福建XX食品发展有限公司肉制品加工项目可行性研究报告

'福建XX食品发展有限公司肉制品加工项目1.总论1.1项目概况1.1.1项目名称：福建XX食品发展有限公司肉制品加工项目1.1.2承办单位：福建XX食品发展有限公司（以下简称“XX公司”）1.1.8建设内容与规模新建肉制品加工厂,年产3万吨肉制品，其中，调理或蒸煮类肉制品15000吨，烧烤类肉制品7500吨，油炸类肉制品7500吨。1.1.9项目投资及经济效益本项目总投资为20628.50万元，其中建设投资18630.26万元，铺底流动资金1998.24万元。项目投资财务内部收益率（所得税后）：16.18%，项目投资财务净现值（所得税后）（i=10%）：8124.56万元，项目投资回收期（所得税后、含建设期）：6.95年。1.2项目承办单位情况福建XX食品发展有限公司成立于2009年6月17日，是由厦门XX集团有限公司独资设立的有限责任公司，主要经营范围为：食品深加工的相关技术咨询服务。厦门XX集团有限公司(以下简称厦门XX公司)79 成立于1998年6月，注册资本7840万元，系从事电子产品及通讯设备、办公机械设备、五金交电、建筑材料（不含钢材）、化工原料的进出口、批发，预包装食品（含酒）、散装食品、冷冻（藏）食品的批发，信息技术的开发应用及咨询，计算机软件开发等业务为一体的大型综合企业，是以贸易、投资为主体并向实业化、国际化发展的中外合资企业集团，共有职工近两千名。集团下属近三十家子公司，年销售总额十几亿元人民币。公司长期作为日本松下传真机中国指定供应商,是中国最大的传真机批发商，已经连续13年取得全国传真机销售第一名的骄人业绩，为厦门市湖里区纳税1000万元以上的纳税特大户。公司在加强经营管理的同时，全面推进企业文化建设，被评为厦门市“守合同、重信用”单位、中国企业诚信经营示范单位、厦门市进出口百强企业、厦门市民营企业50强、福建省经济技术创新企业、福建省企业集团百强企业、福建省模范职工之家、全国OA行业50强、全国“双爱双评”先进企业、爱国报国全国先进模范单位等。1.3项目建设背景1.3.1肉制品加工业农产品深加工业作为农业的后向产业，直接关系到农产品中间需求的扩张。国内外的经验表明，尽管随着消费结构中恩格尔系数的下降，从最终需求来看，对农产品的需求弹性是趋于下降的，但是对农产品的中间需求，也就是对加工制成食品的需求则是不断扩大的。如我国对农产品的中间需求占总需求的比重从1981年的52.5%上升到2004年的56.9%79 。因此，农产品加工业的发展意味着扩张农产品的中间需求。其次，农产品加工业作为连接初级农产品与最终消费的中间环节，它的发展不仅关系到扩张农业的中间需求，而且关系到直接满足最终消费需求。农产品加工业尤其是食品加工业搞的好坏，对于开拓国内、国际市场有着直接的作用。再次，多数农产品都具有季节性生产和常年性消费的特点，两者往往存在矛盾，这是导致农产品供求市场或出现短缺、或出现过剩的原因之一。而更多的初级农产品通过包括保鲜、储运、加工等方面的加工处理，就可以在一定程度上缓解这一矛盾。从这个意义上讲，农产品加工是调节农产品供求的平衡器。据此，要充分认识发展农产品加工业对于扭转我国当前农产品价格走低、农产品卖难和增加农民收入的重要现实意义。同时，加快我国农产品加工业的发展步伐，是我国农业应对WTO挑战非走不可的一步。今后各国的农业竞争，将不仅表现为初级农产品和单个生产环节的竞争，更表现为包括农业产前、产中和产后诸环节在内的整个产业体系的竞争。1996年前后，我国一些主要农产品在国际市场上己逐步丧失价格竞争优势。但是，农产品加工业的发展，可以利用我国丰富的劳动力资源，相对降低初级农产品的国内资源成本，从而使比较劣势在一定程度上转化为比较优势。实际上发展农业现代化的重要标志，就是要大力发展农产品加工业，这是农业经济发展的基本趋势和一般规律。从各国的经验看，在工业化中期阶段，随着经济结构的变革和消费需求的日趋多样化，农业与农产品加工业的联系日益紧密，日趋向农工综合体的方向发展。我国近年出现的以发展加工业为主要经济内容的农业产业化经营，以及食品工业在农产品加工业中所占比重不断提高，其实就是这一规律和趋势的反映。建设社会主义新农村，构建文明富裕和谐社会，要把农产品加工业放在特别重要的位置，使其成为农业增产、农民增收的重要渠道。国家关于“十一五”期间农业发展工作中指出“加速农产品加工业科技进步，推动加工原料基地建设，实现生产规模化，技术装备现代化，大幅度提高资源综合利用率和农产品附加值，带动农业产业升级”。79 食品工业作为农副产品的加工行业，既是农业生产的继续、发展和深化，又是消费品工业的主要行业之一。2005年中国食品工业国内总产值突破了7000亿元大关，仍稳居行业排名第一。食品工业产品产量和人均占有较大幅度提高，各种方便食品、快餐食品、冷冻食品等得到迅猛发展，饮食方式发生了很大变化。食品工业结构调整已取得一定成效，食品加工业和制造业比重由1990年57.5%上升到65%，按照我国国民经济和社会发展“十五”计划和2010年近远景目标纲要规定，到2010年要实现人民生活达到小康水平。在这一时期，生产总值发展速度和消费基金发展速度将继续保持高位增长。消费结构逐步高档化，消费内容更加丰富，生活质量将明显提高。西方国家的发展实践表明，这一阶段是民众对食品质量和方便化需求最旺盛的时期，对新型方便食品的总需求量将上升到一个新水平。可以肯定地说，今后几年将是食品工业，同时也是方便食品发展的较好时期和最佳时机。1.3.2研发中心技术基础与技术支持1、公司将依托福建XX食品集团股份有限公司（以下简称XX公司）的研发中心技术基础，获得技术支持。XX公司技术中心成立于2003年3月，在设施条件日臻完善，科技人员逐步增加，企业规模迅速扩大的条件下，为整合统筹各种技术资源，从更高层面开展技术工作，实现企业的长期健康可持续发展，经公司董事会研究决定成立的，技术中心于2004年10月通过XX市经贸委、XX市财政局、XX市国税局、XX市地税局、XX经贸委组成的专家组确认为第四批市级企业技术中心。2005年通过中华人民共和国农业部评审，被评为“农产品加工企业创新机构”。2006年12月通过福建省第十批省级企业技术中心认定。2、XX公司同中国农业大学79 、福建农林大学、福建农科院、XX学院等大学及科研机构建立了长期、稳定的协作关系，为技术中心的建设和发展提供有力的技术支持。XX公司现为福建农林大学、XX学院、XX农校等院校的实训基地，并建立有“福建农林大学动物科学学院研究生工作站”、“福建农林大学食品科学学院研究生工作站”和“博士后科研工作站”。3、XX公司与高科技企业的合作。为提高饲料转化率，降低饲料成本，提高饲料生产企业经济效益，与国龙科技饲料(上海)有限公司技术合作，通过转化上海市科技成果——“SNSP－饲料复合酶制剂的应用及工艺”的产品、工艺和技术，实施“应用SNSP－饲料合酶制剂生产畜禽饲料产业化”科技成果转化项目，该项目已于2005年通过省级验收。1.4主要技术经济指标表1-1主要技术经济指标表序号指标名称单位数量备注1产品方案1.1蒸煮及调理类肉制品吨/年150001.2油炸类肉制品吨/年75001.3烧烤类肉制品吨/年75002厂区占地面积㎡84047126.07亩3总建筑面积㎡1005844总投资万元20628.504.1建设投资万元18630.264.2铺底流动资金万元1998.245年销售收入万元622506财务内部收益率％16.18%所得税后7投资回收期年6.95年所得税后、含建设期79 1.5可行性研究报告编制依据1、《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十一个五年规划》；2、中共中央、国务院《关于推进社会主义新农村建设的若干意见》；3、农业部《关于加快我国畜牧业结构调整的意见》；4、农业部关于《农产品加工推进行动方案》；5、福建省委、省政府《关于加快农业产业化经营的意见》；6、《XX市国民经济发展“十一五”规划纲要》；7、国务院批准试行的《当前国家重点鼓励发展的产业、产品、技术目录》；8、福建省中长期（2006-2020年）科学技术发展规划纲要；9、福建省技术创新引导工程实施方案；10、福建XX食品集团有限公司有关基础资料。1.6结论XX公司肉制品加工项目的实施，对调整当地农业产业结构、促进畜牧产业化发展、增加项目区农民收入等具有重要的作用，可以极大提高当地畜牧业整体水平，促进可持续发展，实现农牧业良性循环，提高人民生活水平。该项目根据国家和地区畜牧业长期发展规划，从地域经济发展战略出发，全方位、深层次地分析了项目建设的自然环境条件、市场需求预测和建设单位的经济和技术支持以及对项目生产的消化能力，并在建设内容和方案上进行了科学的设计，对提高项目产量、治理环境污染、加快绿色农产品生产将起到极大的促进作用；财务内部收益率、净现值等多项经济指标评价合理可行。79 2.项目建设的必要性2.1鸡肉制品发展市场看好随着我国人民生活水平的日益提高，人们的饮食结构和习惯，逐步向营养型、保健型转化，肉鸡系列产品以其肉质鲜嫩、高蛋白、低脂肪的特点，一直很受广大消费者的青睐，由于我国各地饮食习惯对鸡都有偏爱，鸡产品的需求量逐年增加，产品价位稳中有升，市场看好。本项目产品是应用现代食品加工技术，对食品原料采用科学的配比和组合，调理加工而成的即食方便食品。制品的加工技术是现代食品加工技术的组合，具有方便、省时、节能、保持食物原有风味和营养成分等诸多优点。随着人民生活水平的提高和生活节奏的加快，休闲方式的多样化，消费者观念的改变，市场对鸡肉制品的需求量日益增大，品种越来越多。自20世纪80年代以来，鸡肉制品在发达国家发展很快，尤其是在日本市场，60%以上鸡肉制品依赖进口，且年需求量呈快速增长之势。鸡肉制品具有安全、卫生、营养、方便等优点，近十几年来发展迅速，尤其在发达国家更为明显。79 主要表现在：消费饮食习惯改变，家庭主妇就业率增加，没有时间准备和烹调食品，尤其在日本制品被当作正餐之一；生活水平提高，注重休闲生活，减少烹调时间，制品大受欢迎；各国饮食文化交流增多，有利于族裔食品的交流，吸引外族食品好奇者，也促进制品的发展，冷冻设备和家用电冰箱的普及，微波炉的广泛应用，也显现出制品的方便特色。微波炉普及率最高是日本，达到85%以上，所以日本冷冻制品发展特快，冷冻制品以年均增长率6%的速度快速递增。2.2鸡肉制品具有安全、卫生、营养、方便等优越性符合营养和卫生的要求，在配方上制品充分考虑人体对营养的均衡需求。在预制生产和包装过程中，大规模的工业化生产和操作更有利于食品卫生控制。由于制品具备方便快捷的特点，大大缩短了备餐时间。与普通加工和烹调方法相比，可节省就餐时间2/3以上。口感和风味可与传统食品媲美，制品应用现代食品加工预制技术、速冻技术，使食品的色、香、味、形可以与传统烹饪食品相媲美。发展制品有利于推动中国传统食品工业化、规范化和产业化的发展。符合我国食品工业的产业政策，鸡肉制品的生产加工充分发挥了“主食大厨房”的思路，走规模化的生产经营之路，可最大限度地利用资源，增加食品加工的比重，提高原料的附加值，符合我国食品工业的中长期发展规划。有利于促进传统食品与“洋快餐”抗衡，出口潜力巨大，发展鸡肉制品可以保证产品配方和工艺的标准化，口味和质量的一致性，可以实现连锁经营，使消费者在任何一个地方都能享受到品质一致的产品，这将极大地提高中式快餐的市场竞争力，出口前景十分看好。2.3项目建设使肉类产业链向高附加值和高技术含量产品延伸79 本项目应用现代加工和深层速冻高新技术，引进应用当前国际先进的肉类加工技术和关键设备，通过技术改造生产的鸡肉制品，是具有高技术、低成本、高效率、高质量、高附加值的方向性产品，将有效地延长禽类产品加工业的生产链条，促使肉类产业链向高附加值和高技术含量产品延伸，从而促进企业产品升级，使我省的家禽养殖资源就地得到充分的加工升值，调动农民养殖的积极性，促进我省经济的发展。