会产生争议,工程造价不好调整,需要由招标人和投标人共同协商有关事件,这时并不总对招标人有利。而国际清单正可以避免这种情况的发生,因为投标人所报单价已包括了措施费用,所以只要用单价乘以调整的工程量就可以对工程造价进行调整,合同纠纷少。2.FIDIC合同条款下的工程价款结算根据FIDIC条件和国际惯例,工程支付可分为预付款支付、中间支付和工程竣工后的最终决算,大都采用英国式计价制度。由于国内验工计价的方法与之不同,会在量度物料数量、结算工程费用时,引起不必要的误会和纠纷。[英]土木工程师学会.工程施工合同与使用指南〔M〕中作者准确研究出在国外工程价款结算的问题背景下基于FIDIC合同条款下的工程价款结算的问题现状，主要体现于　一个建设项目能否在预定的时间内交付使用,直接关系到投资效益的发挥,因此对建设项目进度进行有效的控制,使其顺利达到预定的目标,是工程师进行项目管理的中心任务,进度控制的最终目的是确保项目进度目标的实现。FIDIC合同条件中涉及工程进度控制的条款主要包括有关工程进度管理的规定和有关工程延误的规定,根据合同工程师应从进度计划审查、实施、调整等阶段进行全过程控制。在FIDIC合同条件下对工程价款结算实施控制时,工程师应当依照合同条件开展工作,并应积极与业主磋商,提醒业主履行职责,当延期事件发生之后,工程师应当根据合同条件进行妥善处理,合理批准延期时间。在施工过程中,工程师应加强和承包商之间的信息沟通,全面及时采集原始数据,并在此基础上整理汇总形成周报和月报,做到对现场施工进度的全面掌握。通过工程师有效的工作,按合同条款实施进度控制,及时处理好合同变更,最终按合同计划实现整个工程进度目标。3.发达国家工程造价管理模式DeVries.EuropeanUrbanization1500-1800[M]一文中，学者通过对发达国家工程价款结算管理的研究总结出发达国家在计价方式上可以总结为以下几个方面:（1）工程计价方式上，发达国家的工程计价方式是一种发挥市场主体主动性的计价方式。企业按照行业、协会统一规定的工程分项方法和成本编码系统对工程进行分项划分,按照规定的工程量计算规则计算工程量,根据过去累积的工程造价资料和公开出版的刊物,政府、协会发布的造价资料确定工程造价。美国甚至不要求统一的工程量计算规则,依据经验、数据库和相关资料直接进行工程量计算和成本套算。（2）结算标准的比较上。发达国家主要依靠各种渠道获得的工程成本统计资料、经验数据、市场价格和各种工程造价的综合指数来计价,不同的行业部门定期编制各种性质的价格指数,来指导企业进行报价。68 天津理工大学2009届本科毕业生论文（3）消耗量标准上，从市场经济发达国家的工程计价模式来看,大多数国家给定统一的工程量计算规则,而不给定统一的消耗量指标。在工程量清单报价方式下,通行的报价方法就是“Σ(工程量×综合单价)”,即业主根据施工图纸计算工程量,承包商根据自已的施工技术水平和管理水平报单价,求出的合价就是整个项目的总报价。这种计价方式反映了承包商在完成单位工程量所消耗的人工、材料、机械台班数量上的不同标准,是承包商之间展开竞争的一个重要方面。[1]1.2.2国内研究现状1.我国工程价款结算内容现状我国国内研究学者对工程价款的研究的现状主要可分做按工程预付款，工程进度款，工程竣工结算三部分进行研究，为了直观的表示出这些文献在那些细节方面对工程价款结算问题做出的研究，下表就将近几年的研究资料进行整理，分析其中的主要研究内容，并对其进行分类，直观的展现我国国内对工程价款结算研究中的现状。表1.1国内研究现状总结表Table1.1Summaryofthedomesticresearch序号文献作者主要研究内容研究内容分类1陈萍文陈灏2008阐述了工程量清单计价的特点和重要性以及工程量清单计价与传统定额计价的区别,指出应尽快掌握工程量清单计价的方法,以适应快速发展的工程造价市场的需要。工程量清单计价与传统定额计价的区别2蔡金环　王大鹏2007　阐述了工程量清单计价的意义、含义及作用,并对其进行了简单分类。工程量清单计价与传统的定额计价有一定的区别。　推行工程量清单计价的意义和工程量清单计价与传统的定额计价的区别3陈　慧,崔淑梅,辛翠香童伟杰2006生产要素的价格变化、工程变更、清单工程量计算错误导致的工程数量的变化情况介绍了工程价款结算的原则和方法。　引起价款调整的因素包4姜兴利管国海2009工程价款结算在工程实施过程中，建设单位依据承包合同中关于付款条款的规定和已经完成的工程量，并按照规定的程序向承包单位拨付工程价款的内容介绍。工程预付款与工程进度款的结算5沈　竹　俞建海2005主要探讨了如何通过增强合同的管理,规范工程价款的结算,促进发承包双方更好地履行合同约定的权利与义务,工程预付款，工程进度款，竣工结算的介绍6蔡汉桥2007从正确认识工程价款结算论述了如何应对工程施工中工程变更及工程索赔,合理地做好工程价款结算。工程变更及其工程结算价7王晓梅2003一般的中小型的,由于工程项目的情况不同,按照理论上一般的结算方法比较繁琐,68 天津理工大学2009届本科毕业生论文因而可采用5种针对不同情况的具体结算方法。工程预付款，工程进度款，竣工结算的介绍8赵桂梅2008介绍了实行清单报价计价模式的工程造价基本构成,从几个方面分析了清单计价与定额计价的主要区别,清单计价与定额计价的主要区别9郑　巍2008论述了工程量清单计价模式在招标投标中的应用,阐述了施工和竣工阶段控制工程造价的措施工程进度款，竣工结算的介绍10薛能资2007对如何提高项目的投资效益和社会效益,即如何做好建设工程投资的动态控制和管理提出初步的看法和建议。工程进度款，竣工结算的介绍11薛能资,项睿2007对在结算审核过程中需要注意的重点内容是什么、需要什么技巧此进行了阐述并针对竣工结算中出现的问题提出了注意事项与解决办法工程竣工结算的审核12梁朝晖2007从工程t清单计价结算审核方式入手.介绍了工程t清单审核中所要注意的结算资料、t、价、费用的问题。工程竣工结算的审核13朱立河2006提出了做好工程价款结算工作的七个要素，阐述了在工程价款结算实际中应注意的七个基本问题工程预付款，工程进度款，竣工结算的介绍14李洪松2007从建筑安装工程项目竣工结算的准备、依据、程序、结算总结出结算的难点及对策。工程项目竣工结算15郑海珠2007从我国现行的工程造价计价方法着手,分析了工程造价预结算管理的现状,总结了预结算审查的步骤,得出了提高工程造价预结算审核的相关做法工程竣工结算的审核16范秀兰张建设2005对工程价款结算办法进行了比较#剖析提出规范建筑市场完善工程价款结算办法的措施。工程预付款，工程进度款，竣工结算的介绍17刘　怡,王月明2006分析了我国现阶段的建筑工程索赔状况及存在的问题,指出索赔的落后会带来的一系列不良后果,提出在现阶段应如何提高我国建筑工程的索赔水平。索赔管理18陈英2008就工程预算及结算两方面做简单阐述。工程预付款，工程进度款，竣工结算的介绍19程远明99按施工段划分控制工程进度款支付方法的探讨进度款支付划分20高燕垡李欣字2001按施工阶段划分工程进度款问题的研究进度款支付划分21裴惠敏2008分析了目前建设工程造价存在的问题及形成问题的原因,强调了做好工程进度款的控制与审核应注意的几个方面,进度款支付划分22黄芳2002进度款支付划分68 天津理工大学2009届本科毕业生论文在论述工程资金使用计划编制重要性的基础上,讨论了如何编制工程资金使用计划,23赵文洁高耀华如何正确支付工程进度款进度款支付24胡寿美2007从工程进度款的概念、支付方式、支付程序、导致工程进度款被拖欠或挪用的原因分析，提出如何加强工程进度款审核、管理的一些看法进度款支付25陈海晏建设单位预付备料款拨付与扣回的结算工程预付款扣回26丁晓欣　宿　辉2006分析了对于工程预付款法律性质的主要观点,工程预付款介绍通过表格的总结归纳，可以明显看出研究的热点问题集中在如下几个方面(1)我国国内研究学者对工程价款结算的研究可以分为按工程预付款，工程进度款，工程竣工结算三个层次进行分析说明。(2)程预付款的国内现状中，在工程预付款扣回的问题上与预付款保函的选择上存在着许多可待解决解决的现状问题。(3)在工程进度款的国内现状中，主要体现出两个问题，及工程进度款的如何划分的问题和在工程进度款中面对的索赔管理问题。(4)在工程竣工结算的国内现状中，主要体现出的问题有竣工结算审核的问题，还有工程竣工结算中其他项目费用的结算问题。2.我国工程价款结算的法规现状（1）《建设工程价款结算暂行办法》的颁布为规范建设工程价款的结算，2004年10月，财政部、建设部下发了《建设工程价款结算暂行办法》（以下简称《暂行办法》），该办法共分六章二十九条，就工程合同价款的约定和调整、结算、工程价款结算争议以及结算管理进行了详细的规范，该办法对于规范建设、施工等各方面在工程价款方面的行为，维护建筑市场正常秩序，具有十分积极的作用。《暂行办法》将建设工程价款结算定义为建设工程的发承包合同价款进行约定和依据合同约定进行工程预付款、工程进度款、工程竣工价款结算的活动。该办法的颁布实施，标志着我国建设工程管理体制改革进入了一个以法律形式调整价格关系的重要阶段，象征着建设工程价款结算“以法治价”管理的新开端。《暂行办法》明确地规定了工程价款中发、承包人各自承担事项的时间期限以及超过期限所应承担的责任和后果。从而使工程价款结算有了明确的时间概念。同时《暂行办法》规范了工程价款结算的整个过程，有利于改变目前存在的不重视施工过程中的造价控制，仅重视竣工后的结算审查的片面认识。(2)《标准施工招标文件》的出台2007年11月1日68 天津理工大学2009届本科毕业生论文为了规范施工招标资格预审文件、招标文件编制活动，促进招标投标活动的公开、公平和公正，国家发展和改革委员会、财政部、建设部、铁道部、交通部、信息产业部、水利部、民用航空总局、广播电影电视总局九部委联合颁布了《<标准施工招标资格预审文件>和<标准施工招标文件>试行规定》及相关附件，自2008年5月1日起施行。《标准施工招标文件》通用合同条款贯彻了近阶段现行的法规、政策及相关标准规范的要求。如为贯彻清单计价规范，增加了诸如暂列金额、计日工、暂估价等方面条款；增加了与质量缺陷期、质量缺陷责任、质保金还等方便的合同条款；贯彻了民工工资保障制度等；其次，强调了价格调整方面的合同条款，尤其物价波动引起的价格调整。通用合同条款给出了两种物价波动引起的价格调整方法，同时在合同文件组成部分之一的投标函附录中增加了价格指数权重表，以便于物价波动引起的价格调整。当然这也反映了发包人承担物价波动风险的义务，这对合理界定发承包双方的风险责任、减少此类合同纠纷、提高工程进度、确保工程质量等有—定的引导作用。再次，工程计量按单价子目(实体工程项目费用)、总价子目(如措施项目费用)进行分类，实行分别计量、计价的方法，从而使工程计量与计价更符合清单计价的特及要求。第四，增加了争议评审的相关内容。标准施工招标文件中的通用合同条款借鉴99版FIDIc施工合同条件中的争端裁决委员会，增加了争议评审。合同当事人对‘总监理工程师确定”有异议的，构成争议。发生合同争议时，发承包双方可以友好协商解决或提请争议评审组评审。争议评审的结果不具有终局性，旨在快捷、友好地解决合同当事人产生的争议。此外，《标准施工招标文件》通用合同条款，还推行采用“承包人应以发承包双方共同的名义投保建筑工程工程一切险、安装工程一切险以及第三方责任险”，当然专用条款应有约定的除外。除实行履约担保外，还推行预付款担保，但尚没有涉及工程款支付担保。1.3研究路线与研究方法1.3.1研究路线1.工程预付款结算问题研究工程预付款是建设工程施工合同订立后由发包人按照合同的约定，在正式开工前预先交付给承包人的工程款。它是施工准备和所需主要材料、结构件等流动资金的主要来源。其法律性质为：发包人为帮助承包人顺利启动项目而提供的一笔无息贷款。在《建设工程工程量清单计价规范》GB50500-2008条文4.5.1中，发包人应按照合同约定支付工程预付款，支付的工程预付款按照合同约定在工程进度款中抵扣。本条规定了预付款的支付与抵扣原则。同时《建设工程价款结算暂行办法》也提出对工程预付款的额度，支付时间，及没有签证的条件下的规定，在《建设工程工程量清单计价规范》GB50500-2008条文4.5.2中，发包人支付工程进度款，应按照合同约定计量和支付，支付周期同计量周期。这条规定了进度款的支付方式。其中在《建设工程价款结算暂行办法》也明确规定了进度宽的结算方式，即按月结算与支付和分段结算与支付。68 天津理工大学2009届本科毕业生论文2.工程进度款问题研究目的一个工程,从立项到开工、竣工有一个较长的合同条款的签订和施工过程。在这个过程中,建设方和施工方会形成各种关系相互制约。其中,经济关系是最主要的,也是联系最多的,这种经济关系同时又制约着其他关系,制约着合同条款的实施等,一切合同条款都是和经济有密切联系的,建设方力求用最少的投入建成质优的建设项目,而施工方则追求在合同规定的范围内既达到项目要求同时又获取最大的经济效益。所以双方从合作之日起,就要按合同条款约定行使各自的权利和义务,力求每个环节从有利于工程出发,把好各个关口。而建设方的预付款和工程价款的结算是最主要的环节之一,也是履行合同条款的最主要的手段之一。同时,工程进度款的控制与审核若处理不好,投资控制就很难圆满完成。所以施工阶段工程进度款能否正确支付,是影响工程投资的重要因素。工程进度决定工程付款,工程进度付款与工程投资、质量和进度互相制约、互相影响。因此,正确支付工程进度款是施工阶段投资控制的重点,是确保建设项目资金与资源有计划地充分利用,使建设项目得到最大的经济效益和社会效益的有效保障。寻找一种合理的预防款扣回方法是手续简单只又便宜操作是在实际工作中必须解决的问题。在施工阶段做好工程进度款的控制与审核才可以使对工程实际价格的有效控制,促使工程投资管理不断完善。3.竣工结算问题研究目的在《建设工程工程量清单计价规范》GB50500-2008中，条文4.8.1规定，工程完工后，发承包双方应在合同约定时间内办理竣工结算。工程竣工结算是指施工单位完成任务后,按照合同(协议)的规定,在原施工图预算的基础上,编制调整预算,向建设单位办理最后的工程价款结算。作为确定工程造价的重要阶段,竣工结算在整个工程建设过程中起着举足轻重的作用。经审查核定的竣工结算是核定建设工程造价的依据,也是建设项目竣工验收编制竣工决算和核定新增固定资产价值的依据。另外,它还关系着业主和承包商双方的利益。对于业主而言,就是要以尽可能少的投资获得尽可能大的投资效益;对于承包商而言,则是在建成符合业主或国家规定标准要求的建设项目的同时,尽可能地降低成本以赚取更多的利润。目前,在工程价款结算中常采用工程预算加现场签证的办法进行结算。计算中高估冒算的现象时有发生,一般情况下有6%～20%的差距。因此,工程预结算的审核是否公正合理是业主和施工单位都十分关注的问题在建设工程合同履行过程中,违约现象时有发生,集中表现:一是在工程建设中业主不按照合同约定支付工程进度款;二是建设工程竣工验收合格后,发包人不及时办理竣工结算手续,形成了目前建设市场严重拖欠工程款的顽症。为了维护建设市场秩序,规范建设工程价款结算活动,2004年10月,财政部、建设部颁布了《建设工程价款结算暂行办法》。建设工程施工合同是发包人和承包人为完成双方商定的建设工程,明确相互权利义务关系的协议,是承包人进行工程建设、发包人支付价款的合同,是控制工程项目质量、进度、投资进而保证工程建设活动顺利进行的重要法律文件,是项目施工阶段投资控制的重要手段之一,68 天津理工大学2009届本科毕业生论文也是拨付工程预付款、拨付工程进度款索赔以及工程分阶段结算、确定最终工程造价的重要依据。建设工程施工合同的有效管理则是促进双方全面履行合同约定的义务,确保建设工程质量的重要手段,它直接影响建设项目的成与败,因此非常有必要加强建设工程施工合同的管理和审查工作。加强建设工程施工合同的管理和审查工作,有利于明确双方的权利和义务,有利于保护合同当事人双方的合法权益,为解决双方产生的经济纠纷提供了判断依据。通过以上对研究路线的描述可以将本文的研究路线归纳成论文的研究路线图。选题背景国内外研究现状绪论研究路线及研究方法08清单规范相关背景资料工程预付款对比研究08清单下工程预付款研究工程预付款的关键控制方法工程进度款对于研究08清单下工程进度款研究工程进度款的关键控制方法竣工结算对比研究08清单下工程竣工结算竣工结算的关键控制方法图1.2论文的研究路线图Fig1.2Thestructureofthepaper1.3.2研究方法本篇论文研究方法主要以08版清单计价规范为主线，通对2007版《标准施工招标文件》中的通用合同条款和2004版《建设工程价款结算暂行办法》中在工程预付款，工程进度款和工程竣工结算三个部分中结算问题进行对比分，总结出在新的清单规范下各个阶段的结算方法和个阶段中结算问题的关键控制点，通过对关键控制点的研究找到控制关键控制点的方法，以便解决实际中在工程价款时遇到的问题。68 天津理工大学2009届本科毕业生论文第二章08版清单计价规范介绍2.1清单计价方式的简介2.1.1实行工程量清单计价模式的特点工程量清单计价模式是一种区别于定额计价模式的计价模式，是一种主要由市场定价的计价模式，是由建设产品的买方和卖方在建设市场上根据供求状况、信息状况进行自由竞价，从而最终能够签订工程合同价格的方法。因此，可以说工程量清单的计价方法是在建设市场建立、发展和完善过程中的必然产物。随着社会主义市场经济的发展，自2003年在全国范围内开始逐步推广建设工程工程量清单计价法，及至2008年推出新版建设工程工程量清单计价规范，标志着我国工程量清单计价模式的应用逐渐完善。从定额计价模式到工程量清单计价模式的演变是伴随着我国建设产品价格的市场化过程进行的。工程量清单计价方法是在建设工程招标投标工作中,由招标人或受其委托具有相应资质的中介机构按照统一的格式和工程量计算规则编制工程量清单,将其作为招标技术文件的组成部分提供给投标人,由投标人依据工程量清单自主报价的工程造价计价方式。实行工程量清单计价,招标人除提供原有的招标文件内容外,还要提供工程量清单作为招标技术文件。投标人可以依据工程量清单,结合企业自身情况,报价策略,自主报价。评标时,要采用满足招标文件的实质性要求,经评审低价中标方法,但是投标价格低于企业实际成本的除外。这是一种先进而且全新的计价模式,这种计价办法提高了招标投标的透明度和公平性,满足招标投标法的低价中标要求。符合价格法中“市场形成价格”的规定,能反映出企业个别成本,是与国际上通用的FIDIC条款做法相类似的。清单计价的特点主要体现在以下两点（1）以招标方提供的工程量清单作为平台：工程量清单计价模式是一个平台，在这个平台上,招标方提供工程量清单,承担着计算工程量义务和工程量误差及漏项的风险;投标方则承担着根据清单项目工程量,确定组价内容自主报价的义务和报价高低的风险。各个投标人能够在同一起点上开展竞争,即在相同的清单项目和相同的清单项目工程量的基础上,自主报价。这时,清单项目及其工程量是一致的,投标人之间只存在报价的竞争。报价的高低,显示了企业综合生产能力的高低。（2）有利于提高工程计价效率，能真正实现快速报价：采用工程量清单计价模式，避免了传统计价模式下，招标人与投标人之间的在工程量计算上的重复工作，各投标人以招标人提供的工程量清单为统一平台，结合自身的管理水平和施工方案进行报价，促进了各投标人企业定额的完善和工程造价信息的积累和整理，体现了现代工程建设中快速报价的要求。[4]2.1.2工程量清单计价模式的基本方法68 天津理工大学2009届本科毕业生论文清单报价计价模式的工程造价基本构成是由程造价=分部分项工程量清单总价+措施项目清单总价+其他项目清单总价+规费+税金。其中:分部分项工程量清单是实体消耗部分项目,计算的是工程实体部分,由设计图纸决定,将整个实体工程按统一的计算规则分解成不同的工程量。这部分工程量项目的设定,是按不同专业、部位、特征划分的,在《清单规范》中已经划定并列出,项目的划分与预算定额中项目的划分类似,较预算定额综合。投标人按招标人提供的分部分项工程量清单报价时,清单的内容实行三不准原则,即投标人不准修改,不准删减,不准增加清单内容。竞争的是价格。措施项目清单是为完成工程项目施工,发生于该工程施工前和施工过程中技术、生活、安全等方面的非工程实体项目。招标人编制措施项目清单时,提供一些措施内容。投标人报价时,要先拟定施工方案或施工组织设计,才能再根据施工现场和施工企业的实际情况确定要报的项目和价格。报价时,招标人提供的清单内容不准修改,不准删减,可以增加。在三个清单中,唯有这个清单投标人可以增项。其他项目清单是除了上述两项内容以外的费用。上述三个清单中,投标人报的都是综合单价,即完成工程量清单中一个规定计量单位所需的费用,综合单价=人工费+材料费+机械费+企业管理费+利润,并考虑合同里约定的风险因素构成单价。这一价格由企业根据劳动生产率、技术装备水平、管理水平、目标利润自主确定消耗和价格。