活性肽乳饮料系列产品生产线技术改造工程可行性研究报告

'X乳业集团总公司年产10000吨活性肽乳饮料系列产品生产线技术改造工程可行性研究报告X乳品设计研究院一九九九年四月22 目录第一章总论第二章项目前景与发展概况第三章市场需求预测与建设规模第四章建设条件与厂址第五章工程技术方案第六章环境保护第七章节约能源第八章企业组织与劳动定员第九章项目实施进度计划第十章投资估算与资金筹措第十一章经济评价22 第一章总论饮料是人类饮食中不可分割的一部分，目前在我国饮料市场中主要为碳酸饮料、纯净水、果汁饮料及乳酸饮料，很多产品档次低而价格高。近年来，蛋白饮料以其独有特性渐露头角，其中活性肽作为食品已成为营养及食品界研究的热点。活性肽主要是指由2-7个氨基酸构成的具有特殊生理活性的一些小分子肽，由于它们特定的氨基酸排序及结构对人体靶器官具有特异作用，而呈现出对蛋白过敏者（如很多婴儿）具有低过敏性、免疫性而增强体质，并有抗凝血、促进食欲，比游离氨基酸具有更高吸收率等功效。国外发达国家早就在开发活性肽做为功能性食品，如日本利用乳蛋白水解生产β-酪蛋吗啡-7、β-酪蛋吗啡-5、α-乳吗啡、β-乳吗啡、乳铁蛋白素等添加到婴儿食品、饮料中；美国等利用大豆分离蛋白水解生产多肽研究，在生产工艺上取得了较好成果。随着人们生活水平的不断提高，饮食观念的变化，人们对食品、饮料的营养性、保健性的要求越来越高，众所周之，牛乳中含有大量丰富的营养物质，我国政府明确倡导为了民族健康大力食用乳及乳制品。最新研究表明乳，尤其人乳中含有微量的生理活性成分，对人有着特殊功能，而通过蛋白水解技术可获得具有相同或相似功能的活性肽；另外低聚糖可以促进人肠道内双歧杆菌生长。目前，我国还没有强化低聚糖的活性肽乳饮料。X乳业集团总公司依托于国家乳业工程技术中心，掌握了乳蛋白酶水解生产活性肽的技术，并具有知名乳制品品牌“龙丹”，有开发生产销售活性肽乳饮料的能力，此系列产品上市可以调整乳制品结构，改变我国乳制品种类单一、饮料市场以碳酸饮料、纯净水占主导地位的局面，为广大消费提供具有营养和保健功能的健康饮料。1.1项目名称及企业概况1.1.1项目名称22 X乳业集团总公司年产10000吨活性肽乳饮料系列产品生产线技术改造工程1.1.2承办企业概况承办企业名称:X乳业集团总公司注册地址：X省哈尔滨市南岗区学府路337号法定代表人：李雅轩(董事长)X乳业集团总公司（以下简称“乳业集团”）是1993年12月经X省体改委批准，以X乳品工业技术开发中心实验厂为主体，组建成立的国有企业，组建时注册资本1131万元。乳业集团主要从事奶粉、液体奶等产品的科研、生产和销售。成立六年来坚持以科技为先导，以经济效益为中心，背依X乳品工业技术开发中心雄厚的科研力量，全方位开拓乳品市场，有力地推动了乳品中心的科技成果的商品化、产业化进程。集团创立了著名的“龙丹”商标品牌，目前龙丹乳品已形成四大系列三十多个品种，产品行销全国27个省、市、自治区，市场覆盖率达90%。集团公司经过六年的迅猛发展，产业规模不断扩大，先后于1996年和1998年兼并了林甸乳品厂和阿城乳品厂。目前形成日处理鲜奶250吨（其中：中心实验厂四条生产线110吨，阿城乳品厂一条生产线40吨，林甸乳品厂三条生产线100吨）和年产乳粉11000吨、软饮料8000吨的生产能力。其产值从1993年的2,600万元猛增到1998年的27,000万元，翻了10倍；销售收入年均递增40%以上，利润年均递增70%以上，货款回收率连年保持在98%以上。1996年乳业集团跻身X省十二家重点龙头企业之列，到1998年乳业集团以成为我国第六大乳品企业之一。目前，乳业集团已成为我国乳品行业极具规模的集科研、生产、畜牧和贸易为一体的中型企业集团。1.1.3项目拟建地点X省哈尔滨市南岗区学府路337号（X乳业集团总公司中心实验厂院内）。位于京哈公路0公里处，距公路0.2公里，交通十分方便。1.1.4可行性研究编制单位X省乳品设计研究院22 1.1.5承担可行性研究的资格证书编号、设计证书乙级；证书编号：08111121.2研究工作的依据和范围1.2.1研究工作的依据a.《X乳业集团总公司中心实验厂建设年产10000吨活性肽乳饮料等系列主品生产线技术改造工程项目建议书》及X省经贸委的批复；b.