2.4项目建设对推动农业产业化进程、调整农村畜禽业结构、带动农户脱贫致富奔小康起到巨大的推进作用当地政府把肉鸡生产、建养殖基地、育龙头企业、抓调整结构、促农民增收”作为农业产业化发展的目标，紧紧围绕农业增效和农民增收做文章，坚持以市场为导向，以效益为中心，以结构调整为主线，用发展工业的理念发展当地农业，使农业产业化进程加快。充分利用当地种植资源，推动养殖产业化的发展，增加农民发展肉鸡养殖的积极性，从而加快农业种植业结构调整的步伐，壮大养殖加工企业。当地大部分农户都有丰富的养殖经验，他们把传统的养殖方法和科学的养殖技术相结合，逐步走上脱贫致富之路，取得了较好的经济效益，已有一大批养殖户致富奔小康。由于农民养殖积极性高涨，促进了肉鸡养殖的迅速发展，目前肉鸡养殖范围已幅射到项目区周边各地，养殖势头，方兴未艾。XX公司肉制品深加工项目作为XX公司的后向产业，是XX公司肉鸡产业链的延伸,其项目建设直接关系到农产品中间需求的扩张。79 XX公司作为国家农业产业化重点龙头企业，在坚持“销售到终端、采购到源头”的经营策略的同时，进一步推进农业产业化进程，延长畜禽产品加工链条，坚持基地建设与市场、终端消费紧密结合，形成产前、产中、产后为一体，环环相连的产业格局。为此，本着“统一规划、合理布局、相对集中、优质高效”的原则建立与企业发展相适应的区域化、规模化、良种化、标准化的优质畜禽产品基地，使公司、基地、农户之间利益紧密、风险共担。通过这种“公司＋基地＋协会＋农户”连接机制的运作，既有效保证了企业原料供应，降低了生产成本，提升了产品品质和档次，提高了经济效益，又带动了一大批养殖场和数千家农户，对推动农业产业化进程、调整农村畜禽业结构、带动农户脱贫致富奔小康起到巨大的推进作用。79 3.市场需求分析及预测1、肉类熟制品具有安全、卫生、营养、方便等优点，近十几年来发展迅速，尤其在发达国家更为明显。主要表现在：随着消费饮食习惯的改变，家庭主妇就业率的增加，熟制品可节省准备和烹调食品的时间，尤其在日本肉类熟制品被当作正餐食品之一；人们生活水平提高，注重休闲生活，熟制品大受欢迎；各国饮食文化交流增多，有利于族裔食品的交流，吸引外族食品好奇者，也促进熟制品的发展；冷冻设备和家用电冰箱的普及，微波炉的广泛应用，熟制品的方便特色充分得到显现。自20世纪80年代以来，肉类熟制品特别是鸡肉熟制品在发达国家发展很快，尤其是在日本市场，其冷冻熟制品需求量以年均6%的速度递增，其中60%以上鸡肉熟制品依赖进口，且年需求量呈快速增长之势。本项目应用现代加工和深层速冻技术，引进先进的肉类加工技术和关键设备，通过技术改造生产以鸡肉、猪肉为主的熟制品，可使企业肉类产品向高技术含量、高附加值产品的产业链延伸，促进企业产品升级。2、本项目肉类熟制品以鸡肉为主。鸡肉是典型的白肉产品，具有高蛋白（23.3%）、低胆固醇（117毫克/百克）、低脂肪含量（1.2%）和低热量（104千卡/百克）的特点，符合健康食品的基本特征。鸡肉是解决人类对动物蛋白需求的主要途径之一。近年来我国肉鸡业发展迅速，正朝着集约化、社会化、标准化、系列化、商品化等方面发展；肉鸡生产与种鸡场、孵化厂、饲料厂、屠宰加工厂、熟制品加工、销售市场形成完整的肉鸡生产工业化体系。79 随着我国城乡居民收入的不断提高，禽类产品产量和消费量持续增长，鸡肉的消费旺盛。据中国饲料行业信息网报道，我国人均禽肉消费量在过去10年里增长了60%；2006年我国禽肉产量1506.6万吨，仅次于美国，位居世界第二，比1985年增长了6.5倍，而同期世界禽肉产量增长了1.4倍。至2009年，全国人均肉类占有量达到57.5千克，其中猪肉36.7千克、禽肉12.0千克，禽肉产量占肉类总量的20.8%。禽类产品已成为继猪肉之后，最重要的动物蛋白源来源。因此，家禽养殖业为提高国民生活水平，改善膳食结构，培养健康饮食习惯，增强全民身体素质，发挥了重要的作用。从世界范围看，禽类产品也是人们肉类消费的重要来源。2000年以来，世界人均猪肉消费量增长了10%，牛肉消费量增长了5%，禽肉消费量增长了17%，尽管禽肉绝对消费量仍小于猪肉，但与猪肉消费量的差距正逐步缩小。我国禽肉在肉类消费中的比重接近21%，人均消费量低于世界平均水平。美国的人均禽肉消费量达到52千克，占肉类消费量的62%，巴西为35千克，占肉类消费量的50%。根据世界银行和联合国粮农组织的调查分析，一个国家的人均收入低于5000美元时，收入的增加和肉类消费的增长呈现强烈的正相关。我国的人均GDP刚刚超过2000美元，农村人口的人均收入水平还很低，因此，我国禽肉生产和消费、产业还有很大的发展空间。作为禽肉、猪肉的主要产品之一熟制品，也有了较快增长，市场需求量大。3.1市场发展的前景分析3.1.1行业发展趋势3.1.1.1肉类熟制品发展情况79 随着我国人民生活水平的提高，休闲方式的多样化，消费者观念的改变，人们的饮食结构和习惯逐步向营养型、保健型转化，肉鸡系列产品以其肉质鲜嫩、高蛋白、低脂肪的特点，一直很受广大消费者的青睐。市场对鸡肉为主的熟制品的需求量增大，品种越来越多。本项目产品是应用现代食品加工技术，对食品原料采用科学的配比和组合，调理加工成熟食方便食品，具有方便、省时、节能、保持食物原有风味和营养成分等诸多优点。1、肉类熟制品的特点（1）本项目的肉类熟制品符合营养和卫生的要求，在配方上肉类熟制品充分考虑人体对营养的均衡需求。在预制生产和包装过程中，大规模的工业化生产和操作更有利于食品卫生控制。（2）由于肉类熟制品具备方便快捷的特点，大大缩短了备餐时间。与普通加工和烹调方法相比，可节省2/3以上的就餐时间。（3）口感和风味可与传统食品媲美，熟制品应用现代食品加工预制技术、速冻技术，使食品的色、香、味、形可以与传统烹饪食品相媲美。发展熟制品有利于推动中国传统食品工业化、规范化和产业化。（4）有利于促进传统食品与“洋快餐”抗衡，出口潜力巨大，发展以鸡肉为主的熟制品可以保证产品配方和工艺的标准化，口味和质量的一致性，实现连锁经营，使消费者在任何一个地方都能享受到品质一致的产品，将极大地提高中式快餐的市场竞争力，出口前景十分看好。2、据《2009年肉类工业发展概况》2009年我国猪肉、禽肉、牛肉、羊肉、杂畜肉的结构比重依次为64：21：8.3：5.1：1.6。与上年相比，猪肉上升1个百分点；禽肉维持原比重；牛、羊肉各下降0.1个百分点；杂畜肉下降0.8个百分点。79 继续坚持以猪肉业稳定发展，禽业积极发展，牛羊业加快发展的总原则，既保障了市场肉类总量需求的平衡，又保障了肉类结构在调整中的替代，总体上既符合我国居民消费习惯、民族特点和动物生物体生长周期以及市场的变化。也符合世界肉类品种总体结构的变化趋势(世界肉类品种总结构比重中，猪肉、禽肉、牛肉、羊肉、杂畜肉分别为40：30：24：5：1)。我国猪肉已由过去占肉类总量85％以上比重渐进调整到现在占64％。猪肉消费会保持量的增长，相对比重在下降，禽肉消费的相对数量和比重将持续快速上升。单一肉类品种主导市场的格局将被多样化混合品种所代替。猪肉消费保持量的增长，相对比重却在下降，禽肉消费的相对数量和比重持续快速上升，其中熟制品量也有一定增长。根据中国肉类协会资料显示,2009年全国国有及规模以上肉类屠宰及肉类加工企业达3696家，其中肉制品加工为1620家,总数比上一年度增加323家。在过去二十几年的发展中，世界禽肉产量占世界肉类产量的比例已从7%左右上升到将近30%，美国、日本等国禽肉生产比例更是已近40%。而我国禽肉产量的比重相对较低，只有21%。3、国内肉食初级加工产品多、精深加工产品少,品种单一,品质不佳等情况，说明了中国的肉类食品市场还没有完全进入成熟期，蕴藏无限发展潜力。中国在肉鸡出口国中，国内人均鸡肉消费增长最快，国内市场饱和度最低。4、中国鸡肉熟食制品国际竞争力相对较强，中国鸡肉分割以后鸡肉成本价格有优势。79 在发达国家，熟制品等精深加工产品已占到肉鸡产品全部市场需求的80%，鸡肉深加工产品的市场前景看好。肉鸡深加工既提高了产品附加值，同时也能够有效缓解饲料价格的波动对肉鸡生产的影响，如整鸡的售价中，饲料成本约占70%，而鸡肉热狗、鸡肉香肠的售价中，饲料成本仅占10%。5、生产加工熟肉制品符合我国食品工业的产业政策，肉类熟制品的生产加工充分发挥了“主食大厨房”的思路，走规模化的生产经营之路，可最大限度地利用资源，增加食品加工的比重，提高原料的附加值，符合我国食品工业的中长期发展规划。发展肉类熟制品加工也有助于提高农业综合效益和农业结构调整，实现农产品多层次、多环节的转化增值，带动农村种植业、养殖业和其他产业的发展，开拓农产品市场，扩大农产品消费，提高农业综合效益，增加农民收入，有较强的吸纳劳动力能力。3.1.1.2出口前景分析1、我国肉鸡产业发展迅速，为出口贸易发展奠定了物质基础一批国家级龙头企业的崛起及其形成的产业化发展模式，为提升我国鸡肉产品的国际竞争力创造了条件。这些企业通过建立在种鸡繁育、肉鸡养殖、饲料生产、鸡肉加工、熟制品加工形成了完整的产业链和分工合作关系。目前我国不少国家级龙头企业的生产加工环境、设备和管理已经达到国际一流水平。2、我国鸡肉及其熟食品出口优势比较明显考虑到国内外消费者偏好的差距，我国鸡肉及其熟食品出口优势比较明显：由于国内消费者对鸡胸肉的消费明显差于鸡杂碎，而发达国家尤其是是欧美主要消费胸肉，日本比较喜欢鸡腿肉和熟食制品；因此，中国鸡熟肉制品比较具有国际竞争优势。3、我国肉鸡产品出口，有较大的国际发展空间79 世界鸡肉的生产和出口主要集中于美国、中国、欧盟、巴西和泰国，这五个国家(地区)2004年分别占世界产量的66.5%和出口量的92.5%。2003年，进口鸡熟食制品的国家(地区)有151个，而我国只出口到其中的24个国家(地区)。我国出口鸡熟食制品占世界进口总量的20%。2009年我国鲜冻禽肉出口17.3万吨，熟制禽肉出口16.8万吨，分别占禽肉出口合计数的49.7％和48.2％。熟制禽肉主要出口国家为：日本、韩国、欧盟，其中对日本出口13.8万吨，占熟制禽肉出口数16.8万吨的82％。由于市场高度集中于日本，开拓其他国家市场的空间仍然很大。这说明我国鸡肉产品出口国际市场可开发的潜力很大。即便再发生禽流感疫情，由于熟制品不携带病毒，也可以安全出口。3.1.2市场消费分析1、目前我国的人均鸡肉年消费量约为7.0千克，与美国、日本等发达国家相比还十分落后，详见图3－1；中国拥有全球最大、增长最快、处在消费快速升级阶段的肉类内需市场。图3－1世界主要国家人均每日鸡肉消费量对比图资料来源：联合粮食及农业组织2、79 中国GDP的持续高增长，将推动中国消费者收入的提高，从而促进肉类消费的增长，特别是鸡肉消费。鸡肉具备低脂肪、低胆固醇、粗纤维的现代健康食品特点，符合现代人健康消费的需求。图3-2中国GDP增长图资料来源：国家统计局3、随着消费者收入的增加，消费者对消费食品（产品）品牌、产品升级有了更高的需求，并逐步改变原来的消费习惯，方便、快捷、优质、安全的食品将成为主流食品。2007年～2009年的中国人均肉类消费增长见图3－3。图3－32007年～2009年的中国人均肉类消费增长图资料来源:上海农业网3.1.3肉类熟制品市场发展前景和市场容量79 食品工业作为农副产品的加工行业，既是农业生产的继续、发展和深化，又是消费品工业的主要行业之一。2005年中国食品工业国内总产值突破了7000亿元大关，仍稳居行业排名第一。食品工业产品产量和人均占有较大幅度提高，各种方便食品、快餐食品、冷冻食品等得到迅猛发展，饮食方式发生了很大变化。食品加工业和制造业比重由1990年的57.5%上升到如今的65%。按照我国国民经济和社会发展“十五”计划和2010年近远景目标纲要规定，到2010年要实现人民生活达到小康水平。在这一时期，生产总值发展速度和消费基金发展速度将继续保持高位增长。消费结构逐步高档化，消费内容更加丰富，生活质量将明显提高。西方国家的发展实践表明，这一阶段是民众对食品质量和方便化需求最旺盛的时期，对新型方便食品的总需求量将上升到一个新水平。因此，今后几年将是食品工业，同时也是方便食品发展的较好时期和最佳时机。3.1.4市场竞争分析3.1.4.1国外市场我国肉类熟制品主要出口国家为日本和韩国，日本和韩国属于发达国家，人们生活水平高，工作生活节奏快。