工程造价 毕业论文——工程量清单计价模式下竣工结算争议预防研究

'工程量清单计价模式下竣工结算争议预防研究摘要建设工程项目风险大、环境复杂、投资金额较大，管理过程复杂，出现竣工结算争议的可能性较大。竣工结算争议会给业主和承包商带来严重的损失，也会给社会的稳定产生不利的影响。随着基础设施投资的不断增加，建筑业竞争的不断加剧，竣工结算争议呈上升趋势。研究竣工结算争议原因，预防竣工结算争议产生，成为一个重要的课题，对于建设工程管理有着重要的理论意义和现实价值。竣工结算直接关系到业主单位的投资效益和施工单位的经济效益。本文以《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2008）为研究基础，首先对竣工结算争议原因进行分析研究，探讨业主与承包商在设计阶段、招投标阶段、施工阶段及竣工阶段的行为与关系，分析各阶段影响竣工结算争议的风险因素。然后分别从业主和承包商角度，提出预防竣工结算争议的措施。通过分析竣工结算争议产生源头、产生过程及竣工结算争议因素，找出预防路径，提出在工程建设的设计阶段、招投标阶段以及结算阶段，双方应控制竣工结算争议产生的源头进行预防，而在施工阶段，双方则应从控制竣工结算争议产生过程入手进行预防。业主和承包商可在实际的工作中运用这些预防措施，并解决可能出现的问题，保证竣工结算顺利进行，维护双方利益。关键词:工程量清单竣工结算争议工程量争议综合单价争议预防路径AStudyofthePreventionoftheFinalAccountDisputeintheBillofQuantityValuationModelABSTRACTRisksofconstructionprojects，environmentalcomplex，largeinvestmentamounts，complexityofthemanagementprocess，leadtogreaterlikelihoodoffinalaccountdispute.Finalaccountdisputewouldcauseseriousdamagetotheownersandcontractors，andwillalsoadverselyaffectsocialstability.Asinfrastructureinvestmentcontinuestoincrease，competitionintheconstructionindustryisrising，finalaccountdisputeisontherise.Forconstructionprojectmanagement，studyingon causesoffinalaccountdispute，preventionoffinalaccountdispute，becameanimportantsubject，andthishaveimportanttheoreticalmeaningandpracticalvalue.Finalaccountdirectlyrelatedtotheownersofinvestmentandconstructionunitsofeconomicbenefits.ThearticlebasedonthevaluationwithBillofQuantityofConstructionProjects(GB50500-2008)tostudytheunderlying，firststudyontheanalysisofcausesoffinalaccountdispute，discussionontherelationshipbetweenownersandcontractorsbehave，analyzingthefinalaccountriskfactorsontheeverystageoftheproject.Andthenfromtheperspectiveofownersandcontractorsrespectively，proposedmeasuresforpreventingfinalaccountdispute.Byanalyzingthesourceoffinalaccountdispute，productionoffinalaccountdisputedfactorstoidentifypreventionpath.，proposedthatinprojectdesignstageandbiddingstage，theconstructionofthesettlementphase，theownersandcontractorsshallcontrolfinalaccountdisputepreventionatsource，andduringtheconstructionphase，theownersandcontractorsshouldcontrolboththeprocessoffinalaccountdisputeprevention.Ownersandcontractorsmayusethesepreventivemeasuresintheactualwork，andresolveproblemsthatmayarisetoensuresmoothprogressoffinalaccount，safeguardtheinterestsofownersandcontractors.KeyWords:Bill-of-QuantityFinalaccountdisputeDisputeofquantitiesDisputeofcomprehensiveunitpricePreventionpath 目录第一章绪论11.1研究背景以及问题的提出11.1.1研究背景11.1.2研究目的及意义31.1.3问题的提出41.2文献综述61.2.1工程量清单计价模式下竣工结算的编制61.2.2工程量清单计价模式下竣工结算争议的现状研究81.2.3工程量清单计价模式下竣工结算争议预防处理的研究111.3研究方法以及研究技术路线141.3.1研究方法141.3.2研究技术路线141.4研究内容以及框架结构151.4.1研究内容151.4.2文章框架15第二章工程量清单计价模式下工程竣工结算争议原因分析172.1项目建设中不同阶段的竣工结算争议原因分析172.1.1设计阶段导致竣工结算争议的原因172.1.2招投标阶段导致竣工结算争议的原因172.1.3施工阶段导致竣工结算争议的原因192.1.4结算阶段导致竣工结算争议的原因192.2不同主体导致的竣工结算争议原因分析202.2.1业主行为导致的竣工结算争议202.2.2承包商行为导致的竣工结算争议212.3竣工结算争议因素分析222.3.1竣工结算中工程量的争议222.3.2竣工结算中综合单价的争议242.4竣工结算争议原因总结梳理25第三章工程量清单计价模式下业主对竣工争议的防范研究283.1设计阶段业主对竣工结算争议的预防283.1.1预防路径分析28 3.1.2提高设计质量283.1.3加强设计图纸的审核313.2招投标阶段业主对竣工结算争议预防313.2.1预防路径分析323.2.2加强对招标文件的编制管理323.2.3采用合理评标办法343.2.4防范不平衡报价363.3施工阶段业主对竣工结算争议的预防383.3.1预防路径分析383.3.2加强合同管理383.3.3严格现场签证管理403.3.4控制工程变更413.4结算阶段业主对竣工结算争议的预防433.4.1预防路径分析433.4.2正确选择竣工结算审查方法433.4.3明确竣工结算审查的重点46第四章工程量清单计价模式下承包商对竣工结算争议的预防研究484.1招投标阶段承包商对竣工结算争议的预防484.1.1预防路径分析484.1.2加强对投标过程的管理484.1.3注重对清单报价的编制工作494.2施工阶段承包商对竣工结算争议的预防504.2.1预防路径分析504.2.2优化施工组织设计514.2.3控制成本费用，避免超预算现象534.2.4建立完善的合同管理制度534.2.5加强变更签证意识544.3结算阶段承包商对竣工结算争议的预防554.3.1预防路径分析554.3.2提高竣工结算编制质量554.3.3提高结算人员水平564.4承包商预防竣工结算争议案例分析574.4.1案例背景574.4.2竣工结算争议原因分析574.4.3竣工结算争议产生机理分析584.4.4承包商的竣工结算争议预防措施58 总结与展望60参考文献61致谢64外文资料65中文译文71 天津理工大学2011届本科毕业论文第一章绪论1.1研究背景以及问题的提出1.1.1研究背景1.我国建筑业发展现状建筑行业近些年发展得相当迅速，国家统计局今年2月28日发布的《2010年国民经济和社会发展统计公报》显示，2010年全年全社会建筑业增加值26451亿元，比上年增长12.6%。全国具有资质等级的总承包和专业承包建筑业企业实现利润3422亿元，增长25.9%，其中国有及国有控股企业990亿元，增长35.0%[1]。近几年，我国建筑业产值呈现逐年上升的趋势，具体情况如图1.1所示：图1.12006年-2010年建筑业增加值及其增长速度Fig.1.1Addedvalueandgrowthrateofconstructionof2006-2010资料来源：据文献[1]绘制近几年，我国建筑业得到了迅速发展，建筑队伍规模不断扩大，建筑施工企业技术装备水平逐步提高，生产能力不断扩大，建筑业总产值与社会总产值的比例逐年提高，在国民经济中的地位显得越来越重要。截至2009年，全国建筑总承包企业总产值已超过60000亿元。全国建筑总承包企业发展情况如表1.1所示。74 天津理工大学2011届本科毕业论文表1.1建筑总承包企业2005-2009年发展情况汇总Table1.1Constructiongeneralcontractorsummaryofdevelopmentsof2005-2009年份企业单位数（个）建筑业总产值（万元）利税总额（万元）200532389298340854171181752006331753603327702179888220073407144419335627746244200838212542268099.537837325.920093837567964588446156729资料来源：据国家统计局2006年—2010年建筑业统计年鉴编制2.《建设工程工程量清单计价规范》在竣工结算中的应用在我国，随着社会主义市场经济的不断发展，尤其是加入WTO之后，为使建筑行业与国际接轨，建设部在总结各地工程量清单计价试点成功经验的基础上，于2003年3月颁布了中华人民共和国国家标准——《建设工程工程量清单计价规范》（简称清单计价规范），并规定自2003年7月1日起施行。此后，为了完善清单计价模式，2008年12月1日，国家颁布了新版《建设工程工程量清单计价规范》（简称08清单计价规范），08清单计价规范对工程建设管理的实用性更强，进一步推进了清单计价模式在我国的使用。虽然工程量清单计价与传统定额计价模式所形成的建筑产品价格内涵是一致的，但无论从性质、定价原则、价格构成、计价模式等方面，二者存在较大的区别，具体如表1.2所示：表1.2工程量清单计价与定额计价区别对比表Table1.2Differencesbetweenbillofquantitiesandfixedpricing清单计价定额计价计价依据《建设工程工程量清单计价规范》国家、省、有关专业部门制定的各种定额性质强制性指导性编制工程量的主体由招标人统一计算或委托中介机构统一计算招标人和投标人分别按图计算单价组成采用综合单价形式，包括人工费、材料费、机械使用费、管理费、利润，并考虑风险因素包括人工费、材料费、机械台班费费用构成由分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费、税金一般由直接费（包括直接工程费和措施费）、间接费（包括规费和企业管理费）、利润和税金（包括营业税、城市维护建设税和教育费附加）构成计价模式采用综合单价法，综合单价是指完成规定计量单位项目所需的人工费、材料费、机械使用费、管理费、利润，并考虑风险因素，是除措施费、其他费用清单、规费和税金的全费用单价工程预算定额计价，采用工料单价法，工料单价是指分部分项工程量的单价为直接费，直接费以人工、材料、机械的消耗量及其相应的价格确定；间接费、利润和税金按照有关规定另行计算。通用性方面全国都按照《建设工程工程量清单计价规范》执行计价，同时与国际惯例接轨各个省市定额不一致，其适用范围只能在本地区资料来源：自行绘制由上表74 天津理工大学2011届本科毕业论文可以看出，采用工程量清单计价模式，有利于实现风险的合理分担，有利于施工合同单价的确定及工程进度款和结算款的支付。同时，针对工程造价的计价动态性和阶段性的特点，08清单计价规范提出了招标控制价、投标价、合同价、竣工结算价等不同概念，涵盖了工程实施阶段从招投标到工程竣工结算办理的全过程，使得08清单计价规范在工程项目建设各阶段都可以使用，让各阶段的工作都有章可循。由于工程量清单计价在我国推行时间还较短，且现行清单计价规范主要对工程造价的确定方式进行了较为详细的规范与明确，而对竣工结算规定的不够细化或操作性不强，在实际结算工作中，会出现很多08清单计价规范条款难以裁决的情况，此时，业主与承包商双方会因为各自立场的不同而产生竣工结算争议。3.我国竣工结算争议现状08清单计价规范第2.0.23条定义竣工结算价为发、承包双方依据国家有关法律、法规和标准规定，按照合同约定确定的最终工程造价。工程竣工结算是承包商按照合同规定的内容全部完成所承包的工程，经验收质量合格，并符合合同要求之后，向发包单位进行的最终工程价款结算[2]。随着建筑业的迅速发展，建筑企业越来越多，市场竞争也越来越激烈，为了在建筑领域继续发展，各方不但要通过改革技术、改革管理模式、改革组织等措施提高收益，还要加强利益维护，加之建筑行业的经济关系比较复杂，种种因素导致竣工结算争议越来越多。云南河口白石头河电站工程，在结算过程中产生工程量和工程造价的结算争议，争议额高达158万元，由于争议的结算款额太悬殊，因此业主方与承包商一直僵持不下，纠纷时间持续了整整三年，以至于最后双方不得不对簿公堂。2008年12月8日，珠海市某建筑公司在承包珠海某厂区工程过程中，因工程结算发生争议，导致拖欠124名员工工资约57.76万元，从而引发约70名员工集体上访的群体性事件，造成极为不好的社会影响。由于建设工程的周期较长，涉及面较广，干扰因素复杂多变，施工内容繁杂多样，因而暗藏的工程结算争议分歧随处都可能发生，必须始终以足够的重视，让各方的利益都能得到保护[3]。尤其是在08清单计价模式下，由于工程量清单计价工作是一项复杂的系统工作，清单的每一项费用的计算结果都对最后的工程造价产生影响，所以在竣工结算过程中业主和承包方之间会产生种种争议。及时研究妥善处理这些结算争议的表现及产生的原因，以及处理办法和预防措施，有利于控制工程造价，保护各方利益。1.1.2研究目的及意义1.研究目的竣工结算争议产生的原因是多方面的，涉及到工程项目建设的各个阶段，无论是何种原因引起，都会对工程项目建设的顺利完成带来一定的影响。工程项目竣工结算是工程项目基本建设程序的一项重要内容，是工程项目建设投资控制的一个重要环节。由此可见，竣工结算争议的预防是一个非常重要和严肃的问题。结算争议事件发生后，在解决争端的过程中，会严重破坏双方的合作关系，必然对后续工程的实施产生不利影响，同时为了解决争议，承发包双方都要投入大量的人力、物力、财力，这就会导致工期的延长和工程费用的提高，使双方的利益都受到损失。74 天津理工大学2011届本科毕业论文本文从分析竣工结算争议产生的原因入手，以08清单计价规范为依据，从承包商和业主方两个角度提出预防竣工结算争议的措施，提高竣工结算的水平和质量，使工程结算更加科学、可操作，使竣工结算工作进一步完善，提高竣工结算的质量。2.研究意义对竣工结算争议进行预防分析，能够准确、合理地确定工程造价，使结算工作顺利进行，减少业主与承包商之间结算争议。维护双方各自的经济利益，又能准确、合理地确定工程价款，控制工程造价。本文主要是针对目前我国工程竣工结算争议的现状，通过竣工结算争议的研究，可以加强对当前形势下我国工程结算管理相关问题的认识，预防竣工结算争议的产生，这将大幅度降低业主方投资浪费，合理利用资金，使业主方的投资得到最大化的收益，同时也能使承包方获得较好的经济效益。因此，采取科学、有效的措施预防竣工结算争议的产生，严格、公正地进行竣工结算管理，有利于确定整个项目从筹建到全部竣工的实际费用，实现经济建设的良性循环。1.1.3问题的提出08清单计价规范对竣工结算阶段中的办理时间、编制依据、计算规则以及竣工结算的程序等内容都有详尽的规定，承发包双方可以参照规范对工程竣工结算的规定，做好竣工结算工作。能够引起竣工结算争议的原因有很多，那些责任难以确定或解决方案不明确，对发、承包双方利益影响较大的，才是竣工结算争议的焦点。而这些争议往往会成为最终引起工程造价结算争议的原因。目前，各方学者对竣工结算争议进行了大量研究，本人通过阅读学者文献，并对08清单计价规范进行分析研究，将竣工结算争议形式与工程量清单构成相结合，总结出竣工结算争议的焦点问题，具体如图1.2所示：图1.2竣工结算争议形式Fig.1.2disputeformofcompletesettlement资料来源：自行绘制74 天津理工大学2011届本科毕业论文做好竣工结算管理工作，保证结算不超预算是发、承包双方的共同责任，但是目前发、承包双方在竣工结算管理中都存在严重的问题，承包商的主要问题体现在竣工结算阶段存在不合理的行为，以求提高结算价款，业主方的问题主要是缺乏对竣工结算的主动性，结合历年文献，总结出不同作者对于当今竣工结算争议原因的看法，如表1.3所示。74天津理工大学2011届本科毕业论文续表1.3表1.3竣工结算争议产生的原因Table1.3Thecausesofdisputeofcompletionsettlement问题作者业主方原因承包方原因工程量清单误差及漏项设计缺陷结算失误忽视工程变更变更签证意识薄弱提高材料价差虚报工程量提高取费标准不平衡报价周和生等[4]√√周景阳[5]√√程峰[6]√阳凌青[7]√√√李建波[8]√√√但文莉[9]√√程建国[10]√√钱智雄[11]√√刘新莉[12]√邱菊等[13]√√陆其辉[14]√√√√√陈霞[15]√宋利群等[16]√√√马振宇[17]√√√尹贻林等[18]√√√谢玲[19]√√√谭艺[20]√√陈丽娟[21]√√√√合计664356635资料来源：自行编制74天津理工大学2011届本科毕业论文本文在对08清单计价规范进行充分研究分析的基础上，结合上表所总结争议问题，从承包商和业主两方面重点研究竣工结算争议的预防措施，从而使工程建设项目得以顺利进行。现阶段竣工结算争议主要问题有：（1）承包商在投标阶段、施工阶段和结算阶段存在不合理行为。承包商74 天津理工大学2011届本科毕业论文在投标阶段可能出现不规范的不平衡报价；在施工阶段出现的问题有：现场管理不严，变更签证意识不强等，在结算阶段，容易出现虚报工程量、提高材料价差及取费标准等。（2）业主缺乏对竣工结算的主动性。在工程项目进行过程中，业主对工程变更、设计图纸的不重视、合同条款拟定的不完善、结算工作执行的不认真，这些行为都会导致竣工结算争议，因此，业主应从设计阶段到竣工阶段都采取相应手段进行竣工结算争议预防。1.2文献综述1.2.1工程量清单计价模式下竣工结算的编制1.竣工结算的编制依据08清单计价规范第4.8.3条规定，工程竣工结算依据为：（1）《建设工程工程量清单计价规范》；（2）施工合同；（3）工程竣工图纸及资料；（4）双方确认的工程量；（5）双方确认追加（减）的工程价款；（6）双方确认的索赔、现场签证事项及价款；（7）投标文件；（8）招标文件；（9）其他依据。2.竣工结算的编制内容工程竣工结算的编制应是建立在施工合同的基础上，不同合同类型采用的编制方法应不同。工程量清单计价法常采用单价合同的合同计价方式，工程量清单的合同价是由分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费、税金组成[22]。竣工结算一般经过发包人或有关单位验收合格方可进行。其编制内容与编制要求如表1.4所示。表1.4竣工结算的编制内容与编制要求Table1.4Contentsandpreparationrequirementsofcompletionsettlement编制内容编制要求根据08清单计价规范，竣工结算编制的主要内容有：1.工程项目的而所有分部分项工程量，实际采用的措施项目工程量；为完成所有工程量并按规定计算的人工费、材料费和设备费、机械费、间接费和税金；2.分部分项工程和措施项目以外的其他项目所需计算的各项费用工程结算应以施工承发包合同为基础，按合同约定的工程价款调整方式对原合同价款进行调整工程结算应核查设计变更、工程洽商等工程资料的合法性、有效性、真实性和完整性。对有疑义的工程实体项目，应视现场条件和实际需要核查隐蔽工程建设项目由多个单项工程或单位工程构成，应按建设项目划分标准的规定，将各单项工程或单位工程竣工结算汇总，编制相应的工程结算书，并撰写编制说明实行分阶段结算的工程，应将各阶段工程结算汇总，编制工程结算书，并撰写编制说明实行分专业分包结算的工程，应将各专业分包结算汇总在相应的单项工程或单位工程结算内，并撰写编制说明工程结算编制应采用书面形式，有电子文本要求的应一并报送与书面形式内容一致的电子版本工程结算应严格按工程结算编制程序进行编制，做到程序化、规范化、结算资料必须完整资料来源：自行编制74 天津理工大学2011届本科毕业论文柯洪[22]，郭树荣[23]等学者一致认为，在采用工程量清单计价的方式下，工程竣工结算的编制内容应包括工程量清单计价表所包含的各项费用内容。（1）分部分项工程费的编制。08清单计价规范第4.8.4条规定：分部分项工程费应依据双方确认的工程量、合同约定的综合单价计算，如发生调整的，以发、承包双方确认调整的综合单价计算。1）分部分项工程量第4.1.3条规定：招标文件中的工程量清单标明的工程量是投标人投标报价的共同基础，竣工结算的工程量按发、承包双方在合同约定应予计量且实际完成的工程量确定。对于调整的工程量，08清单计价规范第4.5.3条明确规定：工程计量时，若发现工程量清单中出现漏项、工程量计算偏差，以及工程变更引起工程量的增减，应按承包人在履行合同义务过程中实际完成的工程量计算。2）综合单价综合单价包括直接费（直接工程费和措施费）、间接费、利润和税金，经综合计算后生成。如果施工过程中未出现调整，按照合同中约定的综合单价计算，如果出现了单价的调整，应按照双方确认的单价进行计算。对于工程量变更综合单价的确定，08清单计价规范也做出了相应的规定，调整原则如表1.5所示：表1.5工程量变动引起的价款调整Table1.5Pricechangescausedbythequantityadjustment条款变动原因调整办法4.7.3分部分项工程量清单漏项或非承包人原因，造成增加新的工程量清单项目1.