企业内部控制规范手册4.1.1--销售业务岗位责任制度.doc

'4．1．1销售业务岗位责任制度内控制度名称销售业务岗位责任制度执行部门内控制度编号监督部门制度受控状态生效日期第1章总则第1条目的为明确销售业务管理的相关部门和岗位的职责权限，确保办理销售与收款业务的不相容岗位能相互分离、制约和监督，特制定本制度。第2条销售与收款业务的不相容岗位至少应当包括以下六个方面。1．客户信用管理、与销售合同协议的审批、签订。2．销售合同的审批、签订与办理发货。3．销售货款的确认、回收与相关会计记录。4．销售退回货品的验收、处置与相关会计记录。5．销售业务经办与发票开具、管理。6．坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批。第2章销售业务岗位责任第3条总经理岗位责任1．审批公司销售管理规章制度、公司信用政策以及客户信用等级标准。2．审批销售价格、赊销及折让政策，批准公司销售计划及销售预算。3．审批公司销售合同格式，并批准信用额度以外的销售合同。4．参与销售合同标的超过50万元的销售业务谈判。第4条营销总监岗位责任1．审核公司销售管理规章制度、公司信用政策。2．审核销售价格、赊销及折让政策。3．审核公司销售计划以及销售预算。4．审核公司销售合同格式，以及客户信用等级标准。5．审核信用额度以外的销售合同；负责超出销售部经理权限的销售谈判。第5条销售部经理岗位责任1．制定公司销售管理规章制度、销售价格及赊销与折让政策。 2．负责制订公司各项销售计划和费用预算。3．组织制定公司销售合同的格式，并核定客户信用额度。4．负责超出销售业务员权限的销售谈判。5．参与制定公司信用政策以及客户信用等级标准。6．负责审核确认发货通知单、客户退货申请以及销售台账等。第6条销售业务员岗位责任1．负责收集客户信用资料，协助进行客户信用调查。2．处理客户订单，并负责销售合同标的5万元以下的销售谈判，根据权限与客户签订销售合同。3．开具发货通知单，并催收销售货款。4．负责调查客户退货原因；设置销售台账；建立客户信息档案。第7条法律顾问岗位责任1．协助制定销售合同格式，审查重要的销售合同协议。2．针对催收无效的逾期账款制定诉讼方案，负责进行诉讼。第8条质检员岗位责任负责检验客户退货商品的质量。第9条仓库管理员岗位责任1．核对销售发货凭证和发货通知单。2．办理商品出库、入库手续，并负责商品出库。3．清点验收退回的商品，并填制退货接收报告。第10条运输主管岗位责任办理商品发运手续；组织运送商品。第11条合同档案管理员岗位责任负责保管销售合同、客户信息及信用档案。第3章附则第13条本制度由销售部会同公司其他有关部门解释。第14条本制度自年月日起开始实施。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期 '