尤其是日本居民有70%属于不煮饭族，一日三餐均在外就餐，而日本快餐业十分发达，但日本人力资源成本昂贵，快餐业所需要的便当食品就有赖于从国外进口。目前，日本鸡肉的年消费量约为160万吨，其中本国年产40万吨，进口120万吨左右，主要来自中国、泰国、美国、巴西；每年从中国进口约20～30万吨；据预测5年后鸡肉消费量将达到200万吨。日本国内鸡肉产量逐年减少，到2005年已主要依赖进口，其中增长最大的是熟食鸡肉。目前，对日本出口肉类79 熟食主要竞争的国家有中国、泰国、巴西。中国相对于泰国、巴西具有运距短、人力资源成本低的优势，因此中国是日本鸡肉熟制品的主要供应国家。3.1.4.2国内市场据中国农业网报道，虽然我国肉类总产量稳居世界首位，但我国肉类熟制品的产量占肉类总产量的比重还不到10%，而同期发达国家肉类熟制品已占到肉类总产量的50%以上，中国肉制品产销还有着广阔的发展空间。同时，我国的屠宰及肉制品产业非常分散，2009年全国肉类行业有3万多家畜禽定点屠宰企业，其中规模以上肉类屠宰及肉制品加工企业3696家，行业集中度比较低。2005年，双汇、金锣、雨润三家肉类行业龙头企业屠宰生猪仅占我国生猪屠宰总量的4%不到，而美国前三家肉类加工企业总体市场份额已超过65%，我国屠宰及肉制品行业的行业竞争并不是太激烈，行业龙头企业在行业整合过程中发展空间较大。预计，未来几年，我国肉类加工业将进入一个新的稳定成长期，对肉类熟制品的发展十分有利。 3.2企业竞争力分析3.2.1产业链优势：完整的产业链的经营模式。1、从种鸡饲养、雏鸡孵化、饲料生产、肉鸡饲养、肉鸡屠宰、鸡肉熟制品加工、产品销售和配送实行一条龙作业；有利于肉鸡饲养、宰杀和熟制品加工、运营各环节疫病防治和品质控制，提高产品品质和生产安全性。2、大规模化肉鸡、肉猪饲养和自动化宰杀加工，为稳定、较大的供货能力奠定基础。3、79 较为完整的产业链能降低各环节间的生产成本，提高公司产品的价格竞争力。3.2.2饲养环境和地理位置优势公司位于XX市的贫困山区，拥有大量富余的廉价劳动力；肉鸡、生猪饲养场分散在各山坳内，肉鸡、生猪疫病交叉感染机会少，便于疫病的综合防治和提高肉质。3.2.3管理优势：利用XX公司完善的疫病防治体系和产品质量安全体系。1、饲养管理技术是发展现代家禽养殖业的关键，XX公司经过多年的不断总结和积累，已经形成了一套适应企业实际情况的、科学高效的饲养管理方法和产品质量安全体系。2、为公司提供肉制品原料的XX公司已通过ISO9001（质量）、ISO14001（环境）、ISO22000（食品安全）质量管理体系和“中国无公害农产品”认证，质量管理制度健全、为肉类熟制品生产、销售提供保证。3.2.4技术人才优势：专业的管理团队、技术队伍和产业工人队伍。XX公司重视人才的培养和引进，成立了包括饲料、禽病、肉品的技术管理部、研发部、品质管理部等省级企业技术中心等，同时与中国农业大学、福建农林大学、福建农科院、XX学院等科研院校建立了长期、稳定的协作关系，可长期为XX公司输送优秀的管理、技术人才和产业工人，为公司的发展提供有力的技术、人才支持。3.2.5设备优势：先进的熟制品加工设备。采用德国、日本、韩国等国的79 斩拌机、全自动双卡机、真空填充机、真空灌肠机、真空滚揉机、汽蒸机、预上粉机、上面包屑机、上浆机、打浆机、油炸机、二氧化碳搅拌机、真空滚揉机、烘烤、制冷真空按摩机、烟熏炉、炭烤炉等先进设备，总体性能达到国内先进水平。3.2.6销售渠道优势：企业的销售方式主要有两种：直销和代销。公司始终坚持生产加工快餐产品、超市产品、市销产品和出口产品等。以出口及超市产品渠道为主，以生产加工快餐产品、市销产品渠道为辅，积极推进批发渠道和零售渠道的发展，优先发展国际出口渠道。3.2.7产品市场与价格优势：综上所述，随着公司生产规模的扩大、生产成本的降低、销售渠道的扩展、市场定位的明确、市场占有率的稳步提升，本项目产品将具有较强的市场竞争力与产品价格优势。3.2.8政府支持：政府政策的大力支持。市、区政府高度重视农产品加工产业，将其列为XX市十一五期间重点发展的“10+3”重点扶持产业，各级政府对XX公司在防疫检疫到场（厂）、土地使用以及供电保障等各方面都给予大力支持。3.2.9资源优势XX公司已形成较为完善的“公司+基地+协会+农户”的农业产业化生产格局和国内市场营销网络，国际市场网络也已初步形成。农户和XX、森华公司的现代化基地鸡场、猪场，为公司提供了充足、稳定和优质的鸡源、猪源；屠宰厂已通过出口加工企业卫生注册，现有和即将建设的肉鸡屠宰生产线、肉猪屠宰生产线年可屠宰肉鸡5400万羽、生猪200万头，每年提供安全无公害鲜冻鸡肉8.7万吨、冷鲜肉10万吨，其中可为本项目提供鲜鸡肉2.88万吨、鲜猪肉0.48万吨，熟食加工项目原料供应有可靠保证。3.2.10科技开发能力79 利用XX公司的科技开发能力，目前XX公司拥有省级企业技术中心，专门负责技术研发、质量管理工作。XX公司与福建农林大学、XX学院、XX农校建立了产学研合作关系，建有“福建农林大学动物科学学院研究生工作站”和“福建农林大学食品科学学院研究生工作站”及“博士后工作站”，为本项目的实施奠定了良好基础。3.3主要客户和市场分布XX公司肉类熟制品的客户主要为出口（或出口代加工）、超市、连锁店直供市场、直营市场、内贸市场，XX公司每年供给量仅能达到客户需求量的60％，无法满足客户需求。在销售渠道分布中，销售量中出口（或出口代加工）占20%、超市、连锁店直供市场占20%、直营市场占30%，内贸市场占30%(详见图3－4)。图3－4XX公司熟肉制品销售量渠道构成图79 3.4项目产品目标市场分析3.4.1未来公司产品市场销量分析随着公司技术的进一步提升、生产规模的扩大，以及新领域新客户的进一步开发，民众对肉类熟制品品牌化、优质、安全认知度进一步提高，企业产品未来的市场占有率有望提高。预计本项目建成后，到2013年，XX公司其肉类熟制品年产量为3万吨。3.5产品目标市场定位和价格预测3.5.1产品市场定位本项目的最终产品是生产安全、无公害的肉类熟制品。项目的市场发展战略应该是：巩固和扩展生产加工基地，发展具有高附加值肉类熟制品产品；积极开展内销业务，大力开拓国内市场；大力推动出口日本等国际市场。按照市场发展战略，项目产品目标市场定位是国际市场、超市、连锁店直供市场、直营市场、内贸市场。1、面向高品位高价位市场，尤其是国际市场；2、面向国内市场，包括超市、连锁店直供市场（配送XX熟食产品及速冻鸡肉深加工食品等）；打造直营市场（在厦门、泉州、漳州、XX四地建立XX食品专卖店、连锁店120家），直销公司低温熟食等；3、对其它内贸市场进行扩量、增容。3.5.2产品价格预测根据本项目产品消费趋势、目标市场定位，预计调理或蒸煮类79 平均吨价21000元、油炸类平均吨价18000元、烧烤类平均吨价23000元。该价格定位将有利于巩固企业产品在国内外市场的销售，有利于实现产品的销售目标和品牌策略的推广，具备较强的市场竞争力。预计本项目建成后正常年新增销售收入62250万元人民币。3.6营销策略3.6.1巩固现有的重要客户进一步巩固公司与重要客户的合作关系，应定期与重要客户召开产品联席会议，及时了解客户对产品使用的反馈意见，解决客户提出的问题，随时向客户通报合同的进展情况，巩固公司与重要客户的关系。3.6.2吸引潜在客户，拓展新兴市场加大市场开发力度与客户服务力度，设立销售发货仓库及片区客户服务中心，提高客户满意度，以争取更大的市场份额；以食品质量和食品安全为基础，打开国际市场；为了适应行业的激烈竞争，保障增量产品的销售，公司将继续把开拓新客户放在重要的位置；通过展览会、产品推广活动等，进行产品宣传、推广，吸引潜在客户；适时突破国际出口渠道的发展，争取更加稳定的市场份额。3.6.3提高销售队伍素质加强市场调研分析及竞争对手研究，根据市场变化制定灵活的产品价格政策和销售政策；完善销售人员激励机制，加强销售计划与管理，提高销售队伍业务素质与能力；开发建设电子商务系统，利用互联网进行销售及售后服务。3.6.4加强广告宣传力度79 积极参与国内外重要的国际会议及相关产品的展销活动，通过广电媒体、报刊杂志、互联网及广告等多种形式宣传“XX”牌肉制品。3.6.5未来主要销售渠道根据以上分析，未来几年XX公司主要的销售渠道有：3.6.5.1国际市场公司将利用XX公司产品进出口自营权和厦门XX集团公司作为日本松下传真机中国总代理商而与日本建立有较密切商务联系的有利条件，加大力度、开发适应国际市场需求的生态肉鸡产品，满足国际市场的需求，将日本、中东、东欧、南非、东南亚及香港等国家(地区)作为主要的出口市场，同时，还将积极对新加坡、韩国等国家申请出口国注册；今后将继续加大注册力度，最终取得欧盟注册。产品出口品种以冻鸡肉、速冻调理食品、速冻熟制品为主，从而提高出口产品的附加值。3.6.5.2国内市场XX公司根据不同的市场、不同的客户对国内市场进行细分，把国内市场细分为三大市场：1、超市、连锁店直供市场：针对连锁市场与商业连锁企业加强合作，借船过河，在这些连锁店配送XX熟食产品及速冻鸡肉深加工食品，并且也可让这些厂家的产品在XX专卖店进行配送，从而达到市场资源共享，优势互补，谋取双赢。2、打造直营市场：计划在厦门、泉州、漳州、XX四地建立XX食品专卖店、连锁店120家，直销公司的低温熟食等，同时配销其它副食品。3、79 其它内贸市场：在满足上述市场供应的同时，要在内贸市场进行扩量、增容，以满足生产规模扩大的需求，适时加大供应量。79 4.场址选择及场址介绍4.1地理位置及区域范围项目的建设地点XX市位于福建省西部，介于东经115°51′--117°44′，北纬24°23′—26°02′之间。东临泉州，东南与漳州接壤，西南与广东梅州毗邻，西与江西赣州交界，北与三明相连。地处闽粤赣三省边区要冲，是厦门经济特区和闽南“金三角”的腹地。4.2场址选择XX公司肉制品加工项目建设地点选择XX市XX东城登高东路688号，位于城市边缘，北面即为XX市区到漳平市的省道福三线公路。XX公司肉制品加工项目总平面图见附件。79 5.建设内容与规模、产品方案及主要原材料供应5.1建设内容与规模、产品方案新建肉制品加工厂,年产3万吨肉制品，其中，调理或蒸煮类肉制品15000吨(主要产品为炸鸡块（肉块）、炸鸡翅)，油炸类肉制品7500吨(主要产品为淹制九块鸡、调理猪排)，烧烤类肉制品7500吨(主要产品为烤肉串、烤猪手、烤猪排)。5.2主要原材料供应肉制品加工厂正常年消耗鸡肉2.88万吨，猪肉0.48万吨，原料冷鲜鸡肉、猪肉来自XX公司和森华公司屠宰厂。淀粉0.25万吨及其他辅料若干由市场采购。79 6.肉制品加工建设、工艺和工程方案6.1建设方案肉制品加工厂主要组成为职工宿舍、检验中心、肉制品加工车间(含原料整理车间、调理及蒸煮类生产车间、油炸类生产车间、烧烤类生产车间)，辅料原料仓库、包装材料仓库、冷库、供热、供电、给排水工程、环保工程等辅助车间及配套工程。建筑面积100584㎡。表6-1生产车间及配套建筑的面积序号工程类别层数建筑面积（㎡）备注1职工宿舍7120963幢2检验中心大楼770001幢3肉制品加工车间3524883幢4仓库384002幢5冷库2200001幢6配电房14501座7锅炉房11501座6.2工艺方案6.2.1产品采用的标准6.2.1.1原料的标准原料冷鲜肉执行国家卫生标准GB2722。6.2.1.2产品的标准肉制品执行中华人民共和国国家标准及企业标准，出口产品应符合进口国要求的标准。6.2.2生产技术方案的选择79 本项目生产拟采用国内先进、成熟、可靠、经济的生产工艺和设备。生产方法采用机械化、连续化和自动化，以提高生产效率和卫生标准。生产全过程保证在低温冷链环境，特别是速冻采用深层冷冻工艺，以保证产品快速冷冻。肉预处理采用冷分割工艺，以保证原料外观和内在质量。6.2.3工艺流程6.2.3.1工艺流程简图a.调理类原料低温分割修整斩拌配料拣选清洗漂烫沥水破碎搅拌配料调理辅料分选整理各种调味品制作包装材料包装材料无菌包装杀菌速冻包装检验装箱入冷库b.