轻工部《中国轻工业建设项目可行性研究报告编制内容深度规定》；1.2.2研究工作范围a.对该项目的生产规模、产品品种、产量、质量、销售市场情况进行预测和分析；b.对该项目设计方案的先进性、可靠性、合理性提出论证意见；c.对该项目的三废治理和环境保护措施进行论证；d.对该项目工程技术方案进行论证；e.对该项目的工程量和施工进度计划提出数量和建议；f.对该项目的人员编制和机构设置提出设想方案；g.对该项目的投资进行分析，做出估计；h.对该项目投产后的生产水平和经济效益进行研究和测算；1.3研究工作概况本项目是由X乳业集团总公司根据市场需求分析，从企业的长远发展战略目标出发提出的建设项目。该项目将以国家乳业工程技术研究中心为技术依托，进行活性肽乳饮料新产品的开发和产业化生产。国家乳业工程技术研究中心九八年的主要工作之一，是在产业化基地建设中进一步完善活性肽乳饮料生产线。公司组成专家组对该项目可行性的技术方案和经济效益参数进行了充分研究确认，对产品规模、品种、原料来源、公用工程配备、技术经济分析、市场预测分析等原则问题进行论证研究并达成一致意见。1.4推荐方案与研究结论22 1.4.1市场需求分析、产品销售方向近年来，我国饮料市场发展迅速，但其种类比较单一，产品档次不够高。自80年代运动饮料健力宝面市以来，替代产品很少，功能性保健饮料更是缺少。该产品面世符合人们对饮品营养与保健的要求，市场前景十分良好。1.4.2改造方案与生产规模根据对市场的分析，拟建一座年产活性肽功能性乳饮料10000吨规模的生产车间。1.4.3生产方法以乳清粉、脱脂奶为乳蛋白源、复配低聚糖等，经杀菌、酶水解（多肽水解物）、杀菌、调配营养、灌装等主要工序完成生产过程。1.4.4厂址概述本项目乳制品车间选址在哈尔滨市西南郊中心实验厂厂区内，位于城郊区结合地，京哈102国家公路0公里处，距哈尔滨火车站15公里，距哈尔滨飞机场30公里，选择厂址交通、通讯方便，条件较为优越。1.4.5主要原料、燃料及动力供应主要原料：本项目所需的主要原料添加剂、包装材料等国内均有供应；主要燃料：煤炭。X是国家主要的煤炭基地，燃煤有保证；动力供应：本项目所需水、电均可在厂址当地解决，蒸汽由厂区新建锅炉房提供；1.4.6环境保护本项目主要污染源是：加工车间排放的废水，锅炉房排放的烟尘和锅炉风机的噪声。污染源的治理：废水：对全部废水采用二级生化处理后，排入城市排水管网；废气：锅炉排放的烟尘经高效除尘器净化，处理后烟气含尘量可以满足国家有关排放标准。22 噪声：风机室墙壁采用消声材料，设备均设减震器，使噪声控制在80db以下。1.4.7全厂定员及劳动力来源该项目需增加人员53人，其中管理人员5人，技术人员3人。管理人员和技术人员由公司委派，其余45名生产人员由社会招聘合同工解决。1.4.8总投资本项目投资总额2720万元，其中固定资产投资2382.5万元，投资方向调节税37.5万元，流动资金300万元。1.4.9项目实施进度建议建议建设期9个月。1.4.10研究结论根据可行性研究，可以看出财务内部收益（30%）大于基准收益率（16%），财务净现值（1352.8万元）大于零，其它盈利和清偿能力指标也都满足要求，表明该项目具有良好的经济效益；不确定分析的结果表明该项目在未来的生产经营过程中风险比较小，如项目达产45.41%即可盈利；项目所采用的技术和设备都是先进和实用的；生产的活性肽功能性乳饮料系列产品具有良好的市场前景；产品附加值高，同时可以带动乳制品及饮料向营养和健康方向转化。建议项目投资方尽快决策，以便尽快实施，尽快见效益。22 主要经济技术指标序号项目名称单位数量备注1产品名称及规模活性肽乳饮料吨/年100002原材料用量2.1脱脂粉吨/年3002.2鲜奶吨/年80002.3低聚糖及乳清粉吨/年1403运输量3.1运入量吨/年90003.2运出量吨/年100004定员人534.1工人人454.2管理及技术人员人85建筑面积平方米25006工程总投资万元27206.1建设总投资万元2382.56.2流动资金万元3007年销售收入万元65008年总成本万元5078.479年利润万元600.410年利税万元142111财务净现值万元1352.811.1内部收益率%30税后11.2投资回收期(含建设期)年4.16税后11.3投资利税率%52.26%11.4投资利润率%22.07%税后11.5投资利润率%32.95%税前22 第二章项目前景与发展概况2.1项目提出的必要性饮料是人类饮食的一大类，目前在我国市场主要的饮料为碳酸饮料、纯净水、果汁型饮料及乳酸饮料，市场价格并不低。