千亩绿化苗木种植基地建设项目可行性研究报告

'千亩绿化苗木种植基地建设项目第一章总论1．1项目单位基本情况1．1．1概况1、项目单位名称：某实业有限公司2、所有制性质：民营有限责任公司3、发展历程某实业公司成立于2003年4月，注册资本l00万元。注册地*省*县。某公司秉承“优化生态，养护生命，美化生活"的企业宗旨，历经数年发展，成为集苗木科研、苗木种植、田园休闲、绿色养生于一体的综合性经济实体。目前某公司拥有新干茶花、鹰潭柚子、南昌苗木三大绿化苗木基地，规模达1600余亩。某公司着力构建现代企业管理制度，以人为本，客户至上，科学管理，稳健经营。通过不断努力，公司取得良好的经营业绩，销售收入及利润大幅增长，走上快速发展的良性轨道。4、主营业务某公司以苗木科研、生产、销售为主营业务。拥有绿化苗木生产基地1600余亩。5、人员结构82 某公司实行总经理负责制，推行现代企业管理制度。公司现有固定员工48人。高级职称6人，其中管理学教授1人，园林教授2人，高级园艺师3人；中级职称16人，其中园艺师10人。1．1．2财务状况某公司业务发展迅速，财务状况良好。近两年财务指标见下表I一1近两年企业财务指标表序号财务指标2006年2007年1资产总额(万元)109515532固定资产(万元)6216423流动资产(万元)4138514净资产(万元)85712915负债总额(万元)2382626所有者权益(万元)85712917销售收入(万元)139118578净利润(万元)3534349净资产收益率41.19％33.62％10投资报酬率32.24％27.95％11资产负债率21.74％16.87％1．1．3法人代表基本情况82 某实业公司法人代表，现年51岁，毕业于财经大学企业管理专业，学士学位，管理学教授，曾任*县副县长、省委党校副校长。刘云教授一直从事企业管理学教学和科研工作，对企业管理有深入的研究和独到的见解，现任省企业家协会副会长。2002年，经本人申请、省委批准，辞去省委党校副校长职务，创办某实业有限公司，开始了自己的创业。教授属学者型企业家，十分注重个人形象和声誉，遵纪守法，诚实守信。刘云教授个人和其创办的公司都无破产和银行欠资情况，社会形象和诚信良好。1．2项目建设方案1．2．1项目名称、建设性质及建设地点1、项目名称：千亩绿化苗木种植基地建设项目2、建设性质：新建3、建设地点：某市*县*乡1．2．2建设规模及产品(或经营)方案建设l080亩绿化苗木种植基地，其中：种植香樟600亩，种植桂花250亩，种植原生茶花l20亩，种植嫁接茶花80亩，种植柚子大苗30亩。年生产销售绿化苗木香樟45000株、桂花l2500株、原生茶花8000株、嫁接茶花l200株、柚子大苗l500株。全年实现销售收入1055万元。1．2．3技术、设备、建筑物(主体工程)1、主要技术及来源的可靠性、可得性82 项目实施企业技术力量雄厚，有园艺方面的高级人才5人，中级园艺人才10人。并聘请了省林科院刘光正研究员、北京林业大学郭惠红博士、华南农业大学奚如春教授、邓晓梅教授为长年技术顾问，对绿化苗木的标准化种植有深入研究和丰富实践经验。2、主要设备名称、数量主要设备：旋耕机l0台，抽水机10台，喷药车2辆，起苗机20台，苗木挖穴机20台，农用车1辆。3、主要建筑物(主体工程)类型、面积或数量主要建筑物：工作用房l000平方米，灌溉水库30亩，灌溉水井10口，供水管网l0000米，排水沟渠l0000米，农用道路2000米，100千伏安供电设施1座，开垦整理土地l000亩。4、建设期限：一年1．3投资结构及资金来源项目总投资835万元，其中：建设投资675万元，流动资金投资160万元。建设投资中固定资产投资305万元，无形资产投资335万元，科技等其他投资35万元。资金来源：中央财政补贴资金180万元，地方财政配套资金90万元，企业自筹资金565万元。1．4项目效益1、经济效益。项目实施后，可实现年销售收入l0582 5万元，生产期内年平均利润总额343．37万元，年平均所得税85．84万元，年平均净利润257．53万元；平均销售利润率24．41％，税后平均投资利润率30．84％。所得税后财务净现值1027．72万元，财务内部收益率24．95％，静态投资回收期年4．95年(含建设期l年)。2、生态效益。项目是绿化苗木种植，不仅不会对生态环境造成不良影响，还将改善和促进项目地生态环境。项目建成实施后将有效地改善城市的生态和人居环境。3、社会效益。项目通过雇用农业工人、收购籽播苗、-9当地苗木经纪人合作营销等方式，可解决当地农村富余劳动力600人就业，每年直接带动农户400户增收620万元。项目绿化苗木标准化种植、科学化管理的技术示范，以及项目单位对当地农户的技术培训指导，可促进当地苗木花卉产业的发展，间接带动苗木基地3000亩，带动农民l000人就业，带动农户400—600户增收2000万元。1．5可行性研究报告编制依据本报告编制依据是：1、国家农业综合开发办公室印发的((2009年国家农业综合开发产业化经营项目申报指南》2、国家农业综合开发办公室印发的《关于2009年产业化经营种植养殖基础项目实行财政补贴的意见》3、国家农业综合开发办公室印发的((2009年国家农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写参考大纲》。82 4、财政部印发的《国家农业综合开发资金和项目管理办法》。5、《省国民经济和社会发展“十一五’’规划及远景目标纲要》1．6综合评价1、项目建设的必要性本项目的建设符合国家农业产业政策和行业发展规划，符合省创建花园城市、园林城市的要求，是项目地*县重点发展的主导产业之一。项目实施标准化种植，有利于提升苗木种植的科技含量，有利于项目地做大做强花卉苗木种植主导产业，发展当地经济；项目的实施，有利于引导当地农户发展苗木种植，带动农民致富；项目的实施，为市场提供优质的绿化苗木，有利于周边县市创建花园城市、园林城市，美化人民生活；项目的实施，有利益改善项目地生态环境。2、项目建设的可行性项目实施单位长期从事绿化苗木的科研、生产，聘请了一批园艺方面的专家教授长年提供技术咨询指导，拥有雄厚的技术力量。在绿化苗木的标准化种植方面，有一整套科学的管理方法。项目实施后经济效益良好，可实现年销售收入l055万元，年均实现利润343．37万元，年均所得税85．84万，净利润257．53万元，投资利润率30．84％。项目产品市场前景良好。省提出要在全省开展创建花园城市、园林城市活动，今年又在全省实施造林绿化“一大四小”工程，为绿化苗木的销售提供了广阔的的市场空间。82 3、风险评估项目风险主要是极端天气影响，如出现o8年的长时间低温冰冻天气，会对绿化苗木造成冻害。4、带动作用项目实行标准化科学种植绿化苗木，有利于提升项目地花卉苗木产业的科技水平，促进当地籽播苗的生产，引导当地农户发展绿化苗木产业，带动农民致富。项目通过与当地苗木经纪人的合作营销，可促进当地苗木经纪服务业的发展。5、制约因素及解决方案项目投资较大，以某公司现有财务能力，资金是制约本项目实施的主要因素。为此，需国家给予资金支持。6、结论与建议本项目符合国家产业政策，为项目地重点发展的主导产业之一，对项目地的经济社会发展具有重要意义。项目单位技术力量雄厚，管理科学，可保证项目的顺利实施。项目经济效益、社会效益良好。建议该项目立项，并尽快落实资金。同时，建议项目单位在实施时注意做好风险防范工作。82 第二章背景及必要性2．1项目建设背景《国家农业综合开发项目和资金管理办法》指出，多种经营项目要符合国家产业政策及本地区农业和农村经济发展的整体规划，具有资源和技术优势，产品销售有保障，能够推动农业产业化经营，促进农村经济结构的调整和优化，项目辐射面广，能够带动农民显著增收的要求。随着城市化进程的加快，去年下半年，在全省开展创建花园城市、园林城市活动。省建设厅要求各级建设(规划、房管、城管)行政主管部门从改善城市功能和提升城市形象入手，要以人为本，塑造城市特色魅力和可持续发展，搞好城市规划和设计，使房屋建筑、道路布局、园林绿化、雕塑艺术与城市的自然环境、民俗风情、传统文化、历史古迹有机结合。同时要尽快疏散老城区过度密集的人口，改善老城区的人居环境；重视城市道路网络的建设，加强老城区的道路改造，集中开展“城中村"的专项治理，抓紧建设污水：垃圾处理设施；拓展人口密集区绿地，加快城郊公园、生态农业观赏园、经济林和风景林的建设，形成良好的城市外围生态圈。在这种大的发展环境下，园林绿化、花卉培育必将成为城市建设、居民生活不可缺少的点缀和添色，市场前景极为看好。今年10月，省委、省政府召开动员大会，决定从今年起在全省实施造林绿化“一大四小"工程。“一大四小”工程中的“一大，是指2010年全省森林覆盖率达到682 3％这个大目标；“四小”即抓好城市、乡镇、农村以及基础设施、工业园区等四个方面的绿化工作。按照工程建设目标，到2010年底，将完成人工造林l500亩，全省设市城市、县城建成区和乡镇所在地绿化覆盖率分别达到40％、35％和l5％，全省高速公路、铁路、国省道、市县级干道两侧和江河渠道沿岸的绿化率目标都要达到80％以上，工业园区绿化覆盖率超过35％，全省新农村建设试点村、交通干线沿线可视范围内乡村全面绿化，确保“白天不见村庄，晚上不见灯光”。