工程量清单报价一经合同确认,风险约定内,竣工结算不能改变,单价具有固定性,在合同示范文本中,属固定单价合同。清单中项目如有未填报的,视为包括在其他项目单价中,也就是表明投标人做这项工作不需招标人再花费用。从工程量清单计价模式的过程可以看出，其编制过程可以分为两个阶段：工程量清单的编制和利用工程量清单来编制投标报价（或招标控制价）。投标报价是在业主提供的工程量计算结果的基础上，根据企业自身所掌握的各种信息、资料，结合企业定额编制得出的。（1）分部分项工程费=∑分部分项工程量×相应分部分项综合单价（2）措施项目费=∑各措施项目费（3）其他项目费=暂列金额+暂估价+计日工+总承包服务费（4）单位工程报价=分部分项工程费+措施项目费+其他项目费+规费+税金（5）单项工程报价=∑单位工程报价（6）建设项目总报价=∑单项工程报价上式中，综合单价是指完成一个规定计量单位的分部分项工程量清单项目或措施清单项目所需的人工费、材料费、施工机械使用费和企业管理费与利润，以及一定范围内的风险费用。[2]暂列金额是指招标人在工程量清单中暂定并包括在合同价款中的一笔款项。用于施工合同签订时尚未确定或者不可预见的所需材料、设备、服务的采购，施工中可能发生的工程变更、合同约定调整因素出现时的工程价款调整以及发生的索赔、现场签证确认等的费用。暂估价是指招标人在工程量清单中提供的用于支付必然发生但暂时不能确定价格的材料的单价以及专业工程的金额。68 天津理工大学2009届本科毕业生论文计日工是指在施工过程中，完成发包人提出的施工图纸以外的零星项目或工作，按合同中约定的综合单价计价的一种计价方式。总承包服务费是指总承包人为配合协调发包人进行的工程分包，自行采购的设备、材料等进行管理、服务以及施工现场管理、竣工资料汇总整理等服务所需的费用。2.1.3工程量清单计价模式与定额计价模式的区别及联系长期以来,我国的工程造价管理执行传统的定额计价模式,实行的是与高度集中的计划经济相适应的概预算定额管理制度,在相当一段时期内,建设工程概预算定额管理制度曾经对工程造价的确定与控制起过积极有效的作用。但是随着改革开放的深入已经难以满足建设市场的需求,严重制约着建筑企业整体素质的提高和可持续发展,因此,在新的历史条件下,必须对传统的工程计价模式进行改革并使之与国际接轨。工程量清单计价模式是目前国际社会普遍使用而且切合市场经济实际的一种计价模式,它使政府定价改为由企业自主报价,价格的高低全部由市场确定,定价权全部归还市场,实现建设工程价格的市场化。工程量清单计价模式与传统的定额计价模式有着本质的区别主要表现在。（1）计价依据的性质不同：清单是国家标准,必须按标准化法执行,有其强制执行的范围,应用上有全国要求标准格式。定额已变为指导性,消耗量也是指导性的,各省有各省的定额。（2）项目划分原则不同：清单计价采用的是实体和非实体分离,分部分项工程量清单项目是按综合实体划分,项目设置不含施工方法。传统定额模式基于事先确定工程造价的需要,先拟定施工方法、手段,将工程实体消耗费与施工措施费捆在一起,项目设置含施工方法,而且不允许更改。清单项目结合一项或多项工序划分,定额项目设置是按施工的一项工序划分。（3）单价构成不同：清单中的单价是综合单价,包括人、料、机、管理费、利润,不包括规费、税金,也称部分费用单价,是固定单价。定额中的单价是工料单价,也称直接费单价,包括人、料、机、管理费、利润,以直接费为基数按系数综合计取,可以是固定价和可调价。综合单价是企业自定的,报价时的市场价,反映的是企业个别成本。定额单价是定额基价,是政府定价,反映的是定额编制时期的指导价,而不是投标时期的指导价,是定额编制时期的社会平均成本价。清单结算单价固定,如有变化一般都是量的变化,如有新增项目,随时有三种明确方法解决,在结算时减少了很多矛盾和漏洞,活口小,调整量小。定额结算,矛盾多,对定额理解争议大,单价疑议,没包死的工程基本上都是敞口结算,低价中标,高价结算现象比较普遍。（4）招投标形式不同：采用工程量清单招投标,招标人不仅提供图纸,还要提供工程量清单,实行的是企业自主报价,低价中标的评标原则,招投标活动透明度增加。采用定额计价招投标,招标人只是提供图纸,企业报价执行的是现行定额,评标一般是综合打分,当然报价占的权数大。清单中标价是采用低成本,高效率的施工方案,是社会先进生产力的工程造价,也就是社会先进水平的价格。定额中标价的价格一般是在标底一定幅度内,也就是超过标底这个中标价一定幅度就废标了,而标底的编制是按定额这个指导价计算的,所以定额中标价,是政府指导价,是社会平均水平的价格。进一步说,招投标的结果也有所不同。清单招投标,确保了双方都是赢家,都获利;定额招投标,双方的利益和自主行为都受到了限制。[3][5]68 天津理工大学2009届本科毕业生论文表2.1.清单模式与定额模式比较Table2.1Compareofthedetailedlistpatternandthequotapattern清单模式定额模式计价依据的性质清单是国家标准,有其强制执行的范围与相应标准格式定额依据有指导性,各省有各省的定额项目划分原则不同清单模式是结合一项或多项工序划分定额模式是按施工的一项工序划分单价构成不同清单中的单价是综合单价,包括人、料、机、管理费、利润,不包括规费、税金,也称部分费用单价,是固定单价定额中的单价是工料单价,也称直接费单价,包括人、料、机、管理费、利润,以直接费为基数按系数综合计取,可以是固定价和可调价招投标形式不同招标人提供图纸和相关工程量清单,实行的是企业自主报价,低价中标的评标原则招标人只提供图纸,企业报价执行的是现行定额,评标一般是综合打分,其中报价占的权数大工程预算定额是我国经过几十年实践的技术经验的积累总结，其内容具有一定的科学性和实用性，《计价规范》编制过程中，在项目划分、计量单位、工程计算规则等方面，是在现行全国统一工程预算定额基础上的继承和深化完善。（1）《计价规范》中清单项目的设置，参考了全国统一定额的项目划分，注意使清单计价项目设置与定额计价项目设置的衔接；以便于推广工程量清单计价方式能易于操作，方便使用。（2）《计价规范》附录中的“项目特征”的内容，基本上取自原定额的项目（或子目）设置的内容。（3）《计价规范》附录中的“工程内容”与定额子目相关联，它是综合单价的组价内容。（4）工程量清单计价，企业需要根据自己的企业实际消耗成本报价，在目前多数企业没有企业定额的情况下，现行全国统一定额仍然可作为消耗量定额的重要参考。所以，在目前企业定额还不完善的条件下，工程量清单的编制与计价，与定额有着密不可分的联系。2.208版清单计价规范的简介2.2.108版《计价规范》出台的背景2008版《计价规范》全面反映了2003版《计价规范》实施以来出现的问题，体现“政府宏观调控、企业自主报价、市场形成价格、加强市场监管”68 天津理工大学2009届本科毕业生论文的改革思路,做到在发展和完善社会主义市场经济体制的要求下,对工程建设领域中施工阶段发、承包双方的计价,适宜采用市场定价的充分放开,政府监管不越位;在现阶段还需政府宏观调控的,政府监管不缺位,并且全力以赴做好。因此，2008版《计价规范》在安全文明施工费、规费、税金等计取上，规定了不得作为竞争性费用。在应对物价波动对工程造价的影响上，较为公平的提出了承发包双方共担风险的规定。规避了招标人凭借工程发包中的有利地位无限制地转嫁风险的情况,遏制了施工企业以牺牲职工利益为代价作为市场竞争中降价的利益驱动。2008版《计价规范》充分注意了工程建设计价的难点，增加了条文说明，使计价活动更具操作性。2008版《计价规范的实施，必将进一步推动工程造价管理改革的深入与创新，最终建立由政府宏观调控、市场竞争形成价格的新运行机制。近几年工程建设领域与工程造价密切相关的事件及政策规定催生了2008版《计价规范》的诞生。（1）国务院从2003年起,在全国范围开展清理拖欠工程款、清理拖欠农民工工资的活动。最高人民法院于2004年9月29日发布了《关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释》（法释[2004]14号）,该解释多条涉及工程合同条款如何认定的问题,为规范工程计价行为提供了法律保障。（2）财政部、建设部于2004年10月20日印发了《建设工程价款结算暂行办法》（财建[2004]369号）,2007年中国造价管理协会发布了协会标准《建设项目工程结算编审规程》(CECAGC3-2007),对工程建设领域涉及工程价款结算、价款支付、工程计量、工程变更与价款调整、索赔、竣工结算、工程价款审核、工程价款争议处理等问题作了针对性的明确规定,使规范工程计价行为有章可循。（3）2003年10月15日,建设部、财政部印发了《建筑安装工程费用项目组成》（建标[2003]206号）,提出了措施费和规费的概念。（4）2005年6月7日,建设部办公厅印发了《建筑工程安全防护、文明施工措施费及使用管理规定》（建办[2005]89号）,明确规定上述费用由《建筑安装工程费用项目组成》中的文明施工费、环境保护费、临时设施费、安全施工费组成。并规定“投标方安全保护、文明施工措施的报价,不得低于依据工程所在地工程造价管理机构测定费率计算所需费用总额的90%。（5）2006年12月8日,财政部、国家安全生产监督管理总局印发《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》（财企[2006]478号）,规定“建筑施工企业提取的安全费用列入工程造价,在竞标时,不得删减”。（6）2004年,建设部标准定额司委托中国建设工程造价管理协会组织煤炭、建材、冶金、有色、化工五个专业委员会,编制了“03规范”附录E“矿山工程工程量清单项目及计算规则”,建设部于2005年2月17日以计价规范局部修订的形式发布了第313号公告,自2005年6月10日实施。2007年4月，建设部又批准发布了由水利部组织编制的国家标准《水利工程工程量清单计价规范》GB50501-2007。该工作的顺利完成，为专业工程清单项目和计算规则的编制提供了良好示范。68 天津理工大学2009届本科毕业生论文（7）2007年11月1日,国家发改委、财政部、建设部等九部委联合颁布《标准施工招标文件》（第56号令）,规定了新的通用合同条款。该合同条款对工程变更的估价原则、暂列金额、计日工、暂估价、价格调整、计量与支付、预付款、工程进度款、竣工结算、索赔、争议的解决等都有明确定义与相应的规定。在2008版《计价规范》中,很多内容的修订借鉴了第56号令。（8）建设部2006年3月发布《工程造价咨询企业管理办法》（建设部第149号令）,建设部2006年12月发布《注册造价工程师管理办法》（建设部第150号令）,中价协2006年6月发布《全国建设工程造价人员管理暂行办法》（中价协[2006]013号）,规范了对工程造价咨询人、造价工程师、造价员的管理。上述事件的发生及相关政策文件的出台,为2008版《计价规范》正文部分的修订提供了政策依据,2008版《计价规范》在修订中很多条款的内容借鉴了上述所列文件的内容,从而也使计价规范与各政策规定在内容、思想认识上等方面逐步统一。2.2.208版《计价规范》对工程量清单计价模式的发展2008版《计价规范》涵盖了工程实施阶段从招投标到工程竣工结算办理的全过程，包括工程量清单的编制，招标控制价和投标报价的编制，工程发、承包合同签订时对合同价款的约定，施工过程中工程量的计量与价款支付，索赔与现场签证，工程价款的调整，工程竣工后竣工结算的办理以及对工程计价争议的处理。2008版《计价规范》在总结2003版《计价规范》实施经验的基础上，针对执行中存在的问题，特别是清理拖欠工程款工作中普遍反映的在工程实施阶段中有关工程价款调整、支付、结算等方面缺乏依据的问题，主要修订了2003版《计价规范》正文中不尽合理、可操作性不强的条款以及表格形式，特别增加了采用工程量清单计价如何编制工程量清单和招投标控制价、投标报价、合同价款约定以及工程计量与价款支付、工程价款调整、索赔、竣工结算、工程计价争议处理等内容，并增加了条文说明。体现了工程量清单计价全过程造价管理的要求，使规范形成有机整体。2003版《计价规范》实施前，无论是直接发包还是招标工程，一直奉行“按实结算”的计价原则。2003版《计价规范》实施后，由于计价方式的改变，使工程造价形成机制发生了巨变，包括对规范的理解、执行等多方面原因，原本由发包人承担的风险全部推给承包人承担。2008版《计价规范》对承发包双方的风险分担提出了更为具体的要求。[9][10]2.308版清单计价规范和03版清单计价规范的对比2008版《计价规范》总结了实施以来的经验,并针对执行中存在的问题,对“03规范”进行了补充修改和完善。2008版《计价规范》与2003版《计价规范》比较,具有以下特点。1.2003版《计价规范》主要在于规范招标投标的工程量清单计价行为；而2008版《计价规范》则规范了从招标投标至竣工结算的施工阶段全过程工程计价行为。68 天津理工大学2009届本科毕业生论文2.2003版《计价规范》主要侧重工程量清单计价技术,旨在规范工程量清单招标投标的工程量清单计价行为,是一本地地道道的技术规范。2008版《计价规范》涵盖从招标投标开始至竣工结算为止的施工阶段全过程工程计价技术与管理,使工程施工过程的每个计价环节有“规”可依、有“章”可循,并按施工顺序承前启后,相互贯通,构筑起规范工程造价计价行为的长效机制,是一本融全过程工程计价技术与管理于一体的规范。[12]3.2003版《计价规范》侧重于体现招标投标的工程量清单计价要求,未能反映施工阶段各环节的相互关系和特点；而2008版《计价规范》首先对工程造价计价的共性予以规范,然后针对施工阶段不同环节的特点作出专门性规定,并使共性和个性有机结合,从而按照施工顺序承前启后,脉络贯通,形成规范工程造价计价行为的有机整体。4.2003版《计价规范》提出了企业自主定价,建立起由市场形成价格的制度,但缺乏政府监管机制,未能充分反映我国建设市场实际情况；而2008版《计价规范》建立起以人为本和政府有效监管机制,将安全文明施工费、规费和税金规定为不可竞争性费用,合理分配物价波动等风险,充分体现发、承包双方风险共担,避免招标人无限度转嫁风险,同时遏制承包人以牺牲雇员（农民工）利益恶性低价竞争。5.2003版《计价规范》条文和表格只满足工程量清单计价,对全过程工程计价缺乏可操作性,措施项目难以适应当前形势的要求；而2008版《计价规范》注重计价难点,针对施工阶段各环节的计价特点和要求作了详尽的规定,完善了工程量清单计价表格,修订了部分措施项目,并将各专业工程措施项目调整至各专业工程的附录中。68 天津理工大学2009届本科毕业生论文第三章08版本《建设工程工程量清单计价规范》下工程预付款结算3.1相关规定对于工程预付款结算问题的比较3.1.108版清单规范下工程预付款的分析工程预付款是建设工程施工合同订立后由发包人按照合同的约定，在正式开工前预先支付给承包人的工程款。它是施工准备和所需主要材料、结构件等流动资金的主要来源，国内习惯上又称为预付备料款。工程预付款的支付，表明该工程已经实质性启动。新《规范》总则对预付款的基本规定4.5.1发包人应按照合同约定支付工程预付款。支付的工程预付款，按照合同约定在工程进度款中抵扣。预付款是我国工程建设中一项行之有效的制度，早在中国人民建设银行行使基本建设资金管理职能时，就对备料款的拨付作了专门规定，明确备料款作为一种制度必须执行，对全国各地区、各部门贯彻预付款制度的工作在原则和程序上曾起过重要的指导作用。各地区、各部门结合地区和部门的实际情况，制定了相应的实施办法，对不同承包方式、年度内开竣工和跨年度工程等作了具体的规定。例如：上海市规定：凡是实行包工包料的工程项目，备料款由发包人通过经办银行办理，且应在双方签订工程施工合同的一个月内付清；包工不包料的工程，原则上不应得到备料款。施工单位对当年开工、当年竣工的工程，按施工图预算和合同造价规定备料款额度预收备料款；跨年度工程，按当年建安投资额和规定的备料款额度预收备料款，下年初应按下年的建安投资额调整上年已预收的备料款。凡合同规定工程所需钢材、水泥，全部由发包人负责供应实物，并根据工程进度或合同规定按期交料的，所交拨材料可按材料预算价格作价并视作预收备料款；对虽在施工合同中规定工程所需“三材”全部由发包人负责供应实物，而未能遵照合同规定按期、按品种、按数量交料的，承包人可按规定补足收取备料款；部分“三材”由发包人采购供应实物的，相应扣减备料款额度，或将这部分材料抵作部分备料款。在对备料款的具体操作作了规定后，同时又规定了违规操作的处理办法：凡是没有签订施工合同或协议和不具备施工条件的工程、发包人不得拨给承包人备料款，更不准以付备料款为名转移资金；承包人收取备料款两个月仍不开工，或发包人不按合同规定付给备料款的，经办银行可根据双方工程承包合同的约定分别从有关账户收回和付出备料款。[8]68 天津理工大学2009届本科毕业生论文建设部为适应社会主义市场经济的发展，在《建设工程施工发包与承包计价管理办法》第14条明确规定：预付工程款的具体事宜由发承包双方根据建设行政主管部门的规定，结合工程款、建设工期和包工包料情况在合同中约定。《建设工程施工合同（示范文本）》中，有关工程预付款作了如下约定：“实行工程预付款的，双方应当在专用条款内约定发包人向承包人预付工程款的时间和数额，开工后按约定的时间和比例逐次扣回。预付时间应不迟于约定的开工日期前7天。发包人不按约定预付，承包人在约定预付时间7天后向发包人发出要求预付的通知，发包人收到通知后仍不能按要求预付，承包人可在发出通知后7天停止施工，发包人应从约定应付之日起向承包人支付应付款的贷款利息，并承担违约责任。”工程预付款在国际工程承发包活动中亦是一种通行的做法。国际上的工程预付款不仅有材料设备预付款，还有为施工准备和进驻场地的动员预付款。根据FIDIC施工合同条件规定，预付款一般为合同总价的10%~15%。世界银行贷款的工程项目，预付款较高，但也不会超过20%。近几年来，国际上减少工程预付款额度的做法有扩展的趋势，一些国家都在压低预付款的数额，如科威特政府将承包工程预付款的百分比从原来的10%削减到5%，但是无论如何，工程预付款仍是支付工程价款的前提，未支付预付款由承包人自己带资、垫资进行施工的情况尚未有所闻。因为此种做法对承包人来说是十分危险的，通常的做法是：预付款支付在合同签署后，由承包人从自己的开户银行中出具与预付款额相等的保函，并提交给发包人，以后就可从发包人开户银行里领取该项预付款。[7]3.1.2新《规范》对工程预付款的规定与其他文件的比较2008版《计价规范》中第4.5.1款规定了工程预付款的管理要求，当合同中对工程预付款没有约定时，按照本款进行管理。国内其他文件也对工程预付款的管理进行了规定，表3.1将2008版《计价规范》的相关规定与其他文件进行对比分析。从表3.1中可以看出2008版《计价规范》对于工程预付款的规定与其他文件的异同：（1）预付款额度的规定：2008版《计价规范》对于预付款额度的规定与2004版《建设工程价款结算暂行办法》的规定一致，都规定了比例范围。2007版《标准施工招标文件》中的通用合同条款都未作比例约定范围，要求承发包双方在专用条款中约定。（2）支付时间的规定：2008版《计价规范》对于预付款支付时间的规定与2004版《建设工程价款结算暂行办法》的规定一致。而2007版《标准施工招标文件》合同条款规定双方在专用条款中约定，双方协商确定。（3）发包人违约规定：2008版《计价规范》对于发包人未按合同约定支付工程预付款的规定与2004版《建设工程价款结算暂行办法》一致；（4）不应支付工程预付款的情况：2008版《计价规范》对此的规定与2004版《建设工程价款结算的暂行办法》的规定相同。68 天津理工大学2009届本科毕业生论文表3.1.法律法规文件中的预付款支付规定比较表Table3.1Comparisonoftheadvancepaymentprovisions2007版《标准施工招标文件》中的通用合同条款2004版《建设工程价款结算暂行办法》2008版《计价规范》（合同中无相关规定时，按本规范执行）预付款额度预付款的额度和预付办法在专用合同条款中约定。①包工包料工程的预付款按合同约定拨付，原则上预付比例不低于合同金额的10％，不高于合同金额的30％②对重大工程项目，按年度工程计划逐年预付。③计价执行《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500—2003）的工程，实体性消耗和非实体性消耗部分应在合同中分别约定预付款比例。①原则上预付比例不低于合同金额（扣除暂列金额）的10%，不高于合同金额（扣除暂列金额）的30%②对重大工程项目，按年度工程计划逐年预付。