油炸类原料低温分割修整斩拌配料腌制烤、炸热加工辅料分选整理各种调味品制作包装材料预冷杀菌速冻包装检验装箱入冷库部分产品无菌包装检验装箱成品入冷库79 a.蒸煮类原料低温分割修整斩拌配料拣选清洗漂汤沥水破碎辅料分选整理搅拌配料蒸、煮加工各种调味品制作包装材料包装材料无菌包装杀菌速冻包装检验装箱入冷库6.2.3.2主要工艺要点1、主要原料冷鲜肉全部来自XX公司和森华公司的屠宰厂，暂存在原料整理车间的低温库内，根据生产要求解冻至0℃，绞肉机切细，查异物，肉品温度须保持在0～4℃，防止微生物滋长。2、斩拌：将预斩拌料入斩拌机中斩拌至光润亮洁，保持温度5℃以下。3、混合是重要的一环，应混合均匀，不可过度混合导致糊状降低食感。混合要避免肉温的上升，以防蛋白质变性。各种原料照预定的配方来调混，并要有规定的上限及上限的管制。4、调理类需根据不同客户要求进行生产。5、肉菜组合类需根据不同客户要求进行配制。6、烤、炸类产品依不同品种分别进行加工处理。7、包装：根据不同的客户要求包装。8、速冻：将预冷却后产品于-38℃～-45℃以下速冻1小时。9、冷藏温度：冷冻产品-18℃～-22℃。79 6.2.4主要工艺技术参数见下表表6-2主要工艺技术参数表序号车间（工段）名称主要工艺技术参数1原料整理车间操作温度0～4℃2肉类加工温度＜4℃3生产车间温度10℃4半成品腌制温度0～4℃，时间12小时5半成品暂存温度4℃6速冻工段冷冻温度-38～-45℃7冻品中心温度-18℃8冻结时间1小时9成品储存温度-18℃～-22℃6.2.5主要设备选型本项目生产，设备的选型应本着既能满足生产工艺要求，确保产品质量,又能提高生产效率，减轻劳动强度的原则。其设备主要由调理类、油炸类、烧烤类等生产设备及制冷系统主要设备组成，选用的主要设备见表6-3，6-4。表6-3主要生产设备表序号名称技术参数数量(台/套)一调理类产品(含丸类、蒸煮类、脆制类)1JB-350S落地式食品锯割机510*870*167019m/s12台式分离锯Φ600圆盘13QK-6T冷冻肉片切机2050*900*153514MGB-32C绞肉机840*400*950410kg/h35双刀斩拌机179 6真空拌馅机容积1200L27全自动双卡机(香肠)JCSK-A1400*1000*200018真空填充机400kg/h29进口真空灌装机VF612210175型乳化机转速1440r/min111ZSL盐水注射机-140ZSL-140型212RSRL-A盐水制备器830*830*1050413GR-1600真空滚揉机2080*1630*1890114双调速鱼丸成型机YY500#500粒/分415包芯贡丸成型BX-200#200粒/分816多功能成型机组HG-400#300个/分617汽蒸机(SM-ATM600-10M)10M*1540118进口骨肉分离机JZ500419进口全自动骨泥机DS860320进口全自动结扎机ZAP2000221进口双卡机LSK3-A1022MAP-WD500/2S内置袋式气400-800袋/小时123液压升降打浆机350#350kg/桶224食品车80二油炸类1台式分割锯Φ600圆盘12MC绞肉机33液压升降打浆机350#350kg/桶24上浆机GJ-40035175型乳化机转速1440r/min26RSRL-A盐水制备器830*830*105047ZSL-140盐水注射机ZSL-140型28真空拌馅机容积1200L29T200T提升机1150*1000*2900210SUNMAX成型机750043000PCS/11111预上粉机传速度:3M12M/min112上面包屑机1640*620*1400113双刀斩拌机114全自动标准油炸机YZ-2000/400115油过滤机BT-60116裹粉抹浆机GF-400117往复式传送带系统SM-SCC600N118带式冷却机119全自动塑包装机3000*970*1400179 20自动封箱机FXJ-6050A521食品车40三烧烤类1切肉机JTS-350型32ZSL-140盐水注射机ZSL-14013盐水制备器830*830*105044二氧化碳搅拌机15真空滚揉机GR-16026制冷真空按摩机1吨/次17烟熏炉QZX-100048往复式传送带系统SM-SCL600N19带式冷却机50-300T/H110全自动吸塑包装机DZ-1000211自动封箱机FXJ-6050A1012食品车40四配套设备1单槽脚踏洗手槽302臭氧发生系统CF-K5013风淋消毒通道3米净化消毒14分段燃烧煤气锅炉4T/H15与锅炉配套的麻石水沫除尘器、脱硫装置16与锅炉配套的蒸汽管道及保温17水质处理系统18热水系统19检化验设备110计量装置2111供电配电系统（含高压柜、变压器、高压电缆等）112低压配电系统（含低压柜、低压电缆等）113低压动力箱（含电缆桥架、低压电缆等）20表6-4主要制冷设备表79 序号设备名称设备型号数量(台/套)1氨单机双级螺杆机组LG2520MSZ（Y）32启动柜XQ01-10033氨单机带经济器螺杆机组LG20BMYJ74启动柜8ASJ17(B)-G75氨单机螺杆机组LG20BMY36启动柜XQ01-13537干式氨油分离器YJ-150T28蒸发式冷凝器ZNX280079贮氨器ZA-5.0B210低压循桶DXZ1-2.5311低压循桶DXZ1-3.5412虹吸管UZ3.5113紧急泄漏器JXA159114氨泵40P-401415集油器HY-500216自动空气分离器ZKF-50217排液桶ZA-8.0118吊顶式冷风机D091-200/2161819吊顶式冷风机D091-200/2161620螺杆乙二醇机组YCLG25F221启动柜20LGS-K2222乙二醇吊顶风机GDF050C-135/242023玻璃钢逆流式冷却塔DBNL3-200224冷却水泵325乙二醇水泵326车间空调制冷系统附件16.3工程方案6.3.1总平面布置6.3.1.1总平面布置原则1、79 按照现有国家的方针、政策，并结合当地情况，在满足使用的要求下，做到经济、合理，尽量减少投资、降低造价，并应切实注意节约用地。2、根据工艺、食品工业卫生标准及防火要求，将生产协作密切的车间组织在一起，力求做到建筑布局合理，功能分区明确，在满足工艺流程要求的前提下，尽量做到生产线路简洁、流畅。避免反复运输和作业线的交叉。3、在满足生产工艺的要求下，根据生产性质、动力供应、货运周转、卫生及防火等条件分区布置。4、运输是生产工艺流程的前奏和继续，它是联系各生产环节的纽带，总图布置中做到合理布人流、车流的运输线路，以利于生产线路的畅顺，减少能量消耗，确保交通运输安全。5、建筑物或构筑物的布置应符合防火、卫生规范及各种安全的要求，并应满足地上、地下工程管线的辅设和交通运输的要求。6.3.1.2总平面布置方案本项目厂址位于森华公司生猪屠宰厂与拟建福建宝佳顺食品发展有限公司(以下简称:宝佳顺公司)肉鸡屠宰厂西侧，占地面积84047平方米。为了充分合理的利用土地，本着物流顺畅，便于管理，形式美观的设计思路,在总图布置中将新建肉制品生产车间布置在厂区的后部。根据生产工艺流程和节约能源的要求，在生产车间的西南处设置冷库。为了确保交通运输安全，将辅料原料仓库和包装材料仓库布置在生产车间的北侧，靠近紧邻的肉鸡屠宰厂。整个厂区的生产车间及库房布置分区明确，生产工艺流程合理，厂区主要道路与车间之间道路相连形成环路，符合消防要求。6.3.2土建工程6.3.2.1建筑设计79 1、建设依据（1）《建筑设计防火规范》(GB50016－2006)（2）《民用建筑设计通则》(GB50352－2005)各车间的建筑设计主要依据生产工艺流程使用，气象条件，建筑造型和建筑技术等因素进行平面布置和空间组合的。2、主要建筑本次建设项目土建工程主要有肉制品加工车间、职工宿舍、检验中心、仓库、冷库、配电房、锅炉房等。6.3.2.2结构设计1、设计依据（1）《建筑结构荷载规范》（GB50009-2001（2006年版））（2）《建筑工程抗震设防分类标准》(GB50223－2008)（3）《建筑地基基础设计规范》（GB50007-2002）（4）《建筑抗震设计规范》(GB50011－2001（2006年版）)（5）《建筑设计防火规范》(GB50016－2006)(6)《冷库设计规范》(GB50072－2010)2、抗震设计及荷载取值（1）抗震设防裂度6度（2）根据该建筑重要性，抗震类别为四级建筑（3）生产车间楼面均布荷载6.0KN/m2；（4）上人屋面屋面活荷载为2.0KN/m2；非上人屋面屋面活荷载为0.5KN/m2（5）办公、更衣间楼面均布荷载2.0KN/m2。3、设计方案79 为满足工艺要求及结构需要，宿舍、检验中心、车间和辅助房分别采用如下结构形式：本工程建筑基本为多层建筑，肉制品加工车间、宿舍、检验中心、仓库上部结构型式：采用钢筋混凝土框架结构质式。楼面采用现浇钢筋混凝土梁板。基础宜采用桩基础，具体桩型的选用设计阶段确定。冷库和制冷机房：冷库为拼装库，制冷机房采用排架结构，基础采用钢筋混凝土独立基础。锅炉房、配电房等：均采用排架结构，基础采用钢筋单纯凝土独立基础。6.3.3公用工程6.3.3.1给水工程1、设计依据本项目实施依据以下国家现行标准：（1）《中华人民共和国消防条例》（2）《建筑设计防火规范》(GB50016－2006)（3）《建筑给排水设计规范》（GB50015-2003）2、项目新增用水量及水质、水压要求（1）用水量根据各部门用水量统计可知，平均用水量为113.5吨/小时，最大用水量152吨/小时，生产时每日需水量1135吨，本项目各部门用水量见下表。表6-5项目用水量估算表序号用水单位用水量（m3）备注79 小时最大小时平均1原料整理车间18152生产车间65453制冷系统40304环保、绿化10.55锅炉房1086片冰站657生活用水1210合计152113.5（2）水质和水压要求本项目各种生产用水和生活用水均采用深井水，生活用水水质要求符合生活饮用水标准的要求，根据企业提供资料得知该公司所在区域地下水丰富，深水井出水水质均符合该公司生产生活用水水质的要求。3、水源公司用水由森华公司供水系统供水。4、消防给水本项目消防由森华公司生猪屠宰厂与宝佳顺公司肉鸡屠宰厂统一考虑。5、排水工程厂区排水采用雨污分流、暗沟排除，雨水采用地面散流，进入雨水排水管网，排入河流；生产废水就近流入厂区污水排水干道内，进入污水处理站处理达到三级排放标准后，排往XX市城市污水管网。（1）排水量本项目各部门排水量分布情况可见下表：79 表6-6项目排水量表序号排水单位排水种类平均排水量（吨/小时）最大排水量（吨/小时）备注1原料整理车间生产废水12142生产车间生产废水36523设备、地面冲清排水废水30454生活排水废水89合计86120由上表可知本项目各部门总排水量为平均排水量86吨/小时，最大排水量120吨/小时，生产时每日排水量860吨。（2）排水方式说明1）生产废水排入宝佳顺公司肉鸡加工厂污水处理站处理达到三级排放标准后，排往XX市污水管网，进入XX市污水处理厂。2）生活废水：冲洗厕所废水经化粪池腐化分解后再排入城市污水管网。3）冷库用冷却水循环使用，只补充水，不外排。4)锅炉蒸气用水，不外排；水膜除尘器用水采用循环使用，只补充水，不外排。5）片冰站用水用于制作片冰，不外排。6.3.3.2供电1、供电电源由XX供电局供电线路为本项目供电，单回路供电。2、负荷计算本项目新增电气设备装机容量为1675kw，负荷等级为三级，厂区内需用1台1600KVA变压器，年用电量3168000KWH。详见下表。79 表6-7项目用负荷及供电参数表序号车间或工段名称装机容量（kw）备注1原料整理车间1002生产车间5003仓库304制冷设备、冷库9005给排水356照明307锅炉608其它20合计16756.3.3.3供热1、热源的选择本项目热源供应由锅炉房解决。2、供热负荷项目热负荷计算见下表。