合同中已有适用的综合单价，按合同中已有的综合单价确定；2.合同中有类似的综合单价，参照类似的综合单价确定；3.合同中没有适用或类似的综合单价，由承包人提出综合单价，经发包人确认后执行4.7.5非承包人原因引起工程量增减1.该项工程量变化在合同约定幅度以内的，应执行原有的综合单价2.该项工程量变化在合同约定幅度以外的，其综合单价及措施项目费应予以调整3.若合同未作约定，本条条文说明指出，按以下原则办理：（1）当工程量清单项目工程量的变化幅度在10%以内时，其综合单价不作调整，执行原有综合单价（2）当工程量清单项目工程量的变化幅度在10%以外，且其影响分部分项工程费超过0.1%时，其综合单价以及对应的措施费（如有）均应作调整。调整的方法是由承包人对增加的工程量或减少后剩余的工程量提出新的综合单价和措施项目费，经发包人确认后调整资料来源：自行编制（2）措施项目费的编制。1）编制办法依据08清单计价规范的规定，措施项目费的计算应遵循以下原则：①采用综合单价计价的措施项，应依据发、承包双方确认的工程量和综合单价计算。②74 天津理工大学2011届本科毕业论文采用“项”计价的措施项目，应依据合同约定的措施项目和金额或发、承包双方确认调整后的措施项目费金额计算。③措施项目费中的安全文明施工费应按照有关规定计算，施工过程中应按照有关建设主管部门的规定调整。2）编制原则08清单计价规范第4.7.4条规定：因分部分项工程量清单漏项或非承包人原因的工程变更，引起措施项目发生变化，造成施工组织设计或施工方案变更，原措施费中已有的措施项目，按原措施费的组价方法调整；原措施费中没有的措施项目，由承包人根据措施项目变更情况，提出适当的措施费变更，经发包人确认后调整。（3）其他项目费的编制。1）计日工的费用应按发包人实际签证确认的数量和合同约定的相应项目综合单价计算。2）暂估价中的材料单价应按发、承包双方最终确认价在综合单价中调整；专业工程暂估价应按中标价或发包人、承包人与分包人最终确认价计算。3）总承包服务费应依据合同约定金额计算，如发生调整的，以发、承包双方确认调整的金额计算4）索赔费用应依据发、承包双方确认的索赔事项和金额计算。5）现场签证费用应依据发、承包双方签证资料确认的金额计算。6）暂列金额应减去工程价款调整与索赔、现场签证金额计算，如有余额归发包人。（4）规费和税金的编制。规费和税金应按照国家或省级、行业建设主管部门对规费和税金的计取标准计算，不得作为竞争性费用。1.2.2工程量清单计价模式下竣工结算争议的现状研究目前国内学者认为竣工结算争议产生的原因可分为两大类，即业主方原因和承包商原因。具体如表1.6、1.7所示。74 天津理工大学2011届本科毕业论文表1.6导致竣工结算争议的业主方原因作者原因导致产生争议项目原因出现阶段争议关键问题陆其辉[14]设计深度浅、详图不全，或相互矛盾，漏洞百出，造成大量、多次的变更工程变更价款争议设计阶段设计缺陷周景阳[5]业主为了缩短周期，在初步设计完成后就开始施工招标，致使图纸中存在大量需要现场解决的问题，造成承包商据以报价的工程量清单中各项工作内容下的工程量计算困难工程量争议陈霞[15]工程量清单漏项工程量争议招投标阶段工程量清单编制问题孔庆立[24]由于清单编制人员的水平和责任心参差不齐，造成在工程量清单的编制过程中对分部分项工程的项目特征描述不清或不够准确工程量争议谢玲[19]合同签订得非常简单，且很不规范，对工程的结算依据仅以“按现行文件执行”一笔带过，对工程中发生的变更程序、处理方式及争议处理均没有约定。工程变更价款争议尹贻林，孙昌增[18]合同中会对工程量清单中的有些内容未作具体的约定，对工程结算没有约束的条款。承包商会借此夸大施工难度，利用合同的漏洞高估多算，增加竣工结算。工程量争议、综合单价争议由于工程造价从业人员的水平参差不齐，不少工作人员在进行竣工结算审核时，对工程量的计算规则掌握得不熟练或工作不仔细，经常会出现工程量的计算范围分不清，造成工程量的计算错误、核对计算尺寸与图示尺寸是否相符时出现偏差，从而导致计算错误工程量争议结算阶段结算人员业务水平低徐晓琴，张耀，王小娥[25]不重视控制设计变更；不办理设计变更的审批手续；没有正式的设计变更通知单；没有设计变更引起的工程量及投资增减的记录工程变更价款争议施工阶段忽视工程变更谭艺[26]忽视变更引起的措施费用的变化措施项目费争议Table1.6Ownercausesofdisputesofcompletionsettlement资料来源：自行编制74 天津理工大学2011届本科毕业论文表1.7导致竣工结算争议产生的承包商原因Table1.7Contractorcausesofdisputesofcompletionsettlement作者原因导致争议产生项目出现阶段争议关键问题孔庆立[24]不恰当的不平衡报价综合单价争议招投标阶段不平衡报价陈霞[15]将原先由于种种原因报低价格的项目用新材料、进口材料、新工艺替代作为重新组价的依据，从而追加工程款综合单价争议施工阶段不重视变更及资料的管理唐矛香，宋一萍[27]隐蔽工程没有验收记录变更价款争议陈世当[28]对现场实际发生的工程量不加测量，凭自己估算，或者故意加大工程量工程量争议张鸿，张岚[3]变更程序不合法、手续不齐全、签证签字不及时，引起变化的工程量缺乏结算依据工程量争议袁艳丽，蔺文奇[29]由于现场管理不严，承包商提供的经济签证和隐蔽记录有可能会被修改以便更有利于承包商现场签证费用陈卫[30]在编制结算时虚报材料用量和材料价格工程量争议、综合单价争议结算阶段虚报工程量、高套定额、提高取费标准田军，阳家红，高燕[31]由施工承包方自行计算报价的工程量较按招标图纸计算的工程偏大工程量争议施工承包方要求所有工程施工中变更的工程都采用新增单价变更价款争议陆其辉[14]高套定额子目，或者以综合的价格分成几个子目重复计算费用综合单价争议尹贻林，孙昌增[18]定额子目的套用与结算中所选用的每项定额子目及各部分工程的特征不一致，定额所包括的工作内容与实际不相同。而在某些工程量的套入中，也常会出现定额子目的高套、重套，以及随意毛估，经常造成工程结算投资虚增的现象发生。综合单价争议程峰[6]在编制结算时虚报材料价格，提高材料价差综合单价争议郭志[32]在编制工程结算时自行提高工程类别措施项目费争议、税金争议资料来源：自行编制74 天津理工大学2011届本科毕业论文从图1.6、1.7可以看出，目前竣工结算争议主要有工程量争议、综合单价争议、工程变更价款争议这几个方面，而工程变更价款争议实质上是由工程量和综合单价争议的组成的。无论是业主方的原因，还是承包商的原因，有些争议比较好解决，不会引起最终的竣工结算争议，比如工程取费标准，国家税法和地方法律法规都有相关规定，即使合同中未明确约定费率，也有解决的依据。然而对于工程量争议、综合单价的争议引起结算争议，由于业主和承包商在工程项目进行过程中的没有采取相应的措施，致使双方因竣工结算争议导致结算工作陷入僵局，这不仅会损害业主与承包方之间的合作关系，还会损害双方之间的利益，使得整个工程的效益受损。1.2.3工程量清单计价模式下竣工结算争议预防处理的研究1．业主视角下竣工结算争议预防研究（1）设计阶段。周景阳[5]认为，作为业主，必须要保证所委托的设计单位的设计能力，保证他所提供的设计产品的详细程度与工程量清单计价规范的标准相适应，对专业术语应该做到与清单项目设置统一起来；在招标投标阶段，工程量清单的编制一定要符合招标文件的要求，每一个子目的工作内容与工作要求应表示准确与完整，应做到不多算、不少算、不漏项、不留缺口并尽可能减少暂定项目，以防止日后的工程造价追加。张建永[41]对于业主避免工程变更提出了自己的看法。他认为业主要把自己的意图充分表达在设计阶段，尽量减少或避免施工阶段变更设计、增减工程内容。对不可避免的工程变更尤其是涉及到费用增加的变更，在审核时要对变更方案详加分析，并进行技术、经济分析比较，尽量减少变更费用。张杰[36]认为，设计单位应结合施工现场实际情况，充分考虑施工时的可操作性，利用现有的工程资料，使设计图纸达到应有的设计深度，提高设计质量。（2）招投标阶段。侯文娟[42]认为，工程量清单编制一定要符合招标文件的要求，每一个项目编码与项目名称下的工作内容与工作要求应依据图纸所反应的内容表达准确完整，做到不多算、不少算、不漏项、不留缺口并尽可能减少暂定项目，以防治日后追加工程造价。田军，阳家红，高燕[31]提出，要制定计算规则中缺项部分的计算办法，制定相应的工程量变更后缺项单价的具体处理措施和办法，综合单价的拆分办法以及工程量变更超过法定限度的处理办法等。（3）施工阶段。程建国[10]指出，竣工图不可能面面俱到，逐一标明，因此在工程实施阶段必须经常深入工地，在现场核对、丈量、记录有些工艺较为复杂的项目，做到准确无误。（4）结算阶段。彭德利，隽利伟[39]认为结算人员要正确理解定额内容，准确套用定额项目，能对定额项目单价进行必要换算；能准确理解和运用合同条款对该调费用进行调整；及时掌握计价信息，（如各地的补充定额、规定调整的计价文件等）并能吃透精神，准确运用。74 天津理工大学2011届本科毕业论文钱智雄[11]提出业主在工程量审核时应注意的三个关键点：一是分清计算范围；二是分清限制范围；三是应仔细核对计算尺寸与图示尺寸是否相符，防止计算错误。因此，我们不难发现，业主方在设计阶段就应注意对设计图纸质量的重视；在招投标阶段，要注意对合同条款的完善工作以及工程量清单编制的准确性；在施工阶段加强施工现场管理，严格控制工程变更，避免承包商通过调价和变更等为机会，获得合同外收益。2.承包商视角下竣工结算争议预防研究（1）招投标阶段。姚桂芬[33]提出承包商在投标过程中，必须通过对单位工程成本、利润进行分析、统筹考虑、精心选择施工方案，并根据企业内部定额确定人工、材料、机械等要素的投入与配置情况，优化组合，合理控制现场费用和施工技术措施费用，确定投标报价。刘莉[34]认为，在投标阶段，承包商首先要认真研究招标文件，充分了解其内容和要求，详细阅读施工图，从中找出问题及疑问，向招标方咨询；其次，在编制投标书中要核对清单工程量，这样报价时心中有数，才会有高质量的报价。（2）施工阶段。杨开涛，石亚西[35]认为施工方应加强合同管理的意识，严格地按合同规定的程序提起变更。施工方如果认为这些严格的程序不太切合施工实际，则应在签约时在专用条款中加以改变。袁艳丽，蔺文奇[29]提出在工程保修期内，项目经理部应根据实际工程质量，指定保修工作的责任者并责成保修责任者根据实际情况提出保修计划（包括费用计划），合理预计可能发生的维修费用，以此作为保修费用的控制依据。根据实际情况，项目部可委派专人或由就近施工的人员代管，尽量节约开支。张杰[36]提出，对建设单位提出的设计变更，应提交总监理工程师，由总监理工程师组织专业监理工程师审查，审查同意后，由建设单位转交原设计单位编制设计变更文件。其中，涉及建设规模、建设标准、建设内容等重大设计变更的，须经原审批机关批准。对于隐蔽工程量变更，骆秋[37]认为，由于其工程量无法在竣工图中体现，因这就要求其变更签证必须在工程实施过程中及时完成。这种变更发生时，承包商应立即请业主对变更部分工程量进行确认，对拆除部分材料的报废及利用率予以详细约定，最好采取先算帐后变更的方法。但文莉[9]提出，在施工过程中，承包商必须严格执行现场签证制度。一旦发生漏项或设计变更而引出新的清单项目，以及工程数量有误引起工程量的增减，必须经设计单位、建设单位、监理单位共同签字。刘莉[34]认为，承包商应建立完善的材料采购和收发制度，材料采购应通过市场调查，货比三家，实行限额采购；加强现场管理，合理堆放材料，减少材料的二次搬运和损耗；实行限额领料，避免返工，减少浪费。（3）结算阶段。方芳[38]74 天津理工大学2011届本科毕业论文认为，承包商要提高竣工结算要提高竣工结算编制质量，编制过程中要细致，不能漏算，这样可以避免竣工结算争议。并且提出结算时要重点注意的三点：1）工程量应按照竣工图、计价规范或消耗量定额规定计算2）竣工结算时价格需如实调整项目3）合理确定工程费用。程建国[10]提出，造价人员要深入市场了解建筑材料的品种及价格，做到胸中有数，避免造成计算误差较大，使自己处于被动局面。彭德利，隽利伟[39]认为结算人员要正确理解定额内容，准确套用定额项目，能对定额项目单价进行必要换算；能准确理解和运用合同条款对该调费用进行调整；及时掌握计价信息（如各地的补充定额、规定调整的计价文件等），并能吃透精神，准确运用。卢燕芳[40]认为那些价格变化不大，经常用到的普通材料可以由造价管理主管机构统一发布价格，供甲乙双方参考，而对于价格较高，品种特殊的一些材料设备则必须在市场竞争中确定其价格。承包商应在施工中及时收集和保管好各种资料，在资料齐全的基础上，实事求是地编制工程结算，保证不漏算、不缺项，正确套用定额及计取材料和设备的单价。综上所述，承包商应在合同签订阶段签订有利于保护自身利益的合同条款；在施工阶段严格建立完善的材料采购和收发制度，按照合同约定的成本、进度、质量完成工程；在结算阶段准确计算竣工结算价款，以此保护自身利益，避免或减少竣工结算争议的产生。综合以上学者观点，可以总结出承包商和业主在工程项目进行的各个阶段可采取的措施，以预防竣工结算争议的产生。具体归纳如表1.8所示。表1.8项目各阶段预防竣工结算争议的关键点Table1.8Thekeypointsofpreventionofcompletionsettlementofdisputesatallstages主体阶段承包商业主设计阶段——保证设计图纸质量招投标阶段合理提出报价，规范报价行为编制完善工程量清单和招标文件施工阶段加强现场管理、严格按合同条款施工、加强变更签证意识、建立完善的材料采购和收发制度、注意对结算资料的收集工作检查隐蔽验收记录、落实变更签证、控制材料价差结算阶段结算人员要准确理解定额内容、正确套用定额和计取材料单价、保证不多算、不添项严格审核定额套用情况、按图核实工程量、加强从业人员素质资料来源：自行总结综上所述，通过对以上所有文献的归纳和总结，本文意在以08清单计价规范为背景，以诱发竣工结算争议的因素展开并作为切入点，结合竣工结算的编制程序及内容，从承包方和业主角度，根据工程项目进行中的各阶段的不同特点，对如何进行竣工结算的预防工作分别进行阐述。74 天津理工大学2011届本科毕业论文1.3研究方法以及研究技术路线1.3.1研究方法本文研究的主要内容是08清单计价规范模式下对竣工结算争议预防的研究，采用理论与实际研究相结合的方法，在总结前人的研究成果的基础上，提出在清单计价模式下预防竣工结算争议的措施。论文中用到的主要研究方法有：1.文献综述法本文运用文献综述的方法进行了大量的具体研究。包括问题提出部分，通过对现有学者的研究，找出导致竣工结算争议产生的关键问题，明确本文的研究范围和研究问题。2.案例研究法通过具体案例，提出竣工结算争议预防措施，起到以理论指导实际，以实际补充理论的目的。3.因果分析法以鱼刺图为工具，总结分析竣工结算争议的产生的原因，并进行分类汇总，总结出导致竣工结算争议的主要原因，明确研究的重点内容。1.3.2研究技术路线本文的研究内容主要由三大部分组成：第一部分介绍了选题研究的背景以及选题的研究意义，并通过大量文献综述分析出竣工结算争议产生的原因；第二部分从三个角度分析竣工结算产生原因；第三部分根据前面的分析，提出预防竣工结算争议的具体措施，最终达到避免或减少竣工结算争议的目的。选题研究的技术路线图如图1.3所示：74 天津理工大学2011届本科毕业论文图1.3文章研究技术路线图Fig.1.3Technologyroadmap资料来源：自行绘制1.4研究内容以及框架结构1.4.1研究内容本文研究主体是在08清单计价规范模式下竣工结算争议预防的问题。研究的目标是找出导致竣工结算争议产生的关键问题，并提出预防竣工结算争议的措施。主要研究内容如下：第一章绪论，主要包括研究背景及意义，文献综述，研究目的、方法和内容四个方面。第二章对竣工结算争议产生原因进行研究，分别从争议原因产生阶段、导致争议产生的主体以及竣工结算争议因素进行分析。第三章、第四章针对竣工结算争议产生的主要原因，分别从业主和承包方角度提出相关措施，进行深入研究以达到预防竣工结算争议产生。1.4.2文章框架文章针对当前竣工结算中各种争议频繁出现严重影响业主投资控制、承包商成本控制的现状，在08清单计价74 天津理工大学2011届本科毕业论文模式下对竣工结算争议产生的原因和争议的预防进行研究。按照竣工结算争议产生的阶段、竣工结算争议产生的主体、竣工结算争议因素三个方面分析竣工结算争议产生的原因，在此基础上形成争议预防的总体思路。从业主和承包商的角度分别提出竣工结算争议的预防措施，按照建设项目实施的阶段，对每一阶段引起竣工结算争议的路径进行分析，并从控制争议产生源头、控制争议产生途径等提出预防措施，在此基础上详细分析竣工结算争议的预防。文章形成的结构框架图如图1.4所示。图1.4文章框架图Fig.1.4Frameworkofthetextstructure74 天津理工大学2011届本科毕业论文第二章工程量清单计价模式下工程竣工结算争议原因分析2.1项目建设中不同阶段的竣工结算争议原因分析2.1.1设计阶段导致竣工结算争议的原因长期以来，我国的工程投资中重视设计工作的技术指标而对经济指标缺乏严格的约束，从而造成一方面工程建设投资活动各参与主体不同程度地存在着任意提高建设规模与建设标准的现象，另一方面也存在着缺乏控制工程造价的主动性，有的设计单位，在设计阶段缺乏深入细致的研究，对工程的功能把握不准确，设计水平又不高，审查制度也不严，设计时就会产生漏项，而漏项部分在施工时就不得不补建，进行工程补建就不可避免地会有工程超预算的情况发生。工程建设项目的设计漏项和变更是比较普遍存在的，其引起的费用增加很容易产生竣工结算争议，其产生的原因主要有以下两种[32]：1.设计工作的深度不够导致设计漏项有的设计单位，在设计阶段缺乏深入细致的调查研究，工作敷衍了事；或者设计水平不高，审查制度不严等，结果在实施过程中发现漏项，不得不补列设计内容，因此增加投资。2.设计与施工脱节，可操作性差在我国设计单位的设计人员大多专职人事设计工作，较少具备施工方面的经验和知识，有的甚至对工艺、新材料、新技术了解不够，对当前科技发展不清楚，难免出现选用过时的材料、技术等现象。另外在初步设计时丢三拉四，结果到施工图设计阶段发现漏项，特别是施工图与实际脱节，在施工过程中暴露出来，甚至施工单位无法继续施工，必须补充、变更、修改设计，既造成浪费又影响工期和施工质量，降低投资效益。设计漏项、设计工作深度不够造成的设计与施工环节脱节都会造成项目在建设实施过程中各种设计变更的出现，新增工程量的出现、工程材料的变更等各种影响业主投资控制的情况会不断出现，造成业主投资失控，同时，也会影响承包商的施工进度和成本控制。在竣工结算时，业主为维护自身利益寻找各种理由和证据降低支付给承包商的工程结算价款，而承包商则努力提供价款的结算金额，设计阶段出现的设计漏项、设计缺陷等各种工作失误引起的工程实施过程中的各种变更成为双方竣工结算争议产生的主要原因。2.1.2招投标阶段导致竣工结算争议的原因1.合同条款不明确在签订施工合同时在下列这些条款上容易不具体或不明确：工程分类，建设工期，中间交工工程和开工和竣工时间，工程质量等级，工程造价，技术资料交付时间，材料和设备供应责任，拨款和结算，竣工验收，质量保修范围和质量保证期，违约责任等。不论是条款不具体或不明确，还是缺条少项，都会发生双方责任和义务难定，引起竣工结算争议。合同条款订立不明确的主要表现如表2.1所示。74 天津理工大学2011届本科毕业论文表2.1合同条款订立不明确表现Table2.1Theunclearperformanceofthecontractterms序号项目具体内容1工期条款开工、竣工日期未明确界定；中间交工的工程不明确2质量条款合同中达到的质量标准不明确，用语模糊；使用的验收规范不明确；合同中未明确约定参加验收的单位、人员，采用的质量标准，验收程序，需签署的文件及产生质量争议的处理办法等3造价条款合同中对价款调整的范围、程序、计算依据和设计变更、现场签证、材料价格的签发、确认等规定不明确4工程进度拨款和竣工结算程序的规定对如何申请拨款，需申报何种文件，如何审核确认拨款数额以及双方对进度款额认识不一致时如何处理缺少详细的合同规定；在付款方式上，是银行结是现金结算，履行时是一次履行还是多次履行等，在合同中无明确规定；对竣工结算程序的规定也较粗，在操作随意，易出现管理漏洞5业主、承包商管理人员的职责和权限建设工程施工过程中，业主、承包商参与建设工程施工管理的工程技术人员和管理人员较多，但往往由于职责和权限不明确或不为对方所知，由此造成双方不必要的纠纷和损失6材料和设备供应责任在拟定材料设备供应责任条款时，由于受各种主客观因素影响，供应的材料设备种类、数量、规格、单价质量等级和提供的时间、地点、验收方法、不合格处理等容易遗漏和不明确7不可抗力签订合同时对不可抗力的规定内容不明确。对于发生较常见的风、雨、雪、洪、震等自然灾害的等级所产的损失的责任规定不明确，容易产生争议8违约责任一般不明确违约的认定、违约赔偿方式和计算范围，特别容易不明确违约责任时如何对工期补偿或如何赔偿因工程延误造成的损失资料来源：自行绘制可以看出，合同条款订立中各种条款不明确造成的业主和承包商之间责任义务划分不清，各种工程手续办理、违约责任赔偿的量化缺乏标准成为竣工结算争议产生的重要原因。由于合同条款的制定是业主的责任，因此，承包商为维护自身利益往往会针对条款漏洞寻求竣工结算价款的增加，容易造成更多结算争议的产生。2.工程量清单编制问题在招投标阶段，工程量清单的编制是业主招标准备的重要环节，而工程量清单的质量也成为影响投标人报价以及施工过程中价款结算的重要因素。由于清单编制人员的水平和责任心参差不齐，造成在工程量清单的编制过程中对分部分项工程的项目特征描述不清或不够准确，甚至工程量清单的漏项成为竣工结算产生的重要源头。0874 天津理工大学2011届本科毕业论文清单计价规范明确规定，若因施工中出现施工图纸（含设计变更）与工程量清单项目特征描述不一致时，发、承包双方应按新的项目特征，即实际施工的项目特征重新确定相应的工程量清单项目的综合单价。若因分部分项工程量清单漏项引起的工程变更，造成的新的工程量清单项目时，若合同中没有适用或类似的综合单价，要确定新的综合单价。因此，工程量清单编制过程中，项目特征描述不准确、项目漏项等问题成为引起工程价款综合单价变化的重要因素，也成为竣工结算过程中分部分项工程综合单价争议和工程变更价款争议的主要原因。2.1.3施工阶段导致竣工结算争议的原因工程施工阶段作为工程实施的主要阶段成为影响竣工结算的重要阶段。施工过程中工程变更的出现和处理直接影响结算工程结算价款的确定。