③实行工程量清单计价的工程，实体性消耗和非实体性消耗部分宜在合同中分别约定预付款比例（或金额）支付时间在专用条款中约定在具备施工条件的前提下，发包人应在双方签订合同后的一个月内或约定的开工日期前的7天内预付工程款发包人违约规定无规定若发包人未按合同约定预付工程款，承包人应在预付时间到期后10天内向发包人发出要求预付的通知，发包人收到通知后仍不按要求预付，承包人可在发出通知14天后停止施工，发包人应从约定应付之日起按同期银行贷款利率计算向承包人支付应付预付款的利息，并承担违约责任。不支付工程预付款的规定无规定凡是没有签订合同或不具备施工条件的工程，发包人不得预付工程款，不得以预付款为名转移资金。3.1.3工程预付款关键控制点的识别68 天津理工大学2009届本科毕业生论文因为单位拨付给承包单位的工程预付款属于预付性质，到了工程实施后，随着工程所需主要材料储备的逐步减少，需要以抵扣工程价款的方式陆续扣回。又因为工程预付款的支付是工程预付阶段唯一的资金流动，其中又包括了在工程进度款支付阶段的需要扣回的资金，有些工程工期较短，就无需分期扣回。有些工程项目工期较长，如跨年度施工，预付备料可以不扣或少扣，并于次年按应预付备料款调整，多退少补。具体地说，跨年度工程，预计次年承包工程价值大于或相当于当年承包工程价值时，可以不扣回当年的预付备料款，如小于当年承工程价值时，应按实际承包工程价值进行调整，在当年扣回部分预付备料款，并将未扣回部分，转入次年，直到竣工年度。在包人支付给承包人的工程备料款的性质是“预支”的前提下工程进度的推进，拨付的工程进度款数额不断增加，工程所需主要材料，构件的用量逐渐减少，原已支付的预付款应以抵扣的方式予以陆续扣回。扣款的方法，是从未施工工程尚需的主要材料及构件的价值相当于预付备料款数额时扣起，从每次中间结算工程价款中，按材料及构件比重扣低工程价款，至竣工之前全部扣清。因此确定起预付款的扣回是工程预付款起扣的关键。在承包方金额累计达到合同总价的一定比例后由承包方开始向发包方还款，发包方从每次应付给承包方的金额中扣回工程预付款，发包方至少在合同规定的完工期前将工程预付款的总计金额逐次扣回，在07版《标准施工招标文件》与008版《计价规范》中明确了工程预付款扣回的关键地位，所以可以认这样识别出在工程预付款的结算中，预付款的扣回是这个阶段的关键控制点。[6]3.208清单规范下工程预付款的控制点——预付款的扣回发包单位拨付给承包单位的工程预付款属于预支性质，工程实施后，随着工程所需主要材料储备的逐步减少，应以抵充工程价款的方式陆续扣回，抵扣方式必须在合同中约定。扣款的方法有两种：3.2.1基于起扣点的扣回方法可以从未施工工程尚需的主要材料及构件的价值相当于工程预付款数额时起扣，从每次结算工程价款中，按材料比重扣抵工程价款，竣工前全部扣清。其基本表达公式是：式中T——起扣点，即工程预付款开始扣回时的累计完成工作量金额；M——工程预付款限额；N——主要材料及构件所占比重；P——承包工程价款总额。3.2.2基于比例的扣回方法承发包双方也可在专用条款中约定不同的扣回方法，例如2007《标准施工招标文件》中规定，在承包人完成金额累计达到合同总价的10%后，由承包人开始向发包人还款，发包人从每次应付给承包人的金额中扣回工程预付款，发包人至少在合同规定的完工期前三个月将工程预付款的总计金额按逐次分摊的办法扣回。68 天津理工大学2009届本科毕业生论文在实际经济活动中，情况比较复杂，有些工程工期较短，就无需分期扣回。有些工程工期较长，如跨年度施工，工程预付款可以不扣或少扣，并于次年按应付工程预付款调整，多退少补。具体地说，跨年度工程，预计次年承包工程价值大于或相当于当年承包工程价值时，可以不扣回当年的工程预付款，如小于当年承包工程价值时，应按实际承包工程价值进行调整，在当年扣回部分工程预付款，并将未扣回部分，转入次年，直到竣工年度，再按上述办法扣回。在颁发工程接收证书前，由于不可抗力或其他原因解除合同时，尚未扣清的预付款余额应作为承包人的到期应付款，可由发包人和承包人通过洽商用合同的形式予以确定，还可针对工程实际情况具体处理。如有些工程工期较短、造价较低，就无需分期扣还；有些工期较长，如跨年度工程，其备料款的占用时间很长，根据需要可以少扣或不扣。在国际工程承包中FIDIC施工合同也对工程预付款回扣作了规定，其方法比较简单，一般当工程进度款累计金额超过合同价格的10%~20%时开始起扣，每月从支付给承包人的工程款内按预付款占合同总价的同一百分比扣回。扣款方法也可以在承包方完成金额累计达到合同总价的一定比例后，由承包方开始向发包方还款，发包方从每次应付给承包方的金额中扣回工程预付款，发包方至少在合同规定的完工期前将工程预付款的总计金额逐次扣回。[25][26]比较两种扣回方法，主要区别在于起扣点的角度有说不同，前一种基于从未施工工程尚需的主要材料及构件的价值相当于工程预付款数额时扣起，从每次中间结算工程价款中，按材料及构件比重扣抵工程价款，至竣工之前全部扣清。因此确定起扣点是工程预付款起扣的关键。确定工程预付款起扣点的依据是：未完施工工程所需主要材料和构件的费用，等于工程预付款的数额。第二种方法是发包人和承包人通过洽商用合同的形式予以确定，可采用等比率或等额扣款的方式。也可针对工程实际情况具体处理，如有些工程工期较短、造价较低，就无需分期扣还；有些工期较长，如跨年度工程，其预付款的占用时间很长，根据需要可以少扣或不扣。3.308清单规范下工程预付款的控制点——预付款保函3.3.1工程预付款保函的选择预付款保函又称定金保函，是承包商通过银行向业主开具的担保承包商按合同规定偿还业主预付的工程款的经济担保书。担保人向业主开具预付款保函后，业主才能根据合同规定，按合同总价的10%～15%预付给承包人，以便中标人购买有关设备材料等。其责任主要是承包商应在规定的期限内偿还预付款。预付款保函的期限由双方共同商定。预付款一般逐月按工程进度从工程支付款中扣还，而预付款保函的金额将逐月地相应减少，开具保函时还应注意写明。当承包商在规定的时间内还清预付款项后，业主就需退还预付款保函。简单的说付款保函是指作为申请人的承包人向作为受益人的68 天津理工大学2009届本科毕业生论文工程业主保证，如申请人未能履约或未能全部按合同规定使用预付款时，则银行负责返还担保函规定金额（或未还部分）的预付款，但是预付款担保的担保金额不应超过承包人收到的工程预付款总额。所以说预付款保函起到既保护业主利益，同时也维护承包商权益的目的。预付款保函可分为两种形式，一种是无条件保函，另一种是有条件保函，对于无条件保函银行见票即付，不须业主提供任何依据。业主在任何时候提出声明，认为承包商违约，而且提出的日期和金额在保函有效期和保证金额的限额之内，银行及无条件履行保证，进行支付，承包商不能要求银行止付。当然，业主也要承担由此行动引起的争端，仲裁或法律程序裁决后的法律后果。对银行而言，他们愿意承担这种预付款保函，既不承担风险，又不卷入合同双方的争端。有条件预付款保函即是银行在支付之前，业主必须提出理由，指出承包商执行合同有重大失误，不能履行其义务或违约，并由业主出示证据，提供所受损失的计算数值等，但一般来讲业主并不喜欢这种保函，对业主而言，无条件保函比较有利于业主的利益，所以对工程预付款保函的选择上而言，业主方比较好选择无条件预付款保函。3.3.2发包人针对保函期限的审核预付款是业主预付给承包商用于项目施工的，项目已经被终止，借钱还钱，这应当是理所当然的事情。但是如果业主与承包商的债权债务尚未清算，例如，业主尚未全部支付承包商的工程款，部分工程量还未验工计价，对于预付款保函的争执，应当在双方的债权和债务清算以后，如果承包商仍欠业主的债务时，由承包商将预付款归还给业主；如果预付款不足以还债，业主还可以用承包商的机械设备等抵债。实际上首先，承包商是保函的申请人，是承包商而不是业主与银行构成要约关系，在未经申请人同意的情况下，银行无权擅自延长保函的有效期。如果因延长保函有效期，业主趁机凭保函向银行提款，承包商可以起诉担保银行，要求银行承担由此造成的一切经济损失。其次，业主终止对承包商的雇用后，承包商没有责任延长预付款保函和履约保函的有效期，保函到期后即自动失效。业主要求承包商延长银行保函的有效期显然不是要求承包商重新开工，而是希望保持项目保函的有效性，借机向承包商的担保银行索偿保函是业主处理保函问题失误以后采取的补救措施。业主和承包商在项目终止以后，围绕保函的承兑问题进行过数次交锋。本来业主对没收承包商保函占有先机，根据“首次要求即付”保函的条件，凭保函向银行提款是没有什么障碍的。[30]3.3.3发包人动用预付款保函的条件预付款是业主对承包商的融资，但是如果没有适当的保证措施，业主可能会遭受血本无归的巨大风险。为了确保承包商按期偿还项目预付款，国际招标项目的业主通常会采的是承包商必须按规定的时间向业主出具与预付款金额相等的银行保函，即预付款保函，否则业主不会向其支付预付款。68 天津理工大学2009届本科毕业生论文发包人是否有权没收承包商的保函，关键在于承包商是否违约以及违约的性质。如果承包商违反签订的合同条款业主可以在不解除承包人很痛责任的情况下，提前14天发出通知，终止对承包商的雇佣，并有权对承包商违约给发包人造成的损害提出经济索赔，包括承包商预付保函，承包商违约条件有：(1)承包商未经业主同意，向他人转让合同或合同中的利益。(2)承包商破产，被依法判定不能偿付到期债务、被停业处理或解体(3)放弃合同或否认合同无效；(4)未按承包双方合同规定时间内开工(5)未能按承包双方合同约定时间收到通知后28天继续施工；(6)未能遵守工程师发出的指令，拒绝移走不合格的材料并以合格材料替代或返修不合格的工程(7)无视工程师的书面警告，公然和固执地忽视履行合同义务；(8)承包人违反合同约定，全部分包工程给其他人，或不经批准擅自分包工程的一部分。68 天津理工大学2009届本科毕业生论文第四章08版本《建设工程工程量清单计价规范》下工程进度款款结算4.108清单规范下工程进度款结算问题的分析比较4.1.108清单规范下工程进度款结算流程分析08版本《建设工程工程量清单计价规范》在很多内容中体现到了动态造价管理的思想，同样在工程进度款支付与结算方面体现出全过程造价的优势所在，施工阶段是合同价款的实施过程,在这个过程中按照一定的流程正确的支付工程进度款,就能着力控制施工阶段合理合同价款的实现,同时使可能发生的新增工程费用得到正确有效的控制,以消除决算超预算,预算超概算的现象。对正确地处理索赔与反索赔,提供了充分的依据,从而达到对工程实际价值的有效控制。承包双方在进度款结算的主要过程可以简述为，首先由承包人在确定完本阶段的工程量之后，想发包人提供工程量报告，发包人在一定时限内进行审核，如若通过，承包人继续向发包人递交进度款申请，发包人审核通过后需要按合同的约定向承包人支付该阶段的工程进度款，即承包双方在该阶段的工程进度款结算结束，以上的流程可以由下图：承包双方工程进度款流程简图，直观的表明。递交进度款申请提交工程量报告确认工程量承包人发包人同意进度款申请确认工程量报告支付工程进度款图4.1.承，包双方工程进度款结算流程简图4.1.2相关规定下工程进度款在每个结算流程中的对比研究在明确了08版本《建设工程工程量清单计价规范》下工程进度款的结算流程后，与068 天津理工大学2009届本科毕业生论文8版本《建设工程工程量清单计价规范》紧密相关的另外两部条款，2004版《建设工程价款结算暂行办法》和2007版《标准施工招标文件》中的通用合同条款中也对工程进度款的支付与结算给出了相应的规定。08版本《建设工程工程量清单计价规范》在细部条款与另外两部规定的差异在何处，究竟在遇到具体工程进度款结算时需要如何进行，下面就此问题对08版本《建设工程工程量清单计价规范》，2004版《建设工程价款结算暂行办法》和2007版《标准施工招标文件》中的通用合同条款在细部条款上做出详细的对比与分析，来找出面对问题的措施。（见下页表4.1）通过对08版本《建设工程工程量清单计价规范》，2004版《建设工程价款结算暂行办法》和2007版《标准施工招标文件》中的通用合同条款细部条款详细的对比，可以简要总结出以下几点。（1）08版本《建设工程工程量清单计价规范》规定了工程计量和进度款支付发方式，这是做好承包双方工程价款结算的前提与依据，其中规定第计量与支付周期在08版本《建设工程工程量清单计价规范》中虽然并没有详细的给出方式，但按照2004版《建设工程价款结算暂行办法》中的规定，其结算方式即周期方式可分为两种，按月结算和按分段结算两种方式，其中采用分段结算时，应在合同中约定具体的工程分段划分。（2）在承包人工程计量的调整原则中，08版本《建设工程工程量清单计价规范》规定了计量的原则，这点在其他两部文件中没有明确说，所以在承包人遇到若发生实际工程量出现变更预调时，需要按照08版本《建设工程工程量清单计价规范》条文4.5.3中的规定进行正确的调整与实施。（3）在承包人向发包人提供工程量报告，发包人收到后进行审核这个阶段中，2007版《标准施工招标文件》中的通用合同条款中并没有对此过程做出规定，而在08版本《建设工程工程量清单计价规范》中给出了明确要求，即承包人应按照合同约定，向发包人递交已完工程量报告，发包人应在接到报告后按合同约定进行核对。但其中没有规定具体的时限，所以在承包双方在合同中没有对工程量计量时间，程序，方法等做出规定时，需要按照2004版《建设工程价款结算暂行办法》中的规定进行双方的提交并核实的行为活动。（4）在承包人递交进度款支付申请，发包人收到并审核的这个过程中，08版本《建设工程工程量清单计价规范》明确规定了承包人的递交时间，和具体的进度款支付申请内容，其中共有10条，全面包含并补充了2007版《标准施工招标文件》中对进度款支付申请内容的描述。当承包双方在合同中没有对工程进度款支付申请核实时间进行约定时，就需要根据2004版《建设工程价款结算暂行办法》和2007版《标准施工招标文件》中的通用合同条款一致约定的时限及承包人收到申请后14天内应核实完毕，否则从第15天起视为申请被通过。68 天津理工大学2009届本科毕业生论文2008版《计价规范》2004版《建设工程价款结算暂行办法》2007版《标准施工招标文件》中的通用合同条款1.结算方式未提及1、按月结算与支付。即实行按月支付进度款，竣工后清算的办法。合同工期在两个年度以上的工程，在年终进行工程盘点，办理年度结算。2、分段结算与支付。即当年开工、当年不能竣工的工程按照工程形象进度，划分不同阶段支付工程进度款。具体划分在合同中明确。未提及2.工程计量与支付周期发包人支付工程进度款，应按照合同约定计量和支付，支付周期同计量周期。未提及付款周期同计量周期。3.工程计量的调整原则工程计量时，若发现工程量清单中出现漏项、工程量计算偏差，以及工程变更引起工程量的增减，应按承包人在履行合同义务过程中实际完成的工程量计算。未提及未提及4.承包人提交工程量报告承包人应按照合同约定，向发包人递交已完工程量报告。承包人应当按照合同约定的方法和时间，向发包人提交已完工程量的报告。未提及5.发包人核对工程量发包人应在接到报告后按合同约定进行核对发包人接到报告后14天内核实已完工程量，并在核实前1天通知承包人，承包人应提供条件并派人参加核实，承包人收到通知后不参加核实，以发包人核实的工程量作为工程价款支付的依据。发包人不按约定时问通知承包人，致使承包人未能参加核实，核实结果无效。发包人收到承包人报告后14天内未核实完工程量，从第15未提及68 天津理工大学2009届本科毕业生论文天起，承包人报告的工程量即视为被确认，作为工程价款支付的依据，双方合同另有约定的，按合同执行。对承包人超出设计图纸(含设计变更)范围和因承包人原因造成返工的工程量，发包人不予计量。6.承包人递交进度款支付申请承包人应在每个付款周期末，向发包人递交进度款支付申请，并附相应的证明文件。根据确定的工程计量结果，承包人向发包人提出支付工程进度款申请，承包人应在每个付款周期末，按监理人批准的格式和专用合同条款约定的份数，向监理人提交进度付款中请单，并附相应的支持性证明文件。7.进度款申请的内容除合同另有约定外，进度款支付申请应包括下列内容：1本周期已完成工程的价款；2累计已完成的工程价款；3累计已支付的工程价款；4本周期已完成计日工金额；5应增加和扣减的变更金额；6应增加和扣减的索赔金额；7应抵扣的工程预付款；8应扣减的质量保证金；9根据合同应增加和扣减的其他金额；10本付款周期实际应支付的工程价款。未提及除专用合同条款另有约定外，进度付款申请单应包括下列内容：(l）截至本次付款周期末己实施工程的价款；(2）根据第巧条应增加和扣减的变更金额；(3）根据第23条应增加和扣减的索赔金额；(4）才浸据第17.2款约定应支付的预付款和扣减的返还预付款；(5）根据第17.4.1项约定应扣减的质量保证金；(6）根据合同应增加和扣减的其他金额。8.发包人核对进度款申请发包人在收到承包人递交的工程进度款支付申请及相应的证明文件后，发包人应在合同约定时间内核对进度款申请未提及68 天津理工大学2009届本科毕业生论文监理人在收到承包人进度付款申请单以及相应的支持性证明文件后的14天内完成核查，提出发包人到期应支付给承包人的金额以及相应的支持性材料，经发包人审查同意后，由监理人向承包人出具经发包人签认的进度付款证书。监理人有权扣发承包人未能按照合同要求履行任何工作或义务的相应金额。9.工程进度款的支付发包人应在合同约定时间内支付工程进度款。发包人应扣回的工程预付款，与工程进度款同期结算抵扣。承包人向发包人提出支付工程进度款申请，后14天内，发包人应按不低于工程价款的60％，不高于工程价款的90％向承包人支付工程进度款。按约定时间发包人应扣回的预付款，与工程进度款同期结算抵扣。发包人应在监理人收到进度付款中请单后的28天内，将进度应付款支付给承包人。10.发包人未在合同约定时间内支付工程进度款发包人未在合同约定时间内支付工程进度款，承包人应及时向发包人发出要求付款的通知，发包人收到承包人通知后仍不按要求付款，可与承包人协商签订延期付款协议。发包人超过约定的支付时间不支付工程进度款，承包人应及时向发包人发出要求付款的通知，发包人收到承包人通知后仍不能按要求付款，可与承包人协商签订延期付款协议，发包人不按期支付的，按专用合同条款的约定支付逾期付款违约金。11.就延期付款协议双方协商达成一致经承包人同意后延期支付。协议应明确延期支付的时间和从付款申请生效后按同期银行贷款利率计算应付款的利息。经承包人同意后可延期支付，协议应明确延期支付的时间和从工程计量结果确认后第15天起计算应付款的利息(利率按同期银行贷款利率计)。未提及12.就延期付款协议双方协商未能达成一致发包人不按合同约定支付工程进度款，双方又未达成延期付款协议，导致施工无法进行时，承包人可停止施工，由发包人承担违约责任。未提及发包人不按合同约定支付工程进度款，双方又未达成延期付款协议，导致施工无法进行，承包人可停止施工，由发包人承担违约责任。68 天津理工大学2009届本科毕业生论文（5）在承包双方的最后的进度款结算的阶段08版本《建设工程工程量清单计价规范》规定发包人按照合同约定的时间与数额向承包人进行支付，如果合同没有做出约定时，需要按照004版《建设工程价款结算暂行办法》中规定的时间与数额进行结算。同时08版本《建设工程工程量清单计价规范》中规定发包人未在合同约定时间内支付工程进度款时如何解决的措施，补充了2004版《建设工程价款结算暂行办法》和2007版《标准施工招标文件》中的通用合同条款中就单一问题进行的规定，强化了工程造价动态管理模式的运用与发展。通过对三种规范与法规的对比与分析可名却的指出在工程进度款结算中，如若遇到具体的问题时需要如何的解决，为了对此进行更加直观的表达，为了保证工程施工的正常进行，发包人应根据合同的约定和有关规定，按工程的进度按时支付工程款。在进度款支付的过程中，08把版本清单全面的阐述进度款支付的过程，全面的补充了《建设工程施工合同》《建设工程价款结算暂行办法》中不全面的地方，由此可以画出工程进度款结算详细流程图。图4.2工程进度款结算详细流程图Fig4.2Theprogressoftheprojectsdetailedbillingprocessshall4.1.3工程进度款关键控制点的识别1.进度款的划分作为工程进度款的控制点的原因根据施工单位的实际,土建工程全部外包。在整个施工现场有多家施工队伍施工,给工程的质量、投资、工期控制带来了较大困难，工程进度款支付是投资控制的手段,也是对投资计划执行情况的检查核实。目前,在化工建设工程中,68 天津理工大学2009届本科毕业生论文常用的进度款支付方法一般是按月计算工程价款。我们感到这种方法虽然在理论上合理可行,有其积极的一面,但在具实施中却存在一些困难和麻烦,主要表现为可操作性差,尤其是实际形象进度与资金投入进度方面的可对照性并不直观明了,甚至脱节,直接影响到对投资的有效控制。为了有效地控制投资,使工程进度款的支付与质量、进度紧密地联系在一起,我们提出了按施工进度支付工程进度款的办法,即将整个工程按施工进展情况划分成若干施工段,每个施工段施工结束后,经质量检查验收合格,支付该段工程进度款。按施工段划分支付进度款的优越性在于：(1)由于项目总投资较科学、准确、合理地划分了每个施工段,有利于投资控制工作,做到明朗化、科学化,便于计算机管理。