企业内部控制规范手册6.2.2--固定资产请购管理制度.doc

'6．2．2固定资产请购管理制度内控制度名称固定资产请购管理制度执行部门内控制度编号监督部门制度受控状态生效日期第1章总则第1条目的为了明确固定资产请购部门和审批部门的职责权限及相应的请购与审批程序，特制定本制度。第2条范围固定资产的请购包括一般固定资产请购、重大固定资产的请购和办公设备的请购。第2章一般固定资产请购管理第3条一般固定资产指购置价格每台（件）在5万元以下的固定资产。第4条请购流程1．一般固定资产的请购由固定资产使用部门提出申请并填制“固定资产请购单”。2．“固定资产请购单”由部门经理审核签字后交至资产管理部经理，若属预算外采购，还需递交《预算外固定资产请购说明》。3．资产管理部经理对使用部门提交的请购单进行审核，签字后提交至财务部经理。4．财务部经理审核签字后提交至财务总监。5．财务总监审核签字后提交至总经理。6．总经理审批签字后送交采购部进行采购。第5条请购环节控制1．固定资产使用部门应根据年度固定资产预算以及实际的使用需要详细填列“固定资产请购单”。2．“固定资产请购单”的内容应包括固定资产名称、规格、型号、预算金额、实际价格、主要制造厂商以及购置原因等。3．预算外请购应详细说明购置原因。 4．请购审核审批的内容包括购置目的、购置金额大小、购置的数量、是否符合公司实际需要、请购申请是否由部门经理审核、是否属于预算外购置、是否超预算和超预算原因等。第3章重大固定资产请购管理第6条重大固定资产指购置价格每台（件）在5万元（含）以上的固定资产。第7条请购流程1．重大固定资产的请购由固定资产使用部门或投资部提出申请并填制“固定资产请购单”，同时应附带可行性研究报告。2．符合招标采购批量的固定资产使用部门和投资部应同时提交“招标采购申请”，对不宜招投标的，应当进行市场调查和多渠道询价，然后确定供货商。3．“固定资产请购单”由部门经理审核签字后交至资产管理部经理，若属预算外采购，还需递交《预算外固定资产请购说明》。4．资产管理部经理对使用部门提交的请购单进行审核，签字后提交至财务部经理。5．财务部经理审核签字后提交至财务总监。6．财务总监审核签字后提交至总经理。7．总经理审核签字后提交董事会审议。8．董事会审议通过后送交采购部进行采购。第8条请购环节控制1．固定资产使用部门和投资部必须进行充分的市场调研，编制可行性研究报告。报告的内容包括性详细论述购置理由、效益预测、使用效率、选型依据、安装及使用条件等。2．重大固定资产请购必须经过董事会审议通过后方可执行。第4章办公设备请购管理第9条办公设备指电脑、打印机、复印机、传真机和扫描仪等。第10条办公设备请购流程1．办公设备的请购由行政部提出申请并填制“固定资产请购单”。2．“固定资产请购单”由行政部经理审核签字后交至资产管理部经理，若属预算外采购，还需递交《预算外固定资产请购说明》。 3．资产管理部经理对使用部门提交的请购单进行审核，签字后提交至财务部经理。4．财务部经理审核签字后提交至财务总监。5．财务总监审批签字后送交采购部进行采购。第11条请购环节控制1．办公设备的请购最终由财务总监审批后执行。2．请购审核审批的内容包括购置目的、购置金额大小、购置的数量、购置品牌、购置价格与市场价格比较、是否属于预算外购置、是否超预算和超预算原因等。第5章附则第12条本制度由资产管理部会同公司其他有关部门解释。第13条本制度配套办法由资产管理部会同公司其他有关部门另行制定。第14条本制度自年月日起实施。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期'