工程项目成本管理制度汇编

'工程项目成本管理制度第一章成本控制1总则1.1为了增强成本控制力度，降低公司成本费用，提高市场竞争力，根据国家有关法规政策，结合成本管理的要求和经验、教训，使管理工作走上规范化、制度化、科学化的道路，最大限度的发挥成本管理部的工作职能，控制好公司的工程成本特制定本制度。1.2成本管理的基本原则是：以市场需求为导向、保证质量为前提，过程控制为环节规范操作为手段，提高经济效益为目的。1.3成本监控的任务是：遵守国家有关法规政策，落实成本岗位责任制，完善成本管理基础，形成有效的成本监控系统，努力降低成本，提高经济效益。2成本管理职责2.1成本管理部的成本管理职责2.1.1制定、修正成本管理制度、编制项目成本测算、编制施工图预算、审核工程进度款并申报支付、编制和审核工程结算、编审设计变更、签证及委托工程造价、结算造价分析、督促、指导，建立完善本部门成本管理制度；并跟踪、检查执行情况，对成本实行制度监控。2.1.2进行市场调研，对市场走势作出分析、判断，及时提供、反馈给企业管理层作决策参考；2.1.3参与对拟建项目实地考察、立项听证，按立项审批程序审查投资估算，把握投资决策，合理配置资源，做好项目前期策划中的成本控制。2.1.4跟踪、落实各项目成本计划及其执行情况，适时了解各项目成本的实际构成，汇编成本报表；分析、总结项目成本控制情况。2.1.5组织成本管理的信息交流，通过培训、双向交流、研修会等方式，增进全员的成本管理意识，推广内外成本管理经验．寻求降低成本的有效途径，促进成本管理水平的提高。2.1.6根据管理的需要，派出审计小组对项目成本进行阶段审计和决算审计，31 对项目成本发生的合理性、成本管理的规范性提出审计意见。2.1.7逐步排行成本管理及其信息交流电脑化，做好成本管理的综合服务。2.2各执行部门的成本管理职责2.2.1认真执行成本管理制度，结合实际制定本部门成本管理制度，并自觉接受监督。2.2.2根据本公司业务发展规划、开发能力和市场情况，确定项目开发计划，组织立项调研、选址和前期策划，提出立项建议和开发设想，并按要求提交立项可行性报告，履行立项审批程序。2.2.3规划设计阶段，应按市场定位和成本估算准确把握设计方案，组织审查设计概算的经济合理性，使规划设计既符合规范，又体现成本控制的意识和要求。2.2.4客观、认真地进行项目成本费用测算，编制项目成本费用计划，确定项目及每个单项工程的目标成本，分解成本费用控制指标，落实降低成本技术组织措施．2.2.5遵循基本建设程序，进行项目实际操作，对成本实行全员全过程控制，对可控成本、变动成本和成本异常偏差实行有效监控、保证将成本控制在目标成本范围内。2.2.6正确处理成本、市场、工程质量、开发周期、资源、效益之间的关系，防止和杜绝重大工程质量事故，努力缩短开发周期，严格控制项目的质量成本和期间费用，加速投资回报，提高投资回报率。2.2.6组织项目开发成本费用核算，及时、全面、准确、动态地反映项目成本、费用情况，按规定编报成本会计报表等有关资料。坚持成本报告制度，保证成本信息交流的及时、有效。2.2.7熟悉、掌握国家和当地有关法规政策及市场需求、预算定额水平等成本控制因素，用足用活各种政策、资源，提高成本控制的预见性，努力寻求降低成本费用的途径。2.2.9定期或不定期分析成本结构、差异及其原因、监控措施及其效果、经验教训，每年至少一次，并将分析报告上级领导。3开发环节的成本控制31 3.1规划设计环节的成本控制3.1.1规划设计单位的选择应遵循以下原则：能由内部完成的规划设计工作，应由内部自行完成；需委托设计院进行的规划设计工作，应采取地标方式，择优确定。3.1.2总体规划设计方案（必须包括建造成本控制总体目标），应首先上报领导牵头组织的“规划设计方案听证会”审查，获通过后方可进入下一设计阶段（如单体设计、扩初设计、施工图设计）。每一阶段都必须要求设计单位出具《设计概（预）算》，并在与上一阶段的概（预）算进行认真分析、比较的基础上编制我方的《建造成本概（预）算》，确定各成本单项的控制目标，并以此控制下一阶段的设计。3.1.3设计、工程、成本人员应会同监理人员组成联合小组，对施工图的技术性、安全性、周密性等进行会审，提出明确的书面审查意见，并督促设计单位进行修正，避免或减少设计不合理甚至失误所造成的投资损失浪费。3.2施工招标环节的成本控制3.2.1除垄断性质的工程项目外，其他工程的施工或作业单位，不得指定．