(2)工程进度款与形象进度挂钩,有利于投资者(业主)更清楚地把握投资与实际进度之间的关系,做到心中有数。(3)有利于提高施工单位的积极性,在确保施工质量的前提下,加快施工进度,缩短施工周期。根据以上论述可以说明工程进度划分对工程进度款结算的重要性，所以进度宽的划分为工程进度款结算的重要控制点。2.索赔作为工程进度款结算控制点的原因与其它行业相比,建筑业是一个索赔多发的行业，这是由建筑产品生产过程、建筑产品市场经营方式所决定的。索赔指在经济合同的实施过程中,合同一方就对方不履行或未能正确履行合同所规定的义务而受到损失,向对方提出赔偿损失的要求。在现实工程进度款结算中，以承包人向发包人提出的索赔居多，因为发包人在向承包人的索赔中处在主动地位，可以直接从应付给承包人的工程款中扣抵。主要是由于建筑产品工程量大、投资多、结构复杂、建设周期长、技术和质量要求高等特性导致在工程施工过程中,影响工程进度，而发生工程索赔。由此可以看出承包人索赔已成为工程进度款结算的重要控制点。工程项目施工阶段的索赔原因是多方面的，重要的是在工程中标后要做好合同的后评估，分析工程项目的收入与成本再对照情况、合同条款的有利不利因素、变更索赔方案等。从工程项目变更索赔的实践来看，事前明白引起施工索赔的原因，能够成功策划，效果就非常明显。具体的说，承包人索赔成为工程进度款结算的重要控制点主要有几个因素：（1）增加工程数量的索赔。由于设计变更，施工方法的变更，额外增加工程量，都会相应的增加造价。另外，工程数量的增加，打乱了原施工组织设计和形象进度安排，造成人员、施工机具过剩或不足，给承包商经济上造成损失。（2）地质变化的索赔。原提供的地质资料与实际情况不符。投标时的现场调查及业主提供的资料，都无法预料到一些不利的地质情况，如地下水、断层、溶洞和沉陷等，均会造成工程数量的增加和施工方法的变更。特别是隧道工程，因围岩类别的变化，也会引起工程数量加大和施工费用大幅度增加。（3）工期延长索赔。由于业主的原因，如施工场地、筹集资金、设计文件、拆迁等问题的拖延、引起承包商工期的延误及因停工所造成的经济损失。68 天津理工大学2009届本科毕业生论文（4）加速施工索赔。业主要求突破原计划竣工日期提前交付，造成承包商多投入人力、物力、机具设备，因此而发生的赶工措施费。（5）地下隐蔽建筑物（如电缆、管道、文物、坟穴）未向承包商交代，施工过程中造成损坏而赔赏或处理过程中增加了工程费用。（6）业主提供的设备，由于型号、规格变更而改变原基础的工程数量或由于设备的变更引起施工手段的变换而增加费用。（7）人力不可抗拒因素的索赔。如洪水、地震、台风、海啸、非人为的火灾、战争等因素造成的经济损失。由于以上总结的结论可以得出结论，承包人的索赔以成为为工程进度款结算的重要控制点。4.208清单规范下工程进度款的控制点——进度款划分控制资金使用计划的编制与控制在整个建设管理中处于重要而独特的地位,它对工程价款的结算的控制有着重要影响。通过对资金使用计划的科学编制,可以合理确定工程造价的总目标值和进度款支付的各阶段目标值,使工程造价的控制有所依据也可以对未来工程项目的资金使用和进度控制有所预测,消除不必要的资金浪费和进度失控,减少盲目性,增加自觉性,使现有资金充分发挥作用此外还可以有效地控制工程造价的上升,最大限度地节约投资,提高投资效益。资金的使用计划通常有两种形式，及按不同项目编制资金使用计划费用和按时间进度编制资金使用计划。其中按不同项目编制资金使用计划费用是指一个建设项目往往由多个单项工程组成,每个单项工程还可能由多个单位工程组成,而单位工程总是由若干分部分项工程组成,在实际工作中,总投资目标按项目分解只能分到单项工程或单位工程,如果再进一步分解,就难以保证分目标的可靠性。按时间进度编制资金使用计划,通常利用对项目进度网络图进一步扩充得到。任何一项工程,在实际施工时期,大致可分为三个阶段,即开始阶段、全面展开阶段和收尾阶段其成本特点是开始时费用随时间递增,进人全面施工阶段费用呈平均分布,到了收尾阶段费用递减。将之转化为累计费用和时间的关系曲线,就得到所谓的工程s曲线。若将网络计划分别按最早开始时间和最迟结束时间绘制费用曲线,则可得到2条曲线,但在实际施工时既不宜按最早时间、也不宜按最迟时间,因为这都将造成资源运用上的不均衡。若按最早时间施工,则将因过早地把资金积压在未完工程上而负担过多的利息支出若按最迟时间施工,虽然对节约建设资金贷款利息是有利的,但同时会使工程承包人缺乏回旋的余地,可能延误工期,降低项目按期竣工的保证率香蕉曲线构成了理想施工进度的范围和上下限,68 天津理工大学2009届本科毕业生论文若施工的费用或进度超过了香蕉曲线的范围就要引起注意,并及时采取措施加以控制。[22]对单项工程施工段的划分,如果不是以月份为单位,就需要根据总进度计划,以工程的结构部位亦称形象部位划分成多个投资控制施工段。用这种划分方法,不但能够直观反映出投资数额与实际进度之间的关系,还便于进行投资分析和调控,使之与进度协调相一致。按照如下程序和方法划分施工段的:(1)为便于施工管理,按惯例将整个工程划分成若干个单项工程。(2)对每个单项工程,将土建、安装等按专业划分开来。(3)对每个单项工程的土建部分,如果工程量不大,则作为一个施工段处理;如工程量较大,又可分为地下工程、地上工程、设备基础工程等若干个施工段。(4)对每个单项工程的安装部分,可分为主要设备安装就位、具备试车条件等作为施工段。(5)对于全厂性公用工程(如全厂室内外给排水、全厂工艺管道、全厂照明、全厂电缆桥架、全厂道路等),由于不可能同时开工,且持续时间较长,情况复杂,仍采取按月实际进度支付工程进度款。(6)对每一个施工段进行编号,以便于计算机管理。各施工段进度款费用的核算如项目按施工图预算结算,则需按施工方预先提交的单项工程预算书逐段核实,并扣除质量保证金及一定比例的工程预付款。如项目按概算包干结算,可根据设计单位的概算书,按适当比例将概算划分到每一个施工段内,支付时同样扣质量保证金及工程预付款。根据划分好的工程进度施工单位每完成一个施工段,经质量检查合格,即可进行工程进度款的结算。由于项目总投资较科学、准确、台理地划分了每个施工段，使得按施工段划分支付进度款这一方法更有利于投资控制工作，做到明朗化、科学化，便于计算机管理；工程进度款与形象进度挂钩，有利于业主更清楚地把握投资与实际进度之间的关系，做到心中有数；这种支付进度款的方法还有利于提高施工单位的积极性，在确保施工质量的前提下，加快施工进度，缩短施工周期。[18][21]4.308清单规范下工程进度款的控制点——索赔管理4.3.108单规范下有关索赔相关说明1.索赔的定义建设工程索赔通常是指在工程合同履行过程中，合同当事人一方因对方不履行或没能正确履行合同或其他非自身因素而受到经济损失或权利损害，通过一定的合法程序向对方提出经济或时间补偿要求的行为。在08清单规范条文4.6.2中明确规定出：68 天津理工大学2009届本科毕业生论文承包人根据合同条款，认为非承包人原因发生的事件造成了承包人的经济损失，应得到追加付款，承包人应在确认该事件发生后在合同约定时间内向发包人发出通知，说明引起索赔的事件，递交要求追加付款的依据。发包人在收到最终索赔报告后并在合同约定时间内，未向承包人做出答复，视为该项索赔已经认可。本条规定了承包人向发包人的索赔应在索赔事件发生后，持证明索赔事件发生的有效证据和依据正当的索赔理由，按合同约定的时间向发包人递交索赔通知。发包人应按合同约定的时间对承包人提出的索赔进行答复和确认。当发、承包双方在合同中对此通知未作具体约定时，按以下规定办理：（1）承包人应在确认引起索赔的事件发生后28天内向发包人发出索赔通知，否则，承包人无权获得追加付款，竣工时间不得延长。（2）承包人应在现场或发包人认可的其他地点，保持证明索赔可能需要的记录。发包人收到承包人的索赔通知后，未承认发包人责任前，可检查记录保持情况，并可指示承包人保持进一步的同期记录。（3）在承包人确认引起索赔的事件后42天内，承包人应向发包人递交一份详细的索赔报告，包括索赔的依据、要求追加付款的全部资料。如果引起索赔的事件具有连续影响，承包人应按月递交进一步的中间索赔报告，说明累计索赔的金额。承包人应在索赔事件产生的影响结束后28天内，递交一份最终索赔报告。（4）发包人在收到索赔报告后28天内，应作出回应，表示批准或不批准并附具体意见。还可以要求承包人提供进一步的资料，但仍要在上述期限内对索赔作出回应。（5）发包人在收到最终索赔报告后的28天内，未向承包人作出答复，视为该项索赔报告已经认可。本条实质上规定的是单项索赔，单项索赔就是采取一事一索赔的方式，即在每一件索赔事项发生后，递交索赔通知书，编报索赔报告书，要求单项解决支付，不与其他的索赔事项混在一起。单项索赔是施工索赔通常采用的方式。它避免了多项索赔的相互影响制约，所以解决起来比较容易。[16]2.索赔的提出程序在08版清单规范下有关承包人的索赔的定义说明之后，就需要对承包人索赔的提出程序做出总结，其简单流程可由下图表示，图中所表示的承包双方的行为已作出区分，其中菱形图形内（）表示发包人行为，方形图形内（）表示承包人行为，虚线方形图案表示说明，68 天津理工大学2009届本科毕业生论文图4.3索赔提出程序图Fig4.3Claimsprocedures3.索赔的处理程序在08版清单规范下有关承包人的索赔的提出程序提出后，再进一步提出了索赔程序的处理程序，其详细流程可以表示如图4.4由图4.4可以总结出承包人索赔处理程序：（1）承包人在合同约定的时间内向发包人递交费用索赔意向通知书；（2）发包人指定专人收集与索赔有关的资料；（3）承包人在合同约定的时间内向发包人递交费用索赔申请表；（5）发包人指定的专人初步审查费用索赔申请表，符合本规范第4.6.1条规定的条件时予以受理；（6）发包人指定的专人进行费用索赔核对，经造价工程师复核索赔金额后，与承包人协商确定并由发包人批准；（7）发包人指定的专人应在合同约定的时间内签署费用索赔审批表，或发出要求承包人提交有关索赔的进一步详细资料的通知，待收到承包人提交的详细资料后，按本条第4、5款的程序进行。68 天津理工大学2009届本科毕业生论文图4.4索赔处理程序图Fig4.4Claimshandlingprocedures4.3.2索赔的控制方法1.索赔的费用分析依据2008版《计价规范》对于综合单价、措施项目费用、暂列金额、暂估价、计日工、总承包服务费等的规定，除措施项目费中的安全文明施工费不能调整外，其余费用都可以依据工程的变化进行调整，依据各类费用的组成，归纳起来，可索赔的费用包括：人工费、材料费、施工机械使用费、管理费、措施项目费、利润及利息、分包利润等几项内容。（1）人工费完成业主要求的合同之外的额外工作而发生人工费；非承包商责任的工效降低所增加的人工费；非承包商责任造成工期延误而增加的人工费；超过法定时间加班劳动所发生的费用；政策规定的人工费增长等。（2）材料费索赔事项材料实际用量超过计划用量而增加的材料费；材料价格大幅度上涨；非承包商责任工程延期导致的材料价格上涨和材料超期存储费用。材料费中应包括运输费、仓储费，以及合理的损耗费用。（3）施工机械使用费68 天津理工大学2009届本科毕业生论文完成业主要求的合同外工作而发生的机械费；非承包商原因造成的工效降低或工期延误而增加的机械费；由于业主或工程师原因导致机械停工的窝工费；政策规定的机械费调增等。（4）管理费1）现场管理费指承包商完成业主要求的合同外工作、索赔事件工作、非承包商原因造成的工期延长期间的现场管理费，主要包括管理人员工资、办公、通讯、交通费等。2）总部管理费：主要指非承包商原因造成的工期延长期间所增加的企业管理费。（5）利润对工程范围、工作内容变更及施工条件变化等引起的索赔，承包商可按原报价单的利润百分率计算利润。（6）措施项目费若在招标文件上技术要求低于实际工程技术要求，可进行索赔。（7）其他费用1）分包费用：因业主或工程师的责任导致的分包商的索赔费用应列入总承包的索赔总额内，一般包括人工费、材料费、机械使用费的索赔。2）利息：指业主延期付款利息、索赔款的利息、错误扣款的利息、由于工程变更和工程延期增加投资的利息等。2．业主应对承包人索赔的措施在施工过程中,业主面对着大量而频繁的承包商的索赔。承包商在提交索赔报告时,常常将索赔费用夸大数倍,把索赔原因与无关因素联系在一起,有时甚至曲解合同协议条款含义以证明其具有索赔权利。业主面对这些问题如何应对成为包人索赔的关键，业主可从几个方面来防范和应对承包商的索赔。（1）签订合同过程中考虑周详,事先防范。合同是索赔的前提条件,合同管理是索赔管理的基础。在签订合同的过程中,对不同的、具体的变更和索赔情况应尽量作一个可操作的安排,以便于合同执行过程中的管理。（2）分清责任,谁的责任由谁承担损失。如果责任来自其他方,比如设计单位、其他分包商、供货商、监理等,业主应提供证据证明损失并非由自己的过失造成,同时向第三方提出索赔,以补偿承包商的损失。（3）工程量清单报价中,若承包商的投标报价中个别分项未报价,或一些分项的报价明显过低,业主可认为在总报价中已包含,无补偿责任,即业主不对承包商的计算错误负责。（4）计清总包配合费、施工措施费等已包含的内容,防止承包商在已计费的情况下,重复索赔。（5）承包商提出的每一项索赔费用都必须伴有充分合理的证明材料,以表明承包商具有充足的索赔理由,且计算数额的方法和过程准确、合理。索赔理由主要有施工条件变化、工程变更、工期非己原因拖延、风险分担不均、业主违约、合同缺陷、国家法律变更及不可抗力等。68 天津理工大学2009届本科毕业生论文（6）认真审核超越合同规定的索赔。这些索赔指在合同中没有专门的文字叙述,但可以根据该合同条件的某些条款含义,推论出承包商有索赔权;或是在承包商遭遇到非自己原因的环境困难时,向业主提出的一种基于道义上的补偿要求。三．业主对索赔的防范防范和减少索赔事件的发生，是业主方面对工程进度款结算的关键问题，也是业主方解决承包人的索赔的重要控制方法，业主方对索赔的防范可以按阶段进行操作实施，具体内容可以分为：（1）在建设项目决策阶段业主就要深思熟虑对项目总体设计、方案和工艺等要周密考虑,务求完整,对确定的方案和工艺不轻易变动。（2）在建设项目设计阶段要加强对勘察设计的管理,选择好勘察设计单位,认真审阅勘察设计成果文件,确保勘察设计质量,减少实施阶段的变更和索赔风险。（3）在建设项目招标投标阶段。重点做好招标文件的编制和合同条款的拟定工作。精心编制好招标文件,并加强审核,对已发出的招标文件中的错误或遗漏应及时更正或弥补。工程承包合同是工程索赔和处理索赔事件的主要依据,合同中的各项条款将渗透到工程管理的各个环节,业主应按照内容齐全、条款完整、没有漏项;语言明确、责任界定清晰、避免歧义;风险分担合理、双方权利与义务对等”原则拟定合同条款,力求合同内容全面、细致和准确。（4）在建设项目施工阶段，在项目实施过程中,业主要加强对合同执行过程的监督、跟踪与管理。首先确保自己全面执行合同,不违约,同时对承包商的履约行为进行跟踪,为业主的反索赔提供依据。其次要注意搜集保存完整的工程纪录,包括工程施工历史记录(如会议记录、监理日志、监理月报、业主代表巡视记录、天气记录、设计修改通知和工程变更联系单等)、工程计量和工程款支付记录、工程质量记录(如试件、试样、样品抽样记录,试验、检验结果与分析记录)、各种质量验收记录和竣工记录等。这些是业主在处理索赔、反驳承包商索赔证据中虚假资料的关键依据,也是业主进行反索赔的关键依据。此外要加强对监理方的监督管理,在充分调动和发挥监理工程师作用的同时,督促监理工程师严格按合同约定和规范要求全面履行监理职责,减少因监理原因引起的索赔。总之,在建设工程中,业主对待索赔要有正确的认识,业主只有在认识了索赔产生的各种原因,坚持以预防为主,开展有针对性的预防工作,减少己方的违约行为,加强与承包商的沟通,重视监理方的工作,尽量消除索赔发生的隐患,降低索赔发生的概率,加强合同管理,坚持“谁过失,谁赔偿”原则,对承包商的不合理索赔要坚决予以拒绝,从而保证工程建设的顺利实施和保质保量的按期完成。68 天津理工大学2009届本科毕业生论文第五章08版清单计价规范下工程竣工结算问题分析5.108清单规范下工程竣工结算问题的分析比较5.1.108清单计价规范下工程竣工结算流程分析工程竣工结算，是指施工单位按照合同规定完成全部承包工程，经竣工验收合格之后，与发包单位进行的最终工程价款的结算。它是一项系统、综合的工作，涉及技术、经济、管理、法律等多个方面，直接关系到建设单位与施工单位的切身利益。在08清单计价规范下承包双方在进度款结算的主要过程可以简述为，首先由承包人明确在竣工结算的办理原则后，开始编制竣工结算书，编制完成后随竣工报告一并交给发包人，发包人在一定时限内进行审核，并在合同时间规定时间向承包提出意见，承包双方对竣工结算没有异议后由发包人按合同的约定向承包人支付竣工结算款，以上的流程可以由下图：承包双方工程竣工结算流程简图，直观的表明。图5.1.承包双方工程竣工结算流程简图Fig5.1Completionoftheprojectclearingprocessdiagram5.1.2相关规定下竣工结算款在每个流程中的对比研究工程竣工结算需要施工企业按照合同规定的内容全部完成所承包的工程，经验收质量合格，并符合合同要求之后，向发包单位进行的最终工程价款结算。它是工程建设活动中关系到承发包双方切身利益的关键内容68 天津理工大学2009届本科毕业生论文，承发包双方都应对竣工结算给予足够的认识。2008版《计价规范》在对竣工结算阶段中的办理时间、编制依据、计算规则以及竣工结算的程序等内容都有详尽的规定，承发包双发可以参照此规范对工程竣工结算的规定，做好竣工结算工作。本章便以2008版《计价规范》在工程竣工结算中的规定为主线，通过对比其他规定在竣工结算中的细则条款，结合工程实践中出现的各种问题，说明该规范如何在竣工结算阶段进行应用，详细比较见表5.1.通过对08版本《建设工程工程量清单计价规范》，2004版《建设工程价款结算暂行办法》和2007版《标准施工招标文件》中的通用合同条款细部条款详细的对比，可以简要总结出以下几点。（1）08版本《建设工程工程量清单计价规范》首先规定了竣工结算的办理原则和竣工结算由承包人编制，发包人核对的责任。其次还规定了办理竣工结算价款的依据，可用下图连贯表示。图5.2竣工结算依据Fig5.2Basedonthecompletionofsettlementg68 天津理工大学2009届本科毕业生论文2008版《计价规范》2004版《建设工程价款结算暂行办法》2007版《标准施工招标文件》中的通用合同条款结算的要素1.竣工结算的办理原则在强制条款4.8.1中规定工程完工后，发、承包双方应在合同约定时间内办理工程竣工结算。2.竣工结算的编制与核对工程竣工结算由承包人或受其委托具有相应资质的工程造价咨询人编制，由发包人或受其委托具有相应资质的工程造价咨询人核对。3.竣工结算的依据1本规范；2施工合同；3工程竣工图纸及资料；4双方确认的工程量；5双方确认追加（减）的工程价款；6双方确认的索赔、现场签证事项及价款；7投标文件；8招标文件；9其他依据结算的规则4.分部分项工程费的计价原则分部分项工程费应依据双方确认的工程量、合同约定的综合单价计算；如发生调整的，以发、承包双方确认调整的综合单价计算。5.措施项目费的计价原则措施项目费应依据合同约定的项目和金额计算；如发生调整的，以发、承包双方确认调整的金额计算，6.他项目费在办理竣工结算时的要求1计日工应按发包人实际签证确认的事项计算；268 天津理工大学2009届本科毕业生论文暂估价中的材料单价应按发、承包双方最终确认价在综合单价中调整；专业工程暂估价应按中标价或发包人、承包人与分包人最终确认价计算；3总承包服务费应依据合同约定金额计算，如发生调整的，以发、承包双方确认调整的金额计算；4索赔费用应依据发、承包双方确认的索赔事项和金额计算；5现场签证费用应依据发、承包双方签证资料确认的金额计算；6暂列金额应减去工程价款调整与索赔、现场签证金额计算，如有余额归发包人。7.规费和税金的计取原则规费和税金应按本规范第4.1.8条的规定计算结算准备阶段8.承包人编制竣工结算书编制时间：承包人应在合同约定时间内编制完成。递交时间：在提交竣工验收报告时递交发包人承包人应在合同约定期限内完成项目竣工结算编制工作：单位工程竣工结算由承包人编制，实行总承包的工程，由具体承包人编制，单项工程竣工结算或建设项目竣工总结算由总(承)包人编制，承包人应在提交竣工验收报告的同时，向发包人递交竣工结算报告及完整的结算资料工程接收证书颁发后，承包人应按专用合同条款约定的份数和期限向监理人提交竣工付款申请单，并提供相关证明材料。9.承包人未编制完成竣工结算承包人未在合同约定时间内递交竣工结算书，经发包人催促后仍未提供或没有明确答复的，发包人可以根据已有资料办理结算。承包人如未在规定时间内提供完整的工程竣工结算资料，经发包人催促后l4天内仍未提供或没有明确答复，发包人有权根据已有资料进行审查，责任由承包人自负。