三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目可行性研究报告

'三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目第一章总论一、项目基本情况（一）项目名称：三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目（二）建设性质：续建（三）建设地址：重庆万州区天城申明坝工业园凤仙路466号（四）项目业主：重庆三峡果业集团有限公司（五）项目负责人：明方成（六）产能规模：食用纤维素、果肉的建设规模为：0.3万吨/年；发酵饲料的建设规模为：0.5万吨/年。（七）建设内容：根据产能规模和生产工艺需要，新建生产厂房4000平方米、储藏库3000平方米；购置工艺成套设备46台套；完善环保、绿化等配套设施。（八）项目新增总投资为3770万元，新增固定资产投资3200万元；新增铺底流动资金570万元。（九）资金筹措：企业自筹资金1770万元，商请银行贷款2000万元。（十）建设周期：18个月。52 二、业主简介重庆三峡果业集团有限公司是国家级农业产业化重点龙头企业，农业部首批全国农产品加工示范企业。主要从事柑桔良种苗木繁育、鲜果销售、柑桔浓缩汁系列产品生产销售。公司注册资本金为1亿元人民币。总资产1.5亿元人民币。位于重庆市万州区天城申明坝工业园区,占地面积为19万多平方米,建筑面积为3万多平方米。公司正在实施三峡库区100万吨优质柑桔深加工产业化工程项目。拥有从美国和意大利引进的世界一流的柑桔榨汁、浓缩生产线，每小时可加工柑桔鲜果30吨。公司的主导产品有浓缩橙汁、浓缩红桔汁、浓缩柠檬汁；NFC橙汁、橙桔果肉、纤维；柑桔鲜果。公司还在重庆市万州区高梁镇万家坝农业园区征地288亩、投资2516万元建成了三峡库区优质柑桔良种苗木繁育中心，每年可向库区果农提供200余万株无病毒优质柑桔容器苗。覆盖重庆、湖北两省9县（区）的5万亩柑桔示范果园正在建设之中，18万亩改造和新建果园基地已初具规模。公司近三年的销售收入分别为：2004年10276万元，2005年12411万元，2006年15107万元。三、编制依据、范围及内容（一）编制依据52 国家计委颁发的《建设项目可行性报告编制指南》（2002年）、《建设项目经济评价方法与参数》（2006年）；重庆市人民政府渝府发［2003］64号文《重庆市人民政府关于印发重庆市三峡库区全面建设小康社会总体发展规划纲要的通知》；重庆市百万吨优质柑桔深加工产业化工程规划；重庆市发展与改革委员会关于“重庆三峡果业集团有限公司三峡库区30万吨优质柑桔深加工产业化建设工程”可研报告的批复；重庆三峡果业集团有限公司提供的相关资料；（二）研究范围本报告研究范围涉及鲜橙果渣的综合利用，包括生产食用纤维素、果肉和发酵饲料的工程建设。（三）研究内容包括项目建设的背景和必要性、市场分析预测、建设规模及建设方案、工艺技术及设备选择、环境评价、劳动保护和消防、组织机构及人员配置、项目实施计划、投资估算及资金筹措、经济及社会效益评价、风险分析等。四、研究结论本项目为“三峡库区30万吨/年优质柑桔产业化项目”续建工程——果渣综合利用，是三峡库区柑桔产业化工程的有机组成部分。该项目采用了新技术提取果渣中的食用纤维素、果肉，再将剩余废渣通过发酵配料生产出饲料，该饲料营养丰富，52 富含多种维生素和氨基酸，它既能作全价牛饲料，又能作其它畜牧饲料的添加剂。该项目已经通过重庆市科委成果鉴定。试制的产品主要营养成分含量超过了玉米等精饲料，并开始用于奶牛饲喂试验。因此该项目是变废为宝的资源综合利用和环保项目，其经济社会效益显著。可行性研究表明，本项目建设条件基础条件好，技术成熟，工艺可靠，规模适度，选址恰当，产品市场前景良好，项目建设可行。五、主要技术经济指标主要技术经济指标表序号指标名称单位指标备注1项目总投资万元37702资金筹措万元3770其中：企业自筹万元1770银行贷款万元20003新增年销售收入万元7000满负荷生产4新增年总成本费用万元1459.7满负荷生产5年利润总额万元1945满负荷生产6年利税总额万元2290.3满负荷生产7财务内部收益率a、食用纤维、果肉%40.45基准收益率12%b、发酵饲料%51.678投资回收期a、食用纤维、果肉年3.58含建设期b、发酵饲料年3.079财务净现值52 a、食用纤维、果肉万元5628.54b、发酵饲料万元1911.610投资利润率a、食用纤维、果肉%49.94b、发酵饲料%59.6611投资利税率a、食用纤维、果肉%57.47b、发酵饲料%64.7312盈亏平衡点a、食用纤维、果肉%25.45b、发酵饲料%20.7352 第二章项目技术基础一、食用纤维素的技术基础（一）技术开发1、技术合作依托单位中国农业大学食品学院：该院有很强的科研、教学技术力量，拥有先进的仪器设备，在国内外食品科学界有一定的声誉和知名度。济南倍力粉技术工程有限公司：该公司是一家创造了多项世界领先应用技术的高科技企业，特别是具有国际先进水平和知识产权的三维振动超微粉碎应用技术，在国内外得到了广泛应用。主要研究人员明方成汇源重庆公司总经理、高级经济师白峰重庆食品协会专家委员会委员、高级经济师高彦祥北京汇源公司副总裁、博士、项目技术负责人曹进富北京汇源公司总裁助理、会计师孙君礼中国农业大学生物系教授、博士生导师薛文通中国农业大学机械系教授、博士生导师何煜济南倍力粉技术工程有限公司总工程师、高级经济师尚道忠济南倍力粉技术工程有限公司高级工程师任华荣济南倍力粉技术工程有限公司药剂师52 2、关键技术的突破柑桔是受人们欢迎的水果，经压榨取汁后的果渣含有丰富的可以食用的纤维素，由于技术的原因未能充分利用，往往作为废渣抛弃。细究原因，主要存在三大问题：一是纤维粗糙、刺口；二是苦涩味很重，无法食用；三是容易发生色褐变、失去水果风味。为解决果渣利用问题，国内相关单位通过组织合作攻关，在深入研究的基础上，反复进行试验，终于使上述问题得到圆满解决。本项目采用的果渣处理技术具有以下突破：采用现代三维振动研磨超细微粉碎技术，使果渣纤维超细微化，从而获得组织形态均匀细腻的纤维素产品，其口感和吸收性能明显得到改善。橙果的苦涩味主要来自黄酮糖苷配基和柠碱等物质，成熟橙果的柠碱等是以酸芳环内酯盐（无苦涩味的前身）的形式存在于果子的白皮层和果心中。通过采用在加工过程中脱氧酶脱氧后迅速进行微波灭酶的酶钝化处理技术，就可以保持无苦涩味的前身柠碱等不被转化成为高度苦涩味的柠碱，从而使柠碱等物质的苦涩味被阻断和掩蔽而不再显现。水果加工都存在氧化问题，即色褐变，变色的同时也就导致了水果风味消失。这一变化主要是氧化酶的作用。氧化酶的特性之一是受热钝化。对此，通过两步措施，即粉碎过程的惰性气体保护和采用快速微波能，加热至85℃52 ,30秒钟即使氧化酶失去活性,使水果加工过程的色褐变问题得以解决。3、技术成果鉴定2003年11月24日，在重庆市食品工业研究所，重庆市食品工业协会召集了对重庆三峡果业集团有限公司橙果浓缩（即食用纤维素浆状物）样品的专家品评会。品评主评为中科院重庆柑桔研究所副研究员王华、专家组成员为重庆啤酒集团研究所所长周东、北京汇源研究部主任吴伟莉、重庆市新大陆食品集团龙麦乳业副总工程师李天文、汇源重庆公司研发部主任张先锋、中国天府可乐重庆一厂厂长胡刚、重庆康师傅饮料品控部主任仲高春、重庆食品研究所感官品评室主任陶国艳等人。送请品评的三、四、五、六等四个样品经专家品评后的总结评论意见是：样品三、五、六基本达到脱苦、涩、酸的要求，样品四也达到上述要求，但有异味。（二）食用纤维素生产工艺及装备来源食用纤维素的生产工艺技术及装备依托单位是山龙脉科技发展有限公司。2003年11月24日，在重庆市食品工业研究所举行了一次装备技术洽谈会，参会人员有：三峡果业董事长李士国、副董事长兼总裁明方成、总工程师谢迦伏、品控部长张先锋；山东龙脉总经理詹昌俊、总工程师何煜；北京汇源研发部主任吴伟莉；重庆市食品工业协会李容太和白峰等。双方对橙果食品纤维素的技术及工艺装备问题，进行了认真商谈，确认了由山东龙脉提出利用橙果渣提取橙果食纤维互1t/h52 、5t/h、10t/h能力生产设备的报价，便于三峡果业进行投资预算，并议定双方适时进行商务谈判，确定设备价格、签订订货合同，并由山东龙脉协助三峡果业，尽快解决工艺技术问题。二、柑桔皮渣发酵饲料的技术基础中国农科院重庆柑桔研究所研发的具有自主知识产权的柑桔皮渣发酵饲料（参见柑桔皮渣发酵饲料加工关键技术查新咨询报告），营养丰富，富含多种维生素和氨基酸，它既能作全价牛饲料，又能作其它畜牧饲料的添加剂。该项目已经通过重庆市科委成果鉴定，其鉴定结论为：该项目为柑桔皮渣处理提供了一条很好的途径，具有重要的经济、社会和环保意义，符合国家的资源再生利用与环保政策，有利于柑桔综合利用和污染治理。项目组对菌种（株）筛选、原料裕处理，发酵条件和干燥方法等柑桔皮渣固态发酵饲料关键技术进行了较系统的研究，所提出的生产工艺合理、简便、可行。试制的产品主要营养成分含量超过了玉米等精饲料，并开始用于奶牛饲喂试验。项目组提供的技术资料完整、数据可靠。该项目率先在国内开展了柑桔皮渣固态发酵饲料生产技术研究，总体技术水平达到国内先进。52 第三章项目背景及建设的必要性一、项目建设背景（一）企业面临的课题三峡库区优质柑桔产业化建设工程已经初具规模，30万吨/年柑桔的果汁加工能力已经初步形成，生产旺季即将来临,令人十分可喜。但是果渣的处置问题急待解决（2004年约10万吨，2005-2007年约25万吨，2008-2010年40万吨）。按传统办法加工密饯，数量太大不现实，且高糖食品不受欢迎；作填埋处理，需要占用大片土地，而且将造成二次污染，导致农作物及树木不能生长；需交纳巨额排污费用（80元/吨），更为严重的是难于避免对库区环境造成重大污染。所以解决柑桔皮渣处理和综合利用的问题已迫在眉睫。（二）柑桔皮渣处理已有技术依托背景近10余年,国际国内先后发展起来的“超微粉碎”和“生物酶鲜”技术，若能引用果渣处理变废为宝，将能使果渣处置问题得到较大程度解决。对此，通过技术合作研究开发，已取得重要技术成果，制取很有食用价值、具有开发前景的橙果食用纤维素。食用纤维素的生产工艺技术及装备依托单位是山龙脉科技发展有限公司，该公司是一家创造了多项世界领先应用技术的高科技企业，特别是具有国际先进水平和知识产权的三维振动超微粉碎应用技术，在国内外得到了广泛应用。52 中国农科院重庆柑桔研究所研发的具有自主知识产权的柑桔皮渣发酵饲料，营养丰富，富含多种维生素和氨基酸，它既能作全价牛饲料，又能作其它畜牧饲料的添加剂。该项目已经通过重庆市科委成果鉴定，该项目率先在国内开展了柑桔皮渣固态发酵饲料生产技术研究，总体技术水平达到国内先进。二、项目建设的必要性（一）环境保护的需要三峡库区柑桔产业化一期工程已建成运行，每年产生约15万吨果渣，如若不能得到合理的处置，无论是堆置或填埋，都会随着大气的降水，而源源不断地渗入江河水体和腐败气化进入大气，给三峡库区乃至更大范围的环境造成严重危害，因此，果渣的综合利用，首先是保护库区环境的需要。（二）企业增收的需要从企业的角度看，作为果汁生产原料的柑桔，取出果汁只用了原料的一半，余下的一半果渣不用，造成极大的资源浪费，同时还得付出巨额费用排污，经济上极不合算，因此，合理处置果渣，变废为宝，增加收益，是企业的必然需求。（三）提高人们健康水平的需要52 随着社会的进步，人们生活条件的改善，关注健康已成时尚。饮食是影响健康的重要环节，人们发现，人类在饮食方面，除了碳水化合物、脂肪、蛋白质、维生素、无机盐和水之外，食用纤维素也是人体生命过程中不可缺少的天然物质，它有益于人身健康，因而受到人们，目前特别是城市人们的青睐。（四）柑桔产业化工程的需要万洲的柑桔产业化工程，主要是依靠柑秸深加工的自身发展来实现，如果柑秸不能顺利销售，必然影响果农的生产积极性。同时，企业通过充分利用果资源后续产品，可提高企业的经济效益，进而有利于促进柑桔产业化工程的顺利实现。三、产业关联度分析本项目建成后，将以生产橙汁后的果渣为原料，加工社会需求的产品，其上游直接关联三峡库区柑桔产业化工程的成败，下游产品——食用纤维素产品直接面向消费市场，发酵饲料产品提供养殖业饲料。