企业内部控制规范手册5.4.1--工程进度价款支付制度.doc

'5．4．1工程进度价款支付制度内控制度名称工程进度价款支付制度执行部门内控制度编号监督部门制度受控状态生效日期第1条目的1．及时、准确地支付工程项目的进度款项。2．确保工程项目的进度和质量符合要求。第2条适用范围本制度适用于在工程项目施工过程中，按照合同约定所开展的工程进度款项的支付工作。第3条进度价款支付方式1．按月结算。对在建施工工程，每月施工单位提出工程月报表及其工程款结算单，送交公司办理已完工程的工程款结算。2．分段结算。即双方约定按单项工程或单位工程进度，划分不同阶段进行结算。一般划分为基础、结构、装饰、设备安装等几个阶段，或者将高层建筑的每层作为结算单位。每阶段工程完工后，进行结算。3．双方约定的其他结算方式。第4条选择什么方式支付工程项目的进度价款，由公司和施工单位在预先签订的合同中进行明确约定。一旦约定，严禁采用其他方式进行进度价款支付。第5条工程项目进度价款支付流程1．项目部经办人员负责初步审核施工单位提交的“工程进度款支付申请表”以及所附的资料，并会同项目部工程技术人员核查施工进度情况，如发现资料不全，应立即退回给施工单位并说明所缺资料和内容，并要求施工单位予以补充。“工程进度款支付申请表”的样例如下所示。工程进度款支付申请表项目名称项目进度描述施工单位申报工作量：本期申请支付金额：万元（合同价款万元；上期末累计已支付 万元）施工单位盖章及代表签字：日期：年月日工程监理审核意见工程监理单位盖章及代表签字：日期：年月日财务监理审核意见财务监理单位盖章及代表签字：日期：年月日建设单位审核意见建设单位盖章及代表签字：日期：年月日说明：随表必须附所报工程量明细。2．项目经理复核“工程进度款支付申请表”，并提出复核意见，审核通过后签字确认，并将“工程进度款支付申请表”附上详细的“工程进度月报表”、“已完工程产值月报表”和《工程结算书》等，交予财务部。3．财务部经理按照合同条款约定的付款条件，审核每项付款的额度和合理性，审核无误后签字确认。4．分管副总进一步审核财务部经理提交的“工程进度款支付申请表”和相关资料，审核无误后签字确认并将表单和资料返还给财务部。5．财务部会计对进度款项的支付进行登记和审查，若发现拟支付的价款与合同协议约定的价款的支付方式及金额不符，或与工程实际完工进度不符等异常情况，应当及时报告，若审查无异议，则将“工程进度款支付申请表”和相关资料报总经理签字审批。 6．财务部出纳负责办理进度款项支付手续并进行台账登记。第6条进度价款审核要点1．工程量进度是否属实、测算是否准确。2．工程质量是否达到合格要求。3．是否存在进度价款超付情况。第7条本制度由工程部拟定，报总经理审批后施行，解释权归工程部所有。第8条相关文件表单1．“工程进度款支付申请表”。2．“工程进度月报表”。3．“已完工程产值月报表”。4．《工程结算书》。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期'