根据确认的竣工结算报告，承包人向发包人申请支付工程竣工结算款。68 天津理工大学2009届本科毕业生论文10.发包人审核竣工结算发包人在收到承包人递交的竣工结算书后，应按合同约定时间核对。同一工程竣工结算核对完成，发、承包双方签字确认后，禁止发包人又要求承包人与另一个或多个工程造价咨询人重复核对竣工结算。单位工程竣工结算发包人审查，实行总承包的工程在总包人审查的基础上，发包人审查，单项工程竣工结算或建设项目竣工总结算由发包人可直接进行审查，也可以委托具有相应资质的工程造价咨询机构进行审查。政府投资项目，由同级财政部门审查。监理人在收到承包人提交的竣工付款申请单后的14天内完成核查。发包人应在收到后14天内审核完毕，由监理人向承包人出具经发包人签认的竣工付款证书。11.发包人未核对竣工结算或未提出核对意见发包人或受其委托的工程造价咨询人收到承包人递交的竣工结算书后，在合同约定时间内，不核对竣工结算或未提出核对意见的，视为承包人递交的竣工结算书已经认可，发包人应向承包人支付工程结算价款。发包人收到竣工结算报告及完整的结算资料后，在本办法规定或合同约定期限内，对结算报告及资料没有提出意见，则视同认可。监理人未在约定时间内核查，又未提出具体意见的，视为承包人提交的竣工付款申请单己经监理人核查同意；发包人未在约定时间内审核又未提出具体意见的，监理人提出发包人到期应支付给承包人的价款视为已经发包人同意。12.承包人对对核对意见未有异议承包人在接到发包人提出的核对意见后，在合同约定时间内，不确认也未提出异议的，视为发包人提出的核对意见已经认可，竣工结算办理完毕。13.工程竣工结算审查期限工程竣工结算报告金额审查时间1500万元以下从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起20天2500万元一2000万元从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起30天32000万元一5000万元从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起45天45000万元以上从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起60天建设项目竣工总结算在最后一个单项工程竣工结算审查确认后l5天内汇总，送发包人后30天内审查完成。68 天津理工大学2009届本科毕业生论文14.发包人拒不签收竣工结算书发包人应对承包人递交的竣工结算书签收，拒不签收的，承包人可以不交付竣工工程。结算阶段15.工程竣工结算竣工结算办理完毕，发包人应根据确认的竣工结算书在合同约定时间内向承包人支付工程竣工结算价款。发包人根据确认的竣工结算报告向承包人支付工程竣工结算价款，保留5％左右的质量保证(保修)金，待工程交付使用一年质保期到期后清算。发包人应在监理人出具竣工付款证书后的14天内，将应支付款支付给承包人。16.发包人未支付竣工结算款发包人未在合同约定时间内向承包人支付工程结算价款的，承包人可以催告发包人支付结算价款。发包人应在收到申请后l5天内支付结算款，到期没有支付的应承担违约责任。承包人可以催告发包人支付结算价款发包人不按期支付的，按第合同专用条款的约定，将逾期付款违约金支付给承包人。17.双方达成延期协议如达成延期支付协议的，发包人应按同期银行同类贷款利率支付拖欠工程价款的利息如达成延期支付协议，发包人应按同期银行贷款利率支付拖欠工程价款的利息。18.双方未达成协议如双方未达成延期支付协议，承包人可以与发包人协商将该工程折价，或申请人民法院将该工程依法拍卖，承包人就该工程折价或者拍卖的价款优先受偿。如未达成延期支付协议，承包人可以与发包人协商将该工程折价，或申请人民法院将该工程依法拍卖，承包人就该工程折价或者拍卖的价款优先受偿。68 天津理工大学2009届本科毕业生论文由2008版《计价规范》给出的竣工结算依据可知：竣工结算的依据，并不是仅仅在竣工验收之后给出的，而是根据项目的不同阶段给出的。因此，竣工结算必须从项目招投标阶段开始介入，在项目实施过程中做好结算管理，而不能只重视竣工验收阶段的结算管理。（2）08版本《建设工程工程量清单计价规范》给出了在竣工结算阶段中，各种费用的计算方法，工程结算人员应掌握各阶段内容和特点，才能按照以上要求，快速、准确地编制工程结算书。工程量清单计价法常采用单价合同的合同计价方式，工程量清单的合同价是由分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费、税金组成，简要以下图表示。图5.3竣工结算的计算Fig5.3Completionofthecalculationofsettlement（3）08版本《建设工程工程量清单计价规范》规范了竣工结算书的详细流程，首先明确了承包人编制，递交竣工结算书的原则，之后明确了竣工结算审核的双方责任，其中竣工结算的核对时间由发承包双方合同约定时间决定，如果合同中对竣工结算没有约定活在约定不明，就需要给据2004版《建设工程价款结算暂行办法》的规定进行核对并提出意见。（4）在双方竣工款结算阶段，08版本《建设工程工程量清单计价规范》规定了发包人应在合同约定时间内向承包人支付工程结算价款，如果合同中没有约定或者约定不明的，根据《建设工程价款结算暂行办法》的规定，发包人应在竣工结算书确认后15天内向承包人支付工程结算价款。同时08版本《建设工程工程量清单计价规范》还给出了承包人未能在合同预定时间得到工程结算款时应采取的措施。[13]5.208清单规范下工程竣工结算的控制——竣工结算审核68 天津理工大学2009届本科毕业生论文5.2.108版清单规范对竣工结算审核的规定工程竣工结算系指施工企业按照合同规定的内容全部完成所承包的工程，经验收质量合格，并符合合同要求之后，向业主进行的最终的工程价款结算。由于经审核的工程竣工结算是核定在建建设项目工程造价的依据，也是建设项目竣工验收后编制竣工决算和核定新增固定资产价值的依据，因此建设项目的各个主体，包括建设、监理、咨询、审计和资产评估等有关单位十分重视竣工结算的审核工作。2008版《计价规范》4.8.9条对竣工结算的审核有如下规定：发包人在收到承包人递交的竣工结算书之后，应按合同约定时间核对。同一工程竣工结算核对完成，发、承包双方签字确认后，禁止发包人又要求承包人与另一个或多个工程造价咨询人重复核对竣工结算。竣工结算的核对是工程造价计价中发、承包双方应共同完成的重要工作。按照交易的一般原则，任何交易结束，都应作到钱、货两清，工程建设也不例外。工程施工的发、承包活动作为期货交易行为，当工程竣工验收合格后，承包人将工程移交给发包人时，发、承包双方应将工程价款结算清楚，即竣工结算办理完毕。本条按照交易结束时钱、货两清的原则，规定了发、承包双方在竣工结算核对过程中的权、责。主要体现在以下方面：（1）竣工结算的核对主体：发包人可自行直接核对竣工结算，也可委托工程造价咨询人核对竣工结算。（2）竣工结算的核对时间：按发、承包双方合同约定的时间完成。《最高人民法院关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释》（法释[2004]14号）第二十条规定：“当事人约定，发包人收到竣工结算文件后，在约定期限内不予答复，视为认可竣工结算文件的，按照约定处理。承包人请求按照竣工结算文件结算工程价款的，应予支持”。根据这一规定，要求发、承包双方不仅应在合同中约定竣工结算的核对时间，并应约定发包人在约定时间内对竣工结算不予答复，视为认可承包人递交的竣工结算。[11]合同中对核对竣工结算时间没有约定或约定不明的，按下表规定时间进行核对并提出核对意见。根据《建设工程价款结算暂行办法》第十四条第三款的规定：单项工程竣工后，承包人应在提交竣工竣工验收报告的同时，向发包人递交竣工结算报告及完整的竣工结算资料，发包人应按以下规定时限进行核对（审查）并提出审查意见。工程竣工结算的审查期限如下表：68 天津理工大学2009届本科毕业生论文表5.2竣工结算的审查时间Table5.2Clearingtimeforcompletionofthereview　工程竣工结算书金额核对时间1500万元以下从接到竣工结算报告书之日起20天2500万元－2000万元从接到竣工结算书之日起30天32000万元－5000万元从接到竣工结算书之日起45天45000万元以上从接到竣工结算书之日起60天建设项目竣工总结算在最后一个单项工程竣工结算核对确认后15天内汇总，送发包人后30天内核对完成。合同约定或本规范规定的结算核对时间含发包人委托工程造价咨询人核对的时间。08《工程量清单计价规范》仅对竣工结算审核的时间、审核人及审核程序有规定，但对审核时遇到的问题以及审核的具体内容并没有说明。在进行竣工结算时，除了要明确审核的程序，还要进一步了解竣工结算审核过程中经常出现的问题以及竣工结算审核的内容。5.2.2竣工结算审核需要注意的内容要避免工程结算失真的现象，首先应该做到搜集、整理好竣工资料，然后要深入工地，全面掌握工程实况。准确的工程量是竣工结算的基础。由于从事预决算工程的预算员，对某单位工程可能不十分了解，而一些形体较为复杂或装潢复杂的工程，竣工图不可能面面俱到，逐一标明，因此在工程量计算阶段必须要深入工地现场核对、丈量、记录才能准确无误。最后要做到熟悉掌握专业知识，注重职业道德。在工程量清单计价模式下，针对工程竣工结算失真出现的各种问题，要使工程竣工结算的工作做得更好，应该注意以下的问题：（1）审核施工合同，其关键在于审查工程承包合同内容是否完善。施工合同要约束业主与承包商双方的行为。整个施工过程是否按照合同的约定进行，竣工内容是否符合合同条件要求，工程是否竣工验收合格，只有按照合同要求完成的工程，并且验收合格的，才能列入竣工结算。另外，合同约定的结算方法、变更及其引起价格变化的处理方法、有关费用的调整方法及优惠条款等，要根据自己的经验，若发现合同有漏洞，要及时会同业主与承包商，请他们认真研究，确定结算要求。（2）68 天津理工大学2009届本科毕业生论文检查结算相关资料。a.隐蔽工程记录。所有隐蔽工程均应有施工、验收记录，并且应符合有关部门关于隐蔽工程验收手续，其工程量应与竣工图一致，才能列入结算内。b.变更签证。设计变更应由原设计单位出具/设计变更通知单和修改图纸，有关设计、核审人员签字并加盖公章，并且须经业主和监理工程师的审查同意、签证;重大设计变更应经原审批部门审批，这样才能列入结算中。c.新增项目补充合同。施工过程中增加的项目，应及时签订补充合同，明确施工内容、工程造价、质量要求、结算方法等。有合同并验收合格的项目，方能计入结算。（3）清单工程量误差的处理。工程量清单应由具有编制招标文件能力的招标人，或受其委托具有相应资质的中介机构进行编制。由于清单计价尚处推广阶段，是新型的计价模式，清单工程量编制出现误差也是很正常的。在投标报价时，投标人应复核清单工程量，并在招标答疑时提出，招标人对有错误的项目，要以书面形式予以补正。一般在施工合同中，都会写明工程量误差比例超过一定数量时，该项目综合单价不变，合同总价按该项目综合单价乘以增(减)数量进行调整。如果合同中没有明确此项内容，则不予调整。（4）设计变更。由设计变更引起工程量变化的，符合上述情况的，按照符合上述处理办法解决。如果工程内容变化了，则应核检原工程项目的造价，按新项目的合同约定，增加该项目的工程造价。新项目的综合单价，可参照类似项目的综合单价重新组价，经业主同意后，签订补充合同。（5）综合单价的调整。按照2008版《计价规范》的规定，综合单价原则上是不做调整的，投标人应考虑可能发生的风险因素。由于市场的不稳定及投标人的经验不足，造成综合单价需要调整。这种情况，应在合同中明确，参照执行的调整办法也应符合地方建设主管部门发布的调整办法。（6）措施费用的调整。按照2008版《计价规范》的规定，安全文明施工费是不可调整的。由于该项费用是为完成工程项目施工而发生的用于技术、安全、环保、生活等方面的费用，属于竞争费，因此，投标人在报价时，要有比较细致的施工组织设计，并在此基础上计算措施费用。措施费可分为技术措施费和组织措施费，其中技术措施费和工程项目密切相关，工程项目数量的变化会引起该项费用的变化。如模板工程，随着混凝土工程量的变化而变化，在合同里，应明确调整办法和计算程序;组织措施费包括文明施工费、安全施工费等，在投标时应一次包死。5.2.3竣工结算审核的控制方法1.竣工审核的原则与内容68 天津理工大学2009届本科毕业生论文工程量清单计价模式下的工程竣工结算审核要遵循以下原则：首先，要符合《建设工程工程量清单计价规范》的原则。2008版《计价规范》是根据《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国招投标法》等法律法规制定的。2008版《计价规范》具有强制性、适用性、竞争性和通用性的特点，同时也是竣工结算审计中必须遵循的法律文件。然后，要尊重招投标文件、施工合同。招标文件中必须包括招标项目的技术要求、对投标单位资格审查的标准、投标报价要求和评标标准等实质性要求和条件及拟签订合同主要条款。投标文件是对招标文件的具体响应，施工合同是投标单位对招标文件的承诺。施工合同与清单计价紧密相连，施工合同应适应清单计价的要求，如计价方式、工程量确定、单价调整、纠纷处理等在合同中要有具体规定。工程量清单作为施工合同的组成部分，是工程变更、价格调整、工程结算的依据，在审计中应以招标文件规定的条件、投标文件响应的内容和施工合同的约定条件为前提进行。最后，要按实际发生进行计量。建设工程施工过程中的设计变更、现场签证要以实际发生为原则，其工程量、综合单价的确定以实际发生和实际确认为准。竣工审核的内容有一下几点：（1）核对合同条款首先，应该审核竣工工程内容是否符合合同条件要求，工程是否竣工验收合格，只有按合同要求完成全部工程并验收合格才能列入竣工结算。其次，应按合同约定的结算方法、计价定额、取费标准、主材价格和优惠条款等，对工程竣工结算进行审核，若发现合同开口或有漏洞，应请建设单位与施工单位认真研究，明确结算要求。（2）检查隐蔽验收记录所有隐蔽工程均需由相关单位人员按照规定的程序进行验收，并且形成书面签证；实行工程监理的项目应经监理工程师签证确认。审核竣工结算时应该对隐蔽工程施工记录和验收签证进行检查，只有手续完整，而且工程量与竣工图吻合，方可列入结算。（3）落实设计变更签证设计修改变更应由原设计单位出具设计变更通知单和修改图纸，设计、校审人员签字并加盖公章，并经建设单位和监理工程师审查同意，对重大设计变更应经原审批部门审批，否则不应列入结算。（4）按竣工图核实工程量竣工结算的工程量应依据经建设单位人员和监理工程师审核确认的竣工图、设计变更单和现场有效签证等进行核算，并按合同规定、招投标文件约定、国家规定的统一工程量计算规则计算工程量。审查过程量要抓重点，对一些造价大和容易出错的分项工程要有重点地认真地复校，并针对具体的工程内容进行针对性的审查。审查工程量计算规则容易混淆的部位；审查定额综合内容较多的分项，防止重复列项；审查使用范围有限制的分项；审查计量单位、小数点是否正确，验算工程量计算是否有误。（5）严格审核工程结算单价结算单价应按合同约定或招投标规定的计价定额与计价原则执行。特别是按工程量清单报价的固定单价合同的工程结算，必须根据发、承包双方在合同专用条款内约定的风险范围和风险费用计算方法结算，在约定的风险范围内，综合单价不得调整，风险范围以外的综合单价调整方法严格执行合同约定。对换算的单价和补充的单价应重点审核，要审查换算是否正确，审查补充单价的编制是否符合定额编制原则，审查补充单价的有关资料数据是否符合实际情况。68 天津理工大学2009届本科毕业生论文（6）审查人工、材料、机械台班价格结算中人工、材料、机械台班价格应按合同约定或招投标规定的计价定额与计价原则执行。审查人工费调整是否符合规定；审查材料价格调整，首先审查材料调整是否符合合同约定或招投标规定的计价定额与计价原则，再审查按实调整的材料所采用的实际价格是否符合当地市场行情，材料的产地、品种、规格、名称、质量等级是否与价格相一致，甲供材料的结算方法是否符合规定；审查机械台班调整的方法是否符合规定，实际进场的大型施工机械与报审结算中所列的机械名称、品牌规格、施工能力是否一致，对规定按系数调整的不能按单项调整，规定按单项调整的不能按系数调整。（7）注意各项费用计取建安工程的取费标准应按合同要求或项目建设期间与计价定额配套使用的建安工程费用定额及有关规定执行，先审核各项费率、价格指数或换算系数是否正确，价差调整计算是否符合要求，再核实特殊费用和计算程序。要注意各项费用的计取基数，如安装工程间接费等是以人工费为基数，这个人工费是定额人工费与人工费调整部分之和。对招投标工程，一般按照投标报价中计费标准执行。（8）审查总造价工程竣工结算子目多、篇幅大，往往有误差，应仔细审查总造价的计算程序和方法是否有误，审查各项数据计算是否准确。[24]2.工程竣工结算的审核方法建设工程是一个周期长、数量大的生产消费过程，具有多次性计价的特点。因此，采用合理的审核方法不仅能达到事半功倍的效果，而且直接关系到审核的质量和效率，常用的审核方法可分为以下几种，可有表5.3表示出来。68 天津理工大学2009届本科毕业生论文表5.3竣工结算审核方法Table5.3Completionofthevettingmethodofclearing审核方法内容全面审核法全面审核法就是按照竣工图的要求，结合现行定额、施工组织设计、承包合同或协议以及招投标文件的规定等，全面地审核工程数量、定额单价以及费用计算。这种方法的优点是：全面和细致，审查质量高、效果好；缺点是：工作量大、时间较长。该法适用于一些工程量较小、结构和工艺较简单的工程，在投资规模较大、审核进度要求较紧的情况下，这种方法不是最佳选择，但建设单位为严格控制工程造价、造价咨询单位为保证审查质量，仍常常采用这种方法。重点审核法重点审核法就是抓住工程竣工结算中的重点项目进行审核的方法。这种方法类同于全面审核法，其与全面审核法之区别仅是审核范围不同而已。该方法一般选择工程量大、单价高、对预算造价有较大影响的项目进行重点审核；其次对补充单价进行重点审核；再就是对计取的各项费用（计取基础、取费标准等）进行重点审核；另外对材料价格差价调整也应仔细核实。该方法的优点是工作量相对减小，效果较佳。对比审核法在同一地区，如果单位工程的用途、结构和建筑标准都一样，其工程造价应该基本相似。因此在总结分析竣工结算资料的基础上，找出同类工程造价及工料消耗的规律性，整理出用途不同、结构形式不同、地区不同的工程的单方造价指标、工料消耗指标。然后，根据这些指标对审核对象进行分折对比，从中找出不符合投资规律的分部分项工程，针对这些子目进行重点计算，找出其差异较大的原因的审核方法。分组计算审核法采用这种方法，首先把若干分部分项工程，按相邻且有一定内在联系的项目进行编组。利用同组中分项工程间具有相同或相近计算基数的关系，审查一个分项工程数量，就能判断同组中其他几个分项工程量的准确程度。如一般把底层建筑面积、底层地面面积、地面垫层、地面面层、楼面面积、楼面找平层、楼板体积、天棚抹灰、天棚涂料面层编为一组，先把底层建筑面积、楼地面面积求出来，其他分项的工程量利用这些基数就能得出。这种方法的最大优点是审查速度快，工作量小。筛选法筛选法是统筹法的一种，通过找出分部分项工程在每单位建筑面积上的工程量、价格、用工的基本数值，归纳为工程量、造价、用工三个单方基本值表，当所审查的预算的建筑标准与“基本值”所适用的标准不同，就要对其进行调整。这种方法的优点是简单易懂，便于掌握，审查速度快，发现问题快，但解决差错问题尚须继续审查。5.308清单规范下工程竣工结算的控制——其他项目结算68 天津理工大学2009届本科毕业生论文其他项目结算是指分部分项工程量、措施项目所包含的内容以外，因发包人的特殊要求而发生的与拟建工程有关的其他费用项目和相应数量的价款结算。工程建设标准的高低、工程的复杂程度、工程的工期长短、工程的组成内容、发包人对工程管理要求等都直接影响其他项目清单的具体内容，在《建设工程工程量清单计价规范》GB50500-2008条文3.4.1中，其他项目清单宜按照下列内容列项：1.暂估价：包括材料暂估价，专业工程暂估价2.暂列金额3.计日工4.总承包服务费在本节中就具体对其他项目费用结算中如何对这四项内容进行控制就进一步的说明。通过对08清单中新增其他项目费用的结算简单介绍，可以总结出暂估价，暂列金额，计日工和总承包服务费用结算的关键控制点和相应的控制方法，可由下表简单的说明。表5.4其他项目费用结算控制点及控制方法简介表Table5.4Settlementofotherprojectcosts暂估价暂列金额计日工总承包服务费内容1.材料暂估单价、2.