工程施工阶段，前期准备工作不足成为该阶段引起工程变更的主要原因，而变更处理过程中，承包商现场签证意识薄弱、变更程序不规范成为引起竣工结算争议的主要原因。1.前期准备工作不足施工阶段，前期准备工作不足造成工程施工条件不成熟，工程变更大量出现，间接为竣工结算过程中结算争议的出现提供了条件。在施工准备阶段，不按基建程序进行，条件不成熟急于开工，由于没有充足的技术资料，甲乙双方均未考虑施工中的种种问题，工程中边施工边修改，出现大量的现场签证，工程竣工后，在办理结算过程，发现结算大大超出原来的估算，从而产生对签证的异议和意见分歧，致使结算工作无法进行。2.现场签证意识薄弱由于建设工程的复杂性等特点，施工过程中常常存在设计变更。按规定，设计变更引起的现场签证需由业主、设计方及监理方等几方的共同确认方可生效。但在工程结算过程中，经常发现一些现场签证单的确认不完整，导致双方在结算依据的有效性上产生了分歧。每个单项工程在施工过程中，不可避免地会发生一些签证项目。有些签证项目只有定量的数字，没有已完项目的形状、规格、材质及详细做法的描述；有些项目则是先编结算后补签证；有些签证签字手续不完整，业主现场代表及监理工程师管理不到位，缺乏相互间的监督作用。以上种种原因给承包商提供了高估冒算的方便，也给结算审核增加了判别签证真实性的难度。工程在建设期间，业主与承包商势必要发生一系列的工作关系，不论哪一方在施工过程中发生了不规范行为，都会影响到竣工结算。如业主办事程序繁琐、效率低下，承包商又不敢随意耽搁工期，将带来工程量的变化；工程在建设施工过程中不可避免地要发生一些设计变更、工程签证，若程序不合法、手续不齐全、签字不及时，引起变化的工程量就缺乏结算依据，待工程竣工结算是再补充，容易引起意见分歧。2.1.4结算阶段导致竣工结算争议的原因结算阶段导致竣工结算争议的原因主要集中在：1.结算依据不完整在工程结算中往往出现这样的情况：设计变更不能及时发送到预算人员手中，出现设计变更也不办理设计变更的审批手续，没有正式的设计变更通知单，没有设计变更引起的工程量与投资增减的记录。承包商往往把设计变更费用增加部分都计算在总价内，而费用减少的变更、签证都没有附在结算资料中。结算中有些工程做法没有文字资料证明，但是承包商74 天津理工大学2011届本科毕业论文坚持现场实施了就要增加费用，甲方一般不认可没有文字证明的变更，而有些变更实际是实施了，由于承包商过程管理意识不强在过程中没有留下文字资料，但又不可能承担施工成本，所以在结算中坚持要增加费用，双方在此类问题上往往各持己见争执不下。2.忽视对价格的调整有的业主为了图省事省心，对材料设备的质量、价格不闻不问，结算时，有些施工方则高估冒算、虚报价格；有些承包商现场安装的材料、设备的厂家、型号与图纸大相径庭，业主由于对本工程的材料设备价格不了解，不知如何进行审核，造成结算时产生纠纷，妨碍了竣工结算的顺利进行；有些材料的价格没有公布在当地当时公布的市场信息价上，必须通过甲、乙双方及时调研签证确定，但由于业主忽视而不及时办理，使得个别承包商有机可乘，往往是发票上开的价格远远高于当时市场价，造成决算投资虚增。2.2不同主体导致的竣工结算争议原因分析2.2.1业主行为导致的竣工结算争议1.工程设计不完整目前项目前期的跨度较长，业主为了缩短周期，通常在初步设计完成后就开始施工招标，在不影响施工进度的前提下陆续发放施工图纸，致使图纸中存在大量需要现场解决的问题，造成承包商据以报价的工程量清单中各项工作内容下的工程量一般为概算工程量，使得在招标阶段准确计算某些分部分项工程的工程量十分困难，甚至有的工程在完成招标投标程序后图纸仍会变动[5]，这样不仅大大增加了承包商在工程实施中抓住索赔的机会，而且投标单位会利用清单工程量的可能变化进行不平衡报价，对清单工程量预计结算时，工程量会增加的项目报高价，相反则报低价，对于清单文件中无具体工程量的暂定项目，预计要做的报高价，预计不做或拟再分包的报低价。利用设计变更进行不平衡报价，对设计图纸中不明确或遗漏之处，预计修改后工程量会增加的项目报高价，会减少的项目则报低价，从而给业主对建设项目的造价控制带来很大的困难。2.清单编制不完善根据08清单计价规范的规定，工程量清单由业主或业主委托的具有相应资质的工程造价咨询单位编制，并将工程量清单作为招标文件的一部分提供给投标单位，业主对工程量清单的完整性和准确性负责。因此，要求工程量清单的编制质量要高，不能出现漏项、计算错误等问题。业主应把工程量清单的编制工作应作为一项非常重要的工作来抓，但是实际上，在清单编制过程中会出现种种问题。具体如表2.2所示。74天津理工大学2011届本科毕业论文续表2.2表2.2清单编制缺陷及导致后果Table2.2Thedefectofbillofquantityanditsconsequences序号编制缺陷导致出现的问题1工程量清单漏项增加变更工程的处理难度；引发承包商施提出索赔；发生设计变更2项目特征描述不清或与图纸不一致在施工阶段必然会发生工程变更，双方易出现分歧，引发争议74 天津理工大学2011届本科毕业论文续表2.23清单中材料、设备的品种、规格不统一双方在材料、设备价款上易出现争议4不严格按照08清单计价规范的规定编制工程量清单清单中项目的编号混乱、重复列项等，容易给承包商造成误解5工程量计算粗略，错误较多施工阶段易引发索赔或者变更事件资料来源：自行编制74天津理工大学2011届本科毕业论文由于从业人员对清单编制的熟练和理解程度不同，技术综合能力不强，使得一些应该明确的项目特征不明确，不需很明确的项目特征规定过于详细，这些问题如果在招标文件中对此疏漏没有约束性的条款，或在以后签订合同时不加以明确类似问题的处理专用条款，一旦施工过程中出现与清单中有关项目不符的情况，就会造成大量的签证及变更，这些都会给竣工结算争议埋下隐患。3.合同订立不规范施工合同中计价条款和调整约定过于简单笼统，留下了合同纠纷隐患有的施工合同仅对施工范围、工程进度、工程质量、付款方式等条款进行较详细的阐述，而对工程结算的有关条款交代不够具体，甚至有些条款很不严密，左右解释都行；有的工程合同对设计变更没有限制性条款，随意开口；有的工程合同签订时对招标文件未做研究，某些条款与招标文件要求相矛盾等等。此时承包商会利用合同的缺口，在施工过程中随意提出施工难度等原因，要求业主变更设计，以此增加变更和签证项目。2.2.2承包商行为导致的竣工结算争议1.不恰当的不平衡报价在投标过程中，一些投标单位为了能够在中标后，在工程实施中获得高额利润而采用不恰当，甚至是不合法的不平衡报价法进行投标报价。如：有的投标单位在投标时故意修改清单中的工程量，造成投标总价较低，谋取中标，由于其所报的综合单价并不低，而工程结算时按照实际完成的工程量计价，造成最后的结算总价大幅度增加。而某些承包商为揽到工程可能会以低于成本价的不合理价格先争取中标的恶性竞争现象，这必然导致在施工过程中，承包商千方百计地通过费用索赔或变更签证来追加造价的现象。这些现象在结算中就容易产生争议。2.竣工结算编制不合理建筑工程结算编制的准确与否，直接与承包商做的竣工结算计算的工程量、套用的定额准确程度有着密切联系，而承包商往往在编制结算书时有意加大工程量或巧立名目，高套定额，提高取费标准，故意错取费用等等，综合起来有以下几点，具体如表2.3所示。74 天津理工大学2011届本科毕业论文表2.3承包商编制结算出现的问题Table2.3Contractors’problemsinthepreparationofcompletionsettlement序号出现问题具体表现1违反工程量计算规则、重算、多算或少算工程量（1）违反规定，混淆各分项工程的尺寸界限，重算工程量；（2）违反规定，应扣除的工程量不扣除；（3）不同规格的分项工程混合计算；（4）按规定应合并计算的工程量分开计算；（5）定额中已包括在一起的工作内容分开项目，另计工程量；（6）预算中已计算的工程量实际未施工，结算时不扣除；（7）由于计算疏忽，造成工程量漏算2违反定额规定，高套定额，多计工程直接费（1）违反定额规定，同类分项工程高套定额；（2）定额中包括的工作内容、工程量分开计算，套用两个定额单价；（3）结构相似而定额分别定价，则就高不就低，高套定额单价；（4）不同规格的分项工程，工程量混合计算，造成高套定额；（5）自行提高定额单价强调材料规格与定额不同；（6）业主提供的水电费用在结算中不扣除；（7）定额允许换算的分项工程，任意提高材料消耗量，造成换算定额不合规定；（8）多算钢筋调整量，加大钢筋硅的含钢量3违反取费规定和标准，乱计取费（1）违反规定，随意套用取费基数多取费用；（2）材料差价不实事求是计算；（3）不允许计算直接费的材料价格也计算在内，加大取费基数提高工程造价；（4）同一项工程不同专业不能按其中一个专业同时取费资料来源：自行编制2.3竣工结算争议因素分析2.3.1竣工结算中工程量的争议在施工中，由于工程量的增减也会引起管理费和利润等的增减变动，而对于该部分的调整，业主与承包商业往往很难达成一致，因此也是工程结算时发生的争议原因之一。导致工程量变动的原因有很多，有工程量清单编制的，有工程设计图纸与清单计价规定不相一致的，有工程量清单计价制度本身不周引起的，有工程建设中引起的；还有业主单位和承包商等原因所导致的。主要有以下几个方面：1.分部分项工程量清单漏项在招投标文件中，由于条件不成熟，编制招标文件时出现某些分部分项工程量没有进行计算，引起清单漏项的原因有：（1）对招标文件及相关的条款不熟悉。（2）未能认真审阅核招标图纸。（3）对工程的施工工艺、流程或施工规范不熟悉。（4）招标图纸设计深度不够或不完善造成漏项。2.增减工程工程招标时有些分项分部工程是否实施尚未确定，74 天津理工大学2011届本科毕业论文而工程实施中会根据具体情况增加或减少某些项目；或者在工程实施期间，由于施工方施工错误或业主发主观意愿引起工程量变动。3工程变更施工中，由于现场条件变化、设计变更等引起的清单工程量增减以及相关清单项目的工程量的调整。以及由于对量变更的及时确认方式约定不明确，导致事后争议。造成工程变更的原因有很多，主要有以下几个方面：（1）自然和社会经济条件等外部环境变化引起的工程变更。是指预料以外的，不能控制的客观因素的变化引起的工程的变更。（2）设计方图纸设计缺陷引起的工程变更。由于前期设计图纸不够详细，在施工阶段发现不能实现或者需要付出超预算的资金才能实现的设计，因此做出的设计变更引起的工程变更。（3）标底的错误、遗漏、偏差引起的标底变更。在编制标书时，由于资料的不够详细或者考虑不周全，引起的变更。（4）承包方提出的工程变更。承包商基于可施工性或者价值工程的管理提出的工程变更，经过业主方和监理单位的允许后进行的变更。（5）业主提出的工程变更。业主提出的变更，承包商必须无条件接受。（6）监理工程师提出的工程变更。对于以上原因，可以归类总结为图2.1所示。图2.1工程变更的原因分类Fig.2.1Thereasonsforengineeringchange资料来源：自行绘制74 天津理工大学2011届本科毕业论文综上所述，对于工程量的主要争议原因整理如图2.2所示。图2.2工程量争议主要原因Fig.2.2Themainreasonsofdisputeofquantities资料来源：自行绘制2.3.2竣工结算中综合单价的争议导致综合单价的争议原因有很多，主要有以下几个方面：1．业主原因由于业主协调不佳、组织不落实，在施工阶段可能会增加实际工程量，导致综合单价增加，而业主单方面提出增加内容，就会产生工程变更费用，同时可能导致承包商提出索赔。2．施工原因在施工过程中，由于承包商的施工方案不当，造成工程变更，工程量增加，导致综合单价上涨；而施工过程中建筑材料的变化，会导致材料价款的变化。3．设计原因设计图纸的漏项、设计标准的变化，容易造成施工阶段的工程变更，而工程变更往往会牵扯到综合单价的变化。4．物价波动建设工程项目周期长，大中型项目一般都要跨年度施工，材料价格受市场行情变化，波动较大，投标者很难在投标阶段就能准确把握材料涨跌幅度，而单价中所含材料价在一定幅度内不予调整，如施工阶段材料一旦上涨，并在约定幅度内，承包商将面临巨大的材料价格风险。5．客观原因地方产业结构调整引起的部分材料价格的变化而产生价差，由于自然因素的变化，导致工程发生变化而产生价款变化等。74 天津理工大学2011届本科毕业论文综上所述，关于综合单价的具体争议原因整理如图2.3所示：图2.3综合单价争议主要原因Fig.2.3Themainreasonsofdisputeofcomprehensiveunitprice资料来源：自行绘制2.4竣工结算争议原因总结梳理综上所述，导致竣工结算争议的原因是多方面的，仿效霍尔三维空间结构解决问题的思路，关于竣工结算争议原因的研究可分为如图2.4所示的三个维度：主体维关注的是业主与承包商；时间维关注的是工程项目的设计阶段、招投标阶段、施工阶段及结算阶段；要素维关注的是围绕工程量清单产生的量与综合单价的争议。图2.4霍尔三维模型Fig.2.4Hall-three-dimensionalmodels资料来源：自行绘制74 天津理工大学2011届本科毕业论文因此，可以根据上图对竣工结算争议原因进行详细分析，如表2.4所示。表2.4竣工结算争议原因分析Table2.4Causeanalysisofcompletionsettlementofdisputes项目实施阶段主体主要原因导致竣工结算争议的后果设计阶段业主设计图纸不完善由于设计图的漏项，导致在施工过程中发生变更、修改，导致工程量发生变化，容易产生工程量争议招投标阶段业主合同条款不明确对主要造价条款约束不明，易造成综合单价争议工程量清单编制不完善工程量清单编制漏项缺陷，易造成分工程量争议项目特征描述不清，易造成综合单价争议承包商不恰当的不平衡报价投标时报低工程量，低价中标后，由于在结算时以实际工程量计价，易造成综合单价争议施工阶段业主现场准备不充分由于时间紧迫，不能及时提供图纸等施工技术文件，导致工程不能按期开工或不能连续施工，容易引起变更，造成综合单价争议业主提出设计变更对施工过程中出现的变更不能及时签证，或签证手续不完整，引起的工程量变化缺乏结算依据，易造成工程量争议承包商现场施工管理水平不高合同管理意识不强，有时不能严格按照合同内容进行施工，容易造成综合单价争议施工组织设计水平不高，对材料、机械的管理不够，易造成综合单价争议承包商提出工程变更不注意对现场结算资料的收集和现场变更的记录，结算时易综合单价争议结算阶段业主结算价款审核失误不了解材料设备价格，不知如何审核，造成综合单价争议计算失误，造成工程量争议承包商定额与取费标准不合理高套定额，造成综合单价争议提高取费标准，造成综合单价争议工程量计算错误高估冒算，虚报工程量，造成工程量争议资料来源：自行编制74 天津理工大学2011届本科毕业论文根据上表可以得出，竣工结算争议产生的原因可以从项目建设实施的整个过程进行分析，主要集中在设计阶段、招投标阶段、施工阶段和招投标阶段。设计阶段，设计图纸不完善直接导致工程变更的出现，成为引起竣工结算的重要因素；招投标阶段，工程量清单编制中项目特征描述不准确、项目漏项等问题，直接导致工程变更以及重新计价，最终造成竣工结算过程中业主和承包商双方工程量和综合单价的争议；施工阶段，业主现场准备不足以及承包商的施工准备不足造成各种工程变更的出现，在工程变更处理过程中不规范的处理程序和承包商签证意识的薄弱成为引起竣工结算争议的直接原因；结算阶段，承包商定额与取费标准的不合理，业主价款审查的失误也会造成竣工结算争议的发生。因此，竣工结算争议是在工程建设实施全过程中业主方和承包商双方原因造成的，双方的各种不合理行为直接或间接的造成了结算争议的产生，从业主和承包商双方，按照工程建设的主要阶段，针对竣工结算争议进行预防，控制产生竣工结算争议的源头和竣工结算争议发生的过程，成为有效预防竣工结算争议的重要途径。74 天津理工大学2011届本科毕业论文第三章工程量清单计价模式下业主对竣工争议的防范研究3.1设计阶段业主对竣工结算争议的预防3.1.1预防路径分析在设计阶段，业主委托设计单位进行施工图设计，设计图纸出现设计不完善的问题，设计的漏项容易产生大量需要在现场解决的问题，在工程施工阶段就会产生设计变更，导致工程量的增加，新增工程量综合单价也需要重新确定，导致价款增加，而由于设计变更产生的变更费用，也会成为竣工结算争议的焦点。因此，业主在设计阶段，要从竣工结算争议产生的源头进行预防，即提高设计质量，加强对设计图纸的审核。具体预防过程如图3.1所示。图3.1设计阶段业主预防竣工结算争议路径分析图Fig3.1Thepathofownerspreventcompletionsettlementofdisputesofdesignstage资料来源：自行绘制3.1.2提高设计质量建设工程设计在技术上是否可行、工艺是否先进、经济是否合理、设备是否配套、结构是否安全可靠等，都将决定工程建设是否可以顺利完成，进入到竣工结算阶段。提高设计图纸的质量，就可以在很大程度上避免因设计图纸质量不高而产生的工程量争议、综合单价争议等。1.选择合适的设计单位运用市场竞争机制，积极开展工程设计招标，择优选用设计单位和设计方案，解决工程设计阶段的一些技术问题和造价控制问题，这是设计阶段预防竣工结算争议的第一步。在设计中推行招投标，一方面，设计单位想要在竞争中获胜，其参选方案就得技术先进、创意独到、造价合理，这样才能增强设计单位的危机感、紧迫感和竞争意识，促进设计质量的提高；另一方面，业主可以邀请评委专家，充分斟酌比较，选择优秀的设计方案和设计单位，从而保证设计的先进性、合理性、准确性和经济性。74 天津理工大学2011届本科毕业论文目前的设计市场上对设计单位的选择确定，主要有三种方式，即公开招标，邀请招标和委托设计[43]。具体如表3.1所示。表3.1设计招标方式对比表Table3.1Thecontrasttableofdesigntendering公开招标邀请招标委托设计概念界定也称无限竞争性招标，是指由招标方按照法定程序，在规定的公开出版物上发布设计招标通告，公开提供招标文件，所有符合条件的有意设计的单位都可以平等参加投标竞争，招标人从中选择中标单位和中标方案的方式也称有限竞争性招标或限制性招标，是指招标方根据自己所掌握的情况或者因为项目本身的特点，选择小范围的设计单位，向其发出投标邀请，由被邀请的设计单位参与投标竞争，招标方选择满足招标要求的方案或设计单位招标方提出项目的初步设想，与选定的设计单位签订设计合同，设计单位提出若干概念设计，招标方通过对概念设计的比选、评价，选出将要实施的概念方案，再由该设计单位提出方案设计和施工图设计适合项目使用国家财政预算进行投资、对于社会公共利益有重大影响的项目和使用国际组织或者外国政府贷款、援助资金的项目涉及国家机密或国家技术秘密的项目；工程复杂，技术难度大，只有几家承包商可供选择；紧急抢险救灾工程；受自然地域环境限制的项目全部由外商或者私人投资、外商或私人投资占控股地位以及外商或私人投资累计超过50%，且国有资金不占主导地位的项目的设计服务采购优点侧重于其招标过程的全面竞争性，参与竞争者广泛，最能体现公平竞争的原则和提高国家建设市场的透明度和客观性，有利于杜绝采购过程中的滥用权力的行为招标人一般对于设计单位都有着完整的记录，这不但使设计单位的竞争激烈，而且这种招标方式的方案补偿费较高，提高了设计单位的积极性比较灵活的招标方式，有利于设计招标方选到一个综合实力强的设计单位和满意的设计方案缺点耗时、耗力，不利于提高设计单位的投标积极性由于参与竞争的设计单位有限，所以竞争受到限制设计费用较高资料来源：自行绘制三种方式各有其利弊，业主应当根据项目的具体要求和特点来选择合适的招标方式。无论采用何种招标方式，业主都应当加大管理力度，把中标单位的确定同工程质量在一起。使设计人员在设计过程中周密考虑、全面策划、精心设计，保证设计方案的质量，避免竣工结算争议。2.优选设计方案对一个建设项目而言，能够满足建设功能要求的方案很多，但每个方案的技术特点、全生命周期费用、实施难易程度、功能的高低等却不尽相同。设计方案的优选结果直接影响到工程项目的实施效果，尤其是对竣工结算的影响更是显著，因此，优选符合实际、满足功能要求、经济合适的设计方案就成为设计阶段业主预防竣工结算争议的重要工作74 天津理工大学2011届本科毕业论文。衡量一个设计方案的好坏需要有一套评价标准，而评价标准要以评价指标作为基准。通常一个设计方案的评价指标系统可以分为以下几种：（1）政策性指标。包括政府的方针、政策、法令、以及法律约束和发展规划等方面的要求；（2）技术性指标。包括产品或服务的性能、寿命、可靠性、安全性、先进性等；（3）经济性指标。包括成本、效益、建设周期、投资回收期、非功能性设施的投入比例等；（4）社会性指标。包括社会福利、社会节约、综合发展等；（5）环境保护指标。包括废物排放量、污染程度、生态环境平衡、可持续发展等；（6）资源性指标。（7）时间性指标。而具体以什么指标作为项目的衡量标准还需要结合实际的项目来选择。根据项目的特点确定评价指标后，对方案的评价优选还需要确定评价方法，继而进行单项评价和综合评价，最终得出对应于本项目最优的设计方案。具体的优选方案设计的步骤见图3.2所示。图3.2优选设计方案的步骤Fig.3.2Thestepsofselectingthedesign资料来源：自行绘制3.提高设计的深度和设计的精度设计图纸既有设计深度又有设计精度，才能保证工程量清单计算的完整性和准确性，避免今后由于设计不明确、不到位引起的变更和争议。工程量清单编制和计价时很多的暂定项目、暂定价都是设计深度不够、不到位、质量不高引起的。招标人应尽量将这些问题解决在萌芽状态，在源头上对竣工结算争议加以杜绝。74 天津理工大学2011届本科毕业论文3.1.3加强设计图纸的审核施工图是设计单位的最终产品，是施工企业实施施工的依据，它是工程建设全阶段的指导性依据。完善施工图的设计，可以在很大的程度上减少后期的变更。在现阶段，业主方对施工图设计缺乏全面的审查，在审查时只检查平面布局、外观设计、安全性等高，对图纸的质量和可施工性没有详细的审核，造成施工阶段的变更。对于设计图纸的审核，主要审查是否存在错、缺、漏的情况，以此减少后期变更，避免结算时的因工程变更产生的争议。1.审查工程可施工性可施工性审查是指通过各个专家一起对整个项目的规划、设计、采购及工厂操作等诸多方面进行充分的研究分析，探讨出一些改进设计的方案，从而降低整个项目成本，或者使设计最终方案更加方便最终用户的过程。目前一些建设项目施工性问题有：（1）某个工序的施工过程中，是设计原因引起的难以顺利完成施工的问题。（2）总体施工方案有关的问题，指项目实施的早期阶段，通常的设计质量管理没有从总体上考虑后续施工的需求。研究表明，如能在项目的早期阶段将一些施工经验和方法融入项目规划和设计中，将避免后期由于缺乏可施工性而进行的设计变更。因此应把针对设计开展的可施工性审查工作作为设计阶段的一项重点工作，这项工作对保证项目进度、预防竣工结算争议的作用十分巨大。2.审核工程质量的合格性建设工程质量简称工程质量。