省林业厅苗木花卉产业规划指出，省苗木花卉产业的培育发展以市场为导向，以品质为核心，以效益为目标，以调整、提高为重点，因地制宜，科学布局，明确重点，突出特色，不断改良品种和提高产品质量，重视和加强优良野生花木品种的驯化和开发利用，促使花卉和园林树种多样化和优良化。重点发展观赏枫香新品种、珍稀观赏竹、名贵山茶、红叶石楠、优良绿化用樟树、红花木继木、金边瑞香、虎舌红、活竹根艺、红豆杉等苗木花卉，加快苗木花卉信息、物流等基础设施建设，努力形成全省若干个各具特色、品种繁多的苗木花卉生产和物流中心。加强苗木花卉生产企业与工程造林、原料林建设、城市园林绿化等合作与重组，发展两者一体化大型园林工程骨干企业。重点扶持20户连片规模5000亩以上的苗木花卉大户。到2010年，全省苗木花卉达到50万亩，2020年达到80万亩。省大力倡导绿化美化的政策导向，必将带来巨大的绿化苗木花卉需求，为苗木花卉产业提供了广阔的发展空间。虽然我省花卉苗木产业近年发展较快，截止2003年3月，全省苗木花卉种植面积达l5．62万亩，销售收入达7．482 1元，但是，我省苗木花卉业发展与周边省份比较仍相对滞后，市场所需绿化苗木大部分都是从湖南、浙江等省份调运，不仅提高了绿化费用，苗木花卉经过长途运输，品质也明显下降。项目单位是一家专门从事绿化苗木科研、生产、销售的专业企业，长期致力于绿化苗木种植、研究，有雄厚的技术力量。公司充分利用自身优势，申报农业产业化项目，建设千亩绿化苗木基地，以此来不断壮大企业实力，提升项目地绿化苗木种植的科技水平，做大做强当地花卉苗木主导产业。2．2项目建设的必要性本项目的建设符合国家农业产业政策和行业发展规划，符合项目地*县及所在市某市的产业发展规划。近年来，某市农业结构不断优化，培育形成了无公害蔬菜、草食畜禽、特种水产、花卉苗木和特色果业等主导产业，是全国商品粮、商品猪和全省肉牛生产基地。为发展苗木花卉生产，某市出台了有关土地租赁、税费减免、种苗调运、采伐办证、放活经营、鼓励招商等六大优惠措施。82 近年来，项目地*县政府十分重视苗木花卉产业的发展。当地政府为苗农精心服务，在苗木产业发展过程中，县林业部门完成了由管理者向服务者的角色转变，定期举办技术培训班，发放苗木技术管理手册，林业部门技术人员深入田间地头到各苗圃指导苗农进行田间管理。同时，大力发展苗木经纪人队伍，拓展销售渠道。该县七琴、桃溪等地涌现出了一批苗木经纪人，这些人很多既是苗农，又是经纪人，他们在销售苗木的同时，也带回了全国各地的苗木信息，并能够根据市场行情，引导苗农种植香樟、茶花、杜英等品位高档、市场畅销的绿化苗木。*县山地资源丰富。2005年全县林改结束后，群众的造林积极性持续高涨，由此带动了绿化、林业苗木的迅猛发展并逐步形成该县的一大新兴产业，苗木花卉产业迅速兴起，由原来的零星种植逐步走向专业化、规模化。2007年，该县苗木种植面积达到3000多亩，比2006年翻了一番，种植专业户有600余户，苗木年产值达2000多万元。苗木产业正在成为该县农民增收致富的新兴产业。显然，苗木花卉虽是当地重点发展的主导产业，但规模仍然较小，科技含量不高，附加值低，经济效益较差。本项目实施标准化种植苗木，有利于提升苗木种植的科技含量，提高苗木的产量和质量，从而提高经济效益，对培育壮大*县苗木花卉这一优势主导产业、促进苗木花卉产业化、发展当地经济具有十分重要的意义。项目每年需雇用农业工人2万个工日，按每工日60元计算，可为当地农民增收120万元；按平均每人一年工作200天计算，可解决当地富余农村劳力100人就业。项目的采取标准化种植苗木，实行科学管理，对当地苗木花卉农户具有示范作用，有利于引导当地农户科学种植，提高经济效益，从而带动农民致富。项目的实施，还可直接带动当地籽播苗的生产，增加农民收入。项目单位通过建立与当地苗木经纪人的合作营销模式，将项目生产的苗木交由经纪人销售，可促进当地苗木经纪服务业的发展。项目的实施，可为市场提供丰富、优质的绿化苗木，对周边县市乃至全省创建花园城市、园林城市，美化人民生活，具有重要作用。82 第三章建设条件3．1项目区概况3．1．1建设地点选择项目实施地选址某市*县*乡。*县位于东经115°15"-115°44"，北纬27°30"-27°58"，地处省中部、赣江中游，是某市的“北大门”，东邻*，南连*、*，西接*，北界*、*。全县总面积l248平方公里。项目基地面积1122亩，为丘陵地。土地权属*县*乡，采取购买使用权方式获得用地，目前已办理林权证等土地使用权属手续。3．1．2自然条件*县位于省中部、某市北部。县境北部、西部以平原为主，东部、南部和中部以山地丘陵和低岗为主，全县有耕地43．7万亩，其中水ltt38．5万亩，水面11．29万亩。地理特征为“六山一水二分田，一分道路和庄园"。*县自然资源丰富，素有“粮仓、桔乡、林海、盐田、药邑、青铜王国”之美称。县境内有l0条河流，流域面积ll62平方公里，全县有小(二)型以上水库99座，矿产资源有金属矿l2种，非金属矿10种。全县林地面积ll5万亩，森林覆盖率55．4％，活立木蓄积量300万立方米，珍贵树种有银杏、水杉、罗汉松等。82 *县气候条件优越，属亚热带季风湿润气候，四季分明，雨量充沛，气候温和，日照丰富，无霜期长。年平均气温l7．5℃，年降水量1604．5mm，无霜期275天，年平均日照1750．9小时，适合园林苗木的生长发育。项目地现状为丘陵地，土壤为花岗岩风化而成红壤，土层深厚，地下水位低，不含盐碱，为偏酸性沙质壤土，PH值5.5-6.5之间。无大的干旱和洪涝灾害，无毁灭性灾害天气。3．1．3社会经济状况*县总面积1248平方公里，全县辖5镇8乡2个直属农林场、135个行政村、9个居委会。全县人口近30万，其中城镇人口6.4万、农业人口23.58万，各占总人口的21.4%和78.6%，其中农村劳动力11.92万人，占农业总人口的51%。*县围绕着增强发展后劲、提升综合实力，大力实施项目带动战略，以项目建设为总抓手，积极向上争项目，向外引项目，向内上项目，扎实地实施了一批重点项目建设，加速了工业化、城镇化、农业现代化进程，为经济社会持续发展提供了强力支撑，国民经济快速发展。2007年实现GDP29.7亿元，完成财政总收26393万元。农业结构不断优化，已建立了优质水稻商品粮、优质竹木商品材、大红袍红桔、商洲枳壳、三元杂交猪、中草药草珊瑚和黄姜、大棚蔬菜八大生产基地，尤其以大红袍红桔和商洲枳壳为著称。商洲枳壳，栽培历史l700余年，宋朝起，历朝列为贡药，明朝李时珍著的《本草纲目》列为正品名贵中药。国家医药管理局已在三湖等乡镇建立了商洲枳壳为主品的10万亩中药材生产基地。82 近年来，*县将苗木花卉作为重点发展的主导产业之一，县林业部门定期举办技术培训班，发放苗木技术管理手册，技术人员深入田间地头到各苗圃指导苗农进行田间管理。同时，大力发展苗木经纪人队伍，拓展销售渠道。在政府部门的大力扶持下，苗木花卉严业迅速兴起，正在成为该县农民增收致富的新兴产业。3．1．4本行业及关联产业发展现状项目实施地*县政府，按照“传统农业做强、特色农业做大"的思路，不断调整优化农业产业结构，已建立了优质水稻商品粮、优质竹木商品材、大红袍红桔、商洲枳壳、三元杂交猪、中草药草珊瑚和黄姜、大棚蔬菜八大生产基地，并将苗木花卉作为重点发展的主导产业。该县苗木花卉产业正迅速兴起，由原来的零星种植逐步走向专业化、规模化，2007年，该县苗木种植面积达到3000多亩，种植专业户有600余户，苗木年产值达2000多万元。苗木产业正在成为该县农民增收致富的新兴产业。3.2项目建设条件优劣势分析3．2．1政策、资源、市场、科技、基础设施条件等1、政策环境省委、省政府提出要把加快农业产业结构调整，推动农村经济发展，带动广大农民脱贫致富作为“三农”工作的一项基本政策。发展绿化苗木业，对改变农业产业结构、推动农村经济发展具有积极作用。82 项目实施地*县投资政策优惠，投资环境优越。为发展苗木花卉生产，某市及*县出台了有关土地租赁、税费减免、种苗调运、采伐办证、放活经营、鼓励招商等六大优惠措施。2、资源优势*县气候条件优越，土壤肥沃，有丰富的树种、药材资源，森林覆盖率达55．4％。苗木花卉发展迅猛，全区已有花卉苗木面积3000多亩，为项目的实施提供了丰富的资源。3、市场优势省在全省开展创建花园城市、园林城市活动和“一大四小”造林绿化工程，市场前景良好。项目地*县有一支长期经营苗木业务的经纪人队伍，销售渠道广阔，信息灵通。项目苗木实行标准化种植，科学化管理，品种丰富，质量优异。项目地位置优越，南距某市90公里，北距省会*市l00公里；交通便利，京九铁路、l05国道、赣江水道呈“川”字型纵贯县境南北，赣粤高速穿境而过。产品市场前景良好。4、科技优势项目实施单位长期从事绿化苗木的科研、生产，聘请了一批园艺方面的专家教授长年提供技术咨询指导，拥有雄厚的技术力量。在绿化苗木的标准化种植方面，有一整套科学的管理方法。5、基础设施条件*县区位条件优越，基础设施完善。县境内外交通便利，京九铁路、l05国道、赣江水道呈“川"字型纵贯县境南北，京九铁路在*县境内里程42．16公里，在大洋洲设有货站，在县城南l公里设有三级客站。l05国道在境内里程为36．42公里，赣江河道常年可航行300吨级货轮，洪水期间可通行500吨级货轮。