四川电力企业资源管理系统实施建设 最终用户培训 sepc_erp试点阶段_fico_项目成本管理_最终用户培训

'四川电力企业资源管理系统实施建设最终用户培训SEPC_ERP试点阶段_FICO_项目成本管理_最终用户培训??2009埃森哲公司版权所有，仅供国家电网内部使用四川电力企业资源管理系统实施建设最终用户培训财务管理模块–项目成本管理2009年6月第*页文件名：创建人：审核人：概念讲解项目前期费用结转工程项目服务、工程物资、其他费用的核算工程项目月结工程项目成本查询工程项目预转资工程项目转资 目录*第*页文件名：创建人：审核人：项目定义（ProjectDefinition）项目定义是一个总括的项目描述，为将来项目计划阶段所要创建的项目管理对象提供了一个框架。概念讲解项目定义编号项目描述项目管理部门项目核算的单位 第*页文件名：创建人：审核人：工作细分结构（WorkBreakdownStructure，简称WBS）工作细分结构是以层次结构的形式将完成一个项目所要执行的任务层层细分所形成的项目结构。它提供了关于项目的概览并且构筑了项目的组织结构和协调合作的基础，同时显示了项目在时间和金钱上的花费，可以应用它来计划成本和分配预算。项目定义概念讲解第*页文件名：创建人：审核人： 网络（Network）：是项目执行过程各种具体工作的有序集合体。网络中的每个单独的工作称为活动、活动是指项目过程中具体的工作安排。网络可以被分配给项目定义及WBS元素、用来进行项目的进度安排、成本和资源的安排计划、分析和控制。概念讲解WBS网络网络作业220KV甚建项目其他费用变电安装变电建筑 变电设备配电装置室主控制室继电器室编号：A101MBJJ01编号：A101MBJJ01-1-1编号：A101MBJJ01-1-2编号： A101MBJJ01-1-3编号：A101MBJJ01-1编号：A101MBJJ01-2编号：A101MBJJ01-3…………材料内协加工 第*页文件名：创建人：审核人：预算控制通过为各层WBS设置预算金额,实现预算控制。概念讲解为各层WBS设置预算，实现预算控制已经下达的预算**Filename:*第*页 文件名：创建人：审核人：在建工程（卡片）：AssetsunderConstruction（AUC），在系统中在建工程是一类资产，有相应的资产卡片与编号，但不计提折旧。发票校验：即在确认带采购的应付帐款时，核对发票、入库单（已收货金额）、合同（采购定单）三单信息。三单匹配才可确认应付帐款。月末结算：WBS上归集的费用在月末会结转到在建工程卡片上。概念讲解第*页文件名：创建人：审核人： PSAMGLWBS在建工程卡片WBS WBS在建工程卡片WBSWBS服务费用设备采购月末结转自动更新发票校验WBS项目的结算概念讲解系统通过成本要素将网络中各个活动作业归集到WBS上的项目成本上，月末时在将项目成本结转到在建工程卡片上。同时自动更新在建工程统驭科目第*页文件名：创建人：审核人：概念讲解 项目前期费用结转工程项目服务、工程物资、其他费用的核算工程项目月结工程项目成本查询工程项目预转资工程项目转资目录第*页文件名：创建人：审核人：功能及流程介绍流程关键点：项目立项核准批复前，通过项目前期WBS将发生的前期费用归集到相应的项目成本对象中去。项目立项核准后，将该费用结转到该项目的WBS中去，否则转入当期损益。管理模式：编制前期费用入帐会计凭证时,输入相应的WBS要素,实现预算控制。 SEPC_FM02.2.1_工程项目前期费用管理项目管理归口部门财务部项目核算岗结束开始省公司本部/地市公司/县级公司等是否通过项目核准(20) 输入项目前期费用,并记入项目前期WBS(10)前期费用结转到项目WBS(30)前期费用从项目成本科目转入损益类科目(40)是否PS01.1.9_基建项目_项目立项前期费用的处理第*页文件名： 创建人：审核人：完成该操作的SAP角色SAP财务业务操作前期费用归集前期费用的结转财务部工程财务核算专责SAP交易代码F-02（会计核算->财务会计->总分类帐->过账->一般过账）CJ02(会计核算->项目系统->项目->特殊维护功能->工作分解结构(WBS)->更改)CJB2(会计核算->项目系统->财务->期末结账->单一功能->结算规则->单个处理) CJ88(会计核算->项目系统->财务->期末结账->单一功能->结算->单个处理)系统操作第*页文件名：创建人：审核人：培训范例1、某输变电工程项目本月发生工程前期费用，且月末时该工程项目还在立项之中，需将该费用结转至“在建工程－前期费用”中。2、次月若该工程项目立项成功，结转前期费用至正式项目中。