52 第四章市场分析及预测一、发酵饲料的市场分析及预测（一）发酵饲料的用途柑桔皮渣发酵饲料（参见柑桔皮渣发酵饲料加工关键技术查新咨询报告），营养丰富，富含多种维生素和氨基酸，它既能作全价牛饲料，又能作其它畜牧饲料的添加剂。（二）发酵饲料的市场需求分析我国人均耕地少，粮食一直紧张，饲料粮更紧张，美国和巴西等柑桔加工大国，利用柑桔皮渣生产渣饲料用于奶牛及肉牛饲喂，每年可替代粮食几百万吨，已成为重要的饲料来源。重庆市人多地少的矛盾尤其突出，口粮和饲料粮非常紧张，每年需从外地大量调运，如果能将柑桔皮渣发酵饲料产业化，2010年的40万吨柑桔皮渣将可生产4万吨柑桔皮渣发酵干饲料，产值4800万元（1200元/吨），既可替代一部分饲料用粮，缓解饲料粮紧张局面，又可消除皮渣对三峡库区环境污染。由此可见，柑桔皮渣发酵饲料市场前景广阔、经济效益可观、生态效益显著。二、食用纤维素的市场分析及预测（一）食用纤维素的功能52 食用纤维的主体成份是纤维素和半纤维素，是一种多醣类碳水化合物，分子的基本单元是β型葡萄糖，它不同于淀粉葡萄糖，其性质较稳定，不被肠道酶所分解和吸收，它在人体内的发热量为零，它进入人体后的功能是吸酸、解脂、降胆（固醇）、蠕肠、清肠等许多功能，其作用为降脂减肥、通畅血流、清理肠道、调节代谢、预防人体遭受疾病侵害。因此，食用纤维素被誉为人体内天然的清道夫。（二）食用纤维素市场现状分析1、国际市场现状食用纤维素在国外起步较早，因基参考人体健康的许多重要功能，而成为确保人们健康的最好食品添加剂，因而受到人们的普遍欢迎。由此，研究开发食用纤维和添加食用纤维素的食品，也就成为一种时尚的产业，消费食用纤维素，也成为人们生活时尚。目前，欧美消费市场高纤食品的年销售额超过300亿美元，并不断增长。2、国内现状食用纤维本存在于各类植物产品之中，但分布极不均衡。或许人们在无意识之中，就存在摄取食用纤维不足的问题，于人体正常代谢不利，常来相关疾病的发生和发展。目前在国内，了解食用纤维素，主动补充食用纤维素，以求增进健康的人还不多，对于多数人，虽购用了含食用纤维素的食品，可能也并非有意，另一主面这和社会与传媒，在这方面的宣传不够，有一定关系。但是人体健康需要食用纤维，毕竟是科学，适时发展食用纤维产业，有着可以预见的光明前景。3、国内市场52 目前国内食用纤维的市场规模不大，且多以食品或药品出现。比如燃脂美美纤维素片，具有润肠通便、获得饱腹感、分解脂肪、有助于正常生理活动的功能，再如联邦减肥朵粑香水配送食用纤维素让人们减肥等。目前食用纤维素的开发正在起步阶段。（三）食用纤维素市场竞争态势国内食用纤维素的开发应用、正处于萌动“破土”阶段，据已知情况约10家左右，如国家纳米科技中心制备出食用级胶体纳米纤维素，产吕呵在水中呈胶体状态分散，质量完全符合药典规定；台糖公司果寡糖配合食用纤维素；武汉博浩科技发展有限公司致力发展食用纤维素；宁夏和氏壁生物技术有限公司酵素纤维素酶技术产品；海南省政府规划发展超细食用纤维素、日本大冢公司正进行将功能纤维素食品投入中国市场的可行性研究等等，预示中国的食用纤维素产业将很快掘起。（四）食用纤维素产品优势分析1、本项目食用纤维素产品开发早、规模大、发展后劲足。2、产品品质好，竞争力强，本项目以橙果为原料，产品具有黄橙色泽，柑桔的馨香，橙果的风味，细腻的口感，纯和的味道，实为食用的佳品。3、产品具有生物活性，本项目工艺先进灭酶温度较低、时间短，无煮熟味，保持了原果的新鲜和活性。4、以果渣为原料，生产成本低，市场竞争力强。52 三、目标市场选择（一）发酵饲料选定的目标市场：重庆市及周边地区的养殖户。（二）食用纤维素食用纤维素的目标市场为全国相关食品加工行业。目前，北京汇源公司每年橙果浓缩汁进品量达80万吨，计划添加食用纤维素生产复配高纤维果汁，可全部消化本项目产品——食用纤维素。52 第五章建设规模及产品方案一、建设规模本项目是柑桔深加工产业化工程的配套项目，根据公司目前及近期的加工产量的实际情况，确定本工程项目的建设规模为：（1）食用纤维素、果肉0.3万吨/年；（2）发酵饲料0.5万吨/年。二、建设内容根据产能规模需要，新建生产厂房4000平方米、储藏库3000平方米；购置工艺成套设备46台套；完善环保、绿化等配套设施。三、产品方案（一）食用纤维、果肉（1）果肉：即高细微化高酶解度产品，占产量的50%，为0.15万吨/年，该产品复配入公司产的果汁和食品中，以小包装的形式直接面向消费品市场。（2）食用纤维：即中细微化中酶解度产品，占产量的50%，为0.15万吨/年。上述两种产品之间，也可根据市场情况，灵活调整。52 表5-1橙果食用纤维风味功能型提取物质量标准项目指标感观指标外观特性浆液均匀浑浊，整体性好，稀释10倍无明显分层现象色泽呈橙黄色或橙色（褐）自然色，无外加色泽滋味及气味经稀释后，具有柑桔所特有香气和滋味，无煮熟和其他异味理化指标橙果食用纤维可溶性（%）≥20不溶性（%）≤5胡萝卜（mg/100g）≥0.15总酸（以柠檬酸计%）0.5~1铅(以Pb计PPm)≤0.3砷（以As计PPm）≤0.2铜（以Cu计PPm）≤0.5卫生指标细菌总数(个/ml)≤100人肠杆菌(个/ml)≤6霉菌和酵母菌(个/ml)≤3致病菌(指肠道致病菌)不地检出（二）发酵饲料发酵饲料产品0.5万吨/年。中国农科院重庆柑桔研究所研发柑桔皮渣发酵饲料营养丰富，富含多种维生素和氨基酸，它既能作全价牛饲料，又能作其它畜牧饲料的添加剂。其主要成分如下：表5-2柑桔皮渣发酵饲料和干皮渣、玉米、稻谷营养成分比较营养成分柑桔皮渣发酵饲料柑桔皮渣干饲料玉米稻谷干物质%89.0992.2388.0087.00粗蛋白%9.686.258.506.80粗脂肪%5.404.404.302.50粗纤维%13.516.271.68.2无氨浸出物%57.661.5172.2056.60灰分%3.453.801.704.50奶牛能量单位NND/㎏2.452.482.872.1952 消化能（牛）Mcal/kg3.293.383.252.95代谢能（牛）Mcal/kg2.682.782.642.40钙mg/kg0.810.340.020.01磷mg/kg1.830.340.210.27铁mg/kg431.6204.816.015.0锌mg/kg98.9117.118.717.2维生素B1mg/100g3.202.00..0.340.51维生素B2mg/100g0.580.360.100.07维生素B6mg/100g0.220.19---维生素Emg/100g6.805.032.20-维生素Cmg/100g30.628.8--氨基酸%5.993.814.103.2052 第六章建设地址及条件一、建设地址建设地址：位于重庆万州天城申明坝工业区凤仙路466号，重庆三峡果业集团工业园区内。场地概况：本工程建设场地位于工业园区的东部，在平面上呈南北向的近似矩形，地势平坦，标高250-254米，高差4米，原地面附属物已拆除，场地已作平整，场内无建构筑物、无水体、用地状况良好。该场地位于柑桔深加工厂区内。二、资源条件（一）柑桔资源万州属亚热带湿润季风气候区，其高程、土壤、气候等条件适宜柑桔橙果类作物生长，历来盛产水果，尤以柑桔负有盛名。万州柑桔品种极多，现有品系近百个，近些年先后发展的纽荷尔、奈维林娜、脐橙4号、桔橙、塔罗科血橙新系、维拉、菲诺等已初具规模，特别是实施农业部柑桔948项目以来，又引进20余个新品种，发展前景极好。目前柑桔种植面积达23万亩，年产量已达22万吨，为橙果的深度加工奠定了良好的原料基础。2003年万州启动了“三峡库区30万吨／年柑桔深力口工产业化工程”52 ．该工程的20万吨／年鲜果加工果汁工程，经过一年工期，已经形成生产能力，第一个生产年度加工鲜果10万吨，果渣的产出率为50％，2007年度以后预计加工鲜果20万吨以上，每年生产年度的果渣产出量为10万吨以上，可满足本工程项目的原料需要。三、工程地质条件拟建的项目场区为罗纪地质，结构稳定，无滑坡等不良地质现象，在场地范围内，无滑坡、无崩塌、无泥石流等存在。场区地震基本烈度为6度，历史上从未发生过灾害性地震，更无重大破坏性地震发生。适合于工厂建设。四、市政配套条件（一）交通食用纤维素和发酵饲料两个建设场地，皆处于天高路旁，且路况良好，运行畅通。该路东行至万州主城区约4公里。万州水陆空条件好，交通十分方便。（二）供电、供水、供气本项目为柑桔深加工产业化工程的组成部分，所需用电、用水、用气公司前期已有计划，能满足本项目的建设需要。52 第七章工艺技术及主要设备一、设计依据及原则（一）设计依据《中华人民共和国食品卫生法》；《食品企业通用卫生规范(GB74881)》；《通用食品厂房设计卫生标准》；《冷库设计规范(GBJ2284)》；《工业企业设计卫生标准》；《建筑设计防火规范》。（二）设计原则本着先进、成熟、经济、可靠、适用，符合原料特性，产品的多样性，能力具有适当弹性，适合当地社会经济条件及技术水平和管理水平，适应建设规模和产品方案需要。本项目所采用的生产技术，应是在目前国内外先进成熟技术的基础上，结合最新技术成果而确定。在设备选型上，为确保产品质量和生产的稳定性，要尽可能选用国外设备或国内先进大型企业的设备。二、食用纤维素技术及设备方案（一）技术方案52 果渣送入装置原料仓，经输送机至粗碎机与脱氧酶混合后进入缓冲仓，在缓冲仓内经真空搅拌脱气脱氧，然后以三分之一原料进入储备处理流程，三分之二原料，进入食用纤维素生产流程。原料储备流程：三分之一经脱气脱氧后的原料，由计量泵送至管式冷却器，迅速冷却至4℃，经冷却的原料，进行真空充氮计量包装，再送低温冷库储备待用。食用纤维素生产流程：三分之二经脱气脱氧后的原料，由计量泵送至超微粉碎、精密复合化、酶反应装置，进行超细微精密复合酶水解反应，反应产物由流程泵送经磁选过滤，至缓冲仓，再通过计量泵经由酶反应维持管，微波高温瞬时灭酶至缓冲仓，再由计量泵送经管式冷却器快速冷却，磁选过滤，无菌计量包装入库。（二）工艺流程详见附图7-152 （三）主要设备表7—1食用纤维素主要生产设备一览表序号设备名称单位数量1原料仓座112粗碎机套13计量泵套14缓冲仓座15超细粉碎、酶反应装置套16流程泵套17双路过滤磁选装置套18缓冲仓套19酶解反应管装置套110微波灭酶装置套111管式冷却装置套112高位料仓及磁选装置套113真空充氧计量包装机套114酶制剂定量装置套l15惰性气体减压过滤装置套116水冷装置循环系统套117制冷机组冷却循环系统套118在线清洗装置套119单元管道、管刊、阀门套120电控系统(含软件费)套1合计3052 三、发酵饲料技术及设备方案（一）技术方案本项的关键技术和难点是：大型发酵池的控温及发酵工艺、可自动分离渣汁的锥形离心脱水机、引射式热风发生装置和旋风干燥分离器。创新点包括：将以上关键技术有机地联结成一套完整的生产线，使发酵柑桔渣进入生产线后自动地产出成品；低温真空降膜浓缩机和浓缩发酵柑桔皮渣汁有效成份的C02超临界萃取技术及工艺。（二）工艺流程柑桔皮渣发酵饲料的成套生产工艺流程如图7-2。52 （三）主要设备表7—2发酵饲料主要生产设备一览表序号设备名称单位数量1发酵装置座12破碎机台13微波杀菌设备套14搅拌机座15流程泵套26锥形离心脱水机套17研磨机套28热风发生器套19旋风干燥分离器套110温度控制器套111真空降膜浓缩机套112成品包装斗套213提升机套1合计1652 第八章工程方案一、设计原则满足生产工艺流程和总图规划的要求，符合节能、环保、消防、抗震、防噪、绿化、交通运输、工业卫生及劳动保护等规定。充分利用原有厂房和设备，降低造价，在保证安全、适用、经济合理、技术先进、便于施工的前提下，追求建筑物外观造型美观大方，体现现代企业风格。二、建筑设计1．建筑内容及方案本工程主要建筑物包括新建生产车间和储藏库各一个。（1）生产车间为单层排架结构厂房，建筑面积4000m2；（2）储藏库单层排架结构厂房，建筑面积3000m2；2．主要建筑构造墙体：外墙为250厚加气混凝土砌块墙。内墙为200厚加气混凝土砌块墙。室内地坪以下用砖墙。地面：一般生产区及管理辅助区为现浇水磨石地面，踢脚线高150mm。卫生间为防滑地砖地面，库房用耐磨混凝土地坪涂装。屋面：卷材保温隔热屋面。外墙：白色亚光型釉面砖。52 内墙：白色仿瓷涂料。卫生间白色瓷砖墙裙。三、结构设计生产厂房和存储库均采用框架结构。