专业工程暂估价合同中暂定的一笔款项对零星项目或工作采取的一种计价方式供应的材料、设备提供收发和保管服务和施工现场管理时发生并向总承包人支付的费用控制点因设计深度不足、工期要求紧张等情形而暂定某些专业服务或材料的价格在工程变更中的作用计日工的不可预见性对总承包服务费用准确的确定。控制方法在结算中对暂估价定价管理并对管理进行严格监督。对暂列金额进行决策分析。管理核定人工单价对质量和进度进行具体结算通过对表5.2的说明，在本章以下几节中可具体针对各个项目的管理控制方法进行详细的介绍。5.3.1暂估价结算的控制1．暂估价的定义暂估价是指招标阶段直至签定合同协议时，招标人在招标文件中提供的用于支付必然要发生但暂时不能确定价格的材料以及专业工程的金额，包括材料暂估单价、专业工程暂估价；暂估价在招标阶段预见肯定要发生，只是因为标准不明确或者需要由专业承包人完成，暂时无法确定价格。暂估价数量和拟用项目应当结合工程量清单中的“暂估价表”予以补充说明。为方便合同管理，需要纳入分部分项工程量清单项目综合单价中的暂估价应只是材料费，以方便投标人组价。68 天津理工大学2009届本科毕业生论文专业工程的暂估价一般应是综合暂估价，应当包括除规费和税金以外的管理费、利润等取费。总承包招标时，专业工程设计深度往往是不够的，一般需要交由专业设计人设计，国际上，出于提高可建造性考虑，一般由专业承包人负责设计，以发挥其专业技能和专业施工经验的优势。这类专业工程交由专业分包人完成是国际工程的良好实践，目前在我国工程建设领域也已经比较普遍。公开透明地合理确定这类暂估价的实际开支金额的最佳途径就是通过施工总承包人与工程建设项目招标人共同组织的招标。2.工程竣工结算中对暂估价的控制管理因设计深度不足、工期要求紧张等情形而暂定某些专业服务或材料的价格，以利承包人进行组价投标，这是各国际专业学会所普遍采用的一种做法。与作为业主备用金及不可预见应急费用的“暂列金额”不同，暂估价是在招标阶段即预见肯定要发生，只是因为标准不明确或者需要由专业承包人完成，暂时无法确定其价格或金额。所以为方便合同管理和计价，需要纳入分部分项工程量清单项目综合单价中的暂估价则最好只是材料费；以“项”为计量单位给出的专业工程暂估价一般应是综合暂估价。在签订施工总承包合同时．应明确暂估价价款支付方式、结算价款调整办法：对于实施招标采购的暂估价，总承包合同中应明确招标的组织形式、流程、甲乙双方的权利和义务；如果项目实施跟踪审计，还要明确跟踪审计对暂估价采购的审计实施方案。在审核总承包合同条款时。应避免因合同条款不规范给以后暂估价管理带来扯皮和埋下伏笔．杜绝各种关于暂估价条款不全、不真实、不严谨的合同生效，从而有效地减少暂估价纠纷。保证合同的全面履行。结算过程中暂估价定价管理分为非招标管理和招标管理。所谓非招标管理是指暂估价工作量或材料设备采购。不经过公开招标或邀请招标的形式．而直接通过议标、市场调查等形式确定供应商和采购价格的管理模式。这种模式只适合采购金额小、采购标的技术成熟、市场价格均衡、施工工期要求较紧、涉及国家机密或只有少数几家拥有专有技术的情况下采用。它的特点是迅速高效、缺乏竞争、人为影响因素大，所以在实施过程中应比照招标采购管理加强监督：(1)、建设单位相关部门、总包单位专业人员、监理单位专业人员共同组成采购小组，小组成员组成应体现专业性和防止个人操纵：(2)、加强市场调查、实现主动控制，建设单位、跟踪审计单位、项目管理单位、监理单位的专业人员应抽出时间作市场调查．要成为熟悉采购标的行家里手．这样才能在评标和谈判中处主动地位；(3)、建立完善的评标定价制度。使整个采购活动(市场调查、要约邀请、初步谈判、标的物评价、合同谈判、定价)有章可循。对于实行暂估价招标管理的．其中工作量招标应执行2003年七部委颁布实施的《工程建设项目施工招标投标办法》；而暂估价材料设备招标应执行2005年七部委颁布实施的《工程建设项目货物招标投标办法》。两者相比。暂估价材料设备招标更看中的是实物的性能和质量．它有时还会出现不同的投标人的投标的是同一品牌、同一型号、同一标准的情况。通过暂估价采购招标。可以降低采购直接成本．优化社会资源配置，加强国际间经济技术合作。[29]68 天津理工大学2009届本科毕业生论文5.3.2暂列金额结算的控制1．暂列金额的定义暂列金额是指招标人暂定并包括在合同中的一笔款项。不管采用何种合同形式，其理想的标准是，一份合同的价格就是其最终的竣工结算价格，或者至少两者应尽可能接近。我国规定对政府投资工程实行概算管理，经项目审批部门批复的设计概算是工程投资控制的刚性指标，即使商业性开发项目也有成本的预先控制问题，否则，无法相对准确预测投资的收益和科学合理地进行投资控制。但工程建设自身的特性决定了工程的设计需要根据工程进展不断地进行优化和调整，业主需求可能会随工程建设进展出现变化，工程建设过程还会存在一些不能预见、不能确定的因素。消化这些因素必然会影响合同价格的调整，暂列金额正是因这类不可避免的价格调整而设立，以便达到合理确定和有效控制工程造价的目标。设立暂列金额并不能保证合同结算价格就不会再出现超过合同价格的情况，是否超出合同价格完全取决于工程量清单编制人对暂列金额预测的准确性，以及工程建设过程是否出现了其他事先未预测到的事件。2．工程竣工结算中暂列金额的控制管理暂定金额有些类似实际造作中所讲的“备用金”的概念,它与工程变更令的关系相当密切。按照咨询工程师的工程变更令或其他指示暂定金额可以部分使用,或者全部用完,甚至还会出现额外追加的情况。在项目实施时一点都不动用暂定金额只能是理论上的期望。暂定金额的表现方式因情况而异:有些暂定金额是业主在标书中明码实价填好的,承包商只要加入到结算总价里就可以了;也有些暂定金额写明要由承包商填报后再汇到总价里,这就涉及到分析决策。从所占比例来讲,后者的内容对总价的影响不大。如果经过判断,承包商认为在项目实施过程中后者发生的可能性较大,就可将价格定得高些;如果不一定会发生,就可以报低些,这样毕竟有助于降低报出的总价,增加中标机会。另外,对于列明工作内容却没有工程数量,同时又要求承包商只填报单价的条目,可相对地把单价提高一些,这样能做到既不影响汇出的总价,而在项目施工中实际用到暂定金额时可以多获利,常见的房屋修缮,以及改建工程中的室外零散作业等都属于此类情况。[27]5.3.3计日工结算的控制1．计日工的定义计日工是为了解决现场发生的零星工作的计价而设立的。“计日工”是对“03规范”零星工作项目费的更名，指对零星项目或工作采取的一种计价方式，包括以下含义：（1）完成该项作业的人工、材料、施工机械台班等。计日工的单价由投标人通过投标报价确定；（2）计日工的数量按完成发包人发出的计日工指令的数量确定。68 天津理工大学2009届本科毕业生论文采用这一定义与国家发展改革委、财政部、建设部等九部委第56号令发布的施工合同通用条款中的定义是一致的。计日工对完成零星工作所消耗的人工工时、材料数量、施工机械台班进行计量，并按照计日工表中填报的适用项目的单价进行计价支付。计日工适用的所谓零星工作一般是指合同约定之外的或者因变更而产生的、工程量清单中没有相应项目的额外工作，尤其是那些时间不允许事先商定价格的额外工作。2．工程竣工结算中计日工的控制管理　计日工的使用必须按程序进行,但有几点需要说明:(1)按计日工形式施工的工程,监理工程师必须先以书面指令指示承包商,书面指令中应明确工程目的、工程内容及工程质量、进度要求;(2)承包商接到监理工程师的书面指令后方可开始施工,若需订购材料需提前向监理工程师提交订货报价单请其批准;(3)在工程施工过程中,承包商每天应向监理工程师提交一式两份的计日工清单(清单格式合同中往往规定由监理工程师审批后使用),此清单应写明该项计日工实际所用工人姓名、工种、级别及工时,所用材料及数量,所用承包商设备的种类、型号及数量;(4)监理工程师在审查确认承包商提交的计日工清单中的劳力、材料及设备数量时,必须实事求是、公正合理,为此要求监理工程师也要认真、仔细做好计日工的使用记录;对于劳力及设备的工时数量,以能胜任工作的实际工作时间计算,若工作地点距劳力或设备较远时还应适当考虑往返时间。由于计日工的工程项目有很大的不可预见性,故其在合同中只列总价,这笔费用的支付与否取决于工程师的指令。对于计日工的计量支付,一般采取如下方法:若合同单价中有计日工相类似项目单价如土石方开挖、回填等则直接套用;若合同单价中无类似计日工项目单价,发包人工程师则应根据合理的工、料、机等另行分析来审批承包商报送的计日工审批单价并报经发包人确认后使用。对于材料费用,应按承包商采购此种材料的实际费用加上合同中规定的其它计费费率进行计量支付,该费用包括了材料费和运输费、装卸费、管理费、正常损耗及利润等,监理工程师可根据供货商和运货商的发票作为实际费用的支付依据;对于机械设备,可参照有关机械设备的台班定额,根据工程量大小,通过计算确定;对于计日工中的人工费,其单价核定通常比合同单价偏高,工程师可视具体工种及情况而定。[26]5.3.4总承包服务费的控制1．总承包服务费的定义总承包服务费是为了解决招标人在法律、法规允许的条件下进行专业工程发包以及自行供应材料、设备，并需要总承包人对发包的专业工程提供协调和配合服务，对供应的材料、设备提供收、发和保管服务以及进行施工现场管理时发生并向总承包人支付的费用。招标人应预计该项费用并按投标人的投标报价向投标人支付该项费用。“总承包服务费”是在工程建设的施工阶段实行施工总承包时，当招标人在法律、法规允许的范围内对工程进行分包和自行采购供应部分材料设备时，要求总承包人提供相关服务以及对施工现场进行协调和统一管理、对竣工资料进行统一汇总整理等所需的费用。与“68 天津理工大学2009届本科毕业生论文03规范”规定为“为配合协调招标人进行的工程分包和材料采购所需的费用”相比，“08规范”的定义及其条文说明更加明确、具体，包含内容更加广泛。[28]2．工程竣工结算中总承包服务费的控制管理由于总承包服务费的结算涉及业主、工程总包单位和各工程分包单位三方面的利益，因此，在招标单位对一个单项工程中的不同单位工程分别发包时，在实际操作过程中需要对以下问题加以注意。（1）只有工程总包单位才有可能准确地报出分包配合协调费的价格。由于分包配合协调所发生的各项成本都由工程总包单位付出并在工程总包单位的统一控制下进行的。工程总包单位在综合考虑了配合协调所花费的人工、材料、机械的成本后，能够比较准确地报出分包配合协调费的价格。而对于分包单位来讲，准确地报出分包配合协调费的价格几乎是不可能的。（2）分包配合协调费由工程总包单位报价，可以防止工程总包单位向分包单位漫天要价。工程总包单位和各分包单位都是直接面向业主签定施工合同，工程总包单位和各分包单位的地位是平等的，没有互相之间的隶属关系，但在工程施工过程中，各分包单位不可避免地要受到工程总包单位的制约。各分包单位需要工程总包单位提供施工用材料、设备的堆放场地、临时设施和工作面，合理安排工程施工人员、材料、设备垂直运输，及时、有效地保护已完工程、设备等。对于工程分包单位的这些要求，如果没有一定的制约方式，工程总包单位完全可以向各工程分包单位漫天要价，逼迫各工程分包单位交纳不合理的费用，从而引起不必要的纠纷。所以工程量清单计价规范将分包配合协调费列入总承包服务费，使分包配合协调费在工程招标投标阶段就确定了其费用的多少，同时由业主在施工过程中直接将该款项支付给工程总包单位，再由工程总包单位向各工程分包单位提供服务，防止了工程总包单位和各工程分包单位之间出现纠纷，有利于工程的顺利施工。通过以上两点也可以总结出总承包服务费结算服务项目的特点，即只有工程总包单位才能控制其成本和报价，并且工程总包单位有可能通过此项目影响各分包单位的工程质量和进度。68 天津理工大学2009届本科毕业生论文结束语工程价款结算研究是我国建筑施工研究的重要问题之一，工程结算问题也直接影响施工管理水平。尤其是在新版本的清单规范出台后，直接体现市场化的要求，也为我国建筑业的市场化起了促进作用。工程各个阶段的价款结算是整个工程造价体系的重要内容，其研究意义在本文开篇已经指出，对于发包商而言，增强对各阶段关键问题的方法控制，加强管理，是相当必要的。本文主要以08版清单计价规范为依据从发包商的角度，对新清单条款中针对全过程造价的条款进行了系统的分析，通过与其他文献和条款的对比，合具体问题研究了每个阶段关键问题及问题的关键控制点。本文研究的主要价值体现在这几个方面：（1）针对08版本的清单计价规范中新出条款与03版本清单计价规范进行比较，总结出新版本清单计价规范的最大亮点，及全过程工程造价管理模式。（2）在工程预付款结算中，通过对其他法规及条款的对比，总结出工程预付款的结算流程及结算方法，通过对工程预付款保函及工程预付款扣回的控制来进一步完成对工程预付款结算的管理控制。（3）在工程进度算中，通过对其他法规及条款的对比，总结出工进度付款的结算流程及结算方法，通过对工程进度款的划分控制和工程进度款中索赔管理的控制来进一步完成对工程进度款结算的管理控制。（4）在工程竣工结算中，通过对其他法规及条款的对比，总结出竣工结算算流程及结算方法，通过对工竣工结算的审核和其他项目价款结算的控制来进一步完成对竣工结算的管理。68 天津理工大学2009届本科毕业生论文参考文献[1]DeVries.EuropeanUrbanization1500-1800[M][2]蔡金环，王大鹏浅谈工程量清单计价(沈阳建筑大学土木工程学院20078[3]陈慧，崔淑梅，辛翠香等基于工程量清单计价的价款结算四川建筑　第26卷5期　[4]陈萍文，陈灏浅议工程量清单计价建设经济(2008)[5]赵桂梅学习建设工程工程量清单计价规范的体会山西省第五建筑工程公司2008[6]蔡汉桥浅议施工承包商如何应对工程价款结算深圳市宝安石岩街道工程事务中心2007[7]王晓梅中小型工程施工中预付款、工程价款的几种结算方法河南教育学院基建处2003[8]陈英建筑工程预算及结算的方法之我见新疆石河子143团基建科2008[9]郑巍如利用清单计价控制工程造价保定大雁会计师事务所2008[10]薛能资项目实施阶段造价的动态控制与管理中央财经大学基建处2007[11]薛能资，项睿浅谈建设工程竣工结算的审核2007[12]梁朝晖实施《建设工程工程量清单计价规范》下的程结算审核方式探讨2006[13]李洪松建筑安装工程价款结算问题探析2007[14]郑海珠工程造价预结算审核连州市安泰建设工程有限公司2007[15]范秀兰，张建设规范建筑施工工程价款结算的原则和措施洛阳大学土木工程学院2005[16]刘怡，王月明我国现阶段的建筑工程索赔研究西南科技大学土木工程与建筑学院2006[17]张庆帆，张庆勇浅谈承包商的工程保函管理[18]程远明按施工段划分控制工程进度款支付方法的探讨连云港昊达工程建设监理有限公司2001[19]高燕垡2001[20]丁晓欣，宿辉工程预付款的法律性质探讨2006[21]裴惠敏谈建设工程进度款的控制与审核2008[22]黄芳工程资金使用计划的编制和控制连云港市房产局修缮公司江苏连云港2002[23]赵文洁，高耀华浅谈如何正确支付工程进度款[24]周金娥等建设工程工程量清单计价规范GB50500-2008应用与发展研究2009[25]陈海晏建设单位预付备料款拨付与扣回的结算中国人民武装警察学院[26]肖欣对使用计日工的探讨水利部山西水利水电勘测设计研究院2003[27]田威暂定金额、点工与价格调整中土工程集团香港公司2001[28]焦方毅，姜波对工程量计价有关的总承包服务费的探讨济南市工程建设标准定额站2003[29]张小平对工程量清单模式下暂估价造价管理的探讨北京金马威2006[30]吴康浅谈国际工程承包中的保函安徽建工集团海外发展公司200568 天津理工大学2009届本科毕业生论文致谢本论文是在柯洪老师和研究生宋振华学长的悉心指导下完成的，柯老师严谨的治学规范，求实的工作作风，渊博的知识结构，丰富的实践经验，非凡的专业洞察力，使我受益匪浅。在论文的指导过程中，柯老师对我们每一位同学严格要求，尽管平时工作十分繁重，但是他仍然认真审批我们每个人的论文，经常几个小时连续辛苦的指导，是值得我们每一个人去学习和铭记的。经过这段时间的论文指导，我的论文有了很大的提高和进步，让我明白了一分耕耘，一分收获的深刻含义。其次，感谢我大学四年的所有任课老师，特别是专业课的老师们，正是因为他们勤勤恳恳的向我们传授知识，我们才能具有一定的基础来完成毕业论文。同时，感谢研究生宋振华学长的辛勤帮助与指导，我才能顺利的完成论文。通过论文的准备工作，我学到的不仅仅是论文本身的知识，更重要的是我明白了一个将鼓励我一身的理念：只有不断的总结归纳自己的不足，耐心的听从他人的意见，才能取得进步，获得最终的胜利。我也要感谢一路走来相互帮助共同完成论文的小组同学，这些都是能够顺利做完论文的重要保证。最后，我要真诚的向答辩组的每一位老师深深致敬，在炎热的夏季，感谢您们的辛勤工作，我们每一位学生都会深深铭记在心中，您们辛苦了！谢谢你们！68 天津理工大学2009届本科毕业生论文英文翻译TheScopeofEngineeringConstructionandManagementEngineeringisaprofession,whichmeansthatanengineermusthaveaspecializeduniversityeducation.Manygovernmentjurisdictionsalsohavelicensingprocedureswhichrequireengineeringgraduatestopassanexamination,similartothebarexaminationforalawyer,beforetheycanactivelystartontheircareers.Intheuniversity,mathematics,physics,andchemistryareheavilyemphasizedthroughouttheengineeringcurriculum,butparticularlyinthefirsttwoorthreeyears.Mathematicsisveryimportantinallbranchesofengineering,soitisgreatlystressed.Today,mathematicsincludescoursesinstatistics,whichdealswithgathering,classifying,andusingnumericaldata,orpiecesofinformation.Animportantaspectofstatisticalmathematicsisprobability,whichdealswithwhatmayhappenwhentherearedifferentfactors,orvariables,thatcanchangetheresultsofaproblem.Beforetheconstructionofabridgeisundertaken,forexample,astatisticalstudyismadeoftheamountoftrafficthebridgewillbeexpectedtohandle.Inthedesignofthebridge,variablessuchaswaterpressureonthefoundation,impact,theeffectsofdifferentwindforces,andmanyotherfactorsmustbeconsidered.Becauseagreatdealofcalculationisinvolvedinsolvingtheseproblems,computerprogrammingisnowincludedinalmostallengineeringcurricula.Computers,ofcourse,cansolvemanyproblemsinvolvingcalculationswithgreaterspeedandaccuracythanahumanbeingcan.Butcomputersareuselessunlesstheyaregivenclearandaccurateinstructionsandinformation—inotherwords,agoodprogram.engineeringprojectarealmostalwaysunique;thatis,eachhasitsownproblemsanddesignfeatures.Therefore,carefulstudyisgiventoeachprojectevenbeforedesignworkbegins.Thestudyincludesasurveybothoftopographyandsubsoilfeaturesoftheproposedsite.Italsoincludesaconsiderationofpossiblealternatives,suchasaconcretegravitydamoranearth-fillembankmentdam.Theeconomicfactorsinvolvedineachofthepossiblealternativesmustalsobeweighed.Today,astudyusuallyincludesaconsiderationoftheenvironmentalimpactoftheproject.Manyengineers,usuallyworkingasateamthatincludessurveyors,specialistsinsoilmechanics,andexpertsindesignandconstruction,areinvolvedinmakingthesefeasibilitystudies.Manyengineers,amongthemthetoppeopleinthefield,workindesign.Aswehaveseen,engineersworkonmanykindsofstructures,soitisnormalpracticeforanengineertospecializeinjustonekind.Indesigningbuildings,engineersoftenworkasconsultantstoarchitecturalor68 