表6-8项目热负荷表序号用汽部门用汽最t/h用汽参数Mpa备注最大平均1原料整理车间0.80.40.2生产用汽2生产车间2.01.60.2生产用汽3其它用汽0.60.40.4生产用汽4管路供热损失0.050.05合计3.452.453、供热方案79 本项目需建锅炉房（锅炉房建设地址与公司屠宰厂锅炉房统一考虑），配置4T/H分段燃烧煤气锅炉1台（设备已列入主要设备表）。可满足新增项目供热负荷的要求。新建锅炉房辅房内设置的供热配套设备有电动给水泵、自动软化水装置等。供热管道的敷设方式为架空与埋地相结合，架空管道穿墙、埋地管道过路应设套管，蒸汽管道为复合保温，保温层厚70mm。6.3.3.4通风项目生产车间在生产过程中，为改善工作环境，车间有保持通风新鲜的要求，设计车间通风采取全面通风的方式，在车间的屋顶上设轴流排风机。车间换气次数为3-5次。79 7.节能措施贯彻落实国家节能政策，实行“开发和节约并重”的能源总方针，在设计中坚持节约能源，降低能耗。1、生产工艺流程中所采用的机械设备选择节能型的先进设备，并符合《工程机械标准通用行业节能设计技术规定JBJ-86（试行）规定》。2、选用低损耗节能型变压器，采用电容自动无功补偿装置，以节省变压器损耗和高压线路的无功损耗。配电房布置靠近场（厂）区电力负荷中心，减少供电线路，降低线损。3、生产过程采用先进工艺，降低单位成本，减少能源消耗，提高经济效益，达到节能降耗的目的。4、制冷、空调设备采用循环冷却水，减少耗水量。机型选择时考虑负荷及环境因素的波动，合理选配单台设备制冷量及设备台数，使能量利用更趋合理。采用避峰利谷，充分利用用电低谷时段制作0°C水和片冰，供预冷池之用，降低生产成本。5、加强厂区的用电管理，采取以下措施：（1）生产用电和照明用电要分开，生产照明和生活照明用电分离，并安装电度表，加强管理，提倡节约用电。（2）拟采用节能型电器设备、控制装置、照明灯具，做到有效节能。（3）加强安全用电、节约用电教育工作，形成人走关灯的好习惯。6、建筑物综合考虑生态环境因素，采取措施如下：（1）尽量避免布置东西向的建筑物和在东西向的建筑79 外墙面上设置窗户，建筑设计充分利用自然采光和自然通风，以减少电气照明的能耗、减少机械通风、空调的能耗。（2）窗户节能设计应根据不同的窗墙比采用不同的窗型、玻璃和遮阳措施，提高外窗的隔热性能。（3）外墙应尽量采用自保温墙体材料7、采取节约土地措施，在合理布置厂房间距离，满足各建筑物防火规范的前提下，尽可能布置紧凑，使厂区道路尽可能短捷。79 8.环境保护8.1建设地点环境现状本项目建设区域周围无污染企业，四周环境状况良好。8.2主要污染物和污染源8.2.1主要污染源和污染物1、废水制品加工过程中的洗涤水及各种冲洗废水，日排放量约860吨左右。废水水质：CODcr：300mg/L-400mg/L，BOD5：180-250mg/L。2、噪声该工程的主要噪声源为鼓风机、空压机、制冷机组等电动设备产生的噪声，噪声强度在85分贝左右。8.2.2设计采用标准设计依据、执行标准：（1）中华人民共和国水污染防治法（2）中华人民共和国噪声污染防治法（3）建设项目环境保护管理条例（4）GB8978-1999《污水综合排放标准》表2二级（5）GB3938-98《地面水环境质量标准》IV类水域（6）GB1312348-99《工业企业厂界噪声标准》Ⅲ三类标准（7）GB13457-92《肉类加工工业水污染物排放标准》。8.3综合利用与治理方案8.3.1综合利用方案1、回收蒸汽冷却水，节省软水和回收热量。79 2、制冷设备冷却水用后全部汇入集水池内，经冷却塔降温后重新打回制冷设备循环使用不外排，以节约能源。8.3.2污染物治理方案1、对生活污水的治理：凡冲洗厕所用水，必须经化粪池沉淀腐化分解，食堂厨房废水排出口，要经格栅过滤，并经隔油池除油后，一并排入污水处理系统送往XX市污水处理厂。2、生产废水处理方案新建宝佳顺公司肉鸡加工厂污水处理站处理能力为5000米3/日，其生产废水量为2578米3/日，项目设计时已留有较大的富余污水处理能力，肉制品加工项目产生的污水排放量为860米3/日，完全可不再增加污水处理设施，通过管道送往肉鸡加工厂污水处理站处理达到三级标准后，排入城市污水管网，再由XX市污水处理厂处理。污水处理站，进水水质和设计出水水质如下：进水水质：CODcr=600～800mg/LBOD5=250～300mg/L出水水质：CODcr≤300mg/LBOD5≤180mg/L3、废气治理方案锅炉废气采用麻石水膜除尘器及脱硫装置进行处理，达标排放。4、噪声治理选用高效、低噪声系列设备，对噪声大的设备安装减震基础，加设消声罩和消声器，车间设备隔音值班室。8.4绿化总图布局设计在原有绿化的基础上进行充分的79 绿化建设，以保持良好的生态环境和卫生标准。8.5环境监测环境监测的主要任务是监测地下水的卫生标准和环境的卫生标准。以确保工厂生产的卫生环境和周围环境不被污染。公司将任命专职环保人员，负责环境保护工作，并建立严格的管理制度，使全厂各部门环境保护工作有效运行。79 9.安全、卫生与消防9.1安全、卫生9.1.1依据为了贯彻“安全第一,预防为主，综合治理”的方针,确保投产以后符合食品安全卫生的要求，保障工人在劳动中的安全和健康，本工程设计执行职业安全卫生设施和主体工程同时考虑的原则，执行中华人民共和国“工业企业设计卫生标准”和劳动部“关于生产性建设项目职业安全卫生监察的暂行规定”。9.1.2安全措施1、压缩空气、高压蒸汽等承压设备和压力管道必须经常和定期检修，以确保车间安全生产。2、在高温生产环境设计必要的通过设施以确保车间良好通风，有效保证工人安全生产。3、在所有机械转动部分设计可靠的安全罩，在所有用电设备和设施配置完善的安全措施，以确保操作员安全生产。4、在所有用电设备和设施配置完善的安全措施，确保操作人员安全生产。5、特种设备作业人员持证上岗。9.1.3工业卫生1、本项目为食品加工生产项目，要求车间及操作人员做好清洁卫生工作，确保产品的质量。2、生产设备应保持完好、清洁、无灰尘、无油污。9.2消防9.2.1消防等级79 本项目火灾危险性属丙类，厂区按消防要求设置环形车道，或留有可供消防的通道和空地。要充分利用道路网作为消防车道，在各区域内形成顺畅的消防环线，各建筑间距均按有关规定退距，消防车可以方便地到达任何一栋建筑物，车间配置一定数量干粉灭火器。9.2.2消防用水量厂区消防给水系统由XX公司统一考虑。各建筑内按规范要求布置手提式干粉灭火器。厂区道路布置及道路转弯半径应考虑消防车辆出入方便。建立健全各项规章制度，定期不定期的组织消防培训，加强消防教育，增进消防意识。表9-1消防工程量统计表序号名称单位数量1手提式干粉灭火器只10079 10.组织机构与人力资源配置10.1组织机构对XX公司肉制品加工项目组织管理实行总经理负责制，纳入公司的目标管理考核体系，其生产任务、技术指标、费用指标、效益指标、人员编制、考核奖惩标准、员工薪资体系由公司总部制定下达。具体为：设总经理一名，副总经理两名，内设行政部、购销部、财务部、生产车间、冷库。10.2人力资源配置本项目行政管理及后勤部门均实行单班制，生产部门采取三班八小时工作制，每年除设备检修时间，工作日为330天。本项目劳动定员1040人，其中工人1000人，技术人员20人，管理人员20人。对全厂实行目标化管理，层层签订责任书，各项经济指标分解到各科室、班组或车间，量化到人、规范管理、以产定料、节能降耗、按劳取酬，以效定奖，充分发挥职工的积极能动作用。79 11.项目实施进度安排项目的建设周期从2010年6月至2011年11月，具体进度安排为：2010年6月～2010年11月为项目前期工作阶段：完成可研报告编制与审批、环境影响报告书编制与审批、地质灾害评估报告编制与审批、用地规划审批、建设项目的设计方案招标、工程施工与监理招标、施工图设计、建设场地三通一平等工作；2010年12月～2011年11月完成肉制品加工厂的土建、装饰装修等工程，设备购置与安装及竣工验收。表11-1年产30000吨肉制品项目建设进度表序号时间工作内容20101234567891011121项目前期工作阶段2肉制品厂土建、装饰装修等工程，设备购置与安装及竣工验收续表11-1年产30000吨肉制品项目建设进度表序号时间工作内容20111234567891011121项目前期工作阶段2肉制品厂土建、装饰装修等工程，设备购置与安装及竣工验收79 12.工程招投标12.1招标依据1、《中华人民共和国招标投标法》；2、《建设工程设计招标投标管理办法》（中华人民共和国建设部令[第82号]）；3、《评标委员会和评标方法暂行规定》（国家计委等七部委令[第12号]）；4、《福建省招标投标管理办法》（福建省人民政府令[第68号]）。12.2主要招标计划项目可委托具备相应资格条件的招标代理机构办理招标事宜，按有关规定在有关部门指定的媒介发布招标公告，并制定招标程序、评标标准和实施细则。12.3招标基本情况本项目的招标内容、范围、组织形式、方式见表12-1。表12-1　招标基本情况表序号内容招标范围招标组织形式招标方式备注全部招标部分招标自行招标委托招标公开招标邀请招标1设计●●●2施工监理●●●3土建施工●●●4设备采购与安装●●●79 13.投资估算本项目投资估算主要包括主要建构筑物的土建、装饰装修、室内消防与给排水、室内强电照明、弱电、通风等；生产设备、制冷设备及公用设备购置与安装。13.1投资估算主要编制依据及说明1、国家发展和改革委员会、建设部《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）；2、可研报告中相关建设方案与工程量；3、《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2003）；4、《全国统一安装工程预算定额福建省综合单价表》（2002）；5、《福建省建筑工程消耗量定额》（FJYD-101-2005）；6、《福建省建筑工程安装预算定额》（2005版）；7、《福建省建筑装饰装修工程消耗量定额》（FJYD-201-2005）；8、《福建省建筑装饰装修工程安装预算定额（2005版）；9、《福建省建筑安装工程费用定额》（2003）利润率的调整及其现行配套文件；10、《关于调整建设工程人工预算单价的通知》（闽建筑[2007]15号）；11、福建省建设工程造价信息（2008.3）及XX市2008年第一季度材料价格信息；12、《基本建设财务管理规定》（财建[2002]394号）；13、《工程勘察设计收费标准》（计价格[2002]10号）；14、《建设工程监理与相关服务收费标准》（发改价格[2007]670号）；79 15、《建设项目前期工作咨询收费暂行规定》（计价格[1999]1283号）；16、《关于规范环境影响咨询收费有关问题的通知》（计价格[2002]125号）；17、《招标代理服务收费管理暂行办法》（计价格[2002]1980号）；18、业主提供的相关资料及厂家设备报价等。13.2投资估算本项目总投资为20628.50万元，其中建设投资18630.26万元，铺底流动资金1998.24万元。项目投资估算详见表13-1~13-6。79 表13-1项目投资估算总表单位：万元序号工程或费用名称建筑设备安装其他合计备注工程费购置费工程费费用一建设投资　　　　18630.26　(一)工程费用11051.284882.75238.24　16172.27　1主要建构筑物10693.28　　　10693.28表13-22生产设备及工器具　3483.5174.18　3657.68表13-43制冷设备　1281.2564.06　1345.31表13-54公用工程358118　　476表13-3,13-6(二)工程建设其他费用　　　1134.001134.00　1建设用地相关费用　　　756.42756.42　2建设单位管理费　　　161.72161.72按工程费用的1%3项目前期工作费　　　2020　4勘察费　　　2525　5设计费　　　5050　6工程监理费　　　80.8680.86按工程费用的0.5%7环境影响咨询费　　　1010　8施工图预算编制费　　　1515　9竣工图编制费　　　1515　(三)预备费　　　1323.991323.99　1基本预备费　　　1323.991323.99　2涨价预备费　　　　　　二建设期利息　　　　　　三铺底流动资金　　　　1998.24　四项目总投资　　　　20628.50　13.2.1建设投资本项目建设投资为18630.26万元，其中工程费用16172.27万元，工程建设其他费用1134万元，基本预备费1323.99万元。