建筑场地为坡地建筑，基础持力层为中风化岩层，拟采用钢筋砼独立柱基。四、公用工程公司在建厂时就对公用系统设施建设作了充分考虑，留有足够的可供生产发展的富余能力。分述如下：（一）给排水工程1、设计范围：新兼生产车间、存储库工程给排水、循环水及消防水。2、水源条件新建区域供水由市政给水管网提供，水压不低于0.3Mpa，水量、水压能满足本工程给排水及消防给水的需要。3、用水量估算食用纤维素日耗水量约50吨，发酵饲料日耗水量约10吨。其他场地和清洁用水日耗水量约5吨。4、给水系统设计（1）生产、生活给水：室外给水采用与生产、生活、消防合用的给水系统，室内采用生产、生活合用、消防独立的给水系统。52 室内生产、生活用水均由变频调速供水设备（GCW-Ⅱ-B-24-30-3）提供，水量及水压均有保证，公共浴室内淋浴用热水由锅炉提供。（2）消防给水：新建工程占地约7000平方米，定员60人，同时火灾次数按1次考虑。厂内生产车间及库房耐火等级为二级，生产过程中火灾危险性为丙类，厂区消防水量为：室外30L/s，室内10L/s，火灾延续时间2h，一次灭火用水量128m3。厂区消防采用临时高压制。在消防泵房内设置1台XBD5.0/40－125－200型消防水泵，并设置PQB40－50型消防泵组一座，以备停电时消防使用，且其互为备用。厂区生产、生活及消防采用合并管网，干管沿主要车间成环状布置，并设置室外地上式消火栓5座，各车间根据实际情况设置室内消火栓及灭火器。5、排水系统设计（1）排水量：排水量按用水量90%计算，日排水量约58吨。（2）排水系统：厂区内生产、生活排水，按照清、污分流的原则，采用分流制排水系统，排出的生活废水经化粪池处理后，再与生产废水合并一起排入厂区废水处理站内，集中处理达标后再统一排入市政排水管网。厂区排水管网采用分流制系统，其中废水管网布置在拟建建筑周围，雨水管网沿厂内主干道布置，预留雨水检查井。（二）供配电设计52 1、设计范围：包括生产车间、存储库建筑物的供配电、照明、防雷设计。2、供电要求及负荷等级本工程的用电设备除消防泵外均为三类负荷，对电源无特殊要求；消防泵为二类负荷，要求双电源供电（第二电源为自备发电机）。3、电源：由项目所需电源由10kV的市政电网提供，电力供应可靠。4、用电负荷估算食用纤维素设备用电负荷约670KW，发酵饲料设备用电负荷约550KW，其他照明用电负荷约250KW。5、动力配电低压配电电压为380/220V，采用TN-S系统，以放射式配电方式供电。车间内的线路采用铜芯电缆ZR-VV经电缆桥架或穿水煤气钢管埋地敷设，经洁净区管线需作密封处理。消防泵、消防报警及联动设备、应急照明等采用双电源供电就地自动切换。6、照明配电在各建筑内适当位置设置照明配电箱，照明电源取自配电房专用配电回路；照明配线均采用铜芯电线ZR-BV线穿PVC管或镀锌水煤气管沿吊顶或顶板敷设；在生产区设有高效荧光灯，照度可达200LX；其它辅助场所为100LX；走廊及楼梯等通道设有疏散照明。52 7、防雷及接地本项目按三类防雷建筑物进行防雷设计，利用建筑物结构钢筋作防雷接地装置。利用柱主钢筋作防雷引下线，屋面采用镀锌扁钢作避雷带，基础钢筋作防雷接地装置，柱主钢筋与基础钢筋焊接成电气通路；接地保护系统采用TN-S系统，接地装置与防雷接地装置共用，接地电阻小于1Ω。（三）通风、除尘生产车间按全排风区考虑，以创造良好的工作环境。存储房根据使用情况和功能，分别设置合适的通风装置。52 第九章环境保护、消防、节能一、环境保护（一）建厂地点环境现状本项目位于万州区天城申明坝工业园区内，周围环境较好，无其它企业对本项目构成环境污染影响，对保护该厂环境、厂房洁净十分有利，适宜企业的发展建设。（二）项目的污染源、污染物1、废气、臭味项目热源使用清洁能源——天然气，使用过程对大气环境影响不大。发酵饲料生产过程有一定臭味产生。2、废水拟建项目建成后将产生一定的生产废水、环境清洁和职工日常生活废水。3、噪声生产中的水泵、加工设备有一定噪音，声源声值一般在65～90dB（A）之间。4、固体废弃物本项目本身就是对果汁加工后的固体废物进行处理，在无生产固废，只有少量生活垃圾。52 （三）环境保护措施方案1、废气、臭味天然气燃烧后的废气可直接排放，无需做特殊处理。主要通过密封设计、加强通风、高空排放等综合措施加以防治。2、废水生产过程的清洗废水，排入公司污水处理系统，生活污水设生化池处理，不直接排放。3、噪声主要采取机房内墙装吸音板、隔离封闭运行，值班室设封闭观察窗，以将噪声降至70db以下。4、固体废弃物生活垃圾经分类袋装后同废水处理站的污泥一起由环卫部门送垃圾处理场进行无害化处理。（四）环境影响评价本项目经以上处理后，可满足环境保护的需要。二、消防（一）公司消防现状现有生产厂房建筑设计耐火等级为2级，车间生产类别为丁戊类。现厂区内室外消火栓设施完善，不再另设消防设施。52 公司内设有完善的义务消防组织和保卫科作为消防管理机构，对日常消防事宜进行监管。本公司的厂区在万州区消防队保护范围内，发生火灾时主要由消防支队施救。（二）消防措施1、总图消防总图布局保证了建筑物之间的消防间距。主体建筑设置了通道，方便消防车通行，保证火灾扑救的需要。2、建筑消防本项目生产厂房和存储库建筑物耐火等级均为二级，车间生产类别为丁、戊类。设计时车间内的安全疏散通道，对外出入口距离，走道宽度等均符合《建筑设计防火规范》的规定。3、电气消防在车间、公共走廊、楼梯间均设置由集中式应急电源供电的应急（备用）照明灯具及疏散照明灯具。4、消防给水系统现厂区内消防给水和设施均能满足本项目新建厂房的防火规范要求。5、化学消防原建筑内已按GBJ140-90《建筑灭火器配置设计规范》配备了足够数量的小型化学灭火器，新增建筑必须按国家有关部门标准增补化学灭火器。52 （三）消防评价采取以上措施后，本企业能达到防火规范要求，确保安全生产。三、节能本项目能源消耗主要是水、电、气，主要能耗设备为电动加工设备、锅炉及蒸汽加热设备。项目节能措施如下：生产设备选用高效低能耗设备。全厂生产用冷却水采用循环冷却装置，使冷却水循环使用，以节约用水。蒸汽管道及设备采用新型复合硅酸盐绝热不保温材料，减少热量损失。冷冻机组采用多机头设备，可根据负荷情况自动调节耗电功率。照明灯具选用自带补偿的高效荧光灯，光效高，损耗小；线路均采用铜芯线，机械强度高，阻抗小，损耗也相应减小。生产用各种流体的数据采集计量，为落实国家对于计量的有关政策规定，为便于厂里进行成本核算和生产管理，设计对进各车间的蒸汽、自来水、去离子水、原材料等流体进行自动计量，将各流量的输出信号送至集中计量盘进行计量。建立完善的计量统计网，提高能源使用过程中的数值准确率，及时真实反映节能动态。建立三级能源管理网，建立健全节能管理规章制度。52 第十章劳动保护及职业卫生一、依据和标准（1）《中华人民共和国安全生产法》；（2）《工业企业设计卫生标准》（GBZ1-2002）；（3）《工业场所有害因素职业接触限值》（GBZ2-2002）；（4）劳动部《生产性建设项目职业安全监察的行规定》（劳字[1998]48号）。二、劳动保护与职业卫生要求安全卫生与职工安全健康密切相关，必须高度重视，工业生产建设要坚决贯彻“安全第一，预防为主”的安全生产方针，有关安全与卫生的技术措施与设施，应与主体工程“三同时”，以确保生产建设项目投产后，符合职工安全卫生方面的法律法规和标准，确保劳动者在生产劳动中的安全与健康。三、生产过程的职业危害因素（1）冷库制冷机房，如操作不当或设备管道阀门泄漏，会造成氨的外泄，发生操作人员中毒。（2）冷库氨气压缩机房噪声较大。52 （3)电器设备受潮或接地不良，易发生触电事故。四、主要防护措施(1)建筑物按规范设计和设置防雷接地设施，用电设备接地良好。(2)制冷机房保护良好通气，定期检查设备管路的完好状态。设备运行严格按照规程操作。(3)低温环境特别是冷库，必须配备相关保温劳保用品。库内各冷冻间，设呼叫按钮和应急门，以防人员被误关库内造成危险。(4)各用电部位设立安全警示牌。(5)噪声较大的设备，除在建筑上考虑吸音隔音外，操作人员要配耳罩。五、工业卫生(1)生产操作人员必须穿工作服上班，并配戴口罩和手套。食用纤维素岗位的工作服必须是白色的。(2)食用纤维素厂房的连接缝门窗配置纱窗纱门，门口安空气幕，设消毒池和更衣室。（3）发酵饲料车间要设职工浴室。　(4)食用纤维素生产人员要定期体检，患传染病者不能上岗操作。(5)食用纤维素车间要分别设置清洁水、热水、消毒水、脚踏式水龙头。52 (6)夏天气温高，除冷库外，要有适当的通风降温设施，提供清凉欲料，以保证精力充沛，有利安全生产。52 第十一章组织机构与人力资源配置一、企业组成与机构设置本项目为三峡库区柑橘加工产业化的后续工程，主要生产过程分两部分：一部分果渣用于生产食用纤维素，另一部分果渣用于生产发酵饲料，两个产品截然不同，从卫生管理的角度来要求，两个产品的生产区域应相对隔离，并应保持一定的距离。本项目系利用现有厂区果汁生产线的果渣为原料，工艺上联系也非常紧密，生产厂房也应设在其他厂房的附近。为减少管理层次，充分利用本厂的人力资源，故设置车间一级管理模式较为合理．二、人力资源配置根据工艺要求和产能特点，本项目劳动定员共增加60员工,可考虑优先安置库区移民.三、员工培训根据食用纤维素生产工艺的要求，岗位生产工人需具有一定的文化和技术水平，故对新招工人应由技术协作单位的工程技术人员在现场进行上岗前的理论和实际操作培训，经考试、考核合格后方能上岗操作，所有技术工人均需持证上岗。同时，52 食用纤维素生产线上的工作人员，必须按食品加工行业要求的体检项目进行体检，体检合格该方能持证上岗。并应按规定定期进行体检，不合格取消上岗资格，改换其他工种。发酵饲料车间工人，进厂前先进行培训，考试合格方能录用。录用后送相同或相似的企业现场培训，返厂后进行岗位考核、考试，合格后方能上岗。52 第十二章建设周期与招投标一、建设工期根据本工程特点，建设周期拟计划为18个月。二、招标方案根据《中华人民共和国招投标法》、国家计委第3号令以及重庆市有关工程招标文件的规定，本项目建设应进行招标．（一）招标形式采用招标确定施工单位、勘察设计单位及监理单位，资质要求：勘察设计单位资质：乙级以上施工单位资质：二级以上监理单位资质：乙级以上（二）招标信息发布招标公告及其他需公告的信息将在政府指定的媒体上公开发布。（三）招投标工作组织由业主自行组织或委托具有资质的招标中介机构组织实施本项目的招投标工作。招标时须按公平、公开、公正的原则组织完成编标、公告、资审，评标等工作。参加公开招标的单位不宜少于5家，参与邀请投标的单位不得少于3家．52 第十三章投资估算及资金筹措一、投资估算范围投资估算范围为应用于新增生产能力部分的建设投资和生产用流动资金。投资估算时严格区分维持原有生产能力所发生的费用(如原有设备更新改造费用、维修费用等)，该部分费用分别进入原有生产能力的更新改造投资和生产成本中。二、投资估算依据工程量根据方案设计估算。定额及指标：《全国统一建筑工程基础定额重庆市基价表》（1999年颁发）、《重庆市市政工程预算定额》（1999年颁发）、《全国统一安装工程预算定额重庆市估价表》（2000年颁发），以及与上述定额配套使用的费用定额。设备价格：厂家询价。材料价格：材料价格采用市场价格，不足部分采用2005年《重庆市工程造价信息》公布的指导价格。相关税费按国家及重庆市有关规定计算。业主提供的相关资料。52 三、项目新增静态投资1、食用纤维素经计算，项目新增静态投资为2452万元，占总投资的82.95%，其中：工程费用2179万元，占总投资的73.71%；工程建设其他费用50万元，占总投资的1.69%；基本预备费222.9万元，占总投资的7.54%。项目新增投资估算详见附表13-1-1。2、发酵饲料经计算，项目新增静态投资为687万元，占总投资的84.40%，其中：工程费用604.55万元，占总投资的73.65%；工程建设其他费用20万元，占总投资的2.46%；基本预备费62.46.万元，占总投资的7.67%。项目新增投资估算详见附表13-1-2。四、新增流动资金流动资金估算采用分项详细估算法。经计算，满负荷生产年份食用纤维素新增流动资金为970万元，发酵饲料新增流动资金243万元。各年新增流动资金根据生产负荷估算。52 流动资金估算详见附表13-2-1和13-2-2。