3.2.2主体施工单位的选择，必须采取公开或邀请招标方式进行。3.2.3招标、设计、工程、成本等相关专业人员联合组成招标工作小组，就招标范围、招标内容、招标条件等进行进详细、具体的策划，拟订标书，开展招标活动；对投标单位应就其资质、经济实力、技术力量、以往施工项目和施工管理水平等进行现场考察，提出书面考察意见；对投标情况进行评估，提出书面评估意见。3.2.4同等条件下，应尽量选择企业类别或工程类别高而取费较低的单位。3.2.5零星工程应当在两个以上的施工单位中，综合考察其技术力量、报价等进行选择。3.2.6垄断性质的工程项目（如水、电、气等）应尽力进行公关协调，最大程度降低造价。3.2.631 施工合同谈判人员至少应包括工程、成本两方面的专业人员，合同条件必须符合招标条件，合同条款及内容概念应消晰，避免因工程紧而不签合同就开工。3.2.7应建立健全施工队伍档案，跟踪评估其资信、技术力量等。4施工过程的成本控制4.1现场签证4.1.1现场签证要反复对照合同及有关文件规定慎重处理。4.1.2现场签证必须列清工程部位及工程量，并由甲方现场工程师和成本部造价工程师以及监理单位现场管理人员共同签名，其中甲方成本部人员必须对工程量、单价负责把关。4.1.3现场签证必须按当时发生当时签证的原则，十四日内办理完毕，严禁事后补签。签证内容、原因、工程量必须清楚明了，涂改后的签证及复印件不得作为结算依据。4.1.4凡实行造价大包干的工程和取费系数中已计取预算包干费或不可预见费的工程项目。在施工过程中不得办理任何签证。4.2工程质量与监理4.2.1项目开工前，原则上应通过招标方式择优选择具有合法资格与有效资质等级的监理单位。监理单位应与所监理工程的施工单位和供货商无利益关系。4.2.2工程质量监控人员应要求监理单位密切配合，严格把关。一旦发现质量事故，必须组织有关部门详细调查、分析事故原因，提交事故情况报告及防患措施，明确事故责任并督促责任单位，按照质检部门认可的书面处理方案予以落实。争故报告与处理方案应一并存档备案。4.2.3应特别重视隐蔽工程的监理和验收。隐蔽工程的验收．必须由项目部或工程部、成本部人员联合施工单位共同参加并办理书面手续。凡未经验收签证的，应要求施工单位不得隐蔽和进入下道工序施工。隐蔽工程验收记录按顺序进行整理，存入工程技术档案。4.3工程进度款4.3.1原则上不向施工单位支付备料款．确需支付者应不超过工程造价的15％．并在工程进度款支付到工程造价50％时开始抵扣预付备料款。4.3.2工程进度款的拨付应当按下列程序办理：施工单位按月报送施工进度计划和工程进度完成月报表；31 工程、成本部门会同监理对照施工合同及进度计划，审核工程进度内容和完工部位（主体结构及隐蔽工程部分须提供照片）、工程质量证明等资料：成本部门整理审核工程进度量；报分管领导审核；经财务部门审核后按有关批准程序付款并登记付款台帐；4.3.3工程进度款支付达到工程造价75％时原则上应停止付款，预留至少10％工程尾款和5％保修款以便掌握最终结算主动权。5工程材料及设备管理5.1项目开工前，设计或工程管理部门应及时列出所需材料及设备消单，一般按照下列原则决定甲供、甲定乙供和乙供，并在工程施工承包合同中加以明确：甲方能找到一级建材市场的、有进口免税计划指标的、有特殊质量要求和价格浮动幅度较大的材料和设备，应实行甲供或甲定乙供，其余实行乙供。5.2实行甲供或甲定已供的材料和设备应尽量不支付采购保管费。5.3应按工程实际进度合理安排采购数量和具体进货时间，防止积压或造成窝工现象。5.4甲供材料、设备的采购必须进行广泛询价，货比三家，也可在主要设备和大宗建材采购上采用招标方式．在质量、价格、供货时间均能满足要求的前提下，应比照以下列条件择优确定供货单位：能够实行赊销或定金较低的供货商；愿意以房屋抵材料款，且接受正常楼价的供货商；能够到现场安装，接受验收合格后再付款的供货商；售后服务和信誉良好的供货商；5.5工程管理部门对到货的甲供材料和设备的数量、质量及规格，要当场检查验收并出具检验报告，办理验收手续，妥善保管。对不符台要求的，应及时退货并通知财务部拒绝付款．5.6《采购合同》中必须载明：因供货商供货不及时造成质量、数量等问题对工程进度、工程质量造成影响和损失的，供货商必须承担索赔责任。