3、次月若该工程项目立项不成功，结转当期损益。培训范例第*页文件名： 创建人：审核人：系统操作细节发生费用：产生凭证如下：借：项目成本-项目建设管理费－前期工程费（旧）贷：银行存款F-02（会计核算->财务会计->总分类帐->过账->一般过账）1、当月发生项目前期费用时：第*页文件名：创建人：审核人：维护前期费用结算规则：CJ02【会计核算->项目系统->项目->特殊维护功能->工作分解结构(WBS)->更改】 系统操作细节维护当月将前期项目成本结转至总账科目：（在建工程－前期费用）的结算规则结算接收方：总账科目第*页文件名：创建人：审核人：系统操作细节继承结算规则：CJB2(会计核算->项目系统->财务->期末结账->单一功能->结算规则->单个处理)该项目其他无结算规则的WBS继承上述首个结算规则。以便该项目所有WBS结算规则方便快捷的维护。测试运行无误后，取消测试运行，正式运行。第*页 文件名：创建人：审核人：月结：CJ88(会计核算->项目系统->财务->期末结账->单一功能->结算->单个处理)系统操作细节将项目成本结转至在建工程－前期费用。即：借：在建工程－前期费用贷：项目成本第*页文件名：创建人：审核人：系统操作细节2、若该工程项目立项成功，结转前期费用至正式项目中；F-02（会计核算->财务会计->总分类帐->过账->一般过账） 将项目成本结转至正式项目的WBS中。即：借：项目成本（明细）贷：在建工程－前期费用第*页文件名：创建人：审核人：系统操作细节2、若该工程项目立项成功，结转当期损益中。F-02（会计核算->财务会计->总分类帐->过账->一般过账）会计分录如下：借：生产成本贷：在建工程－前期费用第*页文件名：创建人： 审核人：概念讲解项目前期费用结转工程项目服务、工程物资、其他费用的核算工程项目月结工程项目成本查询工程项目预转资工程项目转资目录第*页文件名：创建人：审核人：功能及流程介绍流程关键点：工程物资收发货及项目进度工程服务等相关信息，通过系统集成自动产生物资、工程项目服务成本会计凭证。 ??SEPC_FM02.2.2_工程项目日常费用管理结束项目管理归口部门财务部项目核算岗自动服务成本过帐(30)??发现缺少，则要求业务部门补齐相关材料(60) 财务部进行项目进度分析并核对文件单据(50)若发现系统数据有误，冲销及调整(70)开始其他费用单据发货单省公司本部/地市公司/县级公司等手工费用过帐 (20)??自动物料成本过帐(40)??物资管理人员提交项目其他待摊费用单据及资料(10)月末将工程项目成本结转到在建工程(80)PS01.9.2_基建项目_项目服务合同付款管理PS03.8.110kV及以下农网项目_服务合同进度款支付管理PS04.10.1_小型基建项目_项目服务合同付款管理 MM05.3.1_现场收货、发货PS02.10.1_生产性技改项目_项目服务合同付款管理答：ERP项目成本的核算方式有2种：1)集成业务自动记账如物资发货，自动产生会计凭证记账到对应的项目成本科目和WBS2)手动记账财务选择正确的项目成本科目与WBS元素进行记账，如收到非集成的供应商发票时记账（借：项目成本贷：应付账款-供应商明细），直接现金报销项目费用时记账（借：项目成本贷：银行存款）第*页文件名：创建人：审核人：系统操作完成该操作的SAP角色SAP财务业务操作 SAP交易代码财务部工程财务核算专责集成凭证审核发票入账及付款项目其他费用财务入账MB03（后勤->物料管理->库存管理->物料凭证–>显示）ME23N(后勤->生产->资源分配计划->执行->采购订单->显示)MIRO（后勤->物料管理->后勤发票校验–>凭证输入->输入发票）F-53（会计核算->财务会计->应付帐款->帐户->清帐）F-02(会计核算->财务会计->总分类帐->过账->一般过账）* 第*页文件名：创建人：审核人：培训范例1、审核物料凭证及会计凭证，如下：(1)、某项目发生采购收货，财务工程会计或者材料会计根据业务部门提供的物料凭证审核系统自动生成的会计凭证。(2)、财务工程会计根据业务部门提供项目领料单据，在系统中审核物资部门发至工程项目时自动生成的会计凭证。(3)、财务工程会计根据业务部门提供领施工服务发票，在系统中审核项目管理部门根据施工服务发票进行服务确认时自动生成的会计凭证。2、收到经业务部门初审后的外部发票进行发票校验（前端业务部门提供采购订单号）；3、项目其他费用手工入账。培训范例 第*页文件名：创建人：审核人：采购收货入库，根据采购订单单价和收货数量确定存货金额和应付账款暂估金额。