五、资金筹措及建设期贷款利息项目融资方案为通过企业自筹、银行贷款筹集项目建设投资和生产用流动资金。本项目流动资金的47%由企业自筹（即铺底流动资金），流动资金的53%向银行贷款；建设投资根据企业财务能力确定自筹资金与贷款比例。流动资金贷款计息年利率为5.58%，建设投资贷款计息年利率为6.12%。根据融资方案确定项目各项资金筹集额度及建设期贷款利息计算如下：企业自筹资金1770万元，其中用于建设投资1200万元，用于流动资金投资(即铺底流动资金)570万元；银行贷款2000万元，其中银行贷款本金1939万元，建设期贷款利息61万元。项目资金筹措及使用计划见附表1-3-1和1-3-2（投资使用计划与资金筹措表）。六、项目新增总投资项目总投资包括静态投资、建设期贷款利息、铺底流动资金。52 通过上述计算分析，项目新增总投资为3770万元，其中食用纤维素2956万元，发酵饲料814万元；新增固定资产投资3200万元，其中食用纤维素2500万元，发酵饲料700万元；新增铺底流动资金570万元，其中食用纤维456万元，发酵饲料114万元。52 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目附表13-1-1新增投资估算表（食用纤维素）序号生产环节或费用名称估算价值(万元)投资比例(%)备注土建工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用780130099217973.711.1新建生产主厂房6102163121.351.2新建辅助厂房13761434.841.3新增工艺生产设备130060136046.011.4公用工程247311.051.5室外、环境工程95140.472工程建设其他费用00050.0050.001.692.1土地费用0.000.002.2建设单位管理费(工程费用×1.2%)26.1526.150.882.3工程监理费1.621.620.052.4生产准备费(含职工培训费)0.800.800.032.5办公及生活家俱购置费1.421.420.052.6联合试运转费2.212.210.072.7生产工器具及生产家俱购置费1.201.200.042.8技术研发及工艺试验费1.601.600.0552 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目续附表13-1-1新增投资估算表（食用纤维素）序号生产环节或费用名称估算价值(万元)投资比例(%)备注土建工程设备购置安装工程其他费用合计2.9编制、评估项目建议书1.301.300.042.10编制、评估可行性研究报告2.202.200.072.11勘察设计费(计价格[2002]10号文)2.002.000.072.12标底编制及招标业务费2.682.680.092.13预算编制费0.900.900.032.14施工图审查费1.641.640.062.15竣工资料编制费0.680.680.022.16工程质量监督费(工程费用×0.25%)3.603.600.121—2项计78013009950.002229.0075.413基本预备费(10%)78130.009.905.00222.907.54静态投资8581430.00108.9055.002451.9082.954建设期贷款利息48.0048.001.625铺底流动资金456.00456.0015.43项目总投资8581430.00108.90559.002956100.0052 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目附表13-1-2新增投资估算表（发酵饲料）序号生产环节或费用名称估算价值(万元)投资比例(%)备注土建工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用18538534.55604.5573.651.1新建生产主厂房1501216219.901.2新建辅助厂房302323.931.3新增工艺生产设备38019.55399.5549.081.4公用工程5160.741.5室外、环境工程00.002工程建设其他费用00020.0020.002.462.1土地费用0.000.002.2建设单位管理费(工程费用×1.2%)7.257.250.892.3工程监理费1.521.520.192.4生产准备费(含职工培训费)0.000.002.5办公及生活家俱购置费0.200.200.022.6联合试运转费0.000.002.7生产工器具及生产家俱购置费1.001.000.122.8技术研发及工艺试验费1.601.600.2052 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目续附表13-1-2新增投资估算表（发酵饲料）序号生产环节或费用名称估算价值(万元)投资比例(%)备注土建工程设备购置安装工程其他费用合计2.9编制、评估项目建议书0.000.002.10编制、评估可行性研究报告0.000.002.11勘察设计费(计价格[2002]10号文)1.001.000.122.12标底编制及招标业务费1.611.610.202.13预算编制费0.900.900.112.14施工图审查费1.641.640.202.15竣工资料编制费0.680.680.082.16工程质量监督费(工程费用×0.25%)2.602.600.321—2项计18538534.5520.00624.5576.733基本预备费(10%)1938.503.462.0062.467.67静态投资204423.5038.0122.01687.0184.404建设期贷款利息13.0013.001.605铺底流动资金114.00114.0014.00项目总投资204423.5038.01149.01814.01100.052 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目附表13-2-1新增流动资金估算表（食用纤维素）单位：万元序号项目名称建设期生产期123456789101流动资产115711571157115711571157115711571.1应收账款3053053053053053053053051.2存货8108108108108108108108101.2.1库存材料6506506506506506506506501.2.2在产品1201201201201201201201201.2.3产成品40404040404040401.3现金42424242424242422流动负债1871871871871871871871872.1应付账款1871871871871871871871873新增流动资金970970970970970970970970其中：铺底流动资金514514514514514514514514流动资金贷款4564564564564564564564564流动资金本年增加额9705流动资金贷款利息31.531.531.531.531.531.531.531.552 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目续附表13-2-1新增流动资金估算表（食用纤维素）单位：万元序号项目名称生产期1112131415161流动资产11571157115711571157115711571.1应收账款3053053053053053053051.2存货8108108108108108108101.2.1库存材料6506506506506506506501.2.2在产品1201201201201201201201.2.3产成品404040404040401.3现金424242424242422流动负债1871871871871871871872.1应付账款1871871871871871871873新增流动资金970970970970970970970其中：铺底流动资金456456456456456456456流动资金贷款5145145145145145145144流动资金本年增加额5流动资金贷款利息31.531.531.531.531.531.531.552 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目附表13-2-2新增流动资金估算表（发酵饲料）单位：万元序号项目名称建设期生产期123456789101流动资产2912912912912912912912911.1应收账款75757575757575751.2存货2042042042042042042042041.2.1库存材料1201201201201201201201201.2.2在产品51515151515151511.2.3产成品33333333333333331.3现金12121212121212122流动负债48484848484848482.1应付账款48484848484848483新增流动资金243243243243243243243243其中：铺底流动资金114114114114114114114114流动资金贷款1291291291291291291291294流动资金本年增加额2435流动资金贷款利息7.57.57.57.57.57.57.57.552 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目续附表13-2-2新增流动资金估算表（发酵饲料）单位：万元序号项目名称生产期1112131415161流动资产2912912912912912912911.1应收账款757575757575751.2存货2042042042042042042041.2.1库存材料1201201201201201201201.2.2在产品515151515151511.2.3产成品333333333333331.3现金121212121212122流动负债484848484848482.1应付账款484848484848483新增流动资金243243243243243243243其中：铺底流动资金114114114114114114114流动资金贷款1291291291291291291294流动资金本年增加额5流动资金贷款利息7.57.57.57.57.57.57.596 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目附表13-3-1投资使用计划与资金筹措表（食用纤维素）单位：万元序号项目名称合计年份123456781资金使用295692015804561.1静态投资245290315491.2建设期贷款利息4817311.3铺底流动资金4564562资金筹措295692015804562.1企业自筹资金1416380580456其中：用于建设投资960380580用于流动资金投资4564562.2银行贷款154054010002.2.1银行贷款本金14925239692.2.2建设期贷款利息48173196 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目附表13-3-2投资使用计划与资金筹措表（发酵饲料）单位：万元序号项目名称合计年份123456781资金使用8142204801141.1静态投资6872164711.2建设期贷款利息13491.3铺底流动资金1141142资金筹措8142204801142.1企业自筹资金35480160114其中：用于建设投资24080160用于流动资金投资1141142.2银行贷款4601403202.2.1银行贷款本金4471363112.2.2建设期贷款利息134996 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目第十四章财务评价一、评价原则、依据及参数（一）原则本次财务评价只对新建部分的收益及新增生产能力部分进行分析；遵循费用与效益计算范围一致性原则，效益计算与投资对应；遵循费用与效益识别的有无对比原则；以动态、定量分析为主，静态、定性分析为辅，对项目的盈利能力、偿债能力进行评价；在计算期内不考虑通货膨胀因素。