境内有4个162082 0吨级泊位码头。全县境内现有公路148条，总里程823．6公里，公路密度达0．66公里／平方公里。随着*赣江大桥及其赣粤高速公里连接线工程和新干至抚州乐安公路的建成通车，全县形成南北畅通，东西相连，完善便捷的“十字架"型对外交通网络。水力电力充足，境内有华东大电网ll0KV输变电站3座，可保证全县工农业生产和生活用电。邮电通讯已形成了以程控数字化、光缆传输、移动电话为主的现代化通讯网络。3．2．2主要障碍因素及解决方案本项目准备充分，论证全面，项目单位是专门从事绿化苗木的科研、生产企业，技术力量雄厚，管理方法科学，项目地自然条件优越，本项目实施不存在障碍问题。82 第四章市场分析与销售方案4．1市场分析4．1．1项目产品市场供求现状及前景分析我国加入WT0后，经济溶入全球一体化，我国劳动生产率低下的粮、棉、油等农业产业将处于劣势，而技术型的苗木、花卉等产业，由于国内劳动力资源低廉，国内市场广阔，在国际市场竞争中具有较强的竞争力。同时，随着人们生活水平的提高，居住条件的改善，园林城市建设步伐的加快，环保意识的增强，给园林苗木产业带来了无限生机。该产品在市场滞销之时，仍可通过对园林苗木的培育A-k，增加树龄等方式，使价值倍增，在市场好转时卖出更好的价格，因此该项目市场风险小。近年来，我国苗木花卉业发展迅速。据统计，全国苗木花卉企业已达1万多家，建立各种信息网站l50多家。2006年全国育苗面积达l000多万亩，年产苗木花卉300亿株，优质苗木花卉产品供不应求。目前，我省苗木花卉业发展相对滞后，截止2003年3月，全省苗木花卉种植面积达l5．62万亩，销售收入达7．41元。随着城市化进程的加快，绿化苗木市场需求的加大，本省绿化苗木大部分都只能从湖南、浙江等周边省份调运。*年*月，省在全省开展创建花园城市、园林城市活动，今年1082 月，又提出在全省开展造林绿化“一大四小”工程。吴新雄省长在动员大会上指出，要突出抓好设区市中心城区、县城、乡镇政府所在地的造林绿化。推进城镇化建设，不仅要在空间上把城镇做大，更重要的是在内涵上把城镇做强、做优、做美，努力建设成经济文明与生态文明、精神文明高度和谐统一的组团式山水城、园林城、生态城、现代文明城。要结合造林绿化“一大四小”工程，将森林引入城镇，将花园建在街头，努力形成富有生机和活力的城镇绿化体系，为城镇居民营造人与环境和谐、协调、统一的“美的空间、人的乐园”。力争到2010年，全省设区市中心城区绿化覆盖率达到40％，绿地率达到36％，人均公园绿地面积达到l0平方米；全省县城建成区绿化覆盖率达到35％，绿地率达到30％，人均公园绿地面积达到10平方米；全省乡镇所在地绿化覆盖率达到l5％，绿地率达到10％。到2012年，绿化覆盖率和绿化质量稳步提高，基本建立起多树种合理搭配、多层次绿化美化、管理科学的城市绿地系统，同时，全省乡镇所在地绿化覆盖率达到20％，绿地率达到15％。这都给园林、苗木产业提供了广阔的消费市场。4．1．2项目产品的市场竞争优势分析1、技术优势某公司专门从事绿化苗木的科研、生产，聘请了大专院校和科研院所的多名园艺专家担任技术顾问，技术力量雄厚。对绿化苗木实行标准化种植、科学化管理，品种丰富，外形美观，成活率高。2、成本、价格优势82 项目绿化苗木实行规模化、标准化种植，科学化管理，统一施肥、喷药，采取节水措施灌溉，苗木成活率高，大大降低了成本；另外，项目基地地理位置优越，地处*市与某市中段，交通便利，运程较短，运输成查较低。因成本降低，产品市场售价比同类产品低15％以上，具有极强的竞争力。3、市场优势项目单位长期从事绿化苗木的种植，有广泛的销售渠道，并与浙江省湖州园林绿化有限公司、浙江福临花木有限公司等省内外多家大型绿化企业建立了固定的合作关系。项目地*县有一支长年从事苗木花卉销售的经纪人队伍。因此，项目种植的绿化苗木市场销售优势明显。4、企业信誉优势某公司总经理刘云教授是一位学者型企业家，十分重视企业信誉和社会形象。某公司奉行客户至上的理念，在几年来的经营中得到客户广泛的好评，建立了良好的企业信誉。4．2营销策略、方案、模式1、品质营销现代市场营销是品质营销时代，消费者的购买行为对产品品质的信任度、认可度有相当大的联系。品质建设，既能保证产品销售，又可为企业长期扎实地占有市场打下基础。而目前大多数从事绿化苗木生产的企业都不重视产品品质管理。某公司依托技术优势，着力实施产品品管理，力求以产品品质取胜，将某绿化苗木打造成及周边省份的知名品牌。2、合作营销项目单位将充分发挥当地苗木经纪人的销售优势，建立与苗木经82 纪人的合作营销模式。邀请经纪人参观种植基地、培训绿化苗木植、运输、管理技术，让经纪人科学营销。另外，项目单位将进步筑固与浙江省湖州园林绿化有限公司、浙江福临花木有限公司大型绿化企业的合作关系，签订合作协议，确保项目苗木的销售。3、工程营销项目单位在实施合作营销的同时，将积极开展自销。自销主要针对工程项目，特别是城市广场、道路、公园以及工业园区、住区、行政事业单位建设项目。为此，项目单位将建立专门的工程售队伍，及时了解工程绿化信息，积极参与工程绿化招标。4.3市场风险分析3．1项目产品市场风险因素分析项目产品为绿化苗木，市场风险主要来自需求下降、产品过剩和价格下跌。随着全球金融危机对我国经济影响的加深，新开工住宅区、商业区出现下降，对绿化苗木的需求会有所下降，竞争将更加激烈。4．3．2防范和降低风险的对策为防范和降低市场风险，一是积极拓展新的销路，随着国家刺激经济政策的实施，一大批铁路、公路等基础设施开始实施，项目单位将把销售市场转到公路等基础设施的绿化上来。二是加大科技投入，加强管理，降低产品成本。82 第五章建设方案5．1产品方案和建设规模本项目产品为：绿化苗木。具体包括：香樟、桂花、原生茶花、嫁接茶花、柚子大苗。本项目建设规模为：建设1080亩绿化苗木种植基地，其中：种植香樟600亩，种植桂花250亩，种植原生茶花l20亩，种植嫁接茶花80亩，种植柚子大苗30亩。详细情况见下表：表5—1种植规模明细表种植项目规格种植面积(亩)种植密度(株／亩)总数量(株)生产周期备注香樟①3cm300200600004年按①locm标准出售香樟①5cm300200600002年按①locm标准出售桂花杆径2-3cm250200500004年按olocm标准出售原生茶花HS0——P40120200240002-4笠按①l30cm标准出售嫁接茶花①8—10cm806048003—5年柚子大苗①13—15cm3010030002年合计’108082 5．2建设规划和布局本项目购地1122亩，其中绿化苗木种植用地l080亩，修建灌溉水库30亩，生产办公生活用地l2亩。规划建设五个功能区：1、香樟园区600亩，其中种植①3cm香樟300亩，①5cm香樟300亩。2、桂花园区250亩。3、茶花园区200亩，其中种植原生茶花l20亩，嫁接茶花80亩。4、柚子园区30亩，种植柚子大苗。5、生产办公生活区l2亩，建设l000平方米工作生活用房。5．3建设标准和产品标准项目建设内容严格按批准的设计方案和要求进行施工，并严格执行国家和行业的有关规定标准建设。5．4工艺(技术)方案5．4．1香樟移栽的技术方案香樟大树的树冠呈广卵形，四季常绿，冠大荫浓，病虫害少，广泛用于城市道路、庭院、小区绿化，是城市绿化的优良树种。香樟大树移栽的最佳时间为萌芽期，即清明前后l0～15天。1、植前根部喷施0．1％萘乙酸或生根粉，以促进新根生长。2、伤口修复、防止腐烂，可用0．1％萘乙酸和羊毛酯混合物涂抹伤口。82 3、树穴底部施腐熟有机肥，穴内换疏松的土壤，以补充养分。4、种植时宁浅勿深，根据地下水位的情况，以土球露地表1／2—1／4为宜，过深则易烂根。5、灌水、覆膜。应用细土使与土球贴实，浇大水，然后在根部地表覆膜，防止水分的蒸发或过多的水分渗入根部，造成烂根。6、绕干、缠膜。用草绳进行绕干，然后浇湿、浇透，再用薄膜绕干，这样既可保持树干湿润，又可防止树干水分蒸发和太阳灼伤树皮。但切忌草绳腐烂而烧伤树皮。7、树冠喷雾，补充叶面水分。对带冠的大树，可在树冠顶安装喷淋装置，晴天进行叶面喷雾。8、搭遮光棚，对带冠移栽的大树，考虑到叶面水分蒸发量过大，搭遮光棚，降低光照强度，从而减少水分的蒸发。9、叶面施肥，补充根部养分。待新叶萌发革质化后用0．1％浓度尿素进行叶面喷施，以补充根部养分的不足，同时有利于新叶的生长。但切忌秋天喷施。10、整形修剪。待新枝萌发后，进行整形修剪，剪除弱枝、保留粗壮枝、培育新枝，对于树干上萌发的不定芽要即时抹除。5．4．2桂花种植技术方案桂花为木犀科木犀属常绿乔木，又称木犀岩桂、金粟、九里香等，是现代城市绿化最珍贵的花木之一。桂花的品种较多，主要有金桂、银桂、丹桂和四季桂等。1、桂花的扦插繁殖方法：82 (1)扦插时间：可在3月初至4月中旬选l年生春梢进行扦插，这是最佳扦插时间。也可在6月下旬至8月下旬选当年生的半熟枝进行带踵扦插，但它对温湿度的控制要求高。(2)插穗的剪取与处理：从中幼龄树上选择树体中上部、外围的健壮、饱满、无病虫害的枝条作插穗。将枝条剪成10—12厘米长，除去下部叶片，只留上部3—4片叶。有条件的再将插穗放入百万分之五十至一百的GGR6号溶液中浸0．5—1小时，对插条生根大有好处。