工程质量是指工程满足业主需要的，符合国家法律、法规、技术规范标准、设计文件及合同规定的特性综合。建设工程最基本的质量特性，有性能、寿命、可靠性、安全性、经济性等满足社会需要的使用价值及其属性。而工程设计是根据建设项目总体需要和地质报告，对工程的外形和内在的实体进行筹划、研究、构思、设计和描绘，形成设计说明书和图纸等相关文件，使得质量目标和水平具体化，为施工提供直接依据。工程设计质量是决定工程质量的关键环节。大力推进采用新技术、新工艺、新方法，不断提高工艺技术水平，是保证工程质量的重要因素。3.审核图纸内容一致性审核的内容不仅仅是各专业图纸的交底，更重要的是检验设计图纸与投资决策中相关内容的吻合。由技术部门负责审核图纸的设计范围、结构水平、建筑标准等内容；由造价管理部门负责审核设计概算与施工图纸的一致性，设计概算与投资估算的协调性，如有超概算的项目，应与各部门之间全力配合，将突破投资的内容进行调整，为工程施工阶段打下坚实的基础。3.2招投标阶段业主对竣工结算争议预防建设工程招标投标阶段是建筑产品的需求者经过招标活动确定产品的生产者，并签订承包合同的过程，此阶段需要确定项目的招标文件、评标原则与方法、承发包模式、合同计价方式、合同价格以及合同条文等内容，需要完成项目的招标、投标、评标，合同的谈判、签订等工作。这些内容或工作都将影响到竣工结算的编制。74 天津理工大学2011届本科毕业论文3.2.1预防路径分析在招投标阶段，容易导致竣工结算争议的业主方原因主要有招标文件中工程量清单编制不完善、项目特征描述不准确，施工合同条款不明确等。工程量清单编制不完善会导致结算阶段工程量争议、综合单价争议以及工程变更争议，而合同条款的不明确会导致双方责任和义务难定，引发竣工结算争议。在招投标阶段业主还应防范承包商不平衡报价的行为。具体预防路径如图3.3所示。图3.3招投标阶段业主预防竣工结算争议路径分析Fig3.3Thepathofownerspreventcompletionsettlementofdisputesofbiddingstage资料来源：自行绘制3.2.2加强对招标文件的编制管理招标文件是整个贯穿整个工程，是整个工程实施的依据。其中，招标文件的最大作用在于招投标阶段，它是投标人编制投标文件的依据，也是评标的依据，同时还是签订施工合同、竣工结算时调整工程价款的重要参考文件，因此，在招投标阶段的预防主要集中在对招标文件的编写管理上。招标文件主要包括：（1）投标须知。投标须知主要是告知投标者投标时有关注意事项，包括资格要求、投标文件要求、投标的语言、报价计算、货币、投标有效期、投标保证、错误修正和本国投标者的优惠等。（2）招标工程的技术要求和设计文件。对工程的特殊技术要求和相关的设计说明，设计图纸等。（3）工程量清单。工程量清单也就是工程量表，是招标人根据08清单计74 天津理工大学2011届本科毕业论文价规范的要求对所需要实施的全部项目和内容按工程部位和性质列出其工程量的表格。（4）投标函的格式及附录（5）拟签订合同的主要条款。招标文件中的合同文件和合同协议条款，是招标人单方面提出关于招标人、投标人、监理工程师等各方权利和义务的关系设想和意愿，是对以后工程实施过程中遇到质量、进度、检验、支付、索赔和争议的示范性、定义性的阐述作用。（6）要求投标人提交的其他资料。（7）说明评标原则和评标方法。在以上的招标文件的各个小节里，工程量清单是构成标底，形成合同价款的最终因素；约定合同的格式是竣工结算时期价款调整的重要依据，因此，对竣工结算影响最大的是工程量清单的编制和合同的主要条款的签订，从以下这两个关键点对招标阶段进行分析，从而得出预防竣工结算争议的方法。1.加强工程量清单编制工作工程量清单是招标文件的重要组成部分，是投标单位进行投标和公平竞争的基础。08清单计价规范第3.1.2规定：采用工程量清单方式招标，工程量清单必须作为招标文件的组成部门，其准确性和完整性由招标人负责。因此，工程量清单必须科学合理，内容明确，客观公正。工程量清单的编制工作必须在全面了解工程有关部门资料，了解技术规范、实地考察现场情况，了解实际施工条件（工程现场的场地、用房、交通等环境条件、水文地质、气象的具体条件）的基础上进行。工程量清单的描述必须准确全面，避免由于描述不清而引起理解上的差异，造成投标企业报价时不必要的失误，影响招投标的工作质量。加强工程量清单编制工作，可采取以下方法：（1）准确描述项目特征。项目特征主要包括项目的设计概述、施工材料要求和工艺要求。清单项目特征描述不规范是目前工程量清单编制中比较典型的问题。描述不规范表现为：不描述、描述不清楚、用词不准确等。项目特征直接关系到清单项目综合单价的确定，如果项目特征描述不规范容易引起理解上的差异，会在施工合同履行过程中产生分歧，导致纠纷、索赔。所以，规范描述清单项目特征，成为提高工程量清单编制质量的关键。项目特征描述要做到严谨、完整、不留缺口，对体现项目特征的区别和对报价有实质影响的内容都应该详细描述。对清单项目的详细描述，能够有效减少由于项目的特征描述不准确，造成施工方故意套用较高单价的定额，令业主方损失。（2）严格按照规范编制工程量清单。工程量清单的质量对于招投标工作的顺利进行，项目的顺利实施，以及后期工程结算的顺利进行至关重要，也是控制工程造价的主要手段。因此，应严格按照08清单计价规范的相关规定编制工程量清单。在编制过程中，应注意以下几个方面：1）熟悉、掌握08清单计价规范，认真分析图纸、设计文件和其他技术资料。2）严格按照08清单计价规范、施工图纸、设计文件等设置项目名称，各分部分项工程项目特征描述详细、准确；74 天津理工大学2011届本科毕业论文3）按照施工图纸准确计算工程量，并认真校核工程量；4）明确相关材料、设备的型号、规格和技术指标。2.加强合同管理工作（1）正确选择合同的形式08清单计价规范第4.4.3规定：实行工程量清单计价的工程，宜采用单价合同。单价合同是工程单价不变，工程量按竣工图的工程量进行计算的合同。业主方要明确和施工企业在施工中的权利和义务。双方都应以施工合同为行为依据，认真履行各自的义务，任何一方无权随意变更或解除施工合同，任何一方违反合同规定内容，都必须承担相应的法律责任。重视合同法律性质及合同的审查和风险分析，在签订合同的时候，对不同工程的风险进行分析，结合实际情况，选择合适的合同形式。（2）保证合同条款的完整性。合同的签订应由熟悉法律、工程管理、施工技术、计价程序及费用组成的综合型人才参与，在合同中明确发、承包人双方的权利、义务关系，明确工程施工及计价范围。合同应对如下事项进行约定：预付工程款的数额、支付时间及抵扣方式；工程计量与支付工程进度款的方式、数额及时间；工程价款的调整因素、方法、程序、支付及时间；索赔与现场签证的程序、金额确认与支付时间；发生工程价款争议的解决方法及时间；承担风险的内容、范围以及超出约定内容、范围的调整办法；工程竣工价款结算编制与核对、支付及时间；工程质量保证（保修）金的数额、预扣方式及时间；与履行合同、支付价款有关的其他事项。合同的签订应做到规范及具有针对性，尽量减少合同条款上的漏洞，从而保证从源头上控制竣工结算争议的产生结算的发生。（3）条款约定双方风险和责任。清单计价模式下，招投标双方对合同价的确定共同承担责任。招标人提供工程量，承担工程量变更或计算不准确的责任，投标单位只对自己所报的成本、单价负责。工程量结算时，根据实际完成的工程量，按约定的办法调整。双方对工程情况的理解以不同的方式体现在合同价中，业主以工程量清单表现，而投标人以报价表现。另外，工程一般项目造价已通过清单报价明确下来，在日后的施工过程中，施工企业为获取最大的利益，有可能会利用工程变更和索赔手段追求额外的费用。因此，在签订合时要充分考虑不利因素，尽量对可能发生的情况做出约定，避免结算阶段出现争议。3.2.3采用合理评标办法1.主要评标办法评标是对投标书的评审和比较，其标准一般包括价格标准和非价格标准。价格标准就是直观量化的商务标，而非价格标准指的是技术标中工期、质量、技术措施、施工人员和管理人员的素质以及以往的经验等。目前具体的评审办法一般采用：综合评分法和经评审的最低投标价法。这两种方法的对比如表3.2所示。74 天津理工大学2011届本科毕业论文表3.2综合评分法与经评审的最低投标价法对比表Table3.2Thedifferencebetweencomprehensivescoringmethodandevaluatedlowesttender综合评分法经评审的最低投标价法概念界定最大限度地满足招标文件实质性要求的前提下，按照招标文件中规定的各项因素进行综合评审后，以评标总得分最高的投标人作为中标候选供应商或者中标供应商的评标方法指能够满足招标文件的实质性要求，并且经评审的投标价格最低的评标办法评标过程每个专家评委，对每一个投标方的文件，均要打分。首先计算出每一个投标方的得分，然后汇总，最后比较出最佳者首先进行初审，然后进行深入的资格资质方面检查，进行商务性检查，然后进行技术性符合的检查，最后进行价格折算评标要求评标委员会应当根据招标文件中规定的评标价格调整方法，对所有投标人的投标报价以及投标文件的商务部分作必要的价格调整评标委员会对各个评审因素进行量化时，应当将量化指标建立在同一基础或者同一标准上，使各投标文件具有可比性适用项目主要用于适用于工程、技术服务及其他技术复杂的政府采购项目一般适用于具有通用技术、性能标准或者招标人对其技术、性能没有特殊要求的招标项目科学性和效果评标细则可能很难统一，事先很难制定详细科学的评分标准，而且易受评委个人的因素影响，可能导致两个第一并列简化评标过程，提高效率，减少人为因素的影响，评出的结果是唯一的资料来源：自行编制从上表可以看出，综合评分法是评委根据评分标准分别对商务标和技术标进行打分，综合得分最高的投标即为中标；而经评审的最低投标价法是根据投标文件能满足招标文件的各项实质性的要求，经评审后的投标价最低的投标人中标。一般而言，综合评分法较常用于工程、技术服务及其他技术复杂的政府采购项目，经评审的最低投标价法应用于采用常规方法即可完成的项目。因此在实际运用中，较多使用到的是经评审的最低投标价法，又称合理最低投标价法。2.采用经评审的最低投标价法经评审的最低投标价法的技术评审，主要是审查投标人的投标是否符合招标文件中规定的技术要求和标准，无需对技术部分进行价格折算。在商务评审时，根据招标文件规定的评标价格调整方法对投标人的投标报价以及投标文件的商务偏差做出价格调整，从而得出经评审的投标价格最低者，并将其推荐为中标候选人。一般招标评标中涉及到的评标指标分为三类，形成三个子目标：资质与信誉评审，主要是对承包商自身能力和信誉的评审；技术评审，对工程实施方案的评审；商务评审，对投标价格的评审。经评审的最低价法的评标指标的体系具体如图3.4所示。74 天津理工大学2011届本科毕业论文图3.4经评审的最低价法评标体系Fig.3.4Accreditedbylowestpricebidsystem资料来源：据文献[44]绘制经评审的最低投标价法的优点主要有：（1）节省投资，建设单位受益。部分原因来自激烈竞争引起的降价。（2）防腐倡廉效果好。因为该法没有暗箱操作、减少了评委的主观倾向性。（3）操作简便。商务标书中谁的报价低谁中标的几率就大，节约了招标中各环节发生的成本。（4）加大对施工企业的促进作用，企业要生存和发展只能依靠加强管理、降低成本、提高工程质量和提高企业信誉。3.2.4防范不平衡报价在使用不平衡报评价策略时，投标人的总报价不变，而是重新分配清单中各项项目的报价金额，所以是比较隐蔽的方法，而按照目前的评标方法，无论是经评审的最低投标报价方法还是综合评估法，都是以投标总价为评价标准，而不是分别调查各单项工程的报价，这就使得投标人可以依据自身的专业技术优势、招标文件的漏洞以及对项目的预期进行不平衡报价，也为施工中的价款调整纠纷埋下了伏笔。另外，投标人经过充分研究后进行的不平衡报价，非常清楚那些项目的价款在施工过程中可以调整，调整的范围是多少，中标后，承包商会努力地将工程造价向其预期的目标进行调整，导致结算价款远远超出中标金额，这种以投标技巧获得额外利润的手段不仅损害了业主的利益，而且不利于承包商追求以技术改造、改善管理方法的手段进行盈利[45]。1.重视商务标的评审74 天津理工大学2011届本科毕业论文招标单位应委托具备相应资质的中介部门编制参考标底，真正做到心中有数。目前，工程施工招标逐渐与国际接轨推行工程量清单计价，这一做法有利于建立新的工程造价形成机制，降低工程造价，也是杜绝因泄露标底而产生舞弊现象的有效手段。另外，作为业主要充分发挥中介机构的专业技术优势，切实对投标单位的资格预审、招标文件、评标办法把好关。对投标单位商务标报价中的不平衡项目，要逐一分析，对涉及数额较大的不平衡报价，可予以废除。招标单位及时组织好对拟中标单位商务标询标工作，对商务标中含糊不清的问题，要求以书面澄清或承诺，尽量不留隐患，避免低价中标，高价结算。2.对项目进行分项评标对项目进行分项评标，重点评审工程量较大、主要材料使用量较大、变更可能性较大、暂定项目、前期与后期工程报价的比例分配。这样可以排斥“低价中标、高价索赔”的投标人；剔除材料及机械价格低于市场价格或部分单项工程报价低于成本的投标人。3.重视清标工作目前评标工作的时间一般在一天左右，大型工程的评标时间会稍长一些，评标委员会在如此短的时间内无法科学地完成评标工作，大量的基础工作还需要在清标阶段完成。清标应由有丰富经验的工程造价人员完成，侧重对综合单价合理性的判定。将有不合理报价的项目汇总，提请评标委员会裁定。在工程量清单评标过程中，既有大量需要甄别取舍的造价问题，又有需要审定投标报价的问题，还有界定合理报价的问题，这些问题都需要高素质的评标专家来完成。因此业主首先要提高加强自己设计及工程量清单编制的工作质量，不给承包商留下可以采用不平衡报价的漏洞，其次要严格评标方案的制定，严格审查承包商各项报价的合理性，在合同签订阶段设置降低承包商使用不平衡报价策略的机会。具体如表3.3所示。74天津理工大学2011届本科毕业论文续表3.3表3.3业主避免不平衡报价策略的控制措施Table3.3Thecontrolmeasuresofownersavoidunbalancedbiddingstrategies阶段工作要点主要作用设计阶段设计招标明确项目的设计需求及设计深度和质量要求，公开招标选择设计单位确定设计阶段的需求，选择高水平的设计单位，提高设计工作质量图纸设计严格控制设计图纸的质量，使得实际图纸的深度达到施工要求，检验设计的可施工性，避免边设计、边施工，检验设计图纸与设计需求的差别，及时进行调整施工图纸是编制工程量清单的依据，避免设计的错误和漏洞，是避免清单工程量错误、项目特征描述错误、减少设计变更的根源招标阶段工程量清单在仔细研读施工图纸及熟悉施工现场条件后，编制工程量清单，确定工程内容是施工的明确表达，复核工程量，保证不缺项、不漏项避免工程量清单的陋项，项目特征描述与设计图纸不符编制招标控制价通过市场调研合理制定招标控制价，在招标文件中列出每项单项工程的详细估价表避免承包商部分项目出现低成本报价，而部分项目高成本报价，或者材料及机械设备的报价低于市场价格评标方法对项目进行分项评标，重点评审工程量较大、主要材料使用量较大、变更可能性较大、暂定项目、前期与后期工程报价的比例分配排斥“低价中标、高价索赔”的投标人；剔除材料及机械价格低于市场价格或部分单项工程报价低于成本的投标人74 天津理工大学2011届本科毕业论文续表3.3合同签订阶段合同条款的制定当工程量与工程价款发生变动时，双方约定风险承担范围限制承包商使用“多收钱”和“风险型”不平衡报价策略资料来源：自行编制74天津理工大学2011届本科毕业论文3.3施工阶段业主对竣工结算争议的预防3.3.1预防路径分析在施工阶段，导致竣工结算争议的主要原因有两个：（1）业主在设计阶段和招投标阶段的工作漏洞，如设计缺陷、设计漏项、合同条款设置不合理等，设计不完善会导致工程量争议，合同条款不完整会导致现场责任难以划分，产生争议；（2）施工阶段现场管理意识不强，对变更、签证的管理不善。因此，在施工阶段，业主就要从争议产生过程采取措施，预防竣工结算争议。具体预防路径如图3.5所示。图3.5施工阶段业主预防竣工结算争议路径分析Fig3.5Thepathofownerspreventcompletionsettlementofdisputesofconstructionstage资料来源：自行绘制3.3.2加强合同管理1.建立合同管理制度业主应建立一项完备的合同管理制度，保证合同管理人员的工作有章可循。该合同管理制度应包括以下几方面的内容：74 天津理工大学2011届本科毕业论文（1）建立合同管理责任制度。合同管理责任制度是业主单位合同管理制度的核心，具体规定合同部的经理、副经理及合同管理人员的工作范围、职权、应付的责任等。这样可以将合同管理责任落实到个人，保证合同部分工明确，有利于将奖惩与具体人员的工作业绩挂钩，提高具体人员对工作的重视程度。（2）制定合同管理目标制度。合同管理目标制度是建立合同管理制度的基础，所有合同部的人员必须依据该目标制度实施对合同的管理。业主单位的目标包括质量目标、进度目标、投资控制目标、安全目标、环境目标等。建设单位通过制定合同管理目标可以在合同履行过程中经过周密的计划，及时组织、指挥、督促和协调，力求使企业内部各部门、各环节相互配合，充分利用人、材、机具、方案、环境等有利因素，保证企业经营管理生产活动顺利进行，提高企业管理水平（3）建立内部合同审查批准制度。业主单位内部要对合同的签订进行审查，审查的主要内容是承包商信誉与实力、合同内容的合理性，这项工作应由业主法人代表及各部门的经理一同审查，然后由业主法人代表签署是否同意与承包商签订合同的意见，最后加盖企业公章。2.加强合同及相关文件归档管理工作合同文本及相关资料同属重要法律文件，发生之后应及时建帐并妥善保存。目前，重视合同文本而不重视相关资料归档的情况普遍存在。由于建设项目周期长，涉及专业多，涉及关系复杂，面临情况复杂。在经过一个长时间的建设过程之后，很多具体问题要依靠相应资料予以解决。另外，做好资料归档工作绝不是简单的文档管理问题，应专人负责，负责到底。同时，要加快合同管理信息化步伐，及时先进管理手段，改善合同管理条件，不断提高管理水平。3.加强合同的动态跟踪控制建设工程的施工周期一般较长，而市场的变化（譬如：利率、汇率、在施工中所需的人工、材料、机械等价格的变动）和工程本身的变更，对工程造价都将产生影响，为保证整个工程造价控制在合同范围内，业主方人员应及时根据市场和现场的情况，综合已发生和将发生的费用现状，对合同进行跟踪，及时调整合同价款，这样可以控制工程投资，保证工程质量。工程量清单计价模式下的合同跟踪控制机制，主要包括工程量计量跟踪控制、进度款跟踪控制、索赔跟踪控制及变更跟踪控制。合同跟踪控制的总体框架如图3.6所示。74 天津理工大学2011届本科毕业论文图3.6清单计价模式下合同的跟踪控制系统Fig.3.6TrackingcontrolsystemofcontractunderBill-of-Quantity资料来源：自行绘制3.3.3严格现场签证管理现场签证是在施工现场由业主代表、施工单位负责人共同签署的，用以证实施工活动中某些特殊情况的一种书面手续。它不包含在施工合同和图纸中，也不像设计变更文件那样有一定的程序和正式手续。它的特点是临时发生，具体内容的不同，没有规律性，是施工阶段投资控制的重点，也是影响竣工结算的关键因素之一。为了做好现场签证的管理，必须做到以下几点：1.熟悉合同及工程计价的有关规范、规定现场人员必须注意承包合同中有关造价控制的条款，因为在许多合同中，业主会约定一些特别条款，例如合同就要求现场签证必须有总监签字才能生效等。同时，现场人员要具有工程造价方面的专业知识，熟悉计价规范和有关文件、法规，可以从专业的角度分析、审核签证是否合理、正确，是否实事求是。例如：有一些基础土石方大开挖项目就不能把实际土石方量写在签证上，因为工程量清单计价规范规定了基础土石方的计算规则，综合考虑了多种因素，应按规则计算工程量而非按实际土石方量计算，不得有半点差错。2.签证要及时处理由于工程建设自身的特点，很多工序被下一道工序覆盖，如隐蔽工程，此外，参加建设的各方人员都有可能变动。因此，现场签证应当做到每一项工作及时签证并编号，及时审核和填写签证费用审定表，计算费用，上报有关部门做后期处理，以免到结算时发生补签现象，引起纠纷。3.避免不规范和违反规定的签证74 天津理工大学2011届本科毕业论文现场签证一般情况下需要业主、项目管理师、施工单位三方共同签字才能生效。缺少任何一方都属于不规范的签证，不能作为结算和索赔的依据。同时，业主必须配备专业的投资控制人员，必须了解工程造价方面的有关部门规定，签出的签证必须符合工程造价的有关部门规定。3.3.4控制工程变更1.工程变更的内容所谓工程变更包括设计变更、进度计划变更、施工条件变更、工程量变更以及原招标文件和工程量清单未包括的“新增工程”。工程变更按照发生的原因和内容可分为：合同变更，设计变更，施工变更；工程变更也可以分为主动变更，被动变更。主动变更是指为了改善项目功能、加快建设速度、提高工程质量、降低工程造价而提出的变更。被动变更是指为了纠正人为的失误和自然条件的影响而不得不进行的设计工期等的变更[46]。2.工程变更的程序在工程项目的实施过程中，经常碰到对项目要求的修改及现场施工环境的变化、施工技术的要求而产生的设计变更等，工程量、施工进度都随之发生变化，继而间接地影响到工程造价[47]。这些问题的产生，一方面是由于主观原因，如勘察设计工作粗糙，以致在施工过程中发现许多招标文件中没有考虑或未估算准确工程量，因而不得不改变施工项目或增减工程量：另一方面是由于客观原因，如发生不可预见的事故及自然或社会原因等不可抗力引起的停工和工期拖延等，致使工程变更不可避免，从而引起工程预算价格的增减。因此，必须健全变更审批制度，合理有效的控制变更价款。一般工程变更的程序如下：（1）工程变更的提出。工程变更的提出应遵守时间要求，一般应在14天前以书面形式向承包商发出变更通知，否则由此导致的损失承包商有权获得补偿，尤其是建设单位提出的变更要求时。（2）工程变更的分析。无论是谁提出的工程变更，都应该进行较全面的分析。分析的主要内容包括工程变更对项目功能的影响、对建设工期的影响、对工程造价的影响。实际上就是对工程变更进行技术经济分析。如果工程变更对建设项目目标产生较大影响，显然是不可取的。如工程变更导致工程造价的较大增加，则会影响建设项目的经济效益。（3）工程变更的评价。通过对工程变更的分析后即可对工程变更的可行性作出评价。在进行评价时应尽量使用明确的评价指数。如经济上是否合算，对于加快施工进度的变更是否有效益等。（4）工程师签发变更令。对于实行监理的建设项目，工程变更应由工程师签发。当工程变更确认后，一般会牵涉到合同价款的调整。若遇有重大设计变更，总造价突破原投资估算或设计总概算时，还必须报原批单位批准后方可发出变更通知。具体的工程变更程序如图3.7所示。