随着人们生活水平的不断提高，对科学饮食的要求越来越高，迫切需要有高档的饮品上市。乳是营养全面的食物，目前我国政府为了提高国人体质，大力倡导改变传统饮食习惯，多饮用牛乳，而目前市场上相对应的牛乳及饮料种类很缺乏。为此，适时地调整产品结构，适应市场的发展将是今后食品加工企业的发展趋势。本项目是以乳为主要原料生产具有营养、保健功能的符合不同人群需要的系列饮料。2.2项目可行性做为饮料解渴是其主要的方面，然而其营养性也不可忽视，在欧美国家营养型饮料如乳饮料、纯果汁饮料、蔬菜汁已成为日常不能分离的饮品，近几年特殊营养的保健饮料日益受到人们的睛睐。我国改革开发以后，自运动型饮料健力保上市以来，也陆继出现了一些保健饮料，只可惜还太少。X乳业集团总公司依托于国家工程技术中心，有着强大的科研队伍和科研条件，近年来又联合了其他单位开发出活性肽乳饮料：这是根据2-7个氨基酸构成的小分子肽有一些具有特殊生理活性及吸收率高，利用酶工程通过对水解条件控制，而将乳蛋白水解成富含具有生理功能的β-酪蛋白吗啡-7、β-酪蛋白吗啡-5、α-乳吗啡、乳铁蛋白素乳制品。同时，在低聚糖、不饱和脂肪酸方面按儿童及老年人强化，具有很高的营养、保健功能。22 第三章市场需求预测与建设规模3.1功能性乳饮料国内市场需求现状3.1.1现有生产能力状况我国自80年代运动饮料面市以来，功能性保健饮料还很少，有一些蛋白水解饮料提出都因水解度没有达到控制而缺少活性肽成分，因此不能成为功能性饮料，还不能占有市场。酸奶已被人们认识到具有保健功能，市场在逐渐增大。而做为乳蛋白活性肽饮料在欧美、日本等国已有一定生产规模，在我国迄今还没见到。国家工程技术中心集科研、生产于一体，其X乳业集团总公司有能力生产这类产品。3.1.2市场需求情况饮料是人们日常饮食的一部分，发展势头也很快，但低档产品偏多，不能满足人们日益增长的对健康食品要求。尤其是目前饮料中一些劣质品不利于人的健康。乳蛋白活性肽饮料集营养、保健功能于一体，做为一种新型饮料，必将受到市场欢迎。如果按我国城市人口4亿中有百分之一人一年饮用0.25kg（250ml），则市场需求为1万吨。3.1.2销售分析国家乳品工程技术中心下设生产单位为X乳业集团总公司，目前“龙丹”牌乳品具有很高的知名度，全国各地均有组织良好、工作效率高的销售网，因此产品销售前景是非常好的。3.2建设规模根据对市场的实际需求情况和今后保健饮品的发展方向，本项目的活性肽乳饮料生产规模确定为1万吨/年。这一指标是与近期的市场需求相适应的。22 第四章建设条件与厂址4.1建址拟建的活性肽乳饮料车间，位于X乳业集团总公司中心实验厂院内，可利用占地面积1000平方米。4.2资源及能源情况概述4.2.1主要原料供应情况该车间建成后年需牛奶8000吨，脱脂奶粉300吨、乳清粉及低聚糖140吨，蔗糖300吨。这些原料在省内均可解决。包装盒及包装箱国内、省内均可解决。4.2.2能源情况公司现有10T/时锅炉两台，变压器1500KVA，有出水量50T/h深井四眼，完全可以满足该项目投产后需要。22 第五章工程技术方案5.1项目的构成范围扩建年产活性肽乳饮料10,000吨的生产车间技术改造工程。5.2设计方案5.2.1产品方案X乳业集团是国家工程技术中心生产实体，其技术装备水平能代表我国乳品工业的最高水平，对全国的乳品企业起到一个样板示范作用。生产高品质、高附加值的产品、适合消费者需求。其产品方案如下：序号产品名称年产量（T）备注1活性肽乳饮料10,000系列产品5.2.2土建工程及运输本项目土建工程包括建设活性肽乳饮料车间及相应的库房建设。