5.6须建立健全材料的询价、定价、签约、进货和验收保管相分离的内部牵制制度，不得促成由一人完成材料采购全过程的行为。31 5.7对于乙供材料和设备，我方必须按认定的质量及品牌进行抽检，同时在材料和设备进场应要求出具检验合格证。5.9材料的代用应由工程管理部门书面提出，设计单位和监理单位通过．经甲方主管领导批准方可以代用。5.10甲供材料、设备的结算必须凭供货合同、供货厂家或商检部门的检验合格证和我方工程管理部门的验收检验证明以及结算清单．经成本部、财务部门审核无误后，方能办理结算。6竣工交付环节的成本控制6.1单项工程和项目竣工应经过自检、复查、验收三个环节才能移交．6.2设计、工程、成本管理部门必须参加工程结构验收、装修验收及总体验收等。“移交证明书”应由施工单位、工程部和物业公司同时签署．6.3凡有影响使用功能和安全及不合设计要求的结构部位、安装部位、装饰部位和设备、设施．均应限期整改直到复验合格。因施工单位原因延误工程移交，给我方造成经济损失的，要按合同追究其责任。6.4工程移交后，应按施工合同有关条款和物业管理规定及时与施工单位签订《保修协议书》，以明确施工单位的保修范围、保修责任（包括验收后出现的质量问题的保修责任的约定）及处罚措施等。6.5采取一次性扣留保修金、自行保修的，应对保修事项及其费用有充分的预计，留足保修费用。6.6甲方按租售承诺先行垫付的属保修范围的费用应在工程承包合同中便明确由乙方承担。7工程结算管理7.1工程竣工结算应具备以下基本条件；符合合同（协议）有关结算条款的规定；具备完整有效的质量评定结果和符合规范要求的竣工验收资料；项目设计变更、现场签证及其他有关结算的原始资料齐备；工程遗留问题已处理完毕；施工单位结算书按合同要求编制，所附资料齐全；7.231 工程结算要以我方掌握的设计变更和现场签证为准，施工单位提供的设计变更和现场签证，一般只能作为参考．7.3“点工”必须按照定颁价计取、结算．7.4成本部应详细核对工程量．审定价格、取费标准．计算工程总造价．做到资料完整．有根有据，数据准确．7.5编制的预、结算书，应当有人工、材料、机械和有关经济指标的计算过程及详细的编制说明，有扣款的要注明扣款款项．7.6成本部门应对主体工程成本进行跟踪分析管理．进行“三算”对比找出工程成本超、降的因素，并提出改进措施和意见．第二章工程预结算管理办法1目的1.1为加强公司工程预结算的规范化管理，结合工程造价形成的特点，通过合理地确定工程造价及有效地控制工程造价而提高工程预结算工作的效益，制定本管理方法。2方法与过程控制2.1工程预结算工作应遵循的原则2.1.1廉洁奉公原则：工程预结算工作中，应始终以公司利益为最高利益，遵守法律法规，恪守职业道德，严禁主动索要或被动接受财务，如出现损公肥私性质的不正当计价行为，将按照有关规定给予处罚。2.1.2多级审核原则：工程预结算应建立工程预结算皆须经过多级审核，各级在审核过程中应保持较高的工作效率，做到及时帐清，以适应工程招标、成本核算、工期等多方面的要求。2.1.3准确高效原则：工程预结算中的各项计算应准确、清晰、和规，具有很高的准确度，体现出较高的专业水平；同时工程预结算工作应保持较高的工作效率，做到及时帐清，以适用工程招标，成本核算、工期等多方面的要求。2.1.4可复查性原则：工程预结算工作的全过程应有详细、真实的记录及完善的资料管理制度，量价计算过程、审批记录等文件、资料应具备完全的可复查性。2.1.531 合理低价原则：工程预结算工作应以客观事实、工程合同为依据充分理解、灵活运用当地土地造价管理规定，并利用市场竞争、甲方品牌资源等因素，处理好质量、工期与成本的关系，追求以合理较低价格确定工程造价。2.1.6方案优化原则：成本管理部在工程预结算工作中应积极协同设计、工程管理部门进行设计、施工措施、材料设备等方面的方案优化工作。2.1.6信息互通原则；工程预结算在编制时应考虑适应成本核算、成本分析等多方面的需要，对资料、信息应及时整理．并根据工作需要及时提供给设计、工程管理部、项目部等部门作参考。2.2工程预结算工作的一般规定2.2.1成本管理部是工程预结算工作的主要职能部门对工程预结算工作负主要责任。项目部、工程管理部及相关管理部应积极配合、参与并负相应责任。2.2.2工程预结算工作应根据项目的总工期制定预结算编制的计划．统筹安排．分清轻重缓急，做到早做、快审、准确。