(3)插壤准备：用微酸性、疏松、通气、保水力好的土壤作扦插基质。扦插前用多菌灵、五氯硝基苯等药物对插壤消毒杀菌。(4)插后管理：主要是控制温度和湿度，这是扦插能否生根成活的关键。最佳生根地温为25—28℃，最佳相对湿度应保持在85％以上。可采用遮阳、拱塑料棚、洒水、通风等办法控制。其次要注意防霉，因高温高湿易生霉菌，每周可交替使用多菌灵、甲基托布津喷洒杀菌。2、桂花的栽培管理：(1)整地。选择光照充足、土层深厚、富含腐殖质、通透性强、排灌方便的微酸性(PH值为50—6．5)沙性壤土作培植圃地。在移植的上年秋、冬季，先将圃地全垦一次，并按株行距为1米xl．5米(2年后待其长粗长高时，每隔一株移走一株，使行株距变为2米xl．5米)、栽植穴为0．4米x0．4米x0．4米的规格挖好穴。每穴施入腐熟性平的农家肥(猪粪、牛屎)2—3公斤、磷肥0．5公斤作基肥。将基肥与表面壤土拌匀，填入穴内。肥料经冬雪春雨侵蚀发酵后，易被树苗吸收。82 (2)移栽。在树液尚未流动或刚刚流动时移栽最好，一般在2月上旬至3月上旬进行。取苗时，尽可能做到多留根、少伤根。取苗后要尽快栽植，需从外地调苗的，要注意保湿，以防苗木脱水。栽好后要将土压实，浇一次透水，使苗木的根系与土壤密接。(3)水肥管理。移栽后，如遇大雨使圃地积水，要挖沟排水。遇干旱，要浇水抗旱。除施足基肥外，每年还要施3次肥，即在3月下旬每株施速效氮肥0．1--0．3公斤，促使其长高和多发嫩梢；7月每株施速效磷钾肥0．1--0．3公斤，以提高其抗旱能力；l0月每株施有机肥3公斤，以提高其抗寒能力，为越冬作准备。(4)修剪整形。桂花萌发力强，有自然形成灌丛的特性。它每年在春、秋季抽梢二次，如不及时修剪抹芽，很难培育出高植株，并易形成上部枝条密集、下部枝条稀少的上强下弱现象。修剪时除因树势、枝势生长不好的应短截外，一般以疏枝为主，只对过密的外围枝进行适当疏除，并剪除徒长枝和病虫枝，以改善植株通风透光条件。要及时抹除树干基部发出的萌蘖枝，以免消耗树木内的养分和扰乱树形。(5)松土除草。在春、秋季，结合施肥分别中耕一次，以改善土壤结构。越冬前垒蔸一次，并对树干涂白一次，可增强抗寒能力。每年除草2--3次，以免杂草与苗木争水、争肥、争光照。(6)防治病虫。桂花的病虫害较少，主要有炭疽病、叶斑病、红蜘蛛和蛎盾蚧等，可用波尔多波、石硫合剂、退菌特、甲基托布津、敌敌畏、三氯杀螨醇等药剂进行防治。5．4．3茶花种植技术方案茶花是世界名花，也是中国十大名花之一，广受人民群众的喜爱。82 1、茶花的播种繁殖法：(1)种子采收与贮藏：秋季待果实稍有开裂时立即采收，置于室内阴凉通风处晾干，待果实自然开裂后取出种子。采种后需立即播种，也可层积砂藏处理。将细砂用清水洗净消毒后，将种子与细砂分层铺放到适当的容器中，上层盖厚5cm的细砂，然后将容器埋人土中，经常检查防止霉烂和鼠害。(2)种子处理：茶花种皮坚硬，需经处理后，才能使种子萌发迅速整齐。可采用以下方法处理：一是用利刀将种皮刻伤；二是用40—50。C的温水浸种半小时，再用清水于20～25℃下浸泡5～6天，取底层种子作为播种用种；三是用l00u9／g的赤霉素溶液浸泡一昼夜。(3)播种：种子量大时，可用苗床条播，做宽lm、长自定的苗床条播行距l5～20cm，将种子芽眼向下，放入深50m的沟内，株距l—20m，播后灌透水一次。种子量少时可用盆播，将种子播于盆中，覆土厚度0．5一lcm，用喷壶轻轻喷透水。(4)播后管理：播后，可用塑料薄膜或玻璃，盖住苗床、花盆，以保持湿度，保持温度l8—25℃，并给予充足的光照(避免强光直射)，每天适当通风换气，及时清除杂草，防治地下害虫，发生霉菌时，可用0一％的高锰酸钾喷雾消毒。l个月左右开始发芽，幼苗长至3—4片叶时移栽上盆，选7—10cm口径的盆，一盆一株，置阴凉通风处，用喷壶喷透水，一周左右定根后，逐渐增强光照，并施一次稀薄液肥。2、茶花的嫁接繁殖法82 嫁接繁殖适用于扦插和压条生根不良或生根慢地品种或更换新品种。山茶亦选山茶(单瓣品种)、油茶或茶梅作砧木，嫁接方法有枝接和芽接。(1)枝接：可采用靠接法和劈接法，但劈接法成活率较靠接法低。靠接可用软枝靠接、硬枝靠接。软枝靠接一般于新枝尚未半木质化时进行，选取认定品种的新枝为接穗，选前一年扦插成活，当年春天长出新枝的苗木作砧木，砧木与接穗的粗细要接近，将砧木和接穗靠在一起，摆正位置，调整高度，必要时要加下垫物，选准枝条后，分别在接穗和砧木的光滑部位，竖直切削l．5～3cm长的等长切口，宽度相近，深达木质部，然后将两切口吻合，使形成层对齐，用塑料条缚扎牢固。接后加强管理，注意砧木和接穗的盆土要保持湿润，防止过于干旱，注意防止大风吹袭，避免吹断枝条。硬枝靠接全年都可进行，但以5～6月最为适宜，靠接方法及管理同软枝靠接法。劈接选生长健壮，无病虫害，2～3年生的植株作砧木。选生长健壮，无病虫害，日照充足半木质化或1年生木质化的枝条作接穗。砧木可从基部离地面5～7cm的高度平剪，在砧木中部用嫁接刀纵劈一刀，深2～3cm。将接穗下部枝叶剪除，留上部枝叶和芽，基部削成楔形，深达木质部，长度与砧木切口一致。削好后将接穗插入砧木切口内，使形成层对齐，并用塑料条绑扎牢固。为提高观赏价值，接穗可同时选几个不同品种，用砧木高接，在砧木枝条上进行劈接。82 (2)芽接：在茶花的生长季节均可进行，但以5～7月上旬最佳。一般用“T"字形芽接法嫁接。选取接穗后，在芽上方0．5cm处横切一刀，在左右纵切一刀，深达木质部，轻轻剥下接穗，呈盾形，接穗要留下叶柄。在砧木枝条适当部位，先横切一刀，然后纵切一刀，呈T字形，然后将芽嵌入切口内，对准皮层，用塑料条绑扎牢固。5．4．4柚子大苗种植技术方案柚树喜温暖、潮湿，需肥水，要求土层深厚肥沃，柚树要特别注意栽在土壤较为肥厚、水分较充足的土地上或水源条件好的地方。1、柚子大苗的栽植技术(1)定植时间。一般以春秋雨季为宜。春季2月底至4月下旬；秋季9月中旬至lo月中旬。有条件的，其它季节也可定植，但不宜在冬季低温和夏季伏旱条件下定植。(2)定植密度。株行距4×4米或4×5米，一般亩栽40株左右，也可矮化密植，亩栽50一60株。(3)定植方法①定植前挖1米见方的大坑，施足大量有机肥和适量磷肥做底肥，并回土高出地面20—30厘米。②定植时将苗木轻轻放于穴中，以松碎细土栽植，用手把根团周围细泥压实，嫁接口露出地面。③定植后理好窝盘高出地面20厘米，灌足定根水。(4)土壤耕作①深翻扩穴，熟化土壤。深翻改土，熟化土壤必须从建园开始，逐年扩大。幼树可在植穴外围挖环形沟，分年深耕。成年柚园可在树冠夕l-la进行条沟状深耕，深、宽约0．5一O．7米，分层埋施绿肥等有机肥和无机肥，可以隔年、隔行或每株每年轮换位置深翻。②82 大种绿肥，用地养地。大种绿肥覆盖地面，夏季可防止冲刷，降低土温，增加空气湿度和抑制杂草，同时可以增加土壤有机质，提高土壤肥力。如果间种豆科、蔬菜等，还可增加早期效益，其茎杆、残枝败叶覆盖并翻入土中，增加土壤有机质。③中耕培土。中耕时结合除草，一般每年中耕3—4次，即在冬季采果后，夏季或秋季，结合播种、间作各中耕一次。中耕深度l0--15厘米(结合间作播种，宜适当加深)，愈近树干愈浅，以免损伤大根，培土宜在干旱季节来临前或冬天采果后进行。在缓坡地带，3—4年培土一次，在坡度大、冲刷严重的地方，隔年培土一次。(5)施肥。幼树树小，根幼嫩，宜勤施薄施，一年可施5—6次，对结果树一般要施4次肥，即还阳肥、催芽肥、稳果肥和壮果肥。①还阳肥(基肥)：在采果前后施，其施肥量占全年施肥量的一半，应施大量的绿肥、堆肥、圈粪、饼肥等迟效肥，并配合施速效氮肥和磷肥。②催芽肥(花前肥)：一般在2—3月进行，这次肥应以速效氮肥为主，主要施用人畜粪，适当结合施用尿素。③稳果肥：在6月落果前半个月施速效氮肥和磷肥，可施用腐熟人畜粪，喷施过磷酸钙1％浸出液。6月中-Fa9再施用壮果肥，施速效性氮肥和磷钾肥。(6)灌溉与排水。柚树周年常绿，枝梢年生长量大，挂果期长，叶大果大，对水分的要求高。栽培柚树必须通过灌溉来保证其水分要求，进行灌溉时要根据柚树各个物候期对水分的需要与当时干旱情况而定。总的来说，其全年的生长发育过程都需要适量的水分，特别是春芽萌发和开花期、果实生长盛期最为敏感，合江有春早伏旱，这时必须进行灌溉。82 地势较低，地下水位高的地方或雨季注意排水，在雨季来临前或暴雨季节应随时检查柚园排水系统，及时修整疏导，做到排水畅通无阴。(7)整形修剪。柚树树势强盛，树体高大，幼龄期在肥水充足条件下，顶端优势强，枝梢生长直立，容易形成主干明显树形，新梢多而强盛，结果后枝条因果重而下垂，枝条向下弯曲，致树形成伞状，光照不易透入树冠内部而枝衰果小，柚树的结果母枝大部分都在树冠内部，为二年生的无叶枝。(8)病虫害防治。危害柚树的病虫害较多，常见的有螨类、蚧类、潜叶蛾类、炭疽病等，防治上应根据各种病虫的发生特点，结合喷药防治。①花前2月底到4月上旬，连续喷药2次，以防治螨类为主，同时结合防治其它害虫，使用农药：杀虫剂+杀螨剂+杀菌剂。②谢花后的幼果期5月中旬至6月下旬，连续喷药2次，以防治蚧类为主，同时结合防治其它害虫，使用农药：杀虫剂+杀菌剂。③秋季7月中旬至9月上旬，连续喷药3—4次，以防治潜叶蛾为主，兼治凤蝶、炭疽病等，使用农药：杀虫剂+杀菌剂。