（二）依据1.国家计委颁发的《建设项目经济评价方法与参数》；2.国家计委办公厅计办投资[2001]1153号文颁发的《投资项目可行性研究指南》；3.业主提供的基础资料。（三）评价参数根据项目及行业特点分析，财务评价计算期确定为16年。项目基准财务内部收益率取12%。二、新增销售收入、销售税金及附加和增值税估算（一）新增销售收入估算项目产品为食用纤维素和发酵饲料，项目实施后，满负荷生产年份新增生产能力为：食用纤维素和果肉0.3万吨，发酵饲料0.5万吨。96 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目根据目前市场行情及企业近年来销售情况预测，产品平均含税销售价格为：食用纤维和果肉1万元/吨，发酵饲料0.15万元/吨。满负荷生产年份新增销售收入为3750万元，其中食用纤维素3000万元，发酵饲料750万元。（二）销售税金及附加和增值税估算项目应缴纳税金为增值税、城市维护建设费、教育费附加。增值税销项税率为17%、进项税率为17%，城市维护建设费费率为5%，教育费附加费率为3%。经计算，满负荷生产年份新增销售收入的增值税为319.8万元，其中食用纤维素销售收入的增值税为265万元，发酵饲料销售收入的增值税为54.8万元；城市维护建设费为16万元，其中纤维素的城建税为13.3万元，发酵饲料的城建税为2.7万元；教育费附加为9.6万元，其中纤维素8万元，发酵饲料1.6万元。项目逐年新增销售收入、销售税金及附加和增值税估算见附表14-1。三、成本估算（一）经营成本估算1．材料费产品材料消耗量根据企业生产统计数据及项目技术设计综合确定，材料价格按目前市场价格计算。2．燃料及动力费项目消耗的燃料及动力主要为电，其消耗量根据企业生产统计数据及项目工艺设计综合确定，价格按市价计算。3．工资及职工福利费96 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目项目新增职工按岗位配备，各类人员工资根据企业提供数据计算，职工福利费按工资总额的14%估算。4．修理费根据同类企业生产统计数据和项目工艺设计综合估算。5．产品销售费用根据企业以往销售统计数据估算。6．管理费及其它支出参照企业生产经验数据估算。通过上述计算，新增生产能力部分年经营成本为1250万元，其中食用纤维素1072.4万元，发酵饲料177.6万元。经营成本估算结果见表14-1。表14-1-1经营成本估算表（食用纤维素）序号费用名称年成本（万元）备注1材料费6562辅助材料653动力费384工资675职工福利9.46修理费1027销售费用458管理费及其它支出90经营成本1072.4表14-1-2经营成本估算表（发酵饲料）序号费用名称年成本（万元）备注1材料费87.52辅助材料133动力费7.64工资185职工福利2.56修理费28.57销售费用118管理费及其它支出9.5经营成本177.6（二）折旧费、摊销费、财务费用折旧费按直线折旧法以工程分类计算。建筑工程折旧年限为396 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目0年，设备及安装工程折旧年限为15年。无形及递延资产按5年摊销。财务费用为建设投资贷款生产期利息与流动资金贷款利息之和。经计算，新增生产能力部分年折旧费为170.7万元，其中食用纤维素132.7万元，发酵饲料38万元，年摊销费为12万元，其中食用纤维素10万元，发酵饲料2万元。（三）总成本通过上述估算，新增生产能力部分正常生产年份总成本为1459.7万元，其中食用纤维素1236.6,发酵饲料223.1。新增生产能力部分逐年成本估算见附表14-2。四、利润估算及分配正常生产年份，项目新增销售收入为3750万元，销售税金及附加为25.6万元，增值税为319.8万元，总成本费用为1459.7万元，故项目年新增利润总额为1945万元，其中食用纤维素1477.2，发酵饲料467.8；年新增利税总额为2290.3万元，其中食用纤维素1763.5，发酵饲料526.8。企业享受所得税减免。法定盈余公积金按税后利润的10%提取，法定盈余公积金为194.5元，其中食用纤维素147.7万元，发酵饲料46.8万元。利润估算及分配见损益及利润分配表（附表14-3）。五、盈利能力分析项目损益及利润分配表见附表14-3。项目财务现金流量表（增量投资）见附表14-4。96 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目项目资本金财务现金流量表(增量投资)见附表14-5。根据损益和利润分配表计算项目投资利润率、投资利税率等财务指标如下：食用纤维素投资利润率=年平均利润总额/总投资×100%=49.94%食用纤维素投资利税率=年平均利税总额/总投资×100%=59.66%发酵饲料投资利润率=年平均利润总额/总投资×100%=57.47%发酵饲料投资利税率=年平均利税总额/总投资×100%=64.73%根据项目财务现金流量表及项目资本金财务现金流量表计算项目财务内部收益率、资本金收益率、财务净现值、投资回收期等财务指标如下：食用纤维素财务内部收益率：40.45%食用纤维素资本金收益率：57.26%食用纤维素财务净现值：5628.54万元（基准收益率12%）食用纤维素投资回收期：3.58年发酵饲料财务内部收益率：51.67%发酵饲料资本金收益率：62.35%发酵饲料财务净现值：1911.6万元（基准收益率12%）发酵饲料投资回收期：3.07年分析上述财务指标，项目财务内部收益率都远远高于行业基准收益率12%；资本金收益率高于银行长期贷款利率6.12%96 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目；财务净现值都大于零，表明项目除能满足行业最低要求外，还有超额盈余；说明项目在财务上是可行的。六、财务平衡及偿债能力分析项目资金来源与运用表(增量投资)见附表14-6。分析表中数据，建设期（计算期第一、第二年）项目的资金流入与流出持平，从投产年(计算期第三年）开始项目均有盈余资金。说明项目能够保证财务平衡。建设投资借款偿还计划见附表14-7。项目建设投资借款偿还期为(含建设期1.5年)：食用纤维4.01年，发酵饲料3.90年，满足贷款机构要求，说明项目的偿债能力较好。七、不确定性分析（一）敏感性分析项目在计算期内可能发生变化的因素有产品销售价格、固定资产投资和经营成本，以上各项因素变化±10%、±5%时对财务内部收益率影响的程度见表14-2。根据敏感性分析表所示数据绘制敏感性分析图见图14-1。从敏感性分析表和分析图可以看出，项目对产品销售价格变化最为敏感，对经营成本的变化次之，对固定资产投资变化最不敏感。但总体说来对价格、经营成本、固定资产投资的变化都不敏感，抗风险能力非常强。96 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目表14-2-1食用纤维素敏感性分析表序号变化因素-10%-5%05%10%1固定资产投资变化财务内部收益率（%）40.6640.5540.4540.3440.23投资回收期（年）3.563.573.583.593.62经营成本变化财务内部收益率（%）42.5641.5140.4539.5138.23投资回收期（年）3.463.523.583.643.713产品销售价格变化财务内部收益率（%）35.6838.2740.4542.2944.25投资回收期（年）3.873.723.583.272.98图14-1-1食用纤维财务敏感性分析图96 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目表14-2-2发酵饲料敏感性分析表序号变化因素-10%-5%05%10%1固定资产投资变化财务内部收益率（%）52.751.7851.6751.4451.2投资回收期（年）3.013.043.073.093.112经营成本变化财务内部收益率（%）55.4953.9551.6749.5147.23投资回收期（年）2.973.023.073.143.223产品销售价格变化财务内部收益率（%）45.1948.4951.6754.0256.37投资回收期（年）2.822.953.073.253.43图14-1-2发酵饲料财务敏感性分析图96 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目（二）盈亏平衡分析盈亏平衡分析以项目计算期第三年为基础进行，该年食用纤维素总成本费用为1237万元，可变成本为759万元，固定成本为478万元,年销售收入为3000万元，年销售税金及附加为286.3万元；发酵饲料总成本223万元，可变成本为108万元，固定成本为115万元，年销售收入750万元，年销售税金及附加为59.1万元。根据上述数据计算项目盈亏平衡点如下:食用纤维素BEP（生产能力利用率）=年固定总成本×100%年销售收入-年可变成本-销售税金及附加=25.45%食用纤维素BEP（新增产量）=0.3万吨/年×25.43%=0.0764万吨/年根据以上数据绘制盈亏平衡分析图见图14-2-1。图14-2-1食用纤维素盈亏平衡分析图96 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目发酵饲料BEP（生产能力利用率）=年固定总成本×100%年销售收入-年可变成本-销售税金及附加=20.73%发酵饲料BEP（新增产量）=0.5万吨/年×20.73%=0.1037万吨/年根据以上数据绘制盈亏平衡分析图见图14-2-2。图14-2-2发酵饲料盈亏平衡分析图盈亏平衡分析表明，该项目食用纤维素生产能力利用率需达到设计规模的25.45%，即产品新增产量达到0.0764万吨/年时，新增生产能力部分可以保本，发酵饲料达到设计规模的20.73%，即产量达到0.1037万吨就可保本。说明项目具有很强的抗风险能力。96 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目八、财务评价结论该项目的财务内部收益率高于行业基准收益率和银行长期贷款利率，项目投资回收期分别为3.58、3.07年，扣除建设期1年半，食用纤维生产2.08年、发酵饲料生产1.57年就可回收投资，说明项目的盈利能力较强；从项目的偿债能力分析可知，项目借款偿还期分别是4.01年、3.9年，扣除建设期1年半为2.51年和2.4年，满足贷款机构的要求；从不确定性分析来看，该项目具有较强的抗风险能力。综上所述，该项目从财务上讲是完全可以接受的。