74 天津理工大学2011届本科毕业论文图3.7工程变更程序Fig.3.7Engineeringchangeprocedures资料来源：据文献[48]绘制3.加强变更管理措施由于工程变更在工程项目实施过程中普遍存在，多数情况下变更涉及费用的变化，若处理不当，会造成资金浪费、影响工程质量，导致竣工结算争议产生。为此，应从以下几方面做好加强工程变更管理[49]。（1）限制设计变更。除非设计已经不能满足项目功能要求，或者已经使项目无法继续进行下去，才能考虑变更。在变更时，要审核是否是施工方想通过设计变更扩大建设规模，提高设计标准，增加建设内容，提高造价。在同意设计变更之后，要认真处理设计变更，对于涉及到费用增减的设计变更，必须经设计单位代表、建设单位代表、总监理工程师共同签字方为有效。另外，有条件的建设单位可以指派工程造价管理专业人员常驻施工现场，随时掌握、控制工程造价的变化情况。（2）确属原设计不能保证质量、设计遗漏和错误以及与现场不符、无法施工且非改不可的，应按变更程序进行，且设计变更应尽量提前，变更发生得越早，处理得越快，损失越小，反之就越大。74 天津理工大学2011届本科毕业论文（3）加强变更工程的审查。在变更工程的审查过程中应本着控制投资、保证质量、加快进度、提高效益的原则来确定工程变更的必要性与可行性，并贯彻分级审批和互相监督的审查原则，避免滥用权力的现象发生。对影响工程造价较大的重大工程变更，必须实行工程量及造价增减分析，更要用先算账后变更的办法解决，以防止通过工程变更致使施工内容增加、设计标准提高、工程造价上升。（4）工程变更应记录详细，并简要说明变更产生的原因、背景、时间，变更产生的时间、参与人、工程部位、提出单位等都应记录。变更单应有统一的样式，并且有统一的连续的编号，其原件应由建设单位管理，参与变更签证的人员应熟悉工程合同、施工技术、工程造价等方面的专业知识。3.4结算阶段业主对竣工结算争议的预防3.4.1预防路径分析在结算阶段，导致竣工结算争议的最主要原因是业主方结算审核人员出现审核失误，如工程量计算失误，材料设备价款审核错误等。因此，在结算阶段，业主主要通过正确选择结算审查方法和结算审查重点来预防竣工结算争议。具体预防路径如图3.8所示。图3.8结算阶段业主预防竣工结算争议路径分析Fig3.8Thepathofownerspreventcompletionsettlementofdisputesofsettlementstage资料来源：自行绘制3.4.2正确选择竣工结算审查方法1.竣工结算审查的形式（1）联合审查。由建设单位、设计单位、施工单位和建设银行（或有资质的工程造价咨询机构）各派代表共同组成审查小组，对竣工结算进行审查，这种审查方式发现问题较广而全，又能及时交换意见，确定解决问题的方法，因此审查的进度快、质量高，这种方式通常用于审查重点建设工程项目安装工程竣工结算。（2）独立审查。竣工结算文件编制单位自审后，分别送交建设单位、建设银行（或有资质的工程造价咨询机构）74 天津理工大学2011届本科毕业论文单独审查，这些部门单独审查后，各自将审查中发现的问题提出自己的意见，通知有关单位协商解决后，再修正竣工结算，这种方式是一般建设项目常用的一种审查方式。（3）建设单位自审。建设单位有能力和具备审查条件时，可以自行审查，对审查后提出的问题，同竣工结算的编制单位协商解决。（4）委托审查。建设单位委托具有审查资格的工程造价咨询机构审查建筑安装工程的竣工结算，对审查过程中发现的问题，经与建设单位、施工单位充分协商后，然后进行修正竣工结算。2.竣工结算审查的内容08清单计价规范对竣工结算审查的时间、审查人及审查程序都做出了相关规定，但对审查时遇到的问题以及审核的具体内容并没有说明。综合学者的观点，可以得出竣工审查的具体内容，如表3.4所示。表3.4工程竣工结算的审查内容Table3.4Contentsofcompletionofsettlementofaudit审查要点具体审查内容核对合同条款只有按合同要求完成全部工程并验收合格才能列入竣工结算。其次，应按合同约定的结算方法、计价定额、取费标准、主材价格和优惠条款等，对工程竣工结算进行审核检查隐蔽验收记录所有隐蔽工程均需由相关单位人员按照规定的程序进行验收，并且形成书面签证；实行工程监理的项目应经监理工程师签证确认严格审核工程结算单价结算单价应按合同约定或招投标规定的计价定额与计价原则执行。对换算的单价和补充的单价应重点审核，要审查换算是否正确，审查补充单价的编制是否符合定额编制原则，审查补充单价的有关资料数据是否符合实际情况审查人工、材料、机械台班价格审查人工费调整是否符合规定；审查材料价格调整，首先审查材料调整是否符合合同约定或招投标规定的计价定额与计价原则，再审查按实调整的材料所采用的实际价格是否符合当地市场行情，材料的产地、品种、规格、名称、质量等级是否与价格相一致，甲供材料的结算方法是否符合规定；审查机械台班调整的方法是否符合规定，实际进场的大型施工机械与报审结算中所列的机械名称、品牌规格、施工能力是否一致注意各项费用计取建安工程的取费标准应按合同要求或项目建设期间与计价定额配套使用的建安工程费用定额及有关规定执行审查总造价工程竣工结算子目多、篇幅大，往往有误差，应仔细审查总造价的计算程序和方法是否有误，审查各项数据计算是否准确落实设计变更签证设计修改变更应由原设计单位出具设计变更通知单和修改图纸，设计、校审人员签字并加盖公章，并经建设单位和监理工程师审查同意，对重大设计变更应经原审批部门审批，否则不应列入结算按竣工图核实工程量竣工结算的工程量应依据经建设单位人员和监理工程师审核确认的竣工图、设计变更单和现场有效签证等进行核算，并按合同规定、招投标文件约定、国家规定的统一工程量计算规则计算工程量资料来源：自行编制74 天津理工大学2011届本科毕业论文3.竣工结算审查的方法（1）全面审查法。全面审查法就是对工程进行逐一的全部的审查方法。业主方按照竣工图的要求，结合施工合同、工程竣工图纸及相关资料进行对工程数量、工程总价全面审核。此法优点是全面、细致，经审查的工程结算差错小、质量较高，缺点是工作量大，对于一些工作量较小、工艺比较简单的一般民用建筑工程，可采用此法。（2）重点审查法。重点审查法就是抓住工程结算中的重点进行审查的方法。一般选择工程量较大、单价较高、工程结构复杂的工程或者容易混淆的目录进行审核。如一般土建工程中的基础、墙、柱、门窗、钢筋、钢筋混凝土梁板等；补充单位估价子目，计取的各项费用及其计算基数和标准。（3）分解对比审查法。分解对比审查法就是把一个单位工程按直接费和间接费进行分解，然后再把直接费按分部分项进行分解或把材料消耗量进行分解，分别与审查的标准结算或综合指标进行对比的方法。（4）标准预算审查法。标准预算审查法，对于全部采用标准图纸或通用图纸施工的工程，以事先编制标准预算为参考审查结算的一种方法。采用标准设计图或通用图纸施工的工程，在结构和做法上一般相同，只是由于现场施工条件的不同有局部的改变，所以可以用这种标准对照的方法进行审查。这种方法的优点是审查时间短，效果好。缺点是适用范围小，只能针对采用标准图纸或通用图纸的工程。（5）筛选法。筛选法是运用统筹学的原理对工程进行分析，找出分部分项工程在每单位建筑面积上的工程量、价格的单位基本值表，对比要审核的工程与“统计值”的差别，对其是否需要审核进行筛选。这种方法简单易懂，推广快，但解决问题还要需要进一步的工作量。综合以上审查的方法的优劣、工程的特征和现有的条件，选择正确的审核方法，对工程做出合理的结算审查。选择方法如表3.5所示。74天津理工大学2011届本科毕业论文续表3.5表3.5竣工结算审查的方法Table3.5Examinationmethodofcompletionsettlement审查方法工程特征具体做法优点缺点全面审查法规模较小、工艺比较简单的一般建筑工程，结算编制质量比较差对工程进行全面的审核，对每一个工程量都进行审核全面、细致，经审查的工程结算差错小、质量较工作量大，时间长，重复劳动74 天津理工大学2011届本科毕业论文续表3.5重点审查法规模大，时间紧，结算编制质量比较好选择工程量较大、单价较高、工程结构复杂的工程或者容易混淆的目录进行审核工作量相对较小，节约时间，对于可能发生的大偏差能有效审核。可能会有一些结算的偏差没有审查到分解对比审查法在一个地区或一个地段，有类似的已完工程，两者只在施工条件、材料耗用上不同把一个单位工程按直接费和间接费进行分解，然后再把直接费按分部分项进行分解或把材料消耗量进行分解，分别与审查的标准结算或综合指标进行对比准确率高，审查时间短适用范围小，在特定的条件下才能使用标准预算审查法采用标准图纸或通用图纸施工的工程以事先编制标准预算为参考审查结算审查时间短，效果好适用范围小，只能针对采用标准图纸或通用图纸的工程筛选法与行业现有的“统计值”工程特征比较相近的工程找出分部分项工程在每单位建筑面积上的工程量、价格和用工的单位基本值表，对比要审核的工程与“统计值”的差别，对其是否需要审核进行筛选简单易懂，容易推广、便于掌握、审查速度快，发现问题快进行筛选之后的解决问题还要需要进一步的工作量资料来源：自行编制74天津理工大学2011届本科毕业论文通过上表对审核方法的利弊分析，可以明确在各种不同的情况下对方法的选择。业主可根据工程项目的不同特性选择适合的审核方法，避免竣工结算争议的产生。3.4.3明确竣工结算审查的重点竣工结算审查的重点包括编制依据、工程量、定额套用、单价以及变更的审查，在工作中把握以下几个要点：1.编制依据的审查主要审查编制依据的合法性，时效性和适用范围。审查的依据主要包括：国家、省市（自治区）有关单位颁发的有关决定、通知、细则和文件规定以及现行定额或补充定额以及有关现行取费标准或费用定额；现行的地区材料预算价格，本地区工资标准及机械台班费用标准等等。2.工程量的审查74 天津理工大学2011届本科毕业论文工程量审核是结算中最基础的，它十分繁琐、复杂，且非常枯燥乏味，花费的时间也最长，但又是工程结算中非常重要和关键的一步工作。因为它直接影响计算工程直接费和其他各项费用，它的准确与否，直接关系到工程造价的高低。工程量的计算规则多，工程量大，最容易出现多算、重算或漏算的地方，因此，业主方人员要认真对待，细心工作，根据竣工图纸及其他相关资料以及现场情况对工程量的准确性进行核实，严防漏算、重算和错算的情况出现。3.定额套价的审查在承包商的结算文件中，很容易出现错套定额、重复套取定额的情况，审查时要注意定额套用是否按规定和按合同进行，取费标准及范围是否遵守有关文件规定和合同约定范围。对高套定额、多取费用的要予以制止和纠正。4.取费的审查在审查结算文件时，需要对取费的标准，取费的基数，取费的费率做仔细的审查，消除承包商结算时乱取费的现象。5.隐蔽工程记录、变更、签证单的审查施工企业在编制工程结算时，往往多计调增项目的内容，少计或不计调减项目内容的情况，有的甚至弄虚作假虚增结算造价。因此具体的审核从业人员要重视这一环节的工作，严格把关，仔细分析竣工送审资料。6.材料价格和调价系数的审查目前我国的主要建筑材料执行市场价格，主要材料允许随行就市。在审查主材价格时，要通过掌握的同期价格行情和本地物价统计部门公布的价格信息，对照审查甲乙双方协商认定的主材价格，确认其合理性和真实性，必要时可抽查施工单位购货发票。调价系数是为调节地方材料价格变动而制定的，目前我国均实行动态管理办法，即每半年（某些省份按每季度或每个月）公布一次，在审计时要对照文件规定和原合同有关条款进行，对违反规定和合同条款的要进行纠正。综上所述，可总结出业主在设计阶段、招投标阶段、施工阶段及结算阶段可采取的预防竣工结算争议的措施，如表3.6所示。表3.6业主对竣工结算争议预防措施总结表Table3.6Thetableofpreventionmeasuresofcompletionsettlementofdisputeofowner阶段主要争议原因导致产生主要争议预防措施设计阶段设计图纸不完善工程量争议提高设计质量，加强对图纸的审核招投标阶段合同条款约束不明综合单价争议加强对招标文件的管理，采用合理评标办法，防范不平衡报价工程量清单编制不完善工程量争议、综合单价争议施工阶段现场准备不充分工程变更导致的工程量争议、综合单价争议控制工程变更，加强现场管理及合同管理业主提出设计变更工程量争议结算阶段结算价款审核失误综合单价争议正确选择结算审查方式，明确审查重点资料来源：自行编制74 天津理工大学2011届本科毕业论文第四章工程量清单计价模式下承包商对竣工结算争议的预防研究4.1招投标阶段承包商对竣工结算争议的预防4.1.1预防路径分析在招投标阶段，导致竣工结算争议的承包商原因主要是不恰当的不平衡报价，通过报低工程量和综合单价两方面以获得中标，随后只能在结算阶段通过报高工程量和综合价款等方式保证经济效益。因此，承包商在招投标阶段应加强对投标过程的管理，注重投标报价的编制质量。具体预防路径如图4.1所示。图4.1招投标阶段承包商预防竣工结算争议路径分析Fig4.1Thepathofcontractorspreventcompletionsettlementofdisputesofbiddingstage资料来源：自行绘制4.1.2加强对投标过程的管理1.做好投标的准备工作承包商投标报价的前期要做好以下工作：获得招标信息、提交资格预审资料、收集并分析有关投标信息、研究招标文件、准备投标资料、确定投标策略等。为准确地确定报价提供必要条件，以避免在投标文件的编制过程中遇到很多不能明确的问题，造成无法挽回的损失[50]。2.认真按投标的基本流程进行投标工作建设项目施工投标，是指投标人应招标人的邀请或满足招标人最低资质需求而主动申请，按照招标的要求和条件，在规定的时间内向招标人报价，争取中标的行为[51]。74 天津理工大学2011届本科毕业论文建设工程施工投标的一般程序为：研究招标文件→进行各项调查研究→复核工程量→选择施工方案→投标计算→确定投标策略→正式投标→开标、评标和定标→签订合同。具体投标流程如图4.2所示。图4.2建设项目施工投标的一般流程示意图Fig.4.2Processofconstructionprojecttendering资料来源：自行绘制投标报价的编制主要是投标人对承建招标工程所要发生的各种费用的计算，在进行投标计算时，有必要按照施工招标的流程进行。这样可以准确编制出招标文件，使技术与经济相结合，确定合理的工程报价，避免竣工结算价款争议。4.1.3注重对清单报价的编制工作1.做好编制准备工作（1）研究招标文件。投标单位取得投标资格，获得招标文件后，需要认真仔细地研究招标文件，充分了解其内容和要求，以便有针对性地安排投标工作。如：投标人资格要求、招标文件的获取、踏勘现场的时间和投标文件递交的截止时间等。同时要看清楚招标文件中哪些条款存在潜在的风险，在投标阶段，应将这些风险考虑周全，避免结算时出现争议。74 天津理工大学2011届本科毕业论文（2）审核工程量清单。工程量清单计价模式下，工程的数量是由招标人提出来的，它是按照初步设计来进行计算，其工程量一般情况下不是很准确。因此，投标单位在进行正式投标前，一定要审核工程量清单，重点注意是否有无明显的漏项。（3）编制科学合理的施工组织设计及施工方案。施工组织设计及施工方案直接影响到报价及评标，是报标过程中技术性强、专业要求高的一项工作。施工组织设计不仅关系到工期，而且直接影响到工程成本和报价[52]。编制施工组织设计应紧抓工程特点，采用科学先进的施工方法，合理安排工期，有效利用机械设备和劳动力，尽可能减少临时设施，预防施工阶段出现设备价款争议。（4）建立完善的询价系统。由于工程量清单计价模式实行投标人自由组价，这就要求投标人在编制投标报价时，要掌握材料市场价、当地人工行情、机械设备租赁价、工程分包价等信息。所以投标人必须在日常工作中积累经验数据，并完善询价系统。2.正确计算工程费用（1）熟悉费用定额及相关取费文件。计算时应熟悉施工合同、协议、工程类别核定，并结合实际情况，对适用不同费用政策的同一工程，应分别计算相应费用。（2）合理确定计算过程基数。利润根据单位工程类别按各专业定额有关规定以人工费、材料费、机械费、企业管理费之和为基数乘以利润率计算；劳动保险费按各专业定额有关规定以分部分项工程费、措施项目费、其他项目费之和为基数乘以相应的劳动保险费取费标准计算；税金以分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费之和为基数乘以相应的税率计算。特别注意在结算时要考虑合同约定的关于质量、工期的奖罚条件是否具备，是否存在质量、工期索赔与反索赔，税金费率套用是否正确等。4.2施工阶段承包商对竣工结算争议的预防4.2.1预防路径分析在施工阶段，导致竣工结算争议的承包商原因主要有：（1）施工组织设计水平不高，合同管理意识不强，有时不能严格按照合同内容进行施工，对材料、机械的管理不够，这就容易导致工程量争议、综合单价争议；（2）变更签证意识不强，不注意对现场资料的收集，容易导致结算价款争议。因此，在施工阶段，承包商应采取优化组织设计、控制成本费用、完善合同管理制度、加强变更签证意识等措施预防竣工结算争议。具体预防路径分析如图4.3所示。74 天津理工大学2011届本科毕业论文图4.3施工阶段承包商预防竣工结算争议路径分析Fig4.3Thepathofcontractorspreventcompletionsettlementofdisputesofconstructionstage资料来源：自行绘制4.2.2优化施工组织设计在项目施工阶段，项目部应以投标施工组织设计为指导，重新编制施工阶段施工组织设计，主要侧重于优化、调整、细化，使施工组织管理更加科学合理，施工方案更加技术先进经济合理，对工程施工更具操作性、指导性，以缩短工期、提高质量、降低成本、减少被业主索赔的可能性。对项目管理目标的确定要经济合理，切忌盲目追求工程优质、工期提前。对于合同约定有特殊工期和质量要求的，要据此制订切实可行的措施，确保合同目标的实现，从而确保相应工程结算目标的实现，也能减少竣工结算争议的产生[53]。1.主要技术方案的优化由于任何一个施工项目，都存在多个可行的施工方案，这就需要通过优选决策来选出切实可行的，综合经济效益最佳的方案。目前国内外常用的优选法如表4.1所示。74天津理工大学2011届本科毕业论文续表4.1表4.1主要技术方案常用优选方法一览表Table4.1Commonmethodsforoptimizationofthemaintechnical序号优选方法具体内容1定性分析法根据工程项目的特点，依赖相关工程领域一位或多位专家工程背景知识和经验，进行主观定性分析，分析各种可能方案的优缺点，并考虑施工单位的具体情况（如施工经验、机械设备配置情况等），从中选出一个最适合的施工方案2功能评价系数法在初步可行的若干施工方案中进行功能分析，确定各功能的比重，然后确定各功能的评价系数，并将各项评价系数汇集起来，得到综合评价系数。取综合评价系数最大的施工方案为最优方案74 天津理工大学2011届本科毕业论文续表4.13施工方案综合评价法这种方法主要是围绕施工工艺的选择，分析方案的技术经济性。首先进行机械配备和流水分段作业的分析；然后综合机具配备方案和最优的流水分段作业方案，比较其成本耗费；最后采用盈亏平衡分析的方法确定各种施工方案的经济适用范围，从而确定最优方案4运筹学优选法应用数学语言来描述实际系统，建立相应的数学模型并对模型进行研究分析，据此求得模型的最优解，以制定合理运用人力、物力、财力的最优方案资料来源：自行编制74天津理工大学2011届本科毕业论文2.平面布置的优化平面布置的应结合具体的工程项目，一般来说，应遵循的基本原则包括：因地制宜、因时制宜、有利生产、方便生活、易于管理、安全可靠、经济合理。在目前平面布置的优化研究中，宜采用建立数学模型，用数学的方法研究解决临时设施、机械设备和临时道路的合理布置等问题。施工总体布置，既考虑整体要求，又考虑各期工程施工项目对施工场地、道路布置的不同要求，还考虑标段划分等要求。3.资源需要量的优化由于资源需求和供应的不均衡性和复杂性，承包商需要在施工过程中，根据施工的需要不断的调整资源使用计划。目前，资源计划的优化大多通过网络计划来调整。对于单项资源的均衡优化，主要是削峰法。削峰法是根据进度计划的资源需求量动态变化曲线，使用资源均衡削峰法调整资源使用峰值时段内的部分工序的开工时间，尽可能的降低最大资源使用峰值，从而减小资源动态曲线的波动幅度。具体的步骤包括：（1）按工序的最早开始时间绘制时标网络图，计算每个时间单位总的资源需求量。（2）找出资源使用峰值和对应的时间段，确定调整的资源使用目标值。（3）进行调整计算，在资源使用大于目标值的时段内，找出非关键线路上所有需要该项资源的工序，通过对非关键线路上的工序的最早开始时间和最迟完成时间在时差范围内的合理调整，减少资源使用峰值时间段内的资源使用。（4）如果非关键线路上的工序的时间调整未能达到资源使用峰值降低的目标，则可以减少非关键线路上工序的资源投入量，在时差范围内相应的延长该工序的持续时间。资源优化步骤如图4.4所示。资料来源：自行绘制图4.4资源均衡优化步骤示意图Fig4.4thestepofsourcelevelingoptimization74 天津理工大学2011届本科毕业论文4.2.3控制成本费用，避免超预算现象1.控制材料费用控制材料费支出，主要从承包商采购过程降低材料价格上来入手。首先采购时以工程量清单报价中材料价格为控制指标，在保证材料质量的前提下比价格，进而选择材料供应商。对甲供材严把材料的收入库管理工作。其次，在施工中，确保材料堆放要布局合理，以减少二次搬运。第三是杜绝没有收入的支出，每月末考核实际效果，把控制标准同实际用量和价格相比较，对于材料超量的问题，找出是哪项工程造成，弄清原因。第四合理使用周转材料，以达到节约和控制材料费的目的。从而避免材料用量超预算的情况发生。2.控制机械费用机械费用控制的关键是台班使用量。主要根据清单中机械台班量控制其指标。施工中应每天做好详细的台班记录，月末对比机械台班实际使用量与控制指标，找出量差原因。施工现场设备要根据场地情况合理布局，合理安排大型设备进出场时间，以降低机械费用支出，避免机械使用费用争议。4.2.4建立完善的合同管理制度1.建立健全的合同管理体系目前，不少施工企业合同管理比较随意，没有专门的合同管理机构，也没有专人管理，合同管理是一项重要的经济管理工作，合同管理水平的高低对企业的经济效益影响很大，因此，企业必须结合实际建立完善合同管理的组织机构。建立以合同管理为核心的项目管理组织机构，能有效地管理合同执行情况。以合同管理为核心的项目管理组织如图4.5所示。图4.5以合同管理为核心的项目管理组织Fig.4.5Withcontractmanagementasthecoreofprojectmanagementorganization资料来源：自行绘制74 天津理工大学2011届本科毕业论文建立以合同管理为核心的项目管理组织机构，项目部各层次的合同管理机构，配合专业的合同管理人员，形成合同管理的网络组织，负责合同管理的各项工作，以维护企业或项目的经济利益或合法权益。