④9月中旬至l0上旬是螨类危害的第二个高峰，应喷药1—2次杀螨，同时兼治其它病虫害，使用农药：杀虫剂+杀螨剂+杀菌剂。5．4．5物料消耗定额及平衡分析本报告项目物料消耗定额及平衡分析按每亩产品为单位进，对种苗年耗量，则按生产周期平均计算年均耗量，具体分析见下表：82 表5-2物料消费定额分析序号项目单位消耗定额生产周期年均耗量①3cm香樟田4年1种苗株200150002化肥斤200600003农药斤515004电度2600①5cm香樟田2年1种苗株200150002化肥斤20060000，3农药斤515004电度2600桂花田4年1种苗株200125002化肥斤200500003农药斤512504电度2500四原生茶花田2—4年1种苗株20080002化肥斤200240003农药斤56004电度2240五嫁接茶花-3—51种苗株6012002化肥斤200160003农药斤54005电度2160—L／、柚子大苗2年1种苗株10015002化肥斤200600082 3农药斤51505电度2605．5设备方案5．5．1设备选型本项目设备较为简单，选型为农业通用设备。但在选型时要按照高效低耗原则，选择国内先进的设备。5．5．2设备清单设备明细清单见下表：表5—3设备清单表序号设备名称规格型号数量单价(元)投资额(万元)1旋耕机10台12000122抽水机10台400043喷药车WL-45B2辆2000044起苗机20台400085苗木挖穴机20台300066农用车1辆1000011合计355．5．3设备来源项目设备为农业通用设备，无特别要求，来源为市场采购。5．6建筑方案5．6．1建筑物、辅助工程、其它工程82 因本项目属农业种植，建筑物较少。建设工程除新建生产办公生活用房外，主要是土地整理、修建水库、修建排灌设施等，具体内容如下表：表5--4主要建筑物明细表序号工程名称建设性质(新建／改建)建设数量单位造价(元)投资额(万元)1主体工程1901.1工作用房新建1000平方米400401.2土地开垦整理新建1000亩500501.3修建灌溉水库新建30亩10000301.4灌溉水井新建10口10000101.5供水管网新建10000米20201.6排水沟渠新建10000米40402辅助工程802.1农用道路新建2000米150302.2供电设施新建504合计2705．7节能减排措施建设项目节约能源、减少污染是一个综合性的问题，建设项目及产品选择应符合国家能源政策和节能要求，应加强生产管理，减少能源浪费，减少污染物排放。本项目建设严格执行有关建筑节能设计标准，屋面、墙体采取保温隔热措施，降低单位建筑面积的能耗。设备选型采用高效节能设备。加强灌溉用水管理，采用优质供水管材，节约水资源。82 5．8实施进度安排2008年11到12月进行项目可行性论证，编制可行性研究报告。2009年3月采购设备，4月到2010年1月，进行土地整理等土建工程建设，2010年2至3月进行苗木种植。具体进度如下表：表5—5项目实施进度表2009焦2010年序号工作阶段3456789lO1112123l设备采购2土建工程3苗木种植82 第六章环境影响评价-6．1环境影响本项目选址某市*县，场址为未开发利用的荒山、荒坡。项目建设成绿化苗木种植基地，为生态型产业化农业项目，不会产生废弃物、污(粪)水等污染环境的物质。绿化苗木对生态环境具有较好的促进和改善作用，不会造成不良影响。但绿化苗木涉及病虫防治、化肥农药，处置不当也可能对环境造成不良影响。6．2环境保护与治理措施为避免项目建设对环境造成不良影响，按照《中华人民共和国环境保护法》、《省建设项目环境保护条例》、《植物检疫条例》、《中华人民共和国种子法》和有关建设项目的环境保护规定，项目采取以下环境保护措施：1、严格植物检疫制度，有害生物的防治原则上以生物防治为主，尽量少用或施用低毒、残留期短的农药，以不引起环境污染和人畜中毒为原则。2、项目提倡施用有机肥和埋青作业，尽量减少使用化肥，以减少对土壤的不利影响。3、项目建设过程中产生的废弃物及时回收、妥善处置，避免对环境造成负面影响。82 4、项目土建过程中，尽量减少噪音和破土，尽量避开雨季施工，减轻水土流失。6．3评价与审批本项目为农业综合开发绿化苗木种植产业化项目，绿化、生态、环保是其主要特点，种植经营过程不会产生废水、废气、废渣等排放物，基地建成后，可提高项目地绿化率，有利于改善周边生态环境。同时，基地种植经营的是为城市绿化所需的优质苗木产品，对环境具有良好的改善作用。经项目单位向当地环境保护部门咨询，根据国家有关法律法规，本项目不需进行环境影响评价及审批。82 第七章项目组织与管理7．1组织机构与职能划分1、项目建设阶段组织机构某公司高度重视本项目的建设，把本项目的建设视为公司发展强盛的标志。公司专门成立了以总经理刘云为组长的项目建设领导小组，下设项目部，具体负责本项目的建设实施。2、项目竣工后的组织机构设置某公司实行现代企业制度，实行董事会领导下的总经理负责制。项目竣工后，某公司将设立种植基地管理部，负责日常具体生产管理。基地苗木销售由公司绿化部负责。7．2劳动定员本公司采取每周五日工作制，每天工作8小时，一年工作日为251天。固定员工按月计发工资，临时聘用员工按工作日或完成工作量计发工资。本项目需新增固定员工20名，其中园艺技术人员5人，管理人员4人，生产工人ll人，需聘用临时农业生产工人2万个工日。7．3经营管理措施1、工程管理82 项目建设工管理由总经理刘云全面负责，项目部负责具体实施，确保工程建设按时高质量圆满完成。2、生产管理项目建成后，设立种植基地管理部，负责日常具体生产管理。公司聘请农业、林业、园艺方面的专家教授进行种植、施肥、防病等技术指导，确保苗木生产质量。3、财务管理种植基地财务由公司统一管理，实行报帐制。公司建立备用金制度，拨付种植基地一定金额的备用金，日常支出在备用金中支付，定期凭有关票据到公司报销。4、营销管理基地苗木销售由公司负责。公司成立销售部，通过公司自销、与合作的大型绿化企业及当地苗木经纪人的合作营销，确保基地苗木的市场销售。7．4技术培训建立健全公司的“内训’’制度。由园艺专家和园艺技术人员定期对员工进行技术培训，每年拨出部分资金作为员工培训基金，鼓励员工学习技术和操作技能，对送入研究所、大学学习的短期培训技术人员，所有费用由公司实行统一报销；对有突出贡献者增加一级工资，对经两次培训不合格者予以辞退。82 对基地合作社农户的技术培训。公司成立技术服务小组，聘请行业专家当顾问，划定技术服务员服务区域，定员、定对象、定期负责上门服务，指导合作社农户做好防疫治病、检验检疫、科学培植、合理施肥，与公司签订技术服务、生产质量责任状。7．5劳动安全、卫生与消防1、制定各工作岗位安全操作规程，加强劳动安全教育，认真做好劳动安全保护，及时发放劳保用品，确保职工的安全与卫生。2、健全和完善组绍机构，检查、监督系统的安全卫生设施，生产场所工作环境以及劳动安全制度的贯彻执行，加强劳动安全教育，从组织上保证劳动安全，职工医疗借助社会医疗机构解决。3、作好防火、防雷工作。本项目为绿化苗木，在秋冬干燥季节，较容易引发火灾。雷电也可能引起火灾。教育员工在基地切莫乱扔烟头，注意用火安全。构筑物设置避雷装置，形成可靠的防雷网。82 第八章投资估算与资金来源8．1投资估算依据1、国家发改委、建设部发布的《建设项目经济评价方法与参数》。2、土建工程费采用单位建筑工程投资估算法，工程建设其他费用按各项费用科目的费率或取费标准估算。3、工程建设取费标准参照《省建筑工程预算定额》。4、设备价格按照厂家报价或市场价格估算，本项目所用设备不需安装，所以不估算设备安装费。8．2投资估算8．2．1总投资本项目建设总投资估算为835万元，其中：建设投资675万元，流动资金投资l60万元。(详见附表2：建设投资估算表，附表3：流动资金估算表)8．2．1．1建设投资项目建设投资675万元，其中固定资产投资305万元，占45．18％，包括：土建工程投资270万元，占40％，设备购置35万元，占5．19％；无形资产投资335万元，占49．63％，主要是购买土地1122亩；其他投资35万元，占5．19％，包括科技投资l0万元，规划设计费5万元，基本预备费和涨价预备费182 5万元，前期工作费5万元。(详见附表2：建设投资估算表，附表2-1：土建工程投资明细表，附表2—2：设备投资明细表，附表2-3：科技投资明细表)8．2．1．2流动资金本项目流动资金估算采用分项估算法。经估算流动资金总额为160万元。计划在第二年投放101万元，第三年投放59万元。(详见附表3：流动资金估算表)8．2．1．3其他8．3资金来源项目投资总额835万元，其中用于建设投资675万元，流动资金投资160万元，资金来源如下：8．3．1中央财政资金申请中央财政补贴资金l80万元，占总投资21．56％。8．3．2地方财政配套资金地方财政配套资金90万元，占总投资10．78％。项目所在地市、县近年经济发展良好，财政收入增长较快，苗木生产种植是项目所在地*县政府今后重点发展的主导产业，财政配套资金能落实到位。8．3．3自筹资金及来源企业自筹资金565万元，占总投资67．66％。自筹资金主要来源于企业历年实现的未分配利润及股东增资。项目单位财务状况良好，经济实力较强，公司股东资金筹措能力较强，企业自筹资金有保障。