审核工程物资采购收货入库会计凭证MB03（后勤->物料管理->库存管理->物料凭证–>显示）系统操作细节第*页文件名：创建人：审核人：审核工程物资领用会计凭证MB03（后勤->物料管理->库存管理->物料凭证–>显示） 根据工程物资领用物料凭证，系统自动生成会计凭证，并归集该项目成本。系统操作细节第*页文件名：创建人：审核人：审核项目管理部门服务确认会计凭证MB03（后勤->物料管理->库存管理->物料凭证–>显示）根据工程管理部门服务确认物料凭证，系统自动生成会计凭证，并归集该项目成本。系统操作细节第*页文件名：创建人：审核人： 审核采购订单ME23N(后勤->生产->资源分配计划->执行->采购订单->显示)系统操作细节第*页文件名：创建人：审核人：发票校验MIRO（后勤->物料管理->后勤发票校验–>凭证输入->输入发票）系统操作细节采购订单号第*页文件名：创建人：审核人： 系统操作细节第*页文件名：创建人：审核人：系统操作细节第*页文件名：创建人：审核人：其它费用手工入账FI-02(会计核算->财务会计->总分类帐->过账->一般过账）系统操作细节第*页文件名： 创建人：审核人：概念讲解项目前期费用结转工程项目服务、工程物资、其他费用的核算工程项目月结工程项目成本查询工程项目预转资工程项目转资目录第*页文件名：创建人：审核人：流程关键点：SAP系统通过项目WBS结构来统计项目成本通过中间科目“项目成本”来归集，月末对“项目成本”通过维护结算规则结转至“在建工程”。 功能及流程介绍??SEPC_FM02.2.2_工程项目日常费用管理结束项目管理归口部门财务部项目核算岗自动服务成本过帐(30)??发现缺少，则要求业务部门补齐相关材料(60) 财务部进行项目进度分析并核对文件单据(50)若发现系统数据有误，冲销及调整(70)开始其他费用单据发货单省公司本部/地市公司/县级公司等手工费用过帐(20)?? 自动物料成本过帐(40)??物资管理人员提交项目其他待摊费用单据及资料(10)月末将工程项目成本结转到在建工程(80)PS01.9.2_基建项目_项目服务合同付款管理PS03.8.110kV及以下农网项目_服务合同进度款支付管理PS04.10.1_小型基建项目_项目服务合同付款管理MM05.3.1_现场收货、发货 PS02.10.1_生产性技改项目_项目服务合同付款管理第*页文件名：创建人：审核人：系统操作完成该操作的SAP角色SAP财务业务操作维护结算规则进行项目成本月结财务部工程财务核算专责SAP交易代码CJ02(会计核算->项目系统->项目->特殊维护功能->工作分解结构(WBS)->更改) CJB2(会计核算->项目系统->财务->期末结帐->单一功能->结算规则->单个处理)CJ88(会计核算->项目系统->财务->期末结帐->单一功能->结算->单个处理)第*页文件名：创建人：审核人：培训范例1、进行某项目当月日常费用月结2、科技项目成本费用化培训范例第*页文件名：创建人：审核人： 维护结算规则CJ02-后勤->项目系统->项目->特殊维护功能->工作分解结构(WBS)->更改结算规则用于反映项目成本在不同的对象(如项目、在建工程卡片、维修工单、成本中心)间流转的规则系统操作细节第*页文件名：创建人：审核人：项目成本月结CJ88（会计核算->项目系统->财务->期末结帐->单一功能–>结算->单个处理）带有层次：结算WBS网络下的成本带有订单：结算有订单的成本处理类型：转在建时选自动测试运行：正式结转前测试运行明细清单：显示结算明细清单点击F8存在错误提示 无错误，则去掉测试运行，正式执行系统操作细节第*页文件名：创建人：审核人：每月执行项目月结，根据结算规则将项目发生的费用结转入在建工程卡片,月结为零。系统操作细节第*页文件名：创建人：审核人：科技信息类工程成本化费用 维护结算规则成本归集单位系统操作细节第*页文件名：创建人：审核人：成本费用月结系统操作细节第*页文件名：创建人：审核人：概念讲解 项目前期费用结转工程项目服务、工程物资、其他费用的核算工程项目月结工程项目成本查询工程项目预转资工程项目转资目录第*页文件名：创建人：审核人：完成该操作的SAP角色SAP财务业务操作SAP交易代码财务部工程财务核算专责项目成本查询 CJI3(-后勤->项目系统->信息系统->财务–>行项目->实际成本/收入)系统操作财务部工程财务核算专责培训范例查询某项目当月项目成本第*页文件名：创建人：审核人：系统操作细节查询当月项目成本CJI3(后勤->项目系统->信息系统->财务->行项目->实际成本/收入)第*页 文件名：创建人：审核人：概念讲解项目前期费用结转工程项目服务、工程物资、其他费用的核算工程项目月结工程项目成本查询工程项目预转资工程项目转资目录第*页文件名：创建人：审核人：流程关键点：1、工程进行预转资，在出具正式的结算书前，需进行项目预结算，并提交相关资料至财务部，财务部根据项目预结算相关资料进行预转资。 