建筑面积为2500平方米，见下表：序号建筑物名称面积（m2）金额（万元）1生产车间10001502原料库500753成品库500754汽车库50075合计3500375运输量表序号名称日运输量(T)年运输量(T)距离(KM)备注1鲜牛奶22800050运入2脱脂奶粉0.430050运入3砂糖130050运入4活性肽乳饮料28100000-200运出5低聚糖或乳精粉0.41405022 第六章环境保护6.1建设地点的环境现状6.1.1四邻环境现状本项目地址选在哈尔滨市西南郊中心实验厂院内，位于京哈公路0公里处。东邻X省乳品工业技术开发中心；北邻轻工部X省甜菜糖业研究所；南部、西部均为农田。6.1.2建设地大气、土壤环境现状根据四邻环境现状，主要是科研部门和农田，该地区大气、土壤基本无污染。6.2主要污染源项目主要污染源是：加工车间排放的废水，锅炉房排放的烟尘和锅炉风机的噪声。6.3污染源的治理：废水：对全部废水采用二级生化处理后，排入城市排水管网；废气：锅炉排放的烟尘经螺旋式烟气净化器净化，处理后烟气含尘量可以满足国家有关排放标准。噪声：风机室墙壁采用消声材料，设备基础均设减震器，使噪声控制在80db以下。22 第七章节约能源7.1在该项目设备选型上，均选用新型节能设备，电动机全部采用Y系列。7.2为节约能源、降低热损失，所有热力设备及热管网均采用保温效果最佳的保温材料。7.3本项目生产由于采用工艺设备是进口设备和先进的国内生产设备，工艺能耗低。7.4故该项目投产以后，生产单位产品能耗低于国内平均水平20%。22 第八章企业组织与劳动定员8.1企业组织本项目活性肽乳饮料车间隶属X乳业集团中心实验厂，作为其下属的一个车间，不单独设置其它管理人员，以达到机构精练，减少管理层次，指挥灵活，工作效率高，达到现代化生产管理的目的。8.2劳动定员a工作制度年工作日360天，生产车间采用一班制生产。b劳动定员根据企业特点及各生产岗位的要求，编制劳动定员：活性肽乳饮料车间人员为37人；增加司机5人，归原车队管理；该项目增加人员构成部门人员管理技术生产其它合计活性肽乳饮料车间5337348司机55合计53423538.3人员培训项目所需人员可在国内培训2-3周。22 第九章项目实施进度建议1999年完成项目可行性论证；资金到位后：1．两个月完成初步设计；2．四个月完成设备定购；3．七个月完成土建施工；4．八个月完成设备安装；5．九个月开始试车、调试；6．十一个月正式生产运行；建设期十一个月。22 第十章投资估算与资金筹措10.1建设投资本估算是根据可行性研究报告的产品设计的技术备件编制的。10.1.1估算依据a设备费用按现行价格进行计算。国内配套设备为到厂价；进口设备为到岸价（外汇比价为1美元=8.3元人民币）；b安装工程按乳品行业现行有关规定估算；c建筑费用参照乳品行业的实际土建造价，平均单位造价1500元/平方米；d其它费用按《中国轻工业建设项目可行性研究报告编制内容深度规定》及有关规定估算。10.1.2建设投资估算本项目固定资产投资估算总值2420万元，其中投资方向调节税37.5万元，投资项目详见下表。序号工程分项及费用名称估算数值（万元）备注建筑设备安装其他费用总计1固定资产投资375159512519951.1生产车间15012451251520超高温灭菌498498含关税罐装设备697697水解罐505个罐1.2原料库、成品库1501501.3汽车库753504251.4公用工程2无形资产投资55552.1设计费55552.2进口设备关税、增值税3递延资产投资90903.1出国考察费20203.2咨询费40403.3建设单位管理费30304试车费42.542.55预备费1001006投资调节税37.537.5合计412.51595125287.5242022 注：超高温灭菌、罐装设备的进口价格是60万美元、90万美元。10.2流动资金根据生产过程的资金周转情况，应收帐款周转天数30天、原材料周转天数15天、燃料周转天数60天、在产品周转天数3天、产成品周转天数12天、现金周转天数6天、应付帐款周转天数45天、本项目的流动资金估算值为300万元。详见表一。10.3投资总额与资金筹措10.3.1投资总额本项目投资总额2720万元，其中固定资产投资2420万元，固定资产投资方向调节税37.5万元，流动资金300万元。10.3.2资金筹措项目所需资金通过“龙丹”股票上市募集资金解决。10.3.3资金使用计划a建设投资2420万元在建设期第一年投入。