项目建设投资估算详见下列表13-2~5。79 表13-2主要建筑物投资估算表单位：万元序号工程名称单位数量综合单价(元/平方米)合价(万元)备注1肉制品加工车间m25248811005773.68含水、电、装修工程费2职工宿舍m21209610001209.60含水、电、装修工程费3检验中心m270001000700含水、电、装修工程费4仓库m28400900756含水、电、装修工程费5冷库m22000011002200含水、电、装修工程费6配电房m245090040.5含水、电、装修工程费7锅炉房m215090013.5含水、电、装修工程费合计10058410693.28表13-3肉制品加工厂公用工程土建部分投资估算表序号工程名称单位数量综合单价(元/m2，元/m)合价(万元)1室外道路m2900080722绿化工程m22100020423室外排水工程m2000300604强弱电工程万元355室外填土石方工程m3600004246围墙m1000550557大门与值班室个2408室外给水与消防工程万元30合计35879 表13-4主要生产设备投资估算表单位：万元序号名称技术参数数量(台/套)单价(万元)金额(万元)一调理类产品(含丸类、蒸煮类、脆制类)1496.51JB-350S落地式食品锯割机510*870*167019m/s113.513.52台式分离锯Φ600圆盘128283QK-6T冷冻肉片切机2050*900*1535132324MGB-32C绞肉机840*400*950410kg/h35155双刀斩拌机180806真空拌馅机容积1200L219387全自动双卡机(香肠)JCSK-A1400*1000*2000130308真空填充机400kg/h2249真空灌装机VF61229218410175型乳化机转速1440r/min1353511ZSL盐水注射机-140ZSL-140型291812RSRL-A盐水制备器830*830*105040.5213GR-1600真空滚揉机2080*1630*189019914双调速鱼丸成型机YY500#500粒/分42815包芯贡丸成型BX-200#200粒/分843216多功能成型机组HG-400#300个/分62.51517汽蒸机(SM-ATM600-10M)10M*15401282818进口骨肉分离机JZ50045321219进口全自动骨泥机DS8603329620进口全自动结扎机ZAP2000212024021进口双卡机LSK3-A102626022MAP-WD500/2S内置袋式气400-800袋/小时1232323液压升降打浆机350#350kg/桶2153024食品车800.864二油炸类7871台式分割锯Φ600圆盘128282MC绞肉机35153液压升降打浆机350#350kg/桶215304上浆机GJ-400311335175型乳化机转速1440r/min235706RSRL-A盐水制备器830*830*105040.527ZSL-140盐水注射机ZSL-140型29188真空拌馅机容积1200L219389T200T提升机1150*1000*2900251079 10SUNMAX成型机750043000PCS/111858511预上粉机传速度:3M12M/min1222212上面包屑机1640*620*140016613双刀斩拌机1808014全自动标准油炸机YZ-2000/400110510515油过滤机BT-601383816裹粉抹浆机GF-4001808017往复式传送带系统SM-SCC600N1303018带式冷却机1303019全自动塑包装机3000*970*14001252520自动封箱机FXJ-6050A521021食品车400.832三烧烤类5171切肉机JTS-350型38242ZSL-140盐水注射机ZSL-1401993盐水制备器830*830*105040.524二氧化碳搅拌机160605真空滚揉机GR-16029186制冷真空按摩机1吨/次11501507烟熏炉QZX-1000420808往复式传送带系统SM-SCL600N160609带式冷却机50-300T/H1121210全自动吸塑包装机DZ-10002255011自动封箱机FXJ-6050A1022012食品车400.832四配套设备683.01单槽脚踏洗手槽300.4122臭氧发生系统CF-K50118183风淋消毒通道3米净化消毒118184分段式燃烧煤气锅炉及配套设备4T/H11221225水质处理系统135356热水系统130307检化验设备11201208计量装置210.3889供电配电系统（含高压柜、变压器、高压电缆等）116016010低压配电系统（含低压柜、低压电缆等）1858579 11低压动力箱（含电缆桥架、低压电缆等）203.7575总合计3483.5表13-5主要制冷设备投资估算表单位：万元序号设备名称设备型号数量(台/套)单价(万)总价(万元)1氨单机双级螺杆机组LG2520MSZ（Y）3902702启动柜XQ01-10030.511.533氨单机带经济器螺杆机组LG20BMYJ724.78173.464启动柜8ASJ17(B)-G70.533.715氨单机螺杆机组LG20BMY322.567.56启动柜XQ01-13530.531.597干式氨油分离器YJ-150T25.6511.38蒸发式冷凝器ZNX2800753.76376.329贮氨器ZA-5.0B25.911.810低压循桶DXZ1-5361811低压循桶DXZ1-847.228.812虹吸罐UZ3.517.17.113氨泵40P-40140.5714集油器HY-50020.641.2815自动空气分离器ZKF-5020.5116排掖桶ZKF-5015.95.917吊顶式冷风机D091-350/220183.359.418吊顶式冷风机D091-200/2161634819螺杆乙二醇机组YCLG25F2295820启动柜20LGS-K220.581.1621乙二醇吊顶风机GDF050C-135/24203.256522玻璃钢逆流式冷却塔DBNL3-20021.83.623冷却水泵31.85.424乙二醇水泵21.73.425车间空调制冷系统附件15151合计1281.2579 表13-6公用设备投资估算表单位：万元序号设备名称设备型号数量(台/套)单价(万)总价(万元)1干式变压器11001002手提式干粉灭火器1000.0333消防变频泵XBD4.6/20—100DJX/21554消防供水管网11010合计11813.2.2流动资金本项目流动资金估算为6660.80万元，详见表13-7。79 表13-7项目新增流动资金估算表单位：万元序号项目周转建设期投产期生产期次数123456789101112一流动资产　　8193.8411456.9011456.9011456.9011456.9011456.9011456.9011456.9011456.9011456.9011456.901应收帐款9　4450.726261.976261.976261.976261.976261.976261.976261.976261.976261.976261.972存货12　3338.044696.484696.484696.484696.484696.484696.484696.484696.484696.484696.483现金10　405.08498.45498.45498.45498.45498.45498.45498.45498.45498.45498.45二流动负债　　3357.204796.104796.104796.104796.104796.104796.104796.104796.104796.104796.101应付帐款12　2988.134268.754268.754268.754268.754268.754268.754268.754268.754268.754268.75三流动资金　　4836.646660.806660.806660.806660.806660.806660.806660.806660.806660.806660.80四流动资金当期增加额　　6012.9647.90　　　　　　　　　79 14.融资方案与资金使用计划本项目建设投资为18630.26万元，其中：企业自筹5630.26万元，申请项目贷款13000万元；流动资金为6660.88万元，其中：企业自筹1998.24万元，申请银行贷款4662.64万元，流动资金年贷款利率为5.31%。项目贷款宽限期两年，从第三年开始分期偿还，贷款期5年，年贷款利率为:5.94%。79 15.财务评价15.1评价方法与依据根据国家发展与改革委员会、建设部《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）的有关规定，本项目属新建项目，按一般建设项目进行经济评价。15.2基础数据15.2.1基础数据项目计算期拟为12年，其中建设期1年，投产期1年（达产70%），达产期10年（达产100%）。项目新增固定资产投资18630.26万元，新增流动资金6660.80万元。项目新增劳动定员为1040人。15.2.2成本15.2.2.1外购原辅材料正常年消耗鸡肉2.88万吨，价格为11062元/吨(不含税价,以下同)；猪肉0.48万吨，价格13275元/吨；淀粉0.25万吨，价格为3846元/吨。正常外购原材料为39192万元，外购辅助材料为11758万元。15.2.2.2燃料及动力正常年用电为316.8万千瓦时，单价为0.585元/千瓦时；用煤1500吨，单价为600元/吨。15.2.2.3人均工资及福利费按18000元/年计算。15.2.2.4修理费按新增固定资产折旧费的20%计算。79 15.2.2.5新增销售费用按新增销售收入的3%计算，新增管理费用按新增销售收入的2%计算。15.2.2.6固定资产折旧采用平均年限法，建构筑物的折旧年限按30年计，残值率为5%；设备折旧年限按15年计，残值率为5%。15.2.2.7土地使用费：征地126.07亩，每亩征地款6万元，按50年摊销,年摊销土地使用费15.13万元。经计算，运营期内年平均总成本费用为56192.09万元，其中年平均固定成本为6364.13万元，年平均可变成本为49827.96万元，年平均经营成本54875.80万元。15.2.3销售收入及税金项目实施后年新增销售收入预测详见下表。表15-1新增销售收入预测表项目/年份正常年调理或蒸煮类产品产量（吨）15000售价（元/吨）21000销售收入（万元）31500油炸产品产量（吨）7500售价（元/吨）18000销售收入（万元）13500烧烤产品产量（吨）7500售价（元/吨）23000销售收入（万元）17250合计62250正常年上缴增值税3403.47万元，城建税:238.24万元，教育费附加136.13万元，企业所得税1128.51万元。79 15.3项目盈利能力分析15.3.1静态指标总投资收益率：23.08%资本金净利润率：15.42%项目投资回收期（所得税前、含建设期）：5.99年项目投资回收期（所得税后、含建设期）：6.95年15.3.2动态指标项目投资财务内部收益率（所得税前）：20.19%项目投资财务内部收益率（所得税后）：16.18%项目投资财务净现值（所得税前）（i=10%）：13727.06万元项目投资财务净现值（所得税后）（i=10%）：8124.56万元15.4项目不确定性分析15.4.1敏感性分析以销售收入、经营成本及建设投资各变动±3%、±6%，分析所得税后项目投资财务内部收益率对各变动因素的敏感程度，详见下表。