8．3．4银行贷款及筹措82 本项目不申请银行贷款。8．3．5其他8．4资金使用和管理8．4．1财政资金使用和管理本项目申请财政补贴资金270万元，其中中央财政补贴资金180万元，地方财政配套资金90万元。财政补贴资金全部用于土建投资、生产设备购置、科技投资和前期工作费。本项目财政资金将严格按《国家农业综合开发资金和项目管理办法》执行，实行专款专用，并设立专门账户进行核算管理。签订项目实施合同，按合同、进度分期报帐付款，验收合格后付清款项。(详见附表l0：财政资金使用明细表)8.4.2银行贷款使用和管理本项目不申请银行贷款。8.4.3其它本项目自筹资金565万元，其中405万元用于建设投资，主要是用于项目土地购置款、建设工作用房、规划设计费、基本预备费和涨价预备费，另l60万元用于流动资金。企业将严格信守承诺，积极筹措资金，保证资金及时足额到位，专款专用。82 第九章财务评价-9．1财务评价依据1、国家计委、建设部颁发的《建设项目经济评价方法与参数》、《企业会计制度》及国家有关政策规定进行。2、项目主要投入、产出物价格以2008年项目单位执行的价格为依据，并考虑未来价格的变动趋势。3、本项目属农业项目，根据现行税法规定，免交纳增值税、城市建设维护税、教育附加费。企业所得税率25％。4、项目计算期l0年。5、贴现率取8％。6、本项目为绿化苗木种植，苗木种植到销售一个生产周期一般为2—5年，为便于计算，本项目将苗木的购苗成本及销售收入按生产周期平均计算。9．2销售(营业)收入、销售(营业)税金和附加估算9．2．1销售(营业)收入本项目为绿化苗木的种植。共种植香樟600亩(其中①3cm香樟300亩，①5cm香樟300亩)，每亩200株；桂花250亩，每亩200株；原生茶花l20亩，每亩200株；嫁接茶花80亩，每亩60株；柚子大苗30亩，每亩l00株。82 按生产周期从第三年开始，平均每年可出售香樟45000株，每株90元(①3cm香樟生产周期比①5cm香樟长，出售时规格一致)，销售收入405万元；出售桂花12500株，每株l20元，销售收入l50万元；出售原生茶花8000株，每株25元，销售收入20万元；出售嫁接茶花l200株，每株l500元，销售收入l80万元；出售柚子大苗1500株，每株2000元，销售收入300万元。全年销售收入可达1055万元。(详见附表7—1销售收入、销售税金及附加估算表)9．2．2销售(营业)税金及附加本项目属农业项目，根据现行税法规定，免征增值税、城建税、教育费附加。9．3总成本及经营成本估算9．3．1单位产品生产成本估算为便于估算，单位产品生产成本以亩为单位。种苗单价按现行市场价格估算，其中：①3cm香樟苗4元／株，①5cm香樟苗12元／株；桂花苗7元／株；原生茶花苗5元／株；嫁接茶花苗200元／株；柚子大苗l000元／株。化肥按每市斤l元，每亩用量200市斤估算；农药按每市斤20元，每亩用量5市斤估算。因灌溉用水来自自备水塘和灌溉水井，燃料动力只计算用电成本，不计算水费，电按l元／度计算，每亩平均用电2度。产品生产成本的工资福利，固定员工按人每月l2082 0元、临时雇工按每工日60元估算，每亩需22．96工日。制造费用将折旧和其他制造费用分摊估算，每亩应分摊364．91元。经估算，本项目六种产品(①3cm和①5cm香樟出售时规格一致，为一种产品)的单位生产成本分别为：①3cm香樟2844．51元／亩、①5cm香樟4444．51元／亩、桂花3444．51元／亩，原生茶花3044．51元／亩、嫁接茶花l4044．51元／亩、柚子大苗l02044．51元／亩。(详见附表5—1单位产品生产成本估算表)9．3．2项目总成本估算外购原辅材料、外购燃料动力是按现行市场价格及各产品的年耗用量进行估算，年外购原辅材料261．15万元，其中种苗228．75万元、化肥21．6万元、农药10．8万元，外购燃料动力2．16万元。工资及福利是固定员工每人每月l200元、新增固定员工20人，临时雇工每工日60元、全年雇工25-+s_日估算，全年工资福利为148．8万元。固定资产折旧采用直线折旧法，房屋建筑物按20年、机器设备按10年、其他固定资产按10年计算折旧，机器设备残值率按l0％。年折旧估算为28．15万元。修理费按固定资产折旧的40％估算为每年ll．26万元。摊销费是对无形资产、其他资产的摊销。无形资产按10年、其他资产接5年摊销。前5年每年摊销40．5万元，后5年每年摊销33．5万元。82 其他费用指销售费用、管理费用和其他制造费用，根据项目单位历史情况，按销售收入的l0％估算，每年l05．5万元。经估算，项目年总成本为597．52万元。(详见附表5总成本费用估算表)9．3．3经营成本估算经营成本主要由外购原辅材料、燃料动力、工资福利、修理费、其他费用组成，经测算本项目年经营成本436．06万元。(详见附表5总成本费用估算表)9．4财务效益分析9．4．1盈利能力分析项目生产期内(按9年计算)年平均利润总额343．37万元，年平均所得税85．84万元，年平均净利润257．53万元；平均销售利润率24．41％，税后平均投资利润率30．84％。项目所得税前财务净现值1478．33万元，财务内部收益率30．26％，静态投资回收期4．59年(含建设期l年)；所得税后财务净现值1027．72万元，财务内部收益率24．95％，静态投资回收期年4．95年(含建设期l年)。(详见附表8项目投资现金流量表)9．4．2银行贷款清偿能力分析。本项目未申请银行贷款。9．5不确定性分析9．5．1盈亏平衡分析本项目年销售收入l055万元，年总成本费597．52万元，其中82 可变成本436．06万元，固定成本161．46Z}-X；，营业税金及附加0万元。盈亏平衡点(BEP)=固定成本÷(销售收入_可变成本一营业税金及附加)×100％=161．46÷(1055-436．06—0)×100％=26．09％说明当生产能力利用率达到26．09%，企业即可保本，经营安全率73．91％，项目具有较强的抗风险能力。具体见以下分析图：图9—1盈亏平衡分析图9．5．2敏感性分析考虑项目在经营过程中的一些不确定因素，可能对项目经济可行性的影响，本报告分别选择销售收入(即产品价格)，经营成本和固定资产投资的单因素上下浮动5％进行敏感性分析，考察项目所得税后财务内部收益率的变化影响，计算分析结果如下表及下图：表9—1敏感性分析表变化率一l0％一5％0％+5％+10％营业收入19.07％22.08％24.95％27.71％30.64％经营成本28.61％26.78％24.95％23.11％21.27％82 固定资产投资26.35％25.64％24.95％24.29％23.65％图9—2敏感性分析图根据以上敏感性分析图表反映，营业收入(销售单价)的变化对项目财务内部收益率的影响表现最为敏感，其次是经营成本，固定资产投资的影响表现较平稳。9．6财务评价结论根据以上财务分析评价，项目投资利润率较高，财务净现值大于O，财务内部收益率远大于折现率，投资回收期较短，其它指标显示合理，项目盈利能力较强，保本点低，敏感性正常，项目具有较强的抗风险能力，因此，从财务角度上看，项目可行。82 第十章社会效益分析10．1社会评价基本结论实施千亩绿化苗木标准化种植基地项目，对调整项目地农业产业结构，促进苗木花卉产业发展，加快农村经济发展，解决农村富余劳力，带动农民增收，具有积极的作用。10．2农业产业化经营10．2．1壮大主导产业，促进结构调整分析项目地农业结构不断调整，建立了优质水稻商品粮、优质竹木商品材、大红袍红桔、商洲枳壳、三元杂交猪、中草药草珊瑚和黄姜、大棚蔬菜八大生产基地，并将苗木花卉作为重点发展的主导产业之一。苗木花卉产业正迅速兴起，由原来的零星种植逐步走向专业化、规模化，200"1年，该县苗木种植面积达到3000多亩，种植专业户有600余户，苗木年产值达2000多万元。苗木产业正在成为该县农民增收致富的新兴产业。但是，作为重点发展的主导产业还有很大的提手-I-空间。本项目的实施，对项目地做强做大苗木花卉这一主导产业，进一步促进当地农业产业结构调整，有着十分明显的作用。10．2．2建设现代农业，促进产业化发展等82 绿化苗木的培育过程是籽播苗—幼苗—大苗(工程苗)，本项目是将幼苗移植，培育成绿化工程使用的大苗，而籽播苗主要从市场购入。因此，项目的实施，能带动项目地籽播苗的生产发展，从而完善绿化苗木产业链。另外，项目地有一批活跃在全国的苗木经纪人，项目的实施，也为苗木经纪人提供了销售的优质苗木，向下延伸了服务产业。产业链的形成，对产业化经营，建设现代农业，推行集约化、标准化种植具有相互促进的关联作用。项目单位利用自身的技术优势，对绿化苗木实行标准化种植、科学化管理，对项目地苗木花卉的发展必将起到示范带动作用。因此，本项目的实施，对项目地建设现代农业、促进产业化发展具有积极意义。10．2．3辐射带动能力分析10．2．3．1项目单位与农户利益联结机制本项目需从市场购入大量的子播苗，项目单位采取与当地农户签订籽播苗的培育收购合同，同时，提供免费技术指导，引导当地农户发展籽播苗，完善苗木产业链，促进苗木种植业大力发展。本项目充分发挥项目地苗木经纪人的优势，通过建立与苗木经纪人的合作营销模式，可促进苗木经纪服务业的发展。10．