2、在建工程项目有委托项目建设管理的，则由该建设单位财务专责进行工程完工转出的暂估入账。资产管理单位财务专责通过相关资产往来科目进行资产主数据的暂估入账。3、在建工程项目没有委托项目建设管理的，则由该单位工程财务核算人员维护资产主数据，暂估入账。功能及流程介绍第*页文件名：创建人：审核人：完成该操作的SAP角色SAP财务业务操作SAP交易代码财务部工程财务核算专责暂估固定资产F-02(会计核算->财务会计->总分类帐->过账->一般过账）系统操作 第*页文件名：创建人：审核人：系统操作培训范例1、超高压建管公司在建项目完工后，进行项目转资暂估的账务处理。2、某电业局自建项目完工后，进行项目转资暂估的账务的处理。第*页文件名：创建人：审核人：转资暂估账务处理1F-02(会计核算->财务会计->总分类帐->过账->一般过账）系统操作 内部往来科目第*页文件名：创建人：审核人：转资暂估账务处理2F-02(会计核算->财务会计->总分类帐->过账->一般过账）新建的资产卡片号系统操作细节资产记账码第*页文件名：创建人：审核人： 系统操作细节第*页文件名：创建人：审核人：概念讲解项目前期费用结转工程项目服务、工程物资、其他费用的核算工程项目月结工程项目成本查询工程项目预转资工程项目转资目录第*页文件名：创建人：审核人： 流程关键点：工程项目采取手动转资通过项目结算，将其结算到在建工程上。通过手工分配在建工程规则，将在建工程资本化到相应的固定资产中。功能及流程介绍??财务部工程核算专责开始每月自动计提折旧，生成会计凭证(110）确定折旧方法，年限（100）省公司本部/ 地市公司/县级公司等相关部门是否辅助转资？(30)结束是否有预转资?(80)进行预转资后发生的各项帐务处理(10)收到转资批复进行在建工程转资(70) 完成当月发生的项目成本结转至在建工程(20)预转资帐调整（90）维护在建工程转固规则(40)SEPC_FM02.3.2_固定资产新增-工程转资（手动转资）出具工程竣工决算报告（50）审计是是 否否否审计是否通过？(60)是PS03.10.01_10KV及以下农网项目_项目验收及投运PS04.13.1_小型基建项目_项目验收及投运 PM1.1.2设备主数据维护－项目新增PS02.14.1_生产性技改项目_项目验收及投运PS01.13.1_基建项目_项目验收及投运FM02.3.1_固定资产新增-工程预转资FM02.3.2.2_固定资产新增_工程转资（辅助转资）第*页文件名：创建人：审核人：四川电力项目辅助转资功能初期应用范围为2009年9月ERP试点上线后新开工的电压等级为35kV及以上的基建工程 2009年ERP试点上线后新开工的电压等级35kV及以上基建工程其他资本化项目的项目辅助转资功能建设待基建项目辅助转资功能建设成熟后逐步开展功能及流程介绍第*页文件名：创建人：审核人：完成该操作的SAP角色SAP财务业务操作SAP交易代码财务部工程财务核算专责工程项目转资 F-02(会计核算->财务会计->总分类帐->过账->一般过账）系统操作第*页文件名：创建人：审核人：培训范例培训范例某项目完工后，财务部出具竣工决算报告，经审计部审核后，进行工程转资。其中：1、在建工程(AUC)XXXX元2、长期待摊费XXXX元3、固定资产卡片1XXXX元4、固定资产卡片2XXXX元第*页文件名：创建人： 审核人：系统操作细节在建工程统驭转总账科目F-02(会计核算->财务会计->总分类帐->过账->一般过账）借：在建工程－完工转出贷：在建工程（AUC）资产贷方记账码第*页文件名：创建人：审核人：工程正式转资F-02(会计核算->财务会计->总分类帐->过账->一般过账）借：固定资产1XXXX固定资产2长期待摊费用XXXX 贷：在建工程（AUC）系统操作细节资产借方记账码第*页文件名：创建人：审核人：Q&A总结**** Filename:*系统通过成本要素将网络中各个活动作业归集到WBS上的项目成本上，月末时在将项目成本结转到在建工程卡片上。同时自动更新在建工程统驭科目答：ERP项目成本的核算方式有2种：1)集成业务自动记账如物资发货，自动产生会计凭证记账到对应的项目成本科目和WBS2)手动记账财务选择正确的项目成本科目与WBS元素进行记账，如收到非集成的供应商发票时记账（借：项目成本贷：应付账款-供应商明细），直接现金报销项目费用时记账（借：项目成本贷：银行存款）**'