96 重庆胜利工业（集团）有限公司摩托车变速鼓总成系统生产线扩产项目附表14-1-1新增销售收入、销售税金及附加和增值税估算表（食用纤维素）单位：万元序号项目名称建设期生产期123456789101新增销售收入1500300030003000300030003000300000000002销售税金及附加10.621.221.221.221.221.221.221.22.1营业税0.00.00.00.00.00.00.02.2消费税0.00.00.00.00.00.00.02.3城市维护建设费6.613.313.313.313.313.313.313.32.4教育费附加4.08.08.08.08.08.08.08.03增值税132.5265.0265.0265.0265.0265.0265.0265.03.1销项税217.9435.9435.9435.9435.9435.9435.9435.93.2进项税85.4170.9170.9170.9170.9170.9170.9170.996 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目续附表14-1-1新增销售收入、销售税金及附加和增值税估算表（食用纤维素）单位：万元序号项目名称生产期111213141516171新增销售收入300030003000300030003000150000000002销售税金及附加21.221.221.221.221.221.210.62.1营业税00000002.2消费税00000002.3城市维护建设费13.313.313.313.313.313.36.62.4教育费附加8.08.08.08.08.08.04.03增值税2652652652652652651333.1销项税435.9435.9435.9435.9435.9435.9217.93.2进项税170.9170.9170.9170.9170.9170.985.496 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目附表14-1-2新增销售收入、销售税金及附加和增值税估算表（发酵饲料）单位：万元序号项目名称建设期生产期123456789101新增销售收入37575075075075075075075000000002销售税金及附加2.24.44.44.44.44.44.44.42.1营业税0.00.00.00.00.00.00.02.2消费税0.00.00.00.00.00.00.02.3城市维护建设费1.42.72.72.72.72.72.72.72.4教育费附加0.81.61.61.61.61.61.61.60.03增值税27.454.854.854.854.854.854.854.83.1销项税54.5109.0109.0109.0109.0109.0109.0109.03.2进项税27.0954.254.254.254.254.254.254.296 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目续附表14-1-2新增销售收入、销售税金及附加和增值税估算表（发酵饲料）单位：万元序号项目名称生产期111213141516171新增销售收入75075075075075075037500000002销售税金及附加4.44.44.44.44.44.42.22.1营业税0.00.00.00.00.00.00.02.2消费税0.00.00.00.00.00.00.02.3城市维护建设费2.72.72.72.72.72.71.42.4教育费附加1.61.61.61.61.61.60.80.03增值税54.854.854.854.854.854.827.43.1销项税109.0109.0109.0109.0109.0109.054.53.2进项税54.254.254.254.254.254.227.196 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目附表14-2-1成本费用估算表（食用纤维素）单位：万元序号项目名称建设期生产期123456789101材料费328.0656.0656.0656.0656.0656.0656.0656.02辅助材料32.565.065.065.065.065.065.065.03动力费19.038.038.038.038.038.038.038.04工资2.85.65.65.65.65.65.65.65职工福利0.40.80.80.80.80.80.80.86修理费51.0102.0102.0102.0102.0102.0102.0102.07销售费用22.545.045.045.045.045.045.045.08管理费及其它支出80.0160.0160.0160.0160.0160.0160.0160.09折旧费15.3132.7132.7132.7132.7132.7132.7132.710摊销费5.010.010.010.010.05.011财务费用63.186.150.131.531.531.531.531.5(1)基建投资贷款利息47.154.618.6(2)流动资金贷款利息16.031.531.531.531.531.531.531.5总成本659.01301.11265.11246.61246.61241.61236.61236.6其中：经营成本536.21072.41072.41072.41072.41072.41072.41072.496 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目续附表14-2-1成本费用估算表（食用纤维素）单位：万元序号项目名称生产期111213141516171材料费656.0656.0656.0656.0656.0656.0328.02辅助材料65.065.065.065.065.065.032.53动力费38.038.038.038.038.038.019.04工资5.65.65.65.65.65.62.85职工福利0.80.80.80.80.80.80.46修理费102.0102.0102.0102.0102.0102.051.07销售费用45.045.045.045.045.045.022.58管理费及其它支出160.0160.0160.0160.0160.0160.080.09折旧费132.7132.7132.7132.7132.7132.715.310摊销费11财务费用31.531.531.531.531.531.515.8(1)基建投资贷款利息0.00.00.00.00.00.00.0(2)流动资金贷款利息31.531.531.531.531.531.515.8总成本1236.61236.61236.61236.61236.61236.6568.7其中：经营成本1072.41072.41072.41072.41072.41072.4537.696 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目附表14-2-2成本费用估算表（发酵饲料）单位：万元序号项目名称建设期生产期123456789101材料费43.887.587.587.587.587.587.587.52辅助材料6.513.013.013.013.013.013.013.03动力费3.87.67.67.67.67.67.67.64工资0.81.51.51.51.51.51.51.55职工福利0.10.20.20.20.20.20.20.26修理费14.328.528.528.528.528.528.528.57销售费用5.611.311.311.311.311.311.311.38管理费及其它支出14.028.028.028.028.028.028.028.09折旧费3.738.038.038.038.038.038.038.010摊销费1.02.02.02.02.01.011财务费用17.822.511.37.57.57.57.57.5(1)基建投资贷款利息14.115.03.8(2)流动资金贷款利息3.87.57.57.57.57.57.57.5总成本111.3240.0228.9225.1225.1224.1223.1223.1其中：经营成本88.8177.6177.6177.6177.6177.6177.6177.696 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目续附表14-2-2成本费用估算表（发酵饲料）单位：万元序号项目名称生产期111213141516171材料费87.587.587.587.587.587.543.82辅助材料1313131313136.53动力费8888883.84工资1.51.51.51.51.51.50.85职工福利0.20.20.20.20.20.20.16修理费28.528.528.528.528.528.514.37销售费用11.311.311.311.311.311.35.68管理费及其它支出28.028.028.028.028.028.014.09折旧费38.038.038.038.038.038.03.710摊销费11财务费用7.57.57.57.57.57.517.8(1)基建投资贷款利息0.00.00.00.00.00.014.1(2)流动资金贷款利息7.57.57.57.57.57.53.8总成本223.1223.1223.1223.1223.1223.1111.3其中：经营成本177.6177.6177.6177.6177.6177.688.896 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目附表14-3-1损益及利润分配表（食用纤维素）单位：万元序号项目名称建设期生产期123456789101新增销售收入150030003000300030003000300030002销售税金及附加10.621.221.221.221.221.221.221.23增值税132.5265.0265.0265.0265.0265.0265.0265.04总成本费用6591301.11265.11246.61246.61241.61236.61236.65新增利润总额697.91412.71448.71467.21467.21472.21477.21477.26弥补以前年度亏损7应纳所得税额697.91412.71448.71467.21467.21467.21467.21467.28所得税9税后利润697.91412.71448.71467.21467.21467.21467.21467.210可供分配利润697.91412.71448.71467.21467.21467.21467.21467.211法定盈余公积金69.8141.3144.9146.7146.7146.7146.7146.712利润分配826.4847.51320.51320.51320.51320.51320.513未分配利润628.1445.0456.30.00.014累计未分配利润628.11073.11529.41529.41529.41529.41529.41529.4投资利润率(%)49.5投资利税率(%)59.296 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目续附表14-3-1损益及利润分配表（食用纤维素）单位：万元序号项目名称生产期111213141516171新增销售收入30003000300030003000300015002销售税金及附加21.221.221.221.221.221.210.63增值税265265265265265265132.54总成本费用1236.61236.61236.61236.61236.61236.65695新增利润总额1477.21477.21477.21477.21477.21477.2787.96弥补以前年度亏损07应纳所得税额1467.21467.21477.21477.21477.21477.2787.98所得税09税后利润1467.21467.21477.21477.21477.21477.2787.910可供分配利润1467.21467.21477.21477.21477.21477.2787.911法定盈余公积金146.7146.7147.7147.7147.7147.778.812利润分配1320.51320.51329.51329.51329.51329.5709.113未分配利润14累计未分配利润1529.41529.41529.41529.41529.41529.41529.4投资利润率(%)49.5投资利税率(%)59.296 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目附表14-3-2损益及利润分配表（发酵饲料）单位：万元序号项目名称建设期生产期123456789101新增销售收入3757507507507507507507502销售税金及附加2.24.44.44.44.44.44.44.43增值税27.454.854.854.854.854.854.854.84总成本费用111.3240.0228.9225.1225.1224.1223.1223.15新增利润总额234.1450.8461.9465.8465.8466.8467.8467.86弥补以前年度亏损7应纳所得税额234.1450.8461.9465.8465.8465.8465.8465.88所得税9税后利润234.1450.8461.9465.8465.8465.8465.8465.810可供分配利润234.1450.8461.9465.8465.8465.8465.8465.811法定盈余公积金23.445.146.246.646.646.646.646.612利润分配263.7270.2419.2419.2419.2419.2419.213未分配利润210.7142.0145.50.014累计未分配利润210.7352.7498.2498.2498.2498.2498.2498.2投资利润率(%)57.5投资利税率(%)64.796 