由此得出，项目具有一定的抗风险能力。项目对销售收入、经营成本的变化较为敏感，因此在项目运作过程中应注意控制建设投资，减少经营成本，稳定销售收入，以规避风险。项目敏感性分析详见下表。79 表15-2项目敏感性分析表范围因素-6%-3%基本方案+3%+6%销售收入4.8110.5816.1821.6326.97经营成本27.1721.6916.1810.625.02建设投资17.1016.6316.1815.7515.3315.4.2盈亏平衡分析经计算，项目以生产能力利用率表示的盈亏平衡点为57.6%，即项目达到设计生产能力的57.6%，项目即能保本。15.5评价结论综上所述，项目具有较好的经济效益和一定的抗风险能力，在财务上是可行的。相关计算见表15-3~15-11。79 表15-3固定资产折旧费估算表单位：万元序号项目建设期投产期达产期1234567891011121房屋、建筑物　　　　　　　　　　　　　原值　12343.1712343.1712343.1712343.1712343.1712343.1712343.1712343.1712343.1712343.1712343.17　当期折旧费　390.87390.87390.87390.87390.87390.87390.87390.87390.87390.87390.87　净值　11952.3111561.4411170.5710779.7010388.849997.979607.109216.248825.378434.508043.632机器设备　　　　　　　　　　　　　原值　5530.675530.675530.675530.675530.675530.675530.675530.675530.675530.675530.67　当期折旧费　350.28350.28350.28350.28350.28350.28350.28350.28350.28350.28350.28　净值　5180.394830.124479.844129.573779.293429.013078.742728.462378.192027.911677.643合计　　　　　　　　　　　　　原值　17873.8417873.8417873.8417873.8417873.8417873.8417873.8417873.8417873.8417873.8417873.84　当期折旧费　741.14741.14741.14741.14741.14741.14741.14741.14741.14741.14741.14　净值　17132.7016391.5615650.4114909.2714168.1313426.9912685.8411944.7011203.5610462.419721.2779 表15-4无形资产和其他资产摊销估算表单位：万元序号项目建设期　达产期1234567891011121无形资产　　　　　　　　　　　　　原值　756.42756.42756.42756.42756.42756.42756.42756.42756.42756.42756.42　当期摊销费　15.1315.1315.1315.1315.1315.1315.1315.1315.1315.1315.13　净值　741.29726.16711.03695.91680.78665.65650.52635.39620.26605.14590.012其他资产　　　　　　　　　　　　　原值　　　　　　　　　　　　　当期摊销费　　　　　　　　　　　　　净值　　　　　　　　　　　　3合计　　　　　　　　　　　　　原值　756.42756.42756.42756.42756.42756.42756.42756.42756.42756.42756.42　当期摊销费　15.1315.1315.1315.1315.1315.1315.1315.1315.1315.1315.13　净值　741.29726.16711.03695.91680.78665.65650.52635.39620.26605.14590.0179 表15-5外购原材料估算表单位：万元序号项目建设期投产期达产期1234567891011121主要材料　27434.4439192.0639192.0639192.0639192.0639192.0639192.0639192.0639192.0639192.0639192.061.1鸡肉　22300.9931858.5631858.5631858.5631858.5631858.5631858.5631858.5631858.5631858.5631858.56　进项税额　2899.134141.614141.614141.614141.614141.614141.614141.614141.614141.614141.611.2猪肉　4460.406372.006372.006372.006372.006372.006372.006372.006372.006372.006372.00　进项税额　579.85828.36828.36828.36828.36828.36828.36828.36828.36828.36828.361.3淀粉　673.05961.50961.50961.50961.50961.50961.50961.50961.50961.50961.50　进项税额　114.42163.46163.46163.46163.46163.46163.46163.46163.46163.46163.46　主要材料进项税额合计　3593.405133.435133.435133.435133.435133.435133.435133.435133.435133.435133.432辅助材料　8230.3311757.6211757.6211757.6211757.6211757.6211757.6211757.6211757.6211757.6211757.62　进项税额　1399.161998.801998.801998.801998.801998.801998.801998.801998.801998.801998.803外购原材料费合计　35664.7750949.6850949.6850949.6850949.6850949.6850949.6850949.6850949.6850949.6850949.684外购原材料进项税额合计　4992.567132.227132.227132.227132.227132.227132.227132.227132.227132.227132.2279 表15-6外购燃料和动力费估算表单位：万元序号项目建设期投产期达产期1234567891011121电　129.73185.33185.33185.33185.33185.33185.33185.33185.33185.33185.33　进项税额　22.0531.5131.5131.5131.5131.5131.5131.5131.5131.5131.512煤　6390909090909090909090　进项税额　10.7115.315.315.315.315.315.315.315.315.315.33外购燃料及动力费合计　192.73275.33275.33275.33275.33275.33275.33275.33275.33275.33275.334外购燃料及动力进项税额合计　32.7646.8146.8146.8146.8146.8146.8146.8146.8146.8146.8179 表15-7总成本费用估算表单位：万元序号项目建设期投产期达产期1234567891011121外购原材料费　35664.7750949.6850949.6850949.6850949.6850949.6850949.6850949.6850949.6850949.6850949.682外购燃料及动力费　192.73275.33275.33275.33275.33275.33275.33275.33275.33275.33275.333工资及福利费　187218721872187218721872187218721872187218724修理费　148.23148.23148.23148.23148.23148.23148.23148.23148.23148.23148.235其他费用　2178.753112.53112.53112.53112.53112.53112.53112.53112.53112.53112.55.1管理费用　871.512451245124512451245124512451245124512455.2销售费用　1307.251867.51867.51867.51867.51867.51867.51867.51867.51867.51867.56经营成本　40056.4856357.7356357.7356357.7356357.7356357.7356357.7356357.7356357.7356357.7356357.737折旧费　741.14741.14741.14741.14741.14741.14741.14741.14741.14741.14741.148无形资产摊销　15.1315.1315.1315.1315.1315.1315.1315.1315.1315.1315.139利息支出　951.981019.78960.38841.58663.38485.18247.58247.58247.58247.58247.589.1短期借款利息　179.78247.58247.58247.58247.58247.58247.58247.58247.58247.58247.589.2长期借款利息　772.2772.2712.8594415.8237.60000010总成本费用合计　41764.7358133.7958074.3957955.5957777.3957599.1957361.5957361.5957361.5957361.5957361.59　其中：可变成本　35857.5051225.0151225.0151225.0151225.0151225.0151225.0151225.0151225.0151225.0151225.01　固定成本　5907.236908.786849.386730.586552.386374.186136.586136.586136.586136.586136.5879 表15-8销售收入、销售税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目建设期投产期达产期1234567891011121销售收入　43575622506225062250622506225062250622506225062250622501.1调理或蒸煮类　2205031500315003150031500315003150031500315003150031500　销量(吨)　1050015000150001500015000150001500015000150001500015000　售价(万元/吨)不含税　2.12.12.12.12.12.12.12.12.12.12.1　销项税额　3748.553555355535553555355535553555355535553551.2油炸类　945013500135001350013500135001350013500135001350013500　销量(吨)　52507500750075007500750075007500750075007500　售价(万元/吨)不含税　1.81.81.81.81.81.81.81.81.81.81.8　销项税额　1606.522952295229522952295229522952295229522951.3烧烤类　