合同管理的网络组织之间相应衔接紧密，环环相扣，做到层层落实，层层检查，横管成线，纵管成网，规范合同管理全过程。从而实现合同管理的网络组织的优化及合同履行状况的及时处理功能。2.建立信息反馈及每日工作报送制度企业应该配备专职的合同管理员。合同管理员首先必须是优秀的工程造价人员，要熟悉合同条文，熟悉工程索赔程序，要胜任合同拟稿、修改、谈判和解释，还必须熟悉和运用各种法律、法规；同时合同管理员要具备工程技术方面的知识，熟悉和造价、合同相关的规范等。建立每日工作报送制度，要求各职能部门必须将每天的合同实施情况及合同的变更情况报送到合同管理工程师处，便于合同管理工程师及时掌握合同履行的信息，从而能及时对己经发生或将要发生的各种问题做出决策。同时可以整理双方来住文件、会议记录、工程图片、变更洽商等重要资料，为竣工结算做好准备。4.2.5加强变更签证意识1.不同变更签证的处理方法（1）设计变更签证。设计变更签证一般在工程尚未实施前变更，承包方可将变更部分的工程内容绘入竣工图中或实际完成后收方确认，待到工程完工时一并结算。（2）隐蔽工程量变化签证。这类变更，其工程量无法在竣工图中体现，因为是工程变更的中间环节，其完成后已被新的实体工程覆盖，更无法在竣工后到实地核查，这就要求其变更签证必须在工程实施过程中及时完成，如根据业主要求对已完工程量进行拆除就属于这类签证范畴。这种变更发生时，应立即请业主对变更部分工程量进行确认，对拆除部分材料的报废及利用率予以详细约定，最好采取先算帐后变更的方法。当然，为满足工程进度要求，确需立即变更时，即使当时无法确定变更价格，也应在签证单中约定变更价格的计算方法，才能保证竣工结算时能合理可靠地计算变更发生的费用[54]。（3）零星工程现场签证。这种类型的签证主要包括业主对施工方的临时借工（用工）、业主方委托施工方完成的合同外零星工程内容等。这类现场签证，因其完成的工作较零星，无法套用相关定额或相关标准进行计算，发生时，最好的方法就是在签证中约定一个固定的包干价格。2.保证签证手续内容完整对于现场签证，要明确签字责任人和签证权限，分级把关，限额签证，并严格现场签证单的管理。现场签证必须做到客观性、准确性、及时性。各种类型的工程变更签证均应详细写明变更工作内容、变更原因、变更工程量同时，业主、监理、设计等相关各方授权代表签字齐全，并加盖有效印章才能保证变更签证的合法有效性，避免竣工结算时发生扯皮现象。74 天津理工大学2011届本科毕业论文4.3结算阶段承包商对竣工结算争议的预防4.3.1预防路径分析在结算阶段，导致竣工结算争议承包商原因主要是工程量和综合单价计算准确性不高，因此，在此阶段，提高竣工阶段编制质量和结算人员水平成为预防竣工结算争议的主要措施。具体预防路径分析过程如图4.6所示。图4.6结算阶段承包商预防竣工结算争议路径分析Fig4.6Thepathofcontractorspreventcompletionsettlementofdisputesofsettlementstage资料来源：自行绘制4.3.2提高竣工结算编制质量1.按照竣工图、计价规范规定计算工程量（1）熟悉消耗量定额说明。首先要认真学习和熟悉消耗量定额的各分部说明。对说明中指示的编制依据、工程内容，适用范围已考虑和没有考虑的因素，以及其他有关问题的使用方法，还有定额哪些允许按设计要求予以调整，哪些项目不允许调整换算都应熟悉。（2）熟悉消耗量定额子目内容。对常用分部工程消耗量预算定额说明包括工作内容要通过日常工作实践、积累经验、逐步加深印象、即熟能生巧。消耗量定额中，一个定额子目包括两三个工序的工作内容，甚至一个定额子目就一个工序，所以作为造价工程师只有熟悉业务熟悉定额子目中包括内容，才能防止多算、少算。（3）熟记工程量计算方法。例如土建工程中钻孔桩基础工程，实际结算时是按实际长度计算，不要加定额中规定的0.5m。其综合单价一包括损耗的价格。同时还要注意计量单位与定额一致。计算时要认真、细致、不少算、不漏算。同时要尊重实际，不多算，不高估冒算，不存侥幸心理。74 天津理工大学2011届本科毕业论文2.如实计算需要调整价格的项目竣工结算时需要如实调整的项目主要有工程变更价格、工程索赔价格和甲供材价格。具体调整方法如表4.2所示。表4.2竣工结算主要价格调整项目一览表Table4.2Themajorpriceadjustmentitemsofcompletionsettlement调整项目调整原因调整方法工程变更价格调整设计变更、签证、监理指令、现场的会议纪要、地基障碍物等导致费用增加这部分费用包括自身工程量的增加，及造成对其他工作的影响而增加的费用工程索赔价格调整建设单位或监理单位责任造成工程返工、停窝工、增加工程量等；自然灾害造成工期顺延；特殊情况导致施工难度增加，材料损耗增大根据合同条款约定的可调部分，如优质优价、工期提前奖励、文明规定、材料价格上涨风险系数以上的价格调整甲供材价格调整建设单位供应的材料，其价格需加采购保管费和运输损耗费如果建设单位负责采购并运至施工工地交货的，施工单位按采购及保管费70%计取；如果建设单位付款订货、施工单位负责提运的，施工单位按采购及保管费率100%计取费并计算运输损耗费资料来源：自行编制4.3.3提高结算人员水平结算人员具备熟悉的业务知识，主要表现在能正确理解定额内容，准确套用定额项目，能对定额项目单价进行必要换算；能准确理解和运用合同条款对该调费用进行调整；及时掌握计价信息，（如各地的补充定额、规定调整的计价文件等）并能吃透精神，准确运用；良好的主观能动性主要表现在具备吃苦耐劳的精神、能深入了解和掌握工程现场情况，以确保工程造价的准确性。在资料齐全的基础上，实事求是地编制工程结算，保证不漏算、不缺项、不多算[55]。综上所述，可总结出承包商在招投标阶段、施工阶段及结算阶段可采取的预防竣工结算争议的措施，如表4.3所示。表4.3承包商对竣工结算争议预防措施Table4.3Thetableofpreventionmeasuresofcompletionsettlementofdisputeofcontractors阶段主要争议原因导致产生主要争议预防措施招投标阶段不恰当的不平衡报价综合单价争议加强对投标过程的管理，提高编制水平施工阶段现场施工管理水平不高综合单价争议、变更费用争议优化施工组织设计，控制成本费用，加强变更签证意识工程变更工程量争议、变更费用争议结算阶段取费标准不合理综合单价争议提高竣工结算编制质量和结算人员水平资料来源：自行编制74 天津理工大学2011届本科毕业论文4.4承包商竣工结算争议预防案例分析4.4.1案例背景某施工单位取得某大楼的施工承包权，于09年8月与某集团（以下称“业主”）签订合同。合同形式为固定单价合同。该工程建筑面积为6600m3，为砖混结构，目前工程已经进入竣工结算阶段，对合同中工程量、材料价格调整的约定、以及工程变更的约定产生了分歧。目前竣工结算阶段出现的主要问题有：1.工程量表中基础开挖量差错招标文件的工程量表中写明：基础土方开挖量为104m3，并且招标文件中只设定了总招标控制价，对于具体单价并没约定。承包商在报价过程中判断出标书工程数量明显不合理，而为了争取中标，故采取了不平衡报价策略，将清单里的单价报得相对偏低，报到112元/m3；而经实测计算，实际开挖量为1040m3，，而实际单价为120元/m3，，对于超过工程量清单表中的挖方量价款，双方产生了争议。2.物价上涨引起材料价款调整在施工过程中，建筑市场钢材价格上涨，使承包商面临亏损，因此结算时，承包商要求对钢材价格进行调整，收回物价上涨引起的成本增加，而在合同中并没有对物价上涨导致价格调整的具体约定，因而双方存在很大分歧。3.工程变更导致的工程量调整在施工过程中，施工单位发现该建筑点地质条件特殊，有一处需比原来预计的深挖近4米，加上回填材料及桩基工程，比原有设计将新增造价近40万元。这一情况，是设计图纸和施工合同都没有考虑到的，承包商要求在合同规定的基础上增加40万元结算工程款，而业主因为施工单位提供的变更依据不完整提出只能支付一部分工程款，双方因此产生了争议。4.4.2竣工结算争议原因分析针对案例中竣工结算中出现的问题，可以分析出导致这些问题产生的原因：（1）业主在招投标阶段，没有准确的工程量清单，就进行招标工作。由于招标文件中并未对具体的单价招标控制价进行约定，也未对发生不平衡报价后的调价幅度约定下的奖惩措施，承包人为了能得到工程，在明知工程量不准确的情况下，只能报低价中标，结果导致在结算时实际价款与中标价差额数值大，业主与承包商在此问题上争执不下。因此可以将此问题归结为业主方工程量清单编制问题以及承包商的不平衡报价的原因。（2）业主在拟定合同时，没有预见到工程量和材料价格上涨，也没有对物价上涨导致价格调整的作出具体约定，这可以归结为合同条款拟定的问题。（3）变更部分的工程量超出了施工图的要求，对于这类变更，业主没有在合同中作出相关调整的约定，因此在结算阶段产生了争议。而承包商在施工阶段没有做好对现场签证的管理工作，造成结算时因依据不完整，出现业主不认可结算价款的现象。此类问题可归结为业主方的合同条款拟定问题及承包商施工现场管理问题。74 天津理工大学2011届本科毕业论文4.4.3竣工结算争议产生机理分析通过对以上争议原因的分析，可以归纳汇总出本案例中竣工结算争议的产生过程及产生形式，以此提出预防措施。针对本案例的争议情况，承包商可从争议源头预防。具体如图所示。图4.7承包商预防竣工结算争议路径分析Fig.4.7Thepathofcontractorspreventcompletionsettlementofdisputes资料来源：自行绘制4.4.4承包商的竣工结算争议预防措施1.投标前审核工程量清单08清单计价规范第4.1.3条规定：招标文件中的工程量清单标明的工程量是投标人投标报价的共同基础，竣工结算的工程量按发、承包双方在合同中约定应予计量且实际完成的工程量确定。招标文件中的工程量清单标明的工程量是招标人根据拟建工程设计文件预计的工程量，不能作为承包人在履行合同义务中应予完成的实际和准确的工程量。发、承包双方进行工程竣工结算的工程量应按照经发、承包双方认可的实际完成工程量确定，而非招标文件中工程量清单所列的工程量。工程的数量是由招标人提出来的，它是按照初步设计来进行计算，其工程量一般情况下不是很准确。因此，在承包商拿到招标文件后，在进行正式投标前，一定要审核工程量清单。工程量清单审核的内容主要有：清单项目是否重项、漏项，项目特征描述是否准确、完整，工程量计算是否有误，清单编码是否正确等。2.投标时考虑物价上涨风险为避免在合同履行过程中因调价基数的确定发生争执，承包商可提出在签订合同时对调价基数做出明示，特别是一些数额比较大的项目，如本案例中的钢材价格。74 天津理工大学2011届本科毕业论文对于主要由市场价格波动导致的价格风险，如工程造价中的建筑材料、燃料等价格风险，发、承包双方应当在招标文件中或在合同中对此类风险的范围和幅度予以明确约定，进行合理分摊。根据工程特点和工期要求，本案例可提出承包人可承担5%以内的材料价格风险。承包商还可以在结算时提供材料价款调整表，如表4.4所示，为双方在结算时提供有力的依据。表4.4材料价款调整表Table4.4Thetableofmaterialpriceadjustment材料名称调价系数调价基数调价金额（3*2）起止时间备注123456钢材总计资料来源：自行编制3.加强现场签证管理此项变更主要因为业主施工前考虑不充分，引起漏项，在编制工程清单时应在现场查看具体情况，应考虑到施工时的实际可操作性与质量保证，给业主提出相关意见与建议，弥补业主在这方面存在经验不足的问题。此类变更是必须发生的，合理的，只是没有预先在招标文件中予以说明，因此承包商还要注意对现场签证的管理。发生案例中这种隐蔽工程变更，应立即请业主对变更部分工程量进行确认，对拆除部分材料的报废及利用率予以详细约定，最好采取先算帐后变更的方法。因为满足工程进度要求，确需立即变更时，即使当时无法确定变更价格，也应在签证单中约定变更价格的计算方法，才能保证竣工结算时能合理可靠地计算变更发生的费用。同时要明确签字责任人和签证权限，分级把关，限额签证，并严格现场签证单的管理。现场签证必须做到客观性、准确性、及时性。各种类型的工程变更签证均应详细写明变更工作内容、变更原因、变更工程量同时，业主、监理、设计等相关各方授权代表签字齐全，并加盖有效印章才能保证变更签证的合法有效性。74 天津理工大学2011届本科毕业论文总结与展望减少竣工结算争议是发、承包双方顺利进行结算的保证，是工程实施过程中控制投资的重要工具，是双方项目管理能力的重要体现。本文提出的预防措施可在一定程度上减少发、承包双方在结算中的争议，同时完善了工程相关专业的知识体系，对建筑市场的平稳发展有深远的意义。本文主要以08清单计价规范为依据，从业主和承包商的角度，对导致竣工结算争议的原因进行了系统的分析，具体研究了每个阶段关键问题及问题的关键控制点。本文主要研究的成果为以下几个方面：（1）从三个角度分析导致竣工结算争议产生的原因，利用霍尔三维模型界定时间维、主体维、要素维，从而找出了竣工结算争议的焦点，确定研究的范围。（2）在预防争议措施的提出阶段，采用预防路径分析的方法，从竣工结算争议产生源头进行分析，进而分析产生过程，最后总结出竣工结算争议导致的后果，为业主和承包商对竣工结算争议的预防打下基础。（3）在了解竣工结算争议产生机理的基础上，提出对于竣工结算争议，业主和承包商都应积极防范，在工程项目实施的各个阶段应对导致竣工结算争议的原因进行主动识别，在分析总结竣工结算争议产生源头和产生过程的基础上，得出预防竣工结算争议的措施，为业主和承包商提供一些解决问题的思路和方法。本文提出了业主和承包商预防竣工结算争议的有效措施，也有一定的理论意义，但是由于时间和个人能力有限，论文仍然存在一些待解决的问题和值得研究的地方：（1）本文只重点讨论了工程量清单计价模式下工程量争议和综合单价争议的预防措施，没有对措施项目费争议、其他项目费争议进行针对研究。（2）研究内容还可以从勘察阶段到竣工阶段的全过程竣工结算争议管理措施，在每个阶段设置业主和承包商的风险和控识别制策略，避免结算争议的产生。本人在竣工结算管理领域的研究与实践十分有限，再加上本文的研究内容的范围较广、内容较多，所以本文还存在许多不足和局限性，希望在以后的研究中不断完善和丰富。74 天津理工大学2011届本科毕业论文参考文献[1]《2010年国民经济和社会发展统计公报》[R]．中华人民共和国国家统计局，2011．[2]周维钰．浅谈工程竣工结算工作[J]．山西建筑，2008（04）：256-257．[3]张鸿，张岚．论避免工程竣工结算中的经济争议[J]．商业文化，2008（08）：214．[4]周和生，尹贻林．建设工程量清单计价规范（GB50500——2008）应用与发展研究[M]．天津：天津大学出版社，2010．[5]周景阳．基于工程量清单计价模式的工程造价控制方法研究[D]．西安：西安建筑科技大学，2006．[6]程峰．基于工程量清单计价模式的建设项目造价管理[D]．合肥：合肥工业大学，2007．[7]阳凌青．建筑工程竣工结算的审核[J]．淮南职业技术学院学报，2004（02）：52-54．[8]李建波．论工程量清单计价方式下的工程造价控制[J]．山西建筑，2010（08）：267-268．[9]但文莉．浅谈工程造价管理中的工程量清单计价[J]．四川建筑，2007（04）：232-233．[10]程建国．浅谈执行工程量清单计价规范下的工程竣工结算与结算审核[J]．工程建筑，2010（06）：45-46．[11]钱智雄．有关工程造价中存在的问题及预结算审核方法的相关探讨[J]．工程技术，2009（06）：273-274．[12]刘新莉．工程量清单计价模式下的工程造价管理[J]．山西建筑，2010（12）：261-262．[13]邱菊，张勇．工程量清单计价模式下工程造价的管理[J]．建筑经济，2007（06）：113-115．[14]陆其辉．工程竣工结算工作浅议[J]．黑龙江科技信息，2008（09）：271．[15]陈霞．工程建设实施阶段的造价管理[J]．四川建材，2008（03）：292-293．[16]宋立群，王玉祯，陈原欣．浅谈市政工程竣工结算造价纠纷处理及预防[J].黑龙江交通科技，2002（06）：63-64．[17]马振宇．浅析建设工程竣工结算审核中存在的问题和应对措施[J]．社科纵横，2007（11）：63-64．[18]尹贻林，孙昌增．工程量清单计价模式下竣工结算审核的有关问题分析[J]．哈尔滨商业大学学报（社会科学版），2010（01）：53-57．[19]谢玲．工程量清单结算常见纠纷及对策分析[J]．建筑工程，2010（14）：112-113．[20]谭艺．工程量清单结算中存在的问题及解决方法[J]．建筑经济，2008（06）：107-108．[21]陈丽娟．工程造价结算审核综述[J]．中国招标，2010（19）：30-31．[22]柯洪．工程造价计价与控制[M]．北京：中国计划出版社，2006．[23]郭树荣．工程造价管理[M]．北京：科学出版社，2010．[24]孔庆立．我国工程量清单计价应用中的问题及对策研究[D]．重庆：重庆大学，2009．[25]徐晓琴，张耀，王小娥．对工程竣工结算管理的几点认识[J]．四川水力发电，200974 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天津理工大学2011届本科毕业论文致谢在毕业论文完成之际，我不禁又回想起大学这四年所经历的点点滴滴，回顾四年来的学习和生活，虽然没有什么值得特别炫耀的成果，但对我而言，在母校期间的成长与收获将是我受用一生的宝贵财富。在此，我首先要感谢的是我的指导老师严玲教授。严老师一向以治学严谨闻名，在论文写作期间，我也深深认识到了这一点。从论文的选题，文章结构的设计，再到后期的论文内容的完善，严老师都一丝不苟地对我进行指导，严老师深厚的理论水平、严谨的治学态度和敬业精神给了我极大的鼓舞和鞭策，使我受益匪浅。其次要感谢工程造价专业的尹贻林老师、柯洪老师、李毅佳老师、陈丽萍老师、吴绍艳老师、吴静老师、杨红雄老师、钟炜老师等其他老师，在这四年给予我很多帮助和鼓励，是他们教授了我丰富的专业知识，拓宽了我的专业视野，让我能够充满自信地步入社会。同时感谢各位研究生学长、学姐，特别是感谢高海超学长，有了学长的帮助和指导，我才能顺利完成论文。论文的修改很繁琐，修改次数也很多，但学长从没有厌烦过，每次都会给予我极大的鼓励，并对我进行耐心地指导。在论文定稿阶段，学长牺牲了大量个人时间，对我的论文进行完善修正，在此要再一次对高海超学长说声感谢！此外，还要感谢和我一起学习和生活的同窗好友，感谢各位对我的支持和一路陪伴，在这四年，我收获了真挚的友谊和无数的感动，我们互相鼓励，互相帮助，一起欢笑，一起成长。在大学经历的种种，将是我人生最美好的回忆。最后，要感谢我的父母，他们给予了我最无私的爱，为我的成长付出了许多许多。有了他们的支持与鼓励，我才能不断前行，在人生的道路上越走越远。衷心地感谢在百忙之中评阅论文和参加答辩的各位老师！74 天津理工大学2011届本科毕业论文外文资料ConflictsbetweenOwnerandContractors:ProposedInterventionProcessKathleenM.J.HarmonAbstractThepartiesofaconstructioncontract，theownerandcontractor，areasocietywithacomplexsetofinterrelatedrelationshipsrequiringcooperationandcollaborationtocoordinatetime，resources，andcommunication.Themaingoalofthepartiesinvolvedinaproject’sconstructionistohaveasuccessfulprojectconstructedinaccordancewiththeplansandspecifications，withinthetimeandcostoriginallyanticipated.Thesuccessofaprojectdependsonanumberofvariables，nottheleastofwhichishowtheorganizationsapproachproblemsandconflicts.Howevertheadversarialatmospherethatinfectstheindustrycanpreventthepartiesfromreachingtheirgoal.Thispaperproposesaninterventionprocessacombinationofpartnershipandmediation，topreventandresolvedisputepriortocontractclose-out.ConflictsConflictsarepresentonallconstructionprojects(BrambleandCipollini1995;Zack1995;Fennetal.1997;Carsmen2000;Pinnell1999.and，ifleftunresolved，canhavedetrimentaleffectsontheprogressoftheprojectaswellastherelationshipsbetweenthecontractualparties.Conflictsarecausedbythesizeanddurationoftheprojectthecomplexityofthecontractdocuments，changedconditions，poorcommunication，limitedresources，financialissues，inadequatedesign，laborissues，andforcemajeureevents.Becauseoftheseconflicts，theconstructionindustryisplaguedbyanincreasinglyadversarialatmosphereexistingbetweentheownerandthecontractor(RhysJones1994;Conlinetal.1996;Mix1997;Arditietal.1998;SteenandMacPherson2000）.Theadversarialattitudeprevalentonmanyprojectsunderminesthecooperationenvironmentnecessaryforasuccessfulprojectandgoesagainsttheverynatureofthecollaborativenatureoftheconstructionprocess(Harmon2001）.Effortstoreduceeitherthenumberormagnitudeoftheseconflictshavenotbeensuccessful(ASCETechnicalCommittee1991）.Thecurrentadversarialenvironmentfostersdistrustandabreakdownofthecohesivebondsofthesociety.Asocietyasdiverseandcomplexastheconstructionindustryisfraughtwithbothconstructiveanddestructiveconflict.Itisthedestructiveconflictthatisofconcern.Destructiveconflictsdevelopasaresultoflimitedresources，e.g.