2．3．2带动基地本项目对绿化苗木实行标准化种植，科学化管理，对提高科技当地苗木花卉产业的科技水平具有一定的示范带动作用。对当地苗木花卉种植经营大户进行技术指导，可间接带动苗木种植基地3000亩。10．2．3．3带动农户本项目实施，每年需雇用2万个工日的农业产业工人，以每人每年工作200个S-日计算，可直接解决100人农民就业，带动l00户农户增收120万元。82 项目单位采取与当地农户签订籽播苗的培育收购合同，促进农户发展籽播苗，可直接带动农民300人就业，带动农户l00户增收200万元。项目单位通过建立与当地苗木经纪人的合作营销模式，将项目生产的苗木交由经纪人销售，可促进苗木经纪服务业的发展，直接带动农民200人就业，带动农户200户增收300万元。项目绿化苗木标准化种植、科学化管理的技术示范，以及项目单位对当地农户的技术培训指导，可促进当地苗木花卉产业的发展，间接带动苗木基地3000亩，带动农户400—600户增收2000万元，带动农民l000人就业。10．3农民增收、农业增效评价10．3．1农民增收本项目实施，每年需雇用2万个工日的农业产业工人，按每工日60元计算，每年可直接增加当地农民收入120万元。项目单位采取与当地农户签订籽播苗的培育收购合同，促进农户发展籽播苗，每年可直接增加当地农民收入200万元。项目单位通过建立与当地苗木经纪人的合作营销模式，可直接增加当地农民收入300万元。项目技术示范间接带动苗木基地3000亩，每年可间接增加当地农民收入l000万元。10．3．2农业增效82 项目地建立了优质水稻商品粮、优质竹木商品材、大红袍红桔、商洲枳壳、三元杂交猪、中草药草珊瑚和黄姜、大棚蔬菜八大生产基地，并将苗木花卉作为今后重点发展的主导产业之一。2007年，该县苗木种植面积达到3000多亩，种植专业户有600余户，苗木年产值达2000多万元。苗木产业正在成为该县农民增收致富的新兴产业。但是，作为重点发展的主导产业还有很大的提升空间。本项目的实施对项目地培育苗木花卉主导产业，调整农业结构，促进农业增效、农民增收和农村经济发展具有十分重要的影响意义。82 附表2建设投资估算表估算价值比例序号工程或费用名称建筑工程费设备购置费安装工程费其他费用合计(％)1工程费用2703530545.19％1.1主体工程1903522533.34％1.2辅助工程808011.85％1.3公用工程1.4配套工程2工程建设其他费用550.74％2.1规划设计费550.74％3预备费用15152.22％3.1基本预备费10lO1.48％3.2涨价预备费550.74％4其他费用35035051.85％4.1购地费33533549.63％L82 4.2科技投资10101.48％4.3前期工作费用550.74％5建设投资合计27035370675100％比例(％)40％5.19％54.81％100％82 附表2-1土建工程投资明细表f序号工程名称建设性质(新建／改建)建设数量单位造价(元)投资额(万元)其中：财政资金(万元)备注ll主体工程190150㈠工作用房新建1000平方米4004011.2土地开垦整理新建1000亩500505011.3灌溉水库新建30亩1000030301】．4灌溉水井新建10口10000101011.5供水管网新建10000米20202011.6排水沟渠新建10000米40404012辅助工程808012.1农用道路新建2000米150303012.2供电设施新建l套5050100千伏安i2.313其他工程13.1卜213．：382 }4合计27023082 附表2—2设备投资明细表序号项目数量(台、件、套)单价(元)投资额(7／元)其中：财政资金(71元)备注1主要设备351.1旋耕机10台1200012121.2抽水机10台4000441.3喷药车2辆20000441.4起苗机20台400081.5苗木挖穴机20台300061.6农用车1辆1000012附属设备2,12.22.32.43其他设备3.13.23.33.482 合计352082 附表2--3科技投资明细表序工作量投资额其中：财政资金号投向内容简要单位计划数(万元)(万元)主要作用1技术引进1.11.21.32技术示范2.12.23技术培训10103.1种植嫁接技术培训员工人5055提高员工技术3.2种植嫁接技术合作农民人20055让农民掌握种植技术3.34新品种引进示范4.14.24.35其它5.182 合计101082 附表3流动资金估算表单位：万元最低周转周转计算期(年)序号天数次数l2345678910l流动资产145.46204.07204.07204.07204.07204.07204．O7204.07204.071.1现金361014.8814.8814.8814.8814.8814.8814.8814.8814.881.2应收账款201858.6l58.6158.6158.6158.6158.6158.6158.6l1.3预付账款1.4存货130.58‘130.58130.58130.58130.5813058130.58130.58130.581.4.1原辅材料、1802130.58130.58130.58130.58130.58、130.58130.58130.58130.581.4.2燃料1.4.3在产品1.4.4产成品2流动负债2.1应付账款60643.8943.8943.8943.8943.8943.8943.8943.8943.892.2预收账款82 3流动资金(1—2)101.57160.18160.18160.18160.18160.18160.18160.18160.184流动资金当前增加额101.5758.6l000000082 附表4资金筹措与使用计划表单位：万元项目计算期(年)序号合计123451总投资使用计划835675101591.1建设投资6756751.2流动资金1601012资金筹措及使用835675101592.1项目资本金56540510l59li2.1.1用于建设投资4054052.1.2用于流动资金160101592.2债务资金2.2.1用于建设投资2.2.2用于流动资金2.3财政投资270270其中：中央财政资金180180地方财政配套资金90902.3.1用于建设投资2702702.4．其他资金24.1用于建设投资82 2.4.2用于流动资金82 附表5总成本费用估算表序＼＼年劈生产期口丐＼＼项目＼合计12345678910生产负荷1外购原辅材料2072.25261.15261.15261.15261.15261.15261.15261.15261.15261.151.1种苗1802.25228.75228.75228.75228.75228.75228.75228.75228.75228.751.2化肥18021.621.621.621.621.621.621.621.6‘21.61.3农药9010.810.810.810.810.810.810.810.810.82外购燃料动力182.162.162.162.162.162.162.162.162.163工资及福利费1339.2148.8148.8148.8148.8148.8148.8148.8148.8148.84修理费60.311.2611.2611.2611.2611.2611.2611.2611.2611.26}5其他费用888.75105.5105.5·105.5105.5105.5105.5105.5105.5105.56经营成本4378.5528.87528.87528.87528.87528.87528.87528.87528.87528.877折旧费150.7528.1528.1528.1528.1528.1528.1528.1528.1528.158摊销费43240.540.540.540.540.533.533.533.533.59利息支出10总成本费用4961.25597.52597.52597.52597.52597.52590.52590.52590.52590.52其中：固定成本1087.47161.46161.46161.46161.46161.46154.46154.46154.46154.46可变成本3873.78436.06436.06436.06436.06436.06436.06436.06436．O6436.0682 82 附表5-1单位产品生产成本估算表(1)序号项目单位消耗定额单价(元，单位)金额(元)年均耗量①3cm香樟田1种苗株2004800150002化肥斤200l200600003农药斤52010015004工资及福利费工日22.96601377.668885电度2l260016制造费用364.91单位产品生产成本2844.5105em香樟田1种苗株200122400300002化肥斤200l200600003农药斤52010015004工资及福利费工日22.96601377.668885电度2126006制造费用364.91单位产品生产成本4444.51桂花—L田1种苗株20071400125002化肥元200l200500003农药斤520100125082 4工资及福利费工目22.96601377.657405电度212500单位产品生产成本3444.5182 附表5-1单位产品生产成本估算表(2)序号项目单位消耗定额单价(元，单位)金额(元)年均耗量四原生茶花田1种苗株2005100080002化肥斤2001200240003农药斤5201006004工资及福利费工日22.96601377.62755.25电度212240。