天津理工大学2009届本科毕业生论文constructionfirms.Dams,bridges,watersupplysystems,andotherlargeprojectsordinarilyemployseveralengineerswhoseworkiscoordinatedbyasystemengineerwhoisinchargeoftheentireproject.Inmanycases,engineersfromotherdisciplinesareinvolved.Inadamproject,forexample,electricalandmechanicalengineersworkonthedesignofthepowerhouseanditsequipment.Inothercases,engineersareassignedtoworkonaprojectinanotherfield;inthespaceprogram,forinstance,engineerswerenecessaryinthedesignandconstructionofsuchstructuresaslaunchingpadsandrocketstoragefacilities.Constructionisacomplicatedprocessonalmostallengineeringprojects.Itinvolvesschedulingtheworkandutilizingtheequipmentandthematerialssothatcostsarekeptaslowaspossible.Safetyfactormustalsobetakenintoaccount,sinceconstructioncanbeverydangerous.Manyengineersthereforespecializeintheconstructionphase.Becauseitissobroad,engineeringissubdividedintoanumberoftechnicalspecialties.Dependingonthetypeofproject,theskillsofmanykindsofengineerspecialistsmaybeneeded.Whenaprojectbegins,thesiteissurveyedandmappedbyengineerswholocateutilityplacements—water,sewer,andpowerlines.Geotechnicalspecialistsperformsoilexperimentstodetermineiftheearthcanbeartheweightoftheproject.Environmentalspecialistsstudytheprojectimpactonthelocalarea:thepotentialforairandgroundwaterpollution,theprojectimpactonlocalanimalandplantlife,andhowtheprojectcanbedesignedtomeetgovernmentrequirementsaimedatprotectingtheenvironment.Transportationspecialistsdeterminewhatkindsoffacilitiesareneededtoeasetheburdenonlocalroadsandothertransportationnetworksthatwillresultfromthecompletedproject.Meanwhile,structuralspecialistsusepreliminarydatatomakedetaileddesigns,plans,andspecificationsfortheproject.Supervisingandcoordinatingtheworkoftheseengineerspecialists.Basedoninformationsuppliedbytheotherspecialists,constructionmanagementengineersestimatequantitiesandcostsofmaterialsandlabor,scheduleallwork,ordermaterialsandequipmentforthejob,hirecontractorsandsubcontractors,andperformothersupervisoryworktoensuretheprojectiscompletedontimeandspecified.Throughoutanygivenproject,engineersmakeextensiveuseofcomputers.Computersareusedtodesigntheprojectvariouselements(computer-aideddesign,orCAD)andtomanageit.Computersareanecessaryforthemodernengineerbecausetheypermittheengineertoefficientlyhandlethelargequantitiesofdataneededindeterminingthebestwaytoconstructaproject.Computersalsocanbeofassistanceinmanyaspectsofprojectplanningandcontrol.①Estimating.Computercanhelpestimatorsinmostphasesoftheirwork.Forexample,agoodapplicationofsmallercomputersistohelpwithpartialautomationofaquantitytakeoff.AnelectronicimageoftheprojectgeometrycanbebuiltupandevendisplayedongraphicalCRTs.Simultaneously,thecomputercanbuildafilecontainingthebillofmaterials.Indevelopingcrewsandevaluatingthe68 天津理工大学2009届本科毕业生论文productivityoflaborandequipment,computerscanfirstprovidedatafromfilesofpastprojectsandsecondassistwithspecializedengineeringprogramsforcalculationssuchascablewaycycles,earthmovingfleetsimulation,formworkcalculations,andsoon.②Costcontrol.Inlargeconstructioncompanies,computerswereoftenfirstinstalledunderthecontroloftheaccountingdepartment.Therefore,itwasnotsurprisingthatcostcontrolsystemsweregenerallyextensionsofthepayrollandaccountingandfinancepeople.Someofthemoresophisticatedsystemsapplytheprinciplesofengineereconomytoincludethetimevalueofmoneyinprojectdecisionmaking.Otheradvancedsystemsintegratewiththeschedule,againpossiblythroughadataforcash-flowforecasting.Animportantaspectofanycostcontrolsystemistomakethedataavailabletomanagementinatimelymanner,sothereisanincreasingtrendtointeractiveapplicationsusingterminalsormicrocomputersdirectlyinthehandsofmanagersandsupervisors.③Scheduling.Criticalpathschedulingwasoneoftheearliestapplicationsofcomputersinconstruction,butittookquitealongtimeforittogainwideacceptance.Likecostcontrol,thisisanapplicationthatshouldbedirectlyinthehandsofmanagement,sotheslowacceptancemaybearesultofthefactthatearliercomputerswerenoteasilyusedbynon-dataprocessingpeople.Powerfulschedulingtoolsarenowbecomingavailableevenonpersonalmicrocomputers,however.Sothetrendtowardwideracceptanceofquantitativeschedulingmethodscanonlybeexpectedtoaccelerateinthefuture.④Qualityassurance.Qualityassuranceapplicationscanbeginwiththeonlineretrievalofspecifications,codes,andstandards.Qualityassurancesystemsalsoassistthedocumentationofproceduresandtestingrequirementsandinthereportingoftestresultandcompletionofadministrativestepstovariousinterestedagenciesandparties.Someofthemostadvancedapplicationsinvolvenotonlyadministrativeproceduresbutdirectproductionprocedures.⑤procurement.Simplerprocurementsystemsarejustextensionsoftheaccountingdepartment′saccountspayableprogram.However,inlargerorganizations,materialsandprocurementsystemscanalsoincludesimpleorsophisticatedinventorycontrolsystemsforjobmaterials,tools,andsupplies.Whenlinkedtoadatabase,theprocurementapplicationscaninterfacetothequalityassuranceapplicationfortestinganddocumentation,totheaccountstoassessthepayablesystemformultiprojectvendorcorrelations,andtotheschedulingsystemtoassesstheimpactofprocurementdelaysonoverallprojectstatus.Duringthepasttwodecades,manyengineeringfirmshavegrownsubstantiallyinstaffsize,disciplines,andgeographicareasserved.Theseconditionshavecreatedademandforengineerswithspecialskillinprojectmanagement.Historically,anambitiousengineerinterestedincareeradvancementwouldenrollforamasterdegreeinstructures,soils,orenvironmentalstudies.Whilemanyindividualsstillfollowthistraditionalapproach,anewandveryexcitingfieldhasemergedcalledengineeringmanagement.Normally,whenengineeringfirmsareborn,abright68 天津理工大学2009届本科毕业生论文entrepreneurialengineerwouldleanhowtorunhis/herbusinessbytrialanderror.Iftheengineerlearnedquickly,he/shewouldgrow;ifnot,thefirmwouldnotsurvive.Managerialskillshavebecomeimportantbecausemanyoftheseengineeringfirmshavegrownsubstantiallyinrecentyears.Severalhavemorethat5000employeeswithover500projectsandover100offices.Everylargeprojectrequiresamanager.Everystandaloneofficerequiresaseniormanager.Alogicalquestionishowarethesemanagers,whorequirebusinessskills,developedfromapoolofengineerswhoaretrainedastechnicalexperts?Obviously,mostmanagershavehadmanyyearsofon-the-jobtraining.However,thereisnowagreatlyincreaseddemandandfewfirmshaveeitherthefacilitiesorthestafftoproducethistrainingin-house.Therefore,firmsareincreasinglylookingtotheoutsideformanagementtrainingofstaff.Afewofouruniversitieshaverecognizedtheneedandhavedevelopedcurriculatopromotedevelopmentoftherequiredskills.Forexample,atNorthwesternUniversity,oneofthehottestnewgraduateprogramsinengineeringisthemasterinprojectmanagement(MPM)andincludessuchsubjectasFinancialissuesforengineers；Bargainingandnegotiations；Humanresourcesmanagement;Projectscheduling；Accountingissuesforengineers；Engineerlaw.Theselectionofthesecoursesisbasedonanappraisaloftheskillsactuallyneededinengineeringmanagement.ThisisconfirmedbythefactthattheAmericanSocietyofEngineers(ASCE)journalisadvertisingforpapersonvariousareasofmanagementsuchasproject,program,operations,personnel,financial,marketing,andlegalissues,sinceallarenowconsideredimportantfacetsofengineeringmanagement.Ifoneexaminesthestaffingrequirementsofthelargerfirms,itcanbenotedthattheyemploylargestaffsinthelegal,accounting,marketing,financial,personnelandbusinessmanagementareas.WhenprojectsareprimarilylocatedintheUnitedStates,thenecessarylogisticsupportcanbeprovidedbytemporarilytransferringsupportstafffromthehome-officepool.Whentheprojectsarebasedinremotelocations,particularlyoverseas,andwhentheclientrequiresthedesigntobecarriedoutlocally,itbecomesnecessarytoprovideaprojectmanagerpossessingnotonlywell-honedengineeringskillsandgoodjudgment,butotherskillsincontractmanagement,suchasthoseneededtonegotiateinprojectscopeandduration.Whilee-mailandfaxmachineshavemadeiteasiertogetguidancefromthehomeoffice,manydecisionsmuststillbemadeinthefield.Thelocalmanagerisfrequentlyrequiredbytheclienttohavepowerofattorney,toensurethatallagreementsmadeinthefieldarelegallybinding.Ifminorproblemsarise,thecostsofoverseastraveltoremoteareassuchasAsia,andLatinAmericamadeitimpracticaltosendoutahomeofficespecialisteverytimealegal,accounting,personnel,scheduling,ornegotiatingproblemarises.Consequently,onemustdependonthelocalmanagertosuccessfullyaddressawiderangeofissuesandcallforhelponlywhenamajoremergencyarises.Whileprofessionaladvancementinmajorcompaniescancomeeithertothosetakingtechnicalor68 