b流动资金300万元在生产期第一年投入。22 第十一章财务评价11.1成本估算依据11.1.1原材料a鲜牛奶到厂平均价1800元/吨，年需8000吨，金额1440万元；b低聚糖到厂平均价20000元/吨，年需140吨，金额280万元；c蔗糖到厂平均价4200元/吨，年需300吨，金额126万元；d脱脂奶粉到厂平均价16000元/吨，年需300吨，金额480万元；e包装盒：0.35元/个，吨成本1400元，年需1400万元；f包装箱：吨成本100元，年需100万元。11.1.2燃料及外购动力a原煤到厂平均价300元/吨；b水：0.5元/吨（包括管理费）；c电：0.7元/吨（包括管理费）。11.1.3工资及福利费按工厂现工资水平人年均7200元水平测算，职工福利费按工资总额的14%计提。11.1.4制造费用制造费用包括折旧费、修理费、租赁费、保险费、低值易耗品摊销、劳动保护及其他费用等。a折旧费：固定资产按分类折旧，残值按4%计，生产用房折旧年限20年，机器设备折旧年限期10年，车辆折旧年限6年，经测第一年固定资产折旧费为207.32万元，详见表四；b修理费：按固定资产原值的2%计算，第一年为42.65万元；c保险费：按保险金额0.3%计算；d摊销费：无形资产摊销按10年，递延资产按5年，经测算第一年摊销费52万元。详见表三；22 e其它费用参照企业原有的情况估算。11.1.5管理费用管理费按销售收入的4%估算。11.2生产计划建议建设项目投产的第一年达到设计生产能力100%，以后各年均达到设计能力的100%。11.3总成本费用经测算达产第一年总成本费用为5078.47万元，以后各年变化情况详见表五。11.4销售收入及税金11.4.1产品产量及价格根据市场调查和项目生产产品情况，确定活性肽乳饮料系列产品年产10000吨，出厂平均价格6500元/吨。11.4.2销售收入及税金达产年产品销售收为6500万元。产品销项增值税税率为17%，城建税和教育附加分别按增值税的7%、4%缴纳；进项税鲜牛奶按10%扣税，其它均按17%扣税，经测算：销项税额=[6500¸（1+17%）]´17%=944万元进项税额=[1440¸（1+10%）´10%]+[2386¸（1+17%）]´17%=470万元应纳增值税额及附加=(944-470)´1.11=525万元11.5利润指标达产第一年可获销售利润896.16万元，税后利润600.4万元。以后各年利润情况详见表六。a投资利润率：税后是22.07%（以上指标达产年平均计算）；b投资利税率为52.26%。11.6项目清偿能力分析从资金来源与占用表（详见表九）可见，项目投产第一年即可盈余资金859.75万元。22 11.7财务现金流量分析现金流量表详见表七，现将指标列表如下：序号项目单位指标税前税后1财务内部收益率%43%30%2净现值（16%）万元26261352.83投资回收期（静态）年3.354.16从上表看出，各项指标均很理想，远远高于国家公布的有关基准指标。11.8不确定性分析11.8.1盈亏平衡分析假定销售量与产量相同，价格、固定成本和变动成本不变的情况下，对项目的生产能力进行盈亏平衡分析（达产第一年数据）；固定成本BET=销售收入-销售税金-变动成本´100%=996.976500-525-4081´100%=52.6%即项目达到生产能力52.6%，企业就可以保证不亏损，说明该项目承担风险能力比较强。11.8.2敏感性分析项目在今后实施工程中，多种因素不可避免地要发生变化，为了考察因素变化时对项目经济效益的影响程度，对价格、投资、成本三个因素进行敏感性分析，结果详见表八。从表中数据可知，三个因素在变化20%的幅度（+10%、-10%）情况下，项目经济评价仍然保持在合理的范围内，相对而言销售收入最为敏感，其次是成本，因此在项目投产以后要注意市场信息反馈，提高产品质量，降低消耗，以确保项目的经济效益。22 11.9财务评价结论综上所述，可见项目从财务角度看，净利现值(1352.8万元)大于零，内部收益率(30%)高于行业基准收益率，投资回收期低于行业基准投资回收期，资产负债率、资金盈余等指标都反映了项目投资效果良好；不确定分析说明了项目抗风险能力强，因此该项目是可行的22'