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目续附表14-3-2损益及利润分配表（发酵饲料）单位：万元序号项目名称生产期111213141516171新增销售收入7507507507507507503752销售税金及附加4.44.44.44.44.44.42.23增值税54.854.854.854.854.854.827.44总成本费用223.1223.1223.1223.1223.1223.1111.35新增利润总额467.8467.8467.8467.8467.8467.8234.16弥补以前年度亏损7应纳所得税额467.8467.8467.8467.8467.8467.8234.18所得税9税后利润467.8467.8467.8467.8467.8467.8234.110可供分配利润467.8467.8467.8467.8467.8467.8234.111法定盈余公积金46.846.846.846.846.846.823.412利润分配421.0421.0421.0421.0421.0421.0210.713未分配利润14累计未分配利润498.2498.2498.2498.2498.2498.2498.2投资利润率(%)57.5投资利税率(%)64.796 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目附表14-4-1项目财务现金流量表（增量投资）（食用纤维素）单位：万元序号项目名称建设期生产期123456789101现金流入150030003000300030003000300030001.1新增销售收入150030003000300030003000300030001.2回收固定资产余值00000001.3回收流动资金00000002现金流出903.51549.01649.31358.61358.61358.61358.61358.61358.61358.62.1建设投资903.51549.02.2流动资金970.02.3经营成本536.21072.41072.41072.41072.41072.41072.41072.42.4销售税金及附加10.621.221.221.221.221.221.221.22.5增值税132.5265.0265.0265.0265.0265.0265.0265.03现金流量-903.5-1549.0-149.31641.41641.41641.41641.41641.41641.41641.4累计净现金流量-903.5-2452.5-2601.8-960.4681.12322.53963.95605.37246.78888.1财务内部收益率（%）：40.45财务净现值（万元）：5628.54投资回收期（年）：3.5896 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目续附表14-4-1项目财务现金流量表（增量投资）（食用纤维素）单位：万元序号项目名称生产期111213141516171现金流入3000300030003000300030002546.51.1新增销售收入30003000300030003000300015001.2回收固定资产余值76.51.3回收流动资金9702现金流出1358.61358.61358.61358.61358.61358.6680.72.1建设投资2.2流动资金2.3经营成本1072.41072.41072.41072.41072.41072.4537.62.4销售税金及附加21.221.221.221.221.221.210.62.5增值税265265265265265265132.53现金流量1641.41641.41641.41641.41641.41641.41865.8累计净现金流量10529.612171.013812.415453.817095.218736.620602.4财务内部收益率（%）：40.45财务净现值（万元）：5628.54投资回收期（年）：3.5896 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目附表14-4-2项目财务现金流量表（增量投资）（发酵饲料）单位：万元序号项目名称建设期生产期123456789101现金流入3757507507507507507507501.1新增销售收入3757507507507507507507501.2回收固定资产余值00000001.3回收流动资金00000002现金流出215.7471.0361.4236.7236.7236.7236.7236.7236.7236.72.1建设投资215.7471.02.2流动资金243.02.3经营成本88.8177.6177.6177.6177.6177.6177.6177.62.4销售税金及附加2.24.44.44.44.44.44.44.42.5增值税27.454.854.854.854.854.854.854.83现金流量-215.7-471.013.6513.3513.3513.3513.3513.3513.3513.3累计净现金流量-215.7-686.7-673.1-159.8353.4866.71380.01893.22406.52919.7财务内部收益率（%）：51.67财务净现值（万元）：1911.59投资回收期（年）：3.0796 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目续附表14-4-2项目财务现金流量表（增量投资）（发酵饲料）单位：万元序号项目名称生产期111213141516171现金流入7507507507507507503751.1新增销售收入750750757507507507503751.2回收固定资产余值23.01.3回收流动资金243.02现金流出236.7236.7236.7236.7236.7236.7118.42.1建设投资2.2流动资金2.3经营成本177.6177.6177.6177.6177.6177.688.82.4销售税金及附加4.44.44.44.44.44.42.22.5增值税54.854.854.854.854.854.827.43现金流量513.3513.3513.3513.3513.3513.3256.6累计净现金流量3433.03946.34459.54972.85486.15999.36256.0财务内部收益率（%）：51.67财务净现值（万元）：1911.6投资回收期（年）：3.0796 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目附表14-5-1资本金财务现金流量表(增量投资)（食用纤维素）单位：万元序号项目名称建设期生产期123456789101现金流入150030003000300030003000300030001.1新增销售收入150030003000300030003000300030001.2回收固定资产余值1.3回收流动资金2现金流出3805801846.82032.32007.71390.11390.11390.11390.11390.12.1项目资本金3805804562.2借款本金偿还648.4587.7599.02.3借款利息支付63.186.150.131.531.531.531.531.52.4经营成本536.21072.41072.41072.41072.41072.41072.41072.42.5销售税金及附加10.621.221.221.221.221.221.221.22.6增值税132.5265.0265.0265.0265.0265.0265.0265.02.7所得税0.00.00.00.00.00.00.00.03现金流量-380-580-346.8967.7992.31609.91609.91609.91609.91609.9资本金收益率（%）：57.2696 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目续附表14-5-1资本金财务现金流量表(增量投资)（食用纤维素）单位：万元序号项目名称生产期111213141516171现金流入30003000300030003000300015001.1新增销售收入30003000300030003000300015001.2回收固定资产余值76.51.3回收流动资金5142现金流出1390.11390.11390.11390.11390.11390.11152.52.1项目资本金2.2借款本金偿还456.02.3借利息支付31.531.531.531.531.531.515.82.4经营成本1072.41072.41072.41072.41072.41072.4537.62.5销售税金及附加21.221.221.221.221.221.210.62.6增值税2652652652652652651332.7所得税0.00.0000003现金流量1609.91609.91609.91609.91609.91609.9347.6资本金收益率（%）：57.2696 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目附表14-5-2资本金财务现金流量表(增量投资)（发酵饲料）单位：万元序号项目名称建设期生产期123456789101现金流入3757507507507507507507501.1新增销售收入3757507507507507507507501.2回收固定资产余值1.3回收流动资金2现金流出80160465.6441.2433.6244.2244.2244.2244.2244.22.1项目资本金801601142.2借款本金偿还215.4182.0185.52.3借款利息支付17.822.511.37.57.57.57.57.52.4经营成本88.8177.6177.6177.6177.6177.6177.6177.62.5销售税金及附加2.24.44.44.44.44.44.44.42.6增值税27.454.854.854.854.854.854.854.82.7所得税0.00.00.00.00.00.00.00.03现金流量-80-160-90.6308.8316.4505.8505.8505.8505.8505.8资本金收益率（%）：62.3596 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目续附表14-5-2资本金财务现金流量表(增量投资)（发酵饲料）单位：万元序号项目名称生产期111213141516171现金流入7507507507507507505121.1新增销售收入7507507507507507503751.2回收固定资产余值23.01.3回收流动资金1142现金流出244.2244.2244.2244.2244.2244.2265.22.1项目资本金2.2借款本金偿还129.02.3借利息支付7.57.57.57.57.57.517.82.4经营成本177.6177.6177.6177.6177.6177.688.82.5销售税金及附加4.44.44.44.44.44.42.22.6增值税555555555555272.7所得税0.00.00.00.00.00.00.03现金流量505.8505.8505.8505.8505.8505.8246.8资本金收益率（%）：62.3596 