天津理工大学2009届本科毕业生论文managerialtraining,thosefollowingthemanagerialtrackgenerallyendupwithhigherrecognitionandcompensation,becausegoodmanagementissoimportantingettingprojectsfinishedontime,onbudget,andtotheabundantthanengineeringmanagersandcompensationfollowsthelawsofsupplyanddemand.Constructionengineering.engineersinthisfieldoverseetheconstructionofaprojectfrombeginningtoend.Sometimescalledprojectengineers,theyapplybothtechnicalandmanagerialskills,includingknowledgeofconstructionmethods,planning,organizing,financing,andoperatingconstructionprojects.Theycoordinatetheactivitiesofvirtuallyeveryoneengagedinthework:thesurveyors;workerswholayoutandconstructthetemporaryroadsandramps,excavateforthefoundation,buildtheformsandpourtheconcrete;andworkerswhobuildthesteelframe-work.Theseengineersalsomakeregularprogressreportstotheownersofthestructure.Constructionengineeringisaspecializedbranchengineeringconcernedwiththeplanning,execution,andcontrolofconstructionoperationsforsuchprojectashighways,buildings,dams,airports,andutilitylines.Planningconsistsofschedulingtheworktobedoneandselectingthemostsuitableconstructionmethodsandequipmentfortheproject.Executionrequiresthetimelymobilizationofalldrawings,layouts,andmaterialsonthejobtopreventdelaystothework.Controlconsistsofanalyzingprogressandcosttoensurethattheprojectwillbedoneonscheduleandwithintheestimatedcost.1、PlanningTheplanningphasestartswithadetailedstudyofconstructionplansandspecifications.Fromthisstudyalistofallitemsofworkisprepared,andrelateditemsarethengroupedtogetherforlistingonamasterschedule.Asequenceofconstructionandthetimetobeallottedforeachitemisthenindicated.Themethodofoperationandtheequipmenttobeusedfortheindividualworkitemsareselectedtosatisfythescheduleandthecharacteroftheprojectatthelowestpossiblecost.Theamountoftimeallottedforacertainoperationandselectionofmethodsofoperationandequipmentthatisreadilyavailabletothecontractor.Afterthemasterorgeneralconstructionschedulehasbeendrawnup,subsidiarydetailedschedulesorforecastsarepreparedfromthemasterschedule.Theseincludeindividualschedulesforprocurementofmaterial,equipment,andlabor,aswellasforecastsofcostandincome.2、ExecutionThespeedyexecutionoftheprojectrequiresthereadysupplyofallmaterials,equipment,andlaborwhenneeded.Theconstructionengineerisgenerallyresponsibleforinitiatingthepurchaseofconstructionmaterialsandexpeditingtheirdeliverytotheproject.Somematerials,suchasstructuralsteelandmechanicalequipment,requirepartialorcompletefabricationbyasupplier.Forthesefabricatedmaterialstheengineermustprepareorcheckallfabricationdrawingsforaccuracyandcaseofassemblyandofteninspectthesupplierfabrication.Otherconstructionengineerdutiesarethelayoutoftheworkbysurveyingmethods,thepreparationofdetaildrawings68 天津理工大学2009届本科毕业生论文toclarifythedesignengineerdrawingsfortheconstructioncrews,andtheinspectionoftheworktoensurethatitcomplieswithplansandspecifications.Onmostlargeprojectsitisnecessarytodesignandprepareconstructiondrawingsfortemporaryconstructionfacilities,suchasdrainagestructures,accessroads,officeandstoragebuildings,formwork,andcofferdams.Otherproblemsaretheselectionofelectricalandmechanicalequipmentandthedesignofstructuralfeaturesforconcretematerialprocessingandmixingplantsandforcompressedair,water,andelectricaldistributionsystems.3、ControlProgresscontrolisobtainedbycomparingactualperformanceontheworkagainstthedesiredperformancesetuponthemasterordetailedschedules.Sincedelayononefeatureoftheprojectcouldeasilyaffecttheentirejob,itisoftennecessarytoaddequipmentorcrewstospeedupthework.Costcontrolisobtainedbycomparingactualunitscostsforindividualworkitemsagainstestimatedorbudgetedunitcosts,whicharesetupatthebeginningofthework.Aunitcostisobtainedbydividingthetotalcostofanoperationbythenumberofunitsinthatoperation.Engineeringmanagement.Manyengineerschoosecareersthateventuallyleadtomanagement.Othersareabletostarttheircareersinmanagementpositions.Theengineer-managercombinestechnicalknowledgewithanabilitytoorganizeandcoordinateworkerpower,materials,machinery,andmoney.中文译文建筑工程范围及其管理68 天津理工大学2009届本科毕业生论文工程师这种职业要求从业者必须具备广泛的专业知识的教育培训。很多政府设有工程类的从业许可证，要求工科毕业生从业前要通过相应的考试，就像律师从业前要通过律师资格考试一样。在大学里，整个工科的课程体系十分强调数学、物理和化学的重要性，尤其是在头两三年。数学在所有的工科类分科中都是非常重要的，所以非常受重视。现代数学包括统计学，统计学主要是进行数据或信息资料的收集、分类和利用的工作。统计数学的一个重要部分是概率论，概率论研究的是当存在许多不同能够决定最后结果的因素或变量时会出现的不同情况。例如，在建造一座桥梁之前，要对该桥能够承受的交通流量进行统计研究。在设计这座桥梁时，必须考虑诸如基石所要承受的水压、冲击力、各种风力影响以及很多其他因素。由于解决这些问题时涉及到大量的计算，所以现在几乎所有的工科课程中都包括计算机编程。计算机的确能够比人类更快、更准确地解决很多计算方面的问题。但是，除非计算机被赋予清楚而准确的指令或信息，也就是程序，否则计算机将一无是处。每个工程项目几乎都是独一无二的，也就是说，每个项目都有它自己存在的问题和设计特性。因而，在设计工作开始前，就要对这个项目进行仔细研究。研究内容包括对建造场地的地形和深层土壤的特征两方面的勘察，同时也包括备用方案。例如要么建一个混凝土重力坝，否则就建一个填土堤坝。经济因素也是每一个备选方案同样重要的因素。如今，调研考察通常要考虑此项目对环境的影响。一个项目通常由一组工程师负责，这个工程师小组包括测量员、土力学专家、设计和施工专家，小组负责对项目进行可行性研究。工程领域的很多高级工程师都从事设计工作。我们所熟知的工程结构种类有很多，所以对一个工程师而言，仅在某种结构上有专长是很正常。在建筑设计时，工程师通常是某个设计公司或施工企业的顾问。堤坝、桥梁、给水系统和其他大型项目通常聘用几位工程师，在负责整个项目的系统工程师领导下协同工作。在很多情况下也会有一些其他专业的工程师介入其中。例如，在一个堤坝项目中，电力工程师和机械工程师会参与发电站的设计及其设备安装。另外，工程师也会被指派到其他领域的项目中工作，例如，在空间建造计划中，需要工程师参与火箭发射台和火箭贮存设备的结构的设计和施工。几乎所有工程项目的施工都是一个复杂的过程。在制定施工计划时要合理利用设备和材料，从而尽可能地降低工程成本。安全因素也必须考虑，因为施工过程非常危险，因此需要所以不同阶段的工作需要不同专业的工程师。68 天津理工大学2009届本科毕业生论文由于工程学科的研究范围很广，因此又被进一步细分成许多专业。不同类型的工程需要很多不同专业的工程师们的专业技术。当一个工程开始时，工程师要对场地测绘，确定供水系统、排污系统及电力管线的位置。岩石工程专家通过土工试验确定地基是否能承担建筑物的荷重。环境专家研究工程对周围环境的影响：潜在的空气和地下水污染，对当地动植物的影响以及怎样才能使工程设计满足政府提出的环保要求。运输专家则负责选择合适的运输工具以减轻整个工程为当地道路或其他运输网络带来的额外负荷。同时，结构专家则要利用基本数据制定详细的工程设计、规划和分工。监管和辅助各个专业工程师的合作。管理工程师根据这些专家所提供的信息，估计所需原料和劳动力的质量及成本，安排全部工作，订购需要的原料和设备，选择承包人和分包商，还要履行其他一些监督工作以确保按时按量完工。在任何工程项目过程中，计算机都得到了广泛的利用。计算机用来设计工程中各种要素（计算机辅助设计，CAD）并且使用它们。计算机对于现代工程师是不可缺少的，因为它可以帮助工程师高效的处理大批量的数据，最后决定项目的最佳方案。在工程计划和控制的诸多方面，计算机也都可以派上用场。①预算。预算员许多阶段的工作都要借助计算机完成。例如充分地利用小型计算机有助于实现工程量估算的半自动化。通过计算机建立工程外貌的几何形状的电子图像，甚至可以将其在屏幕上将其显示出来。同时，计算机可建立一个材料清单的文件。在组成施工队伍、评估工作效率和设备使用效率方面，计算机首先可提供以往工程项目的文件资料，然后利用专门的程序计算出诸如需要多少匝索道钢缆，需要多少运土车，要用多少模板等等。②成本控制。在较大型的建筑企业里，计算机会安装在在会计部门的控制下。所以毫不奇怪，成本管理系统大多成为工资发放、会计业务、财会人员业务的延伸系统。一些更为先进的系统则利用了工程经济原理，在项目决策中把金钱的时间价值也包括了进去。其他一些较为先进的系统与项目计划整合，使得通过可利用的数据对现金的流动做出预报成为可能。任何成本控制系统的一个重要用途就是能够及时地向管理部门提供有用数据，因此，经理和主管越来越趋向于直接管理计算机终端和微机系统。③计划。进行关键步骤的计划是计算机在建筑施工中最早的用途之一，不过要想得到广泛使用需要经过相当长的一段时间。就像成本控制一样，它本应由管理者掌握，但没有掌握数据的人无法操控早期的计算机，就使得成本控制无法被更多人所控制。然而现在，即使是个人电脑也能安装功能强大的软件，可以预计，将来会更广泛的采用以量为基础的计划方法。④质量保证。质量保证方面的应用可以从产品说明书、产品规程、规范和标准的在线检索着手。质量保证系统也可以帮助编写各种文件，包括操作程序和检测要求，以及向各有关的代理人和当事人结果检测报告和行政手续等文件。有些最先进的应用软件不仅涉及行政程序，而且涉及直接生产流程控制。⑤采购。较简单的采购系统只是会计部门账款支付程序的延伸系统，而在一些大型企业里，材料和采购系统还可以包括工程材料、工具和物资等较简单或较复杂的库存管理系统。当与数据库连通后，采购系统就可以与质量保证系统连接，来对采购的物资进行检验和登记；也可以与账款系统连接来评估付款模式；为了弄清楚多项目供货商间的相互联系，还可以与计划制定系统连接，来评估采购的延误对整个工程进展产生的影响。68 天津理工大学2009届本科毕业生论文在过去的20年中，许多土建公司在公司规模、从事的专业以及施工领域等方面都得到了长足的发展，这就使得对于具有特殊才能的工程师的需求量大幅增加。历史上一个心怀远志的工程师通常会选择攻读结构工程、岩石工程或环境工程硕士学位。虽然目前还有很多人遵循这一传统模式，但工程专业管理也作为了领域内一门新兴学科迅速发展。通常在一个土建公司成立之初，一个聪明而具有企业家精神的工程师要学会在不断的失败与尝试中管理好他的生意。如果这个工程师掌握的快，那他将会很快发展，否则的话，公司将难以生存。随着近年来土建公司规模和数量的不断增加，管理技能对于公司也越来越重要。事实上，有几家土建公司的规模已达到超过5000个的雇员，接手有500余个项目，并设有100多个分部，而每个大型工程项目都需要一名经理人，每个独立的分部都需要一名高级管理者。那么怎样才能从这些众多的已经具有专业知识的工程师中培训出具有管理技能的项目经理或者高级管理者呢？显而易见，大多数的经理人都具备多年的在职训练经历。然而，由于目前市场对该类人才的需求量极大，同时又很少有公司拥有这种专门的培训机构。因此，越来越多的公司寻找外部机构来培训员工管理技能。我们的大学适时的认清了此类需求，并且已经开设了提高掌握这种技能的课程。如西北大学，其工程专业研究生教育中最热门的课程之一即为工程项目管理（MPM），该课程包括：工程师财政学、谈判与磋商、人力资源管理、项目企划、工程师会计学、工程法等。课程的选择以工程管理所必备技能的评估为基础。这一点从美国工程师协会的杂志刊登的征求的不同领域，如项目、进度、工序、人事、财务、营销和法律问题等领域的管理的广告得到了证实，这些现在都被认为是是工程管理的重要方面。考察一下大型公司的员工需求时可以发现，他们聘用的是大量法律、财会、市场营销、金融、人才和商业管理领域的雇员。当主要工程项目位于美国本土时，项目建设中的技术问题可以得到来自公司总部临时抽调的技术人员的援助。当工程项目所在地很远，尤其在国外，以及委托人要求在当地完成设计时，就必须派驻一位不仅工程技术好、判断力强，而且还具有其他管理技能的项目经理，例如协商工程量和工期变更所需的管理技能。虽然通过电子邮件和传真可以很方便的得到公司总部的指导和帮助，但很多决定都需要当场做出。应客户要求，项目经理应具有独立的法人资格以确保合同中的条款都有相应的法律效力，当诸如法律、财会、人员配置、项目企划或谈判等小问题出现时，高昂的海外旅游费用使公司总部不可能为此专门分派专家前往亚非拉等偏远地区去协调，因此必须依靠项目经理来解决一系列问题，而只有当紧急情况出现时才会寻求公司总部的帮助。虽然大公司的优势主要体现在专业技术或管理培训方面，但那些遵循管理模式的公司最终获得更高的认可和回报。这是因为好的管理对于工程按时竣工、不超预算以及使客户满意都具有十分重要的意义。除此之外，由于具有专业技能的工程师的数量要远远大于具有管理才能的工程师，遵循供求关系，后者会要求更多的报酬。建筑工程。在这个领域的工程师自始至终负责一项工程的建设。有时称他们为项目工程师，他们应用技术和管理技能，包括施工方法，计划，组织建筑项目实施等，并且管理项目财务。他们要协调工程中的所有参与者：测量员，放样和修建临时施工便道的工人，开挖地基的工人，支模和浇注混凝土的工人以及绑扎钢筋的工人。建筑工程师还要定期地向业主报告施工进度情况。建筑工程是工程的一个分支，涉及公路、建筑物、堤坝、机场、公用设施管线这类项目的计划，实施和控制。计划包括安排项目进程，选择适当的施工方法和设备。实施时则要求及时准备所有的图纸、资金和施工原料以防工程延期。控制包括进度分析和成本分析，以保证项目能按计划进行，并控制成本消耗在预算范围内。1、计划编制68 天津理工大学2009届本科毕业生论文计划编制阶段首先要对施工平面图和规范进行仔细调研。根据此调研结果，准备所有施工项目列表（明细表），将相关项目分组列于主要进度表中，说明施工顺序和每项工序所需时间。选择施工方法和每个施工项目需要的设备，以确保施工进度按计划进行，尽可能实现每个项目的最低造价。每个工序所需时间，施工方法和承包人设备的选择。在总的施工进度制定出之后，根据总进度表准备辅助的详细的进度表或报表，这些表格包括调用材料、设备和劳动力的各种计划表，以及成本和收益的预算表。2、实施项目的迅速实施要求所有材料、设备和劳动力都能得到及时供应。建筑工程师通常负责采购大部分施工材料并将其及时运输到工地。一些原料设备如结构钢材、机械装置等，要求由厂家部分或全部加工制造。对于这些工厂预制的材料，工程师必须保证其按照加工图纸的准确加工，检查装配样品并经常进行现场检查。建筑工程师的其他职责包括负责通过测量的方法进行施工规划，为施工队准备大样图以阐明设计师的意图，进行施工检查以确保施工符合图纸和规范的要求。在许多大型的项目中，有必要为临时施工设施做出施工图，这些临时设施有排水、通道，包公用房和仓库，模板和沉井。另外还要选择电气和机械设备，设计混凝土成型工艺、搅拌站、压缩空气、水和配电系统等。3、控制通过将实际进度与总进度表或详细进度计划表所要求的进度的比较来控制进度。由于某项工作的延误很容易影响整个项目，所以必须经常通过设备或人员督促施工。成本控制则是通过每个工序的实际单价与其施工开始时所做的预算单价的比较来实现。单价可通过将施工总造价除以施工中的单位总数得到。工程管理。很多工程师的职业最终走向了管理。与其他一开始就在管理工作岗位的人不同，工程师管理者将技术知识和组织协调劳动力、材料、机械设备和资金的能力结合起来。68'