6制造费用364.91单位产品生产成本3044.5l五嫁接茶花田1种苗株602001200012002化肥斤2001200160003农药斤5201004004工资及福利费工日22.96601377.61836.85电度2121606制造费用364.9l单位产品生产成本14044.5l～、．／＼柚子大苗—L田1种苗株100100010000015002化肥斥200120060003农药斤52010015082 4工资及福利费工日22.96601377.6688.85电度2l260单位产品生产成本102044.51附表6固定资产折旧、无形资产和其他资产摊销估算表单位：万元序号项目折旧及摊、可。算期销年限12345678910l房屋、建筑物-2040404040404040404040当期折旧费222222222净值3836343230282624222机器设备1035353535353535353535当期折旧费3.153.153.153.153.153.153.153.153.15净值31.8528.725.5522.419.2516.112.959.86.653其他lO230230230230230230230230230230当期折旧费232323232323232323净值20718416113811592694623固定资产原值合计305305305305305305305305305305当期折旧费28.15．28.1528.1528.1528.1528.1528.1528.1528.15净值276.85248.7220.55192.4164.25136.1107.9579.851.654无形资产1033533533533533533533533533533582 当期摊销费33.533.533.533.533.533.533.533.533.5净值301.5268234.5201167.5134100.56733.55其他资产53535353535355.1当期摊销费777775.2净值282l147O无形资产、其他资产合计原值370370370370370370335335335335当期摊销费40.540.540.540.540.533.533.533.533.5净值329.5289248.5208167.5134100.56733.56合计：原值675675675675675675675675675675合计：当期折旧摊销费68.6568.6568.6568.6568.6561.6561.6561.6561.65合计：净值606.35537.7469.05400.4331.75270.1208.45146.885.1582 利润及利润分配表附表7单位：万元序＼年劈计算期(年)号＼＼项目＼合计12345678910生产负荷0O100％100％100％100％100％100％100％100％l营业收入8440105510551055105510551055105510552营业税金及附加3总成本费用5349.68597.52597.52597.52597.52597.52590.52590.52590.52590．S24补贴收入5利润总额3090.32．597.52457.48457.48457.48457.48464.48464.48464.48464.486弥补以前年度亏损597.52140.047应纳税所得额2352.76—597.52．140.04317.44457.48457.48464.48464.48464.48464.488所得税772.580079.36114.37114.37116.12116.12116.12116.129净利润2317.74．597.52457.48378.12343.11343.11348.36348.36348.36348.3610期初未分配利润1758.43—597.52—140.04200.27509．O7817.871131.391444.911758.4311可供分配利润2106.79一l40.04238.08543.38852.181166.231479.751793.272106.7912提取法定盈余公积金245.7937.8134.3l34.3134.8434.8434.8434.8413可供投资者分配利润2071.95200.7509.07817.871131.391444.9l1758.432071.9514应付优先股股利15提取任意盈余公积金16应付普通股股利各投资方利润分配82 1718未分配利润2071.95．597.52—140.04200.27509.07817.871131.391444.911758.432071.9519息税前利润3090.32—597.52457.48457.48457.48457.48464.48464.48464.48464.4820息税折旧摊销前利润3680.17—528.87526.13526.13526.13526.13526.13526.13526.13526.1382 附表7．1销售收入、销售税金及附加估算表计算期序号．邕单价第2年第3年第4年第5年第6一l0年项目位(元)销售量销售收入(万元)销售量销售收入(万元)销售量销售收入(万元)销售量销售收入(万元)销售量销售收入(万元)生产负荷1销售收入10551055105510551.1香樟株90450004054500040545000405450004051.2桂花株120125001501250015012500150125001501.3原生茶花株258000208000208000208000201.4嫁接茶花株150012001801200180120018012001801.5柚子大苗株200015003001500300150030015003002销售税金及附加税率2.1增值税免税2.1.1进项税免税2.1.2销项税免税2.2城市建设维护税免税82 2.3教育费附加免税82 附表8项目投资现金流量表单位：万元序号项目合计计算期(年)l23456789101现金流入8651.6510551055105510551055105510551266.651.1营业收入84401055105510551055105510551055t10551.2补贴收入1_3回收固定资产余值51.6551.651.4回收流动资金1601602现金流出5594.83675629.87587.87528.87528.87528.87528.87528.87528.87528.872.1建设投资6756752.2流动资金16010l592.3经营成本4759.83528.87528.87528.87528.87528.87528.87528.87528.87528.872.4营业税金及附加2.5维持运营投资3所得税前净现金流量3056.82．675．629.87467.13526.13526.13526.13526.13526.13526.13737.784累计所得税前净现金流量3056.82—675．1304.87．837.74．311.61214.52740.651266.781792.912319.043056.825调整所得税772.5879.36114.37114.37116.12116.12116.12116.126所得税后净现金流量2284.24．675—629.87467.13446.77411.76411.76410.01410.01410.01621.667累计所得税后净现金流量2284.24—675．1304.87—837.74．390.9720.79432.55842.561252.571662.582284.24所得税前所得税后计算项目投资财务内部收益率30.26％24.95％82 指标项目投资回收期4.59年4.95年项目投资财务净现值1478.33万元1027.72万元82 附表9借款还本付息计划表建设期生产期(年)序号项目利率1234561银行借款无借款】．】期初借款余额1.2当期还本付息其中：还本付息1.3期末借款余额2其他借款、债券2.1期初借款余额2.2当期还本付息其中：还本付息2.3期末借款余额3借款、债券资金合计3.1期初借款余额3.2当期还本付息其中：还本j付息3.3期末有偿资金余额计算利息备付率指标偿债备付率82 82 附表l0财政资金使用明细表单位：万元序号项目投资-其中财政投资备注1土建工程2702301.1土地开垦整理50501.2修建灌溉水库30301.3灌溉水井10101.4供水管网20201.5排水沟渠40401.6农用道路3Q301.7供电设施50502设备投资35202.1抽水机442.2旋耕机12122.3喷药车443科技投资10103.1技术培训10104其他费用360104.1前期工作费554.2规划设计费55合计67527082 82 82'