1207517250172501725017250172501725017250172501725017250　销量(吨)　52507500750075007500750075007500750075007500　售价(万元/吨)不含税　2.32.32.32.32.32.32.32.32.32.32.3　销项税额　2052.752932.52932.52932.52932.52932.52932.52932.52932.52932.52932.52销售税金与附加　262.07374.38374.38374.38374.38374.38374.38374.38374.38374.38374.382.1教育费附加　71.47102.10102.10102.10102.10102.10102.10102.10102.10102.10102.102.2地方教育费附加　23.8234.0334.0334.0334.0334.0334.0334.0334.0334.0334.032.3城市维护建设税　166.77238.24238.24238.24238.24238.24238.24238.24238.24238.24238.243增值税　2382.433403.473403.473403.473403.473403.473403.473403.473403.473403.473403.47　销项税额　7407.7510582.510582.510582.510582.510582.510582.510582.510582.510582.510582.5　进项税额　5025.327179.037179.037179.037179.037179.037179.037179.037179.037179.037179.0379 表15-9利润与利润分配表单位：万元序号项目建设期投产期达产期1234567891011121销售收入　43575622506225062250622506225062250622506225062250622502销售税金及附加　262.07374.38374.38374.38374.38374.38374.38374.38374.38374.38374.383总成本费用　41764.7358133.7958074.3957955.5957777.3957599.1957361.5957361.5957361.5957361.5957361.594补贴收入　　　　　　　　　　　　5利润总额　1548.203741.833801.233920.034098.234276.434514.034514.034514.034514.034514.036弥补以前年度亏损　　　　　　　　　　　　7应纳税所得额　1548.203741.833801.233920.034098.234276.434514.034514.034514.034514.034514.038所得税　387.05935.46950.31980.011024.561069.111128.511128.511128.511128.511128.519净利润　1161.152806.372850.922940.023073.673207.323385.523385.523385.523385.523385.5210期初未分配利润　　　　　　　　　　　　11可供分配的利润　1161.152806.372850.922940.023073.673207.323385.523385.523385.523385.523385.5212提取法定盈余公积金　116.12280.64285.09294.00307.37320.73338.55338.55338.55338.55338.5513可供投资者分配的利润　1045.042525.742565.832646.022766.312886.593046.973046.973046.973046.973046.9714未分配利润　1045.042525.742565.832646.022766.312886.593046.973046.973046.973046.973046.9779 15息税前利润　2500.184761.614761.614761.614761.614761.614761.614761.614761.614761.614761.6116息税折旧摊销前利润　3256.455517.885517.885517.885517.885517.885517.885517.885517.885517.885517.8879 表15-10贷款偿还计算表单位：万元序号年份达产期生产期项目2345671借款　　　　　　1.1年初借款累计13000130001200010000700040001.2本年借款支用　　　　　　1.3本年应计利息7727727135944162381.4本年偿还本金0100020003000300040001.5本年支付利息7727727135944162381.6当年还本付息合计772177227133594341642381.7年末借款累计1300012000100007000400002还款资金来源1917.43562.63607.23696.33829.93963.62.1可还款利润1161.22806.42850.92940.03073.73207.32.2可还款折旧741.1741.1741.1741.1741.1741.12.3其他15.1315.1315.1315.1315.1315.1379 表15-11项目投资现金流量表单位：万元序号项目建设期投产期达产期1234567891011121现金流入　4357562250622506225062250622506225062250622506225079222.081.1销售收入　43575622506225062250622506225062250622506225062250622501.2补贴收入　　　　　　　　　　　　1.3回收固定资产余值　　　　　　　　　　　10311.281.4回收流动资金　　　　　　　　　　　6660.802现金流出18630.2646331.4557380.0156732.1256732.1256732.1256732.1256732.1256732.1256732.1256732.1256732.122.1建设投资18630.26　　　　　　　　　　　2.2流动资金　6012.90647.90　　　　　　　　　2.3经营成本　40056.4856357.7356357.7356357.7356357.7356357.7356357.7356357.7356357.7356357.7356357.732.4销售税金及附加　262.07374.38374.38374.38374.38374.38374.38374.38374.38374.38374.382.5维持运营投资　　　　　　　　　　　　3所得税前净现金流量-18630.26-2756.454869.995517.885517.885517.885517.885517.885517.885517.885517.8822489.964累计所得税前净现金流量-18630.26-21386.71-16516.73-10998.84-5480.9636.925554.8111072.6916590.5722108.4627626.3450116.305调整所得税　387.05935.46950.31980.011024.561069.111128.511128.511128.511128.511128.516所得税后净现金流量-18630.26-3143.503934.534567.584537.884493.334448.784389.384389.384389.384389.3821361.457累计所得税后净现金流量-18630.26-21773.76-17839.24-13271.66-8733.78-4240.46208.324597.698987.0713376.4517765.8239127.2879 16.社会效益评价16.1有利于贯彻落实国家农业政策，带动畜牧业发展　在《国务院关于促进畜牧业持续健康发展的意见》（国发〔2007〕4号文）中，鼓励企业开发多元化的畜禽产品，发展精深加工，提高产品附加值；进一步调整畜产品出口结构，实现出口产品、出口类型多元化，不断提高我国畜产品在国际市场的占有份额。该项目的建设，适应了XX当地交通、养殖基地和技术、人才、招商政策优惠条件等方面的优势，项目建成后，将改善当今社会的肉类食品消费结构，提高农业现代化水平，增加产品出口，实现畜牧业的可持续发展。16.2调动农户养殖积极性，创造良好社会发展环境本项目的建设，健全了加工企业与养殖户之间的利益联结机制，解决了养殖户的后顾之忧，极大调动了广大农民大力发展肉鸡养殖的积极性。该项目也将为XX市引进先进的科学技术和管理方式、现代化的文化意识和理念，必将影响和改变广大职工和养殖户的思想观念，提高他们在科技、文化和经济等方面的参与意识、竞争意识和商品意识，从而进一步促进当地经济向前发展。17.项目风险分析17.1融资风险从项目动工建设和运营期间，就需要大量资金，而涉农金融机构的力量有限，很难满足食品企业对资金的要求。如果项目资金来源不能保证，不能如期生产合格的产品，就与项目现金流的分析和预测不相符合，会产生一定的资金方面的风险。79 针对融资风险，可采取以下措施：1、建立强有力的信用支持；2、多渠道融资；3、优化贷款的利率结构，控制融资成本，把风险分散到最低。17.2市场风险“近年来，在市场需求和政策导向的双驱动下，我国食品工业进入新一轮快速增长期。随着经济的发展，消费结构逐步高档化，方便食品、快餐食品、冷冻食品等得到迅猛发展，饮食方式发生了很大变化，熟食加工也将迅猛发展。一方面，由于食品加工行业与种植业、饲料业、畜牧业等产业的发展具有较强的联动性，若出现较大波动，将对食品加工行业带来一定影响；另一方面，食品加工行业市场准入条件不高，竞争对手包括国内外企业和未来新进入的企业，竞争也将越来越激烈；最后，食品国际贸易的技术门槛和环保要求趋于增强，涉及产品范围会越来越广，监管措施越来越具体，我国食品出口面临的阻力增大。综上，食品加工企业将面临着一定的市场风险。针对市场风险，可以采取如下措施：1、加强市场经济意识，努力搜集市场信息，提高市场预测能力；2、积极采用高新技术和先进适用技术改造食品工业，加快科技成果推广应用和产业化步伐，提高产品的科技含量；3、培育品牌，做大做强。加强新产品开发力度，努力打造食品知名商标。79 17.3食品安全风险食品安全问题是关乎民生稳定的大事件，近年来我国政府逐渐加大了对于食品生产、流通环节的监管力度，国外对中国食品出口的技术性贸易壁垒也逐渐提高，食品安全问题日益突出。构成加工食品安全的危害物大体上分为以下几个部分：农药残留、兽药残留、其他来源化学污染物、生物（天然）毒素、食品添加剂、饲料添加剂、微生物危害物。为了应对食品安全风险，公司应该从以下几方面：1、拓宽监管领域，强化对农兽药源头的管理，通过风险评估，将农兽药的生产流通一并纳入监控范围；2、提升检验机构的食品安全检验、监测水平，重点是加强食品添加剂超量使用危害性研究、违禁化学品检测方法研究、农残以及兽残的危害和检测方法技术研究等；3、组建食品安全专家咨询委员会。聘请国内外有关食品安全知名学者和检验检测技术、毒理分析、法律法规等方面的专家，加强食品质量安全风险评估和潜在问题的研究，以作为应对突发食品安全事件的智囊团。17.4汇率风险公司的汇率收支主要涉及生产设备的境外采购及产品出口，涉及币种包括美元等，公司的外汇收支不平衡将产生一定的汇率风险。79 针对汇率风险，公司将密切关注国际外汇市场的走势，加强对外汇市场信息资料的收集、整理、分析和研究，及时掌握汇率变动情况，在符合国家外汇管理政策的前提下，针对汇率变动趋势，通过合理安排货币币种结构及存款、贷款币种及采用套期保值手段等多种方法规避汇率风险，减少财务费用。79'