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目附表14-6-1资金来源与运用表(增量投资)（食用纤维素）单位：万元序号项目名称建设期生产期123456789101资金来源9201580247030003000300030003000300030001.1新增销售收入150030003000300030003000300030001.2长期借款54010001.3短期贷款1.4项目资本金3805804561.5流动资金借款5142资金运用920.01580.02360.82858.72855.12710.62710.62710.62710.62710.62.1经营成本536.21072.41072.41072.41072.41072.41072.41072.42.2销售税金及附加10.621.221.221.221.221.221.221.22.3增值税132.5265.0265.0265.0265.0265.0265.0265.02.4所得税0.00.00.00.00.00.00.00.02.5建设投资903.51549.02.6流动资金970.02.7各种利息支出16.531.063.186.150.131.531.531.531.531.52.8偿还债务本金648.4587.7599.00.00.00.00.00.02.9分配股利或利润0.0826.4847.51320.51320.51320.51320.51320.53盈余资金109.2141.3144.9289.4289.4289.4289.4289.44累计盈余资金109.2250.4395.3684.7974.11263.51552.91842.396 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目续附表14-6-1资金来源与运用表(增量投资)（食用纤维素）单位：万元序号项目名称生产期111213141516171资金来源30003000300030003000300015001.1新增销售收入30003000300030003000300015001.2长期借款1.3短期贷款1.4项目资本金1.5流动资金借款2资金运用2710.62710.62719.62719.62719.62719.62026.02.1经营成本1072.41072.41072.41072.41072.41072.4537.62.2销售税金及附加21.221.221.221.221.221.210.62.3增值税265.0265.0265.0265.0265.0265.0132.52.4所得税0.00.00.00.00.00.00.02.5建设投资2.6流动资金2.7各种利息支出31.531.531.531.531.531.515.82.8偿还债务本金2.9分配股利或利润1320.51320.51329.51329.51329.51329.51329.53盈余资金289.4289.4280.4280.4280.4280.4-526.04累计盈余资金2131.62421.02701.42981.83262.23542.63016.696 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目附表14-6-2资金来源与运用表(增量投资)（发酵饲料）单位：万元序号项目名称建设期生产期123456789101资金来源2204806187507507507507507507501.1新增销售收入3757507507507507507507501.2长期借款1403201.3短期贷款1.4项目资本金801601141.5流动资金借款129.02资金运用220.0480.0594.6704.9703.8663.4663.4663.4663.4665.22.1经营成本88.8177.6177.6177.6177.6177.6177.6177.62.2销售税金及附加2.24.44.44.44.44.44.44.42.3增值税27.454.854.854.854.854.854.854.82.4所得税0.00.00.00.00.00.00.00.02.5建设投资215.7471.02.6流动资金243.02.7各种利息支出4.39.017.822.511.37.57.57.57.57.52.8偿还债务本金215.4182.0185.50.00.00.00.00.02.9分配股利或利润0.0263.7270.2419.2419.2419.2419.2421.03盈余资金23.445.146.286.686.686.686.684.84累计盈余资金23.468.5114.7201.3287.8374.4461.0545.896 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目续附表14-6-2资金来源与运用表(增量投资)（发酵饲料）单位：万元序号项目名称生产期111213141516171资金来源7507507507507507503751.1新增销售收入7507507507507507503751.2长期借款1.3短期贷款1.4项目资本金1.5流动资金借款2资金运用665.2665.2665.2665.2665.2665.2346.92.1经营成本177.6177.6177.6177.6177.6177.688.82.2销售税金及附加4.44.44.44.44.44.42.22.3增值税54.854.854.854.854.854.827.42.4所得税0.00.00.00.00.00.00.02.5建设投资2.6流动资金2.7各种利息支出7.57.57.57.57.57.517.82.8偿还债务本金2.9分配股利或利润421.0421.0421.0421.0421.0420.9210.73盈余资金84.884.884.884.884.884.828.14累计盈余资金630.5715.3800.1884.9969.61054.51082.596 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目附表14-7-1借款偿还计划表（食用纤维素）单位：万元序号项目名称建设期生产期123456789101借款1.1长期借款1.1.1年初借款余额540.01540.0891.6303.9-295.11.1.2本年借款本金523.5969.01.1.3建设期贷款利息16.531.01.1.4生产期贷款利息47.154.618.61.1.5本年还本648.4587.7599.01.1.6本年付息47.154.618.61.2短期借款1.2.1本年借款本金1.2.2本年还本1.2.3本年付息2偿还资金来源648.4587.7599.0142.7142.7137.7132.7132.72.1可用于还款利润628.1445.0456.30.00.00.00.00.02.2折旧费15.3132.7132.7132.7132.7132.7132.7132.72.3摊销费5.010.010.010.010.05.00.00.0借款偿还期:4.0196 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目附表14-7-2借款偿还计划表（发酵饲料）单位：万元序号项目名称建设期生产期123456789101借款1.1长期借款1.1.1年初借款余额140460.0244.662.6-122.91.1.2本年借款本金1363111.1.3建设期贷款利息491.1.4生产期贷款利息14.115.03.81.1.5本年还本215.4182.0185.51.1.6本年付息14.115.03.81.2短期借款1.2.1本年借款本金1.2.2本年还本1.2.3本年付息2偿还资金来源215.4182.0185.540.040.039.038.038.02.1可用于还款利润210.7142.0145.50.00.00.00.00.02.2折旧费3.738.038.038.038.038.038.038.02.3摊销费1.02.02.02.02.01.00.00.0借款偿还期:3.9096 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目第十五章项目风险分析一、技术风险项目涉及食品加工、饲料生产等多项生产环节，存在着工艺技术、设备的合理配置、生产操作规程确认等一系列技术风险。发酵饲料加工成套设备应加大技术开发投入、组织技术公关，同时强化员工技术质量意识，加强制度建设，严格工艺操作，确保项目产业化成功实施。二、市场风险随着本项目产业化实施、生产规模迅速扩大，食用纤维素进入市场后，将与同类产品形成竞争。为此，公司应进一步完善现有销售网络，强化市场形象。其次，发酵饲料的市场尚处于培育中，用户对产品缺乏了解，加上广大农户传统的喂养习惯，也将制约对本项目产品的消费需求。因此，发酵饲料存在一定的市场风险。企业应加强产品的宣传、推广、示范，降低产品成本，提高市场竞争能力。三、自然气候风险本项目的主要原料来源于果渣，因此项目与农业96 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目种植风险间接相关。农业种植与自然气候的关系密不可分，自然气候的变化将间接影响企业的原料供应。只有推广规范化种植技术，不断培育抗病性好、抗旱能力强的优良品种，增强适应自然气候变化的能力才能在千变万化的自然气候影响中，提高抗风险能力。四、政策风险发展农业产业化、调整农业产业结构、增加农民收入是国家的长期发展战略，本项目符合国家产业发展政策，受到地方各级政府的大力支持，政策面风险较小。五、资金风险本项目资金需求较大，主要融资渠道为企业自筹和银行贷款。并争取国家补助。随着公司生产能力的扩大和市场占有率的提高，资金需求更加迫切，如果项目所需资金不能如期到位，将严重影响该项目的建设和公司的生产经营状况。因此，建议拓宽融资渠道。六、质量风险产品质量是企业的生命，如果质量达不到要求，将严重影响产品的销售，甚至使企业陷入困境。因此，在生产管理过程中，应严格按照产品质量标准进行科学管理、严格控制产品质量。96 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目第十六章结论与建议一、结论本项目为三峡库区30万吨/年优质柑桔产业化项目续建工程——果渣综合利用与开发，是三峡库区柑桔产业化工程的有机组成部分。果渣开发利用项目实施的顺利与否，将直接影响库区柑桔产业化目标的实现，项目建设十分迫切。本项目直接增加60个就业岗位，可以优先安置库区移民；间接增加10万户以上库区劳动力的就业，增加农民收入，带动区域经济发展。通过项目启动，可解决柑桔产业发展的环保问题，每年可减少几万吨柑秸果渣的排放，避免柑秸果渣填埋占用土地和对库区水体造成污染，保护了库区环境。实施果渣开发利用工程是十分必要的。根据市场需求分析的结果，结合企业现有建设条件，项目确定的各项建设规模符合实际情况和未来发展形势的要求，较为合理；建设地址道路、水、电、气等基础设施完善，满足项目建设和生产的需要；公司掌握了一系列柑桔深加工的生产技术，科技含量高，具有较强的市场竞争力；经济评价表明，项目经济效益远高于行业标准，回报率较高，效益较好。项目建设具有较好的可行性。二、建议（一）存在的主要问题96 重庆三峡果业集团有限公司三峡库区优质柑桔产业化果渣综合利用项目1、企业目前属于建设期，前期投入较大，后续资金尚待解决，存在假如资金跟不上建设进度而使工期延长建设成本增加的风险。2、发酵饲料目前生产工艺成套设备还未进行产业化放大，存在一些不确定因素。（二）建议1、建设项目业主进一步提高生产技术、管理技术，加强人才和技术储备，为项目的实施提供较好的技术支撑。2、工程建设应严格执行国家基本建设程序，实行项目法人负责制和招投标制，以节约建设成本。3、鉴于本项目具有良好的经济效益和社会效益，建议有关部门给予资金、政策等方面的支持。96'