，notenoughtime，money，labor，materials，and/orequipment.RandallCollins(Ritzer2000.)arguesthatthegroupscontrollingresourceswillattempttoexploitthosewithlimitedresources.Inconstruction，theentitywiththemostresourcesandcontroloverfinancesandtimeistheowner.Therefore，theentitythatcontrolsthemostresourcescancoerce74 天津理工大学2011届本科毕业论文the‘‘weaker’’partytoperforminthemannerinwhichitdesires.Thisisprevalentinconstructionandismanifestedbytheowner’sactionsandthecontractwhichthecontractormustsignpriortocommencingwork.Becauseoftheoppressivenessofsomecontracts(e.g.，NewYorkCityconstructioncontractsthatseektoshiftallrisktothepartywhohastheleastcontrolovertheserisks，namely，thecontractor.)andthecoercivepowerownersusetoattempttodominatethecontractor，theadversarialrelationshipbetweentheownerandthecontractorisunderstandable.Eachviewstheotherwithsuspicionanddistrust.Itishypothesizedthatthisinterventionprocesswouldseektoreduceoreliminatethatinitialdistrustandsuspicion.Thoughthecontractorandownerareinterdependentupononeanother，sincetheobjectiveofhavingaprojectsuccessfullyconstructedisamutualobjective，theowner—whocontrolsthemostresources—hasthepowerandcaneffectuatechangetoincreasethesatisfactionofbothparties.ConstructionProcessConstructionisacollaborativeteamworkprocesswithsuccessfulprojectsdependentupon‘‘astrongweaveofowner，architect，engineer，contractor，andsupplier’’(LighteningUpLitigiousness1999.)intoacollaborativeteam，aworkingsociety.Whenindividualswithinthatsocietydonotworktogethertowardacommongoal，thenconflicts，whichareapartofeveryconstructionprocess，evolveintounresolvedandemotion-ladendisputes(Harmon2001），preventingthesuccessfulandtimelycompletionoftheproject.Theresolutionofconflictsonconstructionprojectscanbeaccomplishedundercertainconditions.Theseconditionsarebasedonsharedrelationshipsandpastexperiencesthepartieshavehadwitheachother.Failedattemptstoresolveadisputeoftenstrengthentheparty’sadversarialpositionsandarealwayscounterproductive.Ifconflictscontinuetobeunresolved，theywillaffecttheprogressoftheproject.Thetimelyresolutionofdisputeswillprovidemoresatisfactiontobothpartiesandwillthereforenotadverselyaffectjobprogress.Individualsbasetheiractionsuponthesensetheydevelopfromanygivensituation，whichCharlesCooleydefinesasthe“looking-glassself’’(Ritzer2000，p.361）.Individualstrytoimaginethemselvesastheyappeartoothersandasotherpersonsarethinkingofthem.Theirperceptionofselfisthenlargelydefinedbyother’sevaluations.Hereinliestheroaduponwhichthepartiestoaconflicttravel.ItisjustanothertwistofthesayingoftheGreekphilosopherEpictetus:‘‘peoplearedisturbednotbyeventsbutbytheirviewofthem.’’Thus，anindividual’sactionsareguided，oratleastinfluenced，byhowtheiractionsareperceivedbyothersinsocietyaswellasfrompastexperience，andtheresolutionofconflictsisaresultofexperienceandperceptionaswellasafunctionofresources.GiventhatconstructionconflictsanddisputesareasignificantphenomenonintheU.S.constructionindustry，thenextlogicalquestionishowtoresolvethesedisputesinthemosteconomicalmanner，withthehighestsatisfactionforbothparties.ConflictInterventionIfconflictsarecausedbypoorcommunicationandthelackofacollaborativeapproachto74 天津理工大学2011届本科毕业论文constructingtheproject，thenthepreventionofconflictsshouldentailopencommunicationandateamworkatmosphere.Cooperationrequirescommonconnectionsandconflict-limitingprocesseswithopen，honestcommunicationattheforefrontoftheprocess(Augsburger1992）.Topreventorresolveaconflict，thefirststepistocreateanatmospherethatwillbeeffectivefortheresolutionprocess(Weeks1992）.Therearetwoprocessesalreadybeingusedintheconstructionindustrywhichcanbemodifiedtobringaboutaconflictinterventionsystemthatshouldworktoreduceandpreventconflicts.Bothprocessesinvolvestorytelling.Oneismediation;theotherispartnering.Botharecurrentlyusedastwoseparatedisputeresolutionmechanisms.WhatIproposeistheinterlockingofthesetwotechniquestopreventandresolvetheconflictsthatexistbetweentheownerandcontractoroneachproject.Inasmuchastheconstructionindustryisaconservationoneandnotnecessarilyopentonewideas，aninterventionprocessusingtwofamiliarandcurrentlypracticedalternativedisputeresolutionmethodologieswouldnotbesuspect.MediationMediationhasbeenusedinconstructiondisputessince1985(Phillips1997)andinvolvestheassistanceofathirdpartyneutralwhofacilitatesnegotiations(storiesandtheirinterpretation)betweentheparties(LoulakisandSmith1992;DiDonato1993;Jones1995）.Mediationandstorytellingprovideaforumbywhichandthroughwhichindividualscanbeempoweredandrecognized(BushandFolger1994;Kandel1994;Senehi2001）.AccordingtosurveyssponsoredbytheAmericanArbitrationAssociation，mediationiscurrentlythemostpopularofthedifferentalternaturedisputeresolutionmethodologies(Gillie1991;Macneiletal.1994;Reuben1996）.However，traditionally，mediationtakesplaceafteraconflicthasescalatedintoadisputeandrelationshipsbetweenthecontractualpartiesarestrained.Atthisstage，positionsarehardenedandresultingeither/orattitudespreventthesuccessfulandtimelyresolutionofadispute.Nevertheless，mediation，whenusedattheappropriatetimebeforethehardeningofpositions，can“strengthenrelationshipsoftrust’’(Moore1996.andcreateawin/winoutcome，satisfyingbothpartiestothedispute.Moreover，mediationcanminimizefuturedisputesbymaintainingopencommunicationbetweentheparties(Macneiletal.1994）.Therearetwotypesofmediators，facilitativeandevaluative.Thefacilitativemediatordoesnotofferanopinion，believingthattodosomighthardenthepositionoftheparties，therebypreventingsettlement.Theevaluativemediatorwillgivethepartieshis/heropiniononthemeritsoftheircase.Thiscanenhancethediscussionsandchancesofsettlement(Goodman1999）.Theproposedinterventionusesafacilitativetypeindividual.PartneringPartneringisaprojectandriskmanagementtoolthatseekstochangetheattitudesconcerningtherelationshipsbetweentheownerandcontractortopromotemutualratherthanbifurcatedgoals(Appel1993;DiDonato1993;Augustine1994;Zack1995;Groton1997;Keil1999）.Theprimaryobjectiveofpartneringisthepreventionofdisputes(Appel1993）.However，inasmuchasall74 天津理工大学2011届本科毕业论文disputescannotbepreventedpartneringisonepieceoftheconflictprevention，andresolutionpuzzleandmediationistheother.Bothwouldprovideaworkableinterventionprocesstopreventandcontemporaneouslyresolveconflicts.Partneringisanonadversarialprocessthatseekstobuildcooperation，trust，commitment，andopencommunication(Appel1993;Penna1993）.Thepartneringprocessencouragesthecontractingpartiestotakedeliberatevoluntarystepstokeepthechannelsofcommunicationopen，identifymutualgoals，anddiscussmethodsofhandlingconflictpriortocommunicatingworkonaproject.TheProcessGroupsidentifythemselvesthroughsharedstoriesthatpromoteidentitydevelopment(Kitchelletal.2000）.Thetwopartiestothecontract，theownerandcontractor，areapartofonesociety，thatoftheconstructionindustry，buttheyhaveevolvedfromatraditionallycooperativeteamtoacurrentlyadversarialone.Eachgroupwithinthemainsocietyhasahorrorstoryaboutajobthatwentbad.Correspondingly，eachgroup，inretrospect，cantellyouthepointatwhichthingsonthatprojectstartedturningsour.Theinterventionprocesswouldstartsimilarlytoapartneringconference，whereaneutralthirdpartyfacilitator(withbothpartneringandmediationknowledgeandexperience），whoisanexpertinteambuildingskillswithknowledgeoftheconstructionindustry，assiststhepartiesintellingtheir‘‘horror’’stories.Horrorstoriesarestoriesofprojectswheredisputesweresoprevalentthattheprojectswerenotcompletedwithinthetimeorcostsoriginallyanticipated，theparties’relationshipdeterioratedtoall-outwar，andtheemotionalandfinancialcostofperformingtheworkundersuchconditionswasfarbeyondtheexpectationsofeitherparty.Apartneringconferenceorretreatisusuallyheldpriortotheactualstartofconstruction(Appel1993;Penna1993;Augustine1994;Macneiletal.1994）.Theinitialphaseofmediationisforthemediatortobuildarapportwiththedisputants(Moore1996）.Inthisprocess，boththecontractandownermustbuildrapportwitheachothertoallowafoundationoftrusttobeconstructed.Inmediation，themediatorwillbegintellingabouthimself，themediationprocess，pastmediationsuccesses，ortheissueathand.Themediator，bytellingstoriesofpastexperiences，encouragesthepartiestoseparateissuesthatmaybediscussedintermsofthecurrentprojectfromotherpastissues(Kandel1994）.Pastexperiencesareanimportantpartoftheprocess.Thefacilitator，byrecountingpasthorrorstories，allowsthepartiestofreelytelltheirstories.Thefacilitator/mediator’sinterestisnotnecessarilyinpasthistory，butinthepresentoccurrencesandthefuture(CobbandRifkin1991）;however，thetellingofpaststoriesmaybringanunderstandingoftheinterestsandcomplexitiesoftheconstructionprocessfrombothpointsofview，i.e.theownerandthecontractortotheforefrontofthediscussions.Moreover，whentoldorretold，thestoriescanhelpthepartiesgaininsightintopastproblems，difficulties，ordisputeseachgrouphadandwhat‘‘baggage’’fromthesepastdifficultiesisbeingbroughttothecurrentproject.Weeks(1992，p.89.)notesthatperceptions‘‘holdenormousinfluence’’overtheparties’behavior.Bybringingthese74 天津理工大学2011届本科毕业论文perceptionsoutintheopentobefreelydiscussed，boththeownerandthecontractorcangainabetterunderstandingofwhatsituationsinthepastcreatedconflictsthatresultedinunsuccessfulprojects.Theseinsightscanbeusedasthetoolstopreventthesametypeofconflictsortopreventconflictsfromescalatingintodisputes.Inaddition，conflictandresultingresolutionsaremoreamenablewhentoldthroughstories，because‘‘storiestouchtheintellect，spirituality，andcompassioninthelistener’’(DuryeaandPotts1993）.Theactofactivelylisteningandreactingtothestory“makesthelistenersaswellasthetellersparticipantsinthestory，notmerelyobserverstothestory’’[Simms，asquotedbySobol(1999，p.37)]Inmediation，storytellingisasequentialprocesswhereineachpartytellshisperceptionoftheconflict(Fulleretal.1992）.Thisprocesswillalsoentailsequentialstorytellingoffirstthehorrorstories，thenthestoriesofgoalsanddesiresofboththeownerandcontractorforthisproject.Storiesaremorethananexchangeofinformation;mostimportantly，theyarea‘‘tooltomediateidentitychangeandtomotivatememberstoaction’’(Kitchelletal.2000）.Bythetellingofpasthorrorstories，thepartiescanseektoavoidrepeatingthesestoriesontheircurrentproject.Bytellingstoriesoffuturehopesforasuccessfulproject，thepartiescanlaythegroundworkforasharedrelationshipbuiltonmutualgoals.SharedGoalsAttheinitialmediationsession，themediatorattemptstounderstandtheissuesanddesiresofeachside.AccordingtoWeeks(1992），animportantstepintheconflictresolutionprocessistofocusonindividualandsharedneeds.Weeks(1992，p.143.)pointsoutthat‘‘sharedneedsaretheconnectingpoints’’thatholdtherelationshiptogether.Likewise，thestorytellinginthisprocesscanclarifytheissuesanddesireseachgroupseesattheoutsetofthestartofconstruction.Thisproposedinterventionprocessseekstodetermineindividualandsharedneedspriortotheconstructionandbeforeconflictsstart.Storiestoldbytheownerandcontractorarethe‘‘escort’’(Yashinsky1993)thatallowsthefacilitatortoguidethepartiestowardanunderstandingofeachother’spositionandissues.Bythetellingofgoals，needs，desires，andhopesfortheproject，thepartiescanunderstandeachother’sinterestsandavoidthepitfallstheyencounteredonotherprojectsduetopoorcommunicationandalackofunderstandingastotheimportanceofcertainissues.ResultsMediationprovidesaforumbywhichandthroughwhichindividualscanbeempoweredandrecognized(BushandFolger1994）.Usingthisproposedinterventionprocess，partiescanworktowarddevelopingauthentictrust.AccordingtoSolomonandFlores(2001），authentictrustisapositiveattitudetowardsthefuture.Thisisgenerallycalledhope，butthishope，becauseofthesharedstories，isawareofthedangersandobstaclesinthewayofsuccessfulcompletionoftheproject.Byshiftingtheparadigmfromadversarialtocooperative，bothpartiesbecomeempowered.Thepartiesarealerttothepotentialofaconflict-anddispute-riddledprojectbuthaveafoundationofmutualrespectandopencommunicationthatwasabsentfrompastprojects.74 天津理工大学2011届本科毕业论文Theresultofthepartneringretreatisa‘‘charter’’oragreementthatissignedbyallmembersoftheprojectteam(Appel1993）.Itcommitstheprojectteamtopursuitofspecificgoalse.g.，theproject’scompletionwithintheplannedcostandduration.Thisprocesswouldincludeacharterwhereinpartiesagreeongoalstobeachievedandtheprocessunderwhichthosegoalscanbeachieved.However，likepartnering(DiDonato1993;Augustine1994;Groton1997），thisinterventionprocessmustincludeseminarsthroughoutthecourseoftheproject，becauseoldpatternsandhabitscouldeasilyberesumedonceproblemsordifficultiesarise.Byengaginginthisprocess，timeandenergycanbefocusedonconstructingtheprojectandkeepingcommunicationopenratherthanmaintaininganadversarialposition.Thereislittledownsidetothisprocess，butitdoesrequirecommitmentonthepartofthecontractualpartiestoimplementthestepsnecessaryforitssuccess.EvaluationItwouldbedifficulttodeterminewhetherthisproposedinterventionprocesswouldsucceed，becauseeachconstructionprojectisunique.Eachprojecthasadifferentsetof‘‘players’’onboththeownerandthecontractor’sside，evenifbothownerandcontractorarethesameentity.However，itcanbeevaluatedbasedonthesatisfactionthepartieshadwiththeprocess，whetherornottheybelievedtheinterventionprocesscontributedtosatisfactionwiththeparties’relationship，whetherornotconflictswerepreventedorcontemporaneouslyresolvedduetotheprocess，andwhetherornottheyperceivedtheinterventionprocesswasakeyelementinhavingtheprojectcompletedsuccessfully.ConclusionAspreviouslynoted，theconstructionindustryisanadversarialsociety，withitsproduct，theconstructionofaproject，amajorcontributingfactortotheeconomichealthandwellbeingoftheU.S.economy.Therefore，anyinterventionprocessthatcandivertmoneyawayfromthosewhosebusinessisconflict，e.g.，attorneysandconsultants，tothemainfunctionoftheindustry，capitalprojects，canbeconsideredabenefittotheindustryaswellasthepublicasawhole.Moreover，thisinterventionprocesscanbreakthecycleofconflictintheconstructionindustry.Becauserelationshipsarebuiltonaproject-by-projectbasis，thisprocess，ifdeemedacontributingfactortothesuccessfulcompletionofaproject，canbeutilizedonfutureprojects.Ifindividualsvaluewhathasbeenprovenusefultothem，andifthisinterventionhasbeenuseful，thenitcanlogicallybeusefulforothersonotherprojects.Thegreaterthesuccessofcontractorsandownersinusingthisinterventionprocess，thegreaterthelikelihoodthattheprocesswillspreadtoothercontractorsandowners.74 天津理工大学2011届本科毕业论文中文译文解决业主和承包商之间的争议：干预调停机制的提出摘要签订合同的双方当事人，业主和承包商，是一个整体，有着复杂相互关联的系统，需要合作与协作，才能使时间，资源，和交流协调通畅。一项工程的建设中，双方当事人的主要目标就是完成与计划和工程设计书相一致的成功的建筑工程，也包括所需要的时间和最初预期成本。一项工程是否成功取决于一系列的可变因素，全然不止是组织机构如何处理问题和争议那样简单。然而，一些影响这个产业的对抗性的情况会使双方当事人达不成他们的目标。这篇论文提出了干预调停的过程，协作与中介的联系，为了先于合同拍卖前阻止并解决争议。争议争议普遍存在于所有的建筑工程项目中(BrambleandCipollini1995;Zack1995;Fennetal.1997;Carsmen2000;Pinnell1999.）而且，如果遗留下没有解决的问题，会对项目的进程和合同双方的关系产生不利的影响。工程施工量和工程持续时间，合同条款的复杂程度，变更的情况，缺乏交流，有限的资源，资金问题，不恰当的设计，劳动力的问题和不可抗力事件都会引起争议。因为这些争议，建筑业受日益增长的存在于业户和承包商之间的对抗性因素的困扰(RhysJones1994;Conlinetal.1996;Mix1997;Arditietal.1998;SteenandMacPherson2000）。敌对性的情况普遍存在于许多工程中，这逐渐损害了一项成功的工程所需要的合作环境并且不利于建筑过程中的合作的状态(Harmon2001）。致力于减少这些争议数量或重要性的努力还没有取得成功(ASCETechnicalCommittee1991）。当前这种敌对性的环境促发了不信任的情形时有发生并且破坏了社会的团结和谐。社会如同建筑业一样，是不同的，复杂的。它同时伴随着有益的和有害的争议。这些有害的争议需要我们的关注。有害的争议由于有限的资源而愈演愈烈，例如，没有充足的时间，金钱，劳力，原材料。RandallCollins(Ritzer2000.)讨论过控制资源的装修队会试图用有限的资源来开发探索。在建筑业中，大多数的资源和控制资金和时间的是业主。因此，实质控制大多数资源的一方能强迫相对较弱的一方以它所想要的方式来执行。这在建筑业中是普遍的而且已被业主的行为所证实。承包商必须在开始工作之前签订合同。这是因为一些合同所带有的不公正性（例如，在纽约市，想要改变建筑合同风险性的一方对这些风险有最小的控制权，也就是承包商。)具有控制权的业主试图来掌控承包商，这样业主和承包商之间的敌对性的关系也就不攻自破了。每一方都用怀疑和不信任的眼光来看待对方。我们假定调解过程会减少或者排除最初的不信任和怀疑。尽管承包商和业主是相互依赖另一方的，因为一项工程成功的目标是一种彼此的目标，但是控制大多数资源的业主有能力而且能使彼此双方的满意度得到增加。建筑过程74 天津理工大学2011届本科毕业论文建筑业是一项协同合作的工作过程，成功的项目主要取决于一个强有力的组合，包括业主，建筑师，工程师，承包商和供应商。(LighteningUpLitigiousness1999）。当社会中的个体并没有朝着一个目标而努力奋斗，然后就出现了争议，这是每项建筑工程过程中都会出现的一部分，并且逐步发展成为不可调和，充满感情色彩的争论(Harmon2001），阻止工程成功及时地圆满完成。建筑工程中的争议在一些特定情况下是可以解决的。这些情况以共有关系和合作双方过去的经为基础的。解决不好争议通常会加深双方的敌对情绪并且会产生想法的结果。如果争议一直没有被解决，它们会影响工程的进程。对争议的及时解决将会给合作双方以更高的满意度并且不会对工作进程产生不利影响。个体以他们从任何场景得到的感知作为自己行动的基础，查尔斯曾这样定义“完全颠倒的自己”(Ritzer2000，p.361）。个体尝试去想象自己出现在别人眼中的样子及别人如何看待自己。他们对自己的感知大部分取决于别人对自己的评价。这是对希腊学者爱比克莱德说法的另一种误解，他曾说过，“人们并不是被事情所困扰而是被别人的看法所困扰。”因此个体的行动是被引导或者至少是被影响的，通过社会中其他人的感知和过去的经历，争议的解决是由于经验或是对资源功能的感知。建筑业的争议和争论在美国是一种常见的现象。建筑业下一个逻辑问题是如何用最经济的方式来解决这些争议，并且达成双方最高的满意度。争议调解如果争议是由于缺少交流或是对一项建筑工程缺乏合作的精神，那么阻止争议的办法应该是建立开放的交流模式并创作一个团队的良好氛围。合作需要共同的联系并且在减少争议的过程中需要把开诚布公的交流方式放在最重要的位置上(Augsburger1992）。阻止或是解决争议，第一步是创造对解决过程有效的良好范围(Weeks1992）。在建筑业中有两个过程已经被使用了，它可以修改运用到争议调解系统中，会较少并阻止争议。一个是调解；另一个是协作。这两者在现阶段都是用作调解争议的独立机构。本文要提出的是把两者连接起来阻止并解决存在于业主和承包商之间的争议。调解自从1985年开始调解就已经被运用于建筑争议中(Phillips1997)并且涉及到使谈判变得容易的中立第三方(LoulakisandSmith1992;DiDonato1993;Jones1995）。调解和讲述提供了一个讨论会的形式通过个体被许可和被承认(BushandFolger1994;Kandel1994;Senehi2001）。根据美国仲裁协会发起的调查，调解是目前在各种不同的争议解决办法中最流行的方法(Gillie1991;Macneiletal.1994;Reuben1996）。然而，从传统角度看，调解产生于争议逐步升级到争论并且合同双方的关系不断紧张恶化。在此阶段，情况是僵硬不化的。然而，当关系紧张前调解被适时的运用，可以增加双方彼此的信任度。创造一个双赢的结果，是争论双方彼此满意。另外，调解通过双方开诚布公的交流可以最大限度减少双方在未来的争论(Macneiletal.1994）。有两种形式的调解者，助长争议的和可估价的。前者不会提供建议，反而深信不疑的是它会使双方的气氛变得更加紧张，因此会阻碍争议74 天津理工大学2011届本科毕业论文的解决。后者会站在每一方的角度来分析价值最优化。这增大了彼此讨论的空间，增加了解决问题成功的几率(Goodman1999）。协作协作是一种目标，为了改变双方的态度，使业主和承包商之间的两个分开的目标发展成为彼此相互的目标(Appel1993;DiDonato1993;Augustine1994;Zack1995;Groton1997;Keil1999）。协作最重要的目标就是阻止争论的发生(Appel1993）。然而，由于所有的争议不可能都被阻止，协作只是阻止争议的一小方面，解决难题和调解是另一方面。两者都会提供一种可使用的调解过程来阻止和解决同时出现的争议。协作不是敌对的过程，它试图建立合作，信任，委托和开诚布公的交流(Appel1993;Penna1993）。协作的过程鼓励合同双方自主建立保持开诚布公交流的渠道，认准双方的共同目标，在一项工程交流工作前先讨论解决争议的方法。调解过程调解过程应该同协作会议那样开始，有着协作知识和调解经验的中立第三方，是在建筑业中具有团队建设技能的专家，可以在讲述他们的糟糕经历方面帮助双方当事人。糟糕的故事在争论方面是普遍存在的，因为工程没有按规定时间和最初的成本预算完成，双方当事人的关系开始变坏直到不可收拾的地步，在这种情况下情感和资金的损失远远超过双方的预算。协作会议通常在真正的建筑开始前(Appel1993;Penna1993;Augustine1994;Macneiletal.1994）。调解的最初阶段是调解人为争论者建立一种和谐融洽的关系(Moore1996）。在这个过程中，承包商和业主双方都必须彼此建立一种融洽的关系为以后的建筑信任奠定坚实的基础。在调解中，调解人需要讲述有关自己的事情，过去调解成功的案例或是正在接手的问题。调解人，通过告知过去的案例及经验，鼓励双方当事人化解矛盾，他们可以根据过去的问题及案例来探讨当前的工程(Kandel1994）。过去的经验是进程取得成功的重要一环。调解人通过重新讲述过去糟糕的经历，使双方当事人畅所欲言他们的故事。调解人的兴趣点并不是过去的历史，而是目前发生的以及未来憧憬的(CobbandRifkin1991）；然而，讲述过去的故事可以让双方当事人，就是业主和承包商在讨论之前可以更加了解建筑进程的利益所在和复杂性。另外，当讲述和重新讲述时，这些故事可以帮助双方当事人增加对过去问题，难题或是每个团体的争议的了解度。周刊(1992，p.89.)指出具有巨大影响力的认知远远超过了双方的行为举止。通过自由讨论得到的这些认知，使业主和承包商都能对过去不成功的案例得到更好的了解。这些对过去的全面了解可以被用作工具来阻止相同类型的争议的发生或是组织争议升级到争论。共同目标在调解会议开端，调解人试图了解问题和每一方的需要。根据周刊的报道(1992），争议解决过程的重要一步就是集中于个人和共有的需求上。周刊(1992，p.143.)指出共有的需求是建立双方关系的连接点。同样地，在这个过程中讲述故事能够明晰问题并在建筑开端探求到每一团体的想法。调解过程试图在建筑和争议74 天津理工大学2011届本科毕业论文开始前决定个人和大家共同的需求。由业主和承包商讲述的故事可以调解人引导合作双方站在对方的立场和角度思考问题。通过讲述目标，需求，渴求和对未来工程的希望，合作双方能够了解对方的利益并且避免由于缺少交流和对某个重要问题的理解儿陷入困境。结果调解提供了一个个人被许可和认同的平台(BushandFolger1994）。运用这一调解过程，双方能够建立起真正的信任。根据所罗门和弗洛雷斯的观点，真正的信任是对未来的一种积极的态度。这被普遍的称之为希望，但是这种希望，因为共同的故事，而谨慎对待项目成功完成的道路上的困难和障碍。通过改变由敌对到合作的范例，双方都能够变得被对方所认可。合作双方意识到争议的潜在危害性，建立一种彼此的尊重和开诚布公的交流，这会使双方避免之前遇到的糟糕经历。从协作中撤回需要工程队每个成员的许可和同意(Appel1993）。一个工程队为了一个特殊的目标而组建起来，例如，工程项目在计划的时间和投入资金中完成。这个过程需要有一个许可证，其中包括合作双方同意达到的目标，这个过程应在那些目标达到的情况下进行。然而，例如协作(DiDonato1993;Augustine1994;Groton1997），这个调解过程必须包括针对工程问题的专题研讨会，因为旧的模式和习惯容易使曾经形成的问题继续下去。通过参与这一过程，时间和精力都集中应用到建筑项目和保持开诚布公的交流这一点上而不是坚持那种敌对性的情绪。这一过程或许会有其不好的一面，但是它要求合同双方为了合同的成功履行而委任另一方。评估也许很难判断提出的调解过程是否是成功的，因为每一项工程建筑都有它的独特性。每一项工程对于业主和承包商来说多是不同的模式，即使业主和承包商具有同一的目标。然而，它可以根据双方参与这个过程的满意度来进行评估，是否他们相信这个调解过程会增加双方彼此关系的满意程度，是否通过这一调解过程争议得到避免和解决，是否他们相信这一过程是工程顺利完成的重要因素。结论如前所述，建筑业是一个充满争议与对抗的社会，它的产品，建筑工程，是对美国经济健康发展并为其带来福利的重要因素。例如，代理人和顾问，在这一领域中起到主要作用，主要的工程，被认为是对这个产业和对社会有利的。另外，这一调解过程能够打破建筑业中的争议的循环。因为工程的建立是以项目对项目为基础的，这一过程被认为实施一项工程成功完成的重要因素，能够被用在未来的项目中。如果个体评估什么对他们是有用的，如果之一调解过程是有用的，那么它能用逻辑的方式被运用他人的其他项目。承包商和业主用这个用这个调解过程越成功，那么这一过程被其他承包商和业主使用的可能性就越大。74'