2.2.3施工图预算由本部门自行编制，如项目较大并很急的，也可以委托造价咨询机构编审；委托的机构必须已经过政府有关部门认可且具备乙级以上（含乙组）资质证书。2.2.4工程结算和实行总价包干的工程预算的编审应委托造价咨询机构进行．但如某工程的预算己委托了造价咨询机构进行编审、井签署了总价包于协议．则该工程的竣工结算而不再进行外委编审。2.2.5委托造价咨询机构编制工程预结算．在造价咨询委托台同中应明确要求其提供计算底稿（包括工程量、钢筋实际含量的详细计算价及与承包单位核对后的预结算资料．并同时提供与承包单位的核对差异情况说明。2.2.6工程管理部、项目部需积极配合成本部，及时整理齐全工程预结算工作所需的必备资料。资料必须完整、签章齐备、并指定专人负责进行分类、装订、存档。工程预结算工作的必备资料主要包括：2.2.6.1招标、投标文件等确定合同价格的文件（包括中标单位的投标书、双方达成一致的预算等）；2.2.6.2工程施工合同文本；2.2.6.3施工组织设计方案（施工图、图纸会审记录等）；31 2.2.6.4材料价格（政府指导价格、市场价格、甲供材料．限价材料通知书）；2.2.6.5双方来往函件；2.2.6.6双方确认的所有工程变更签证及相应的预算书；2.2.6.6工程竣工验收资料（工期或者质量未达到合同要求的项目应提供相应的明确责任的说明）；2.2.6.7其他与工程结算相关的双方确认的协议、约谈记录等；3工程预算管理3.1所有工程应编制施工图预算．并填写《工程预算审批表》。3.2集团主张在进行工科招标之前．编制好施工图预算．并分为工程招标之标底。3.3项目主体工程确因工期紧张需采用费率招标、应严格按《招标管理办法》有关内容办理；当施工图齐备后．成本管理部应立即要求承包单位编制施工图预算．同时成本管理部应对施工图预算进行编审或委托造计咨询机构编审，然后成本管理部应督促并始终参与施工图预算的核对工作．按核定的预算价签定补充工程合同、上述所有工作．应在施工图完备后60天内完成。3.4费率招标情况下，为防止施工单位高估冒算而增加工程预算的核对难，从合同中可约定控制办法。比如：施工单位报送的施工图预算造价超出最终核定预算造价10％时．发包单位将按预算高报部分的一定比例进行扣款（具体扣款办法可参照工程结算相关内容执行），乃至取消其今后对工程的投标资格。3.5如果仅是委托造价咨询机构进行施工图预算的编制．造价咨询费用可按总造价的一定比例计取．如果是委托编制预算并负责审核施工单位编制的预算．造价咨询费可采取按总造价的一定比例井结合核减额的一定比例计价的方式计取。3.6工程预算编制的方法3.6.1根据工程量计算规则按详细的施工图、确定的施工方案并结合现场实际情况计算工程量．3.6.2分项工程的干项如无合适定额套不能换算．则应编制补充定颁单价．31 3.6.3造价工程师要主动发现施工图中标注不清前后矛盾、缺项、漏项等问题并明确标注落实调整．以减少或避免设计变更及签证．准确掌握工程动态成本。3.6.4工程预算确定后及时对目标成本进行修改，以目标成本为上限监督各相关部门采取有效措施控制工程造价。4.工程结算管理4.1项目部在向成本管理部提交的《工程结算》工作交接单》中详细说明合同价款、设计变更、现场签证之外的增减款事项、工程遗留、合同违约、施工现场清理、甲供材料、隐蔽工程等问题。4.2如委托造价咨询公司结算的，结算造价咨询费的计取尽量采取按造价核减额的一定比例方式计取或采取固定金额加核减额的一定比例计价的方式．并与造价咨询机构在委托合同中明确。4.3所有工程结算须填写《工程结算审批表》。4.4为方便客户入住，供电、自来水、煤气、电话等市政工程的结算优先办理：主体工程结算在承包方提供全部竣工结算资料后6个月内核定（包括多级审核）完毕，其余工程结算在承包方提供全部竣工核算资料后3个月内核定（包括多级审核）完毕。4.5驻项目的成本管理工程师必须建立三方和甲供材料的领用台帐及付款台帐，对领用单原件进行存档，便于结算扣减。4.6结算编制的方法：4.6.1结算的工程质量以竣工图为准，竣工图不清之处，预算人员应到工地现场实地预算：4.6.2工程结算程序：承包单位整理齐全的工程结算材料，报送监理公司、项目部承包单位报送结算材料监理、项目部、工程管理部并签字，造价工程师收到齐备的结算资料后，全面负责审核成本工程造价师全面审核成本管理部内部进行复核，造价工程师及经理签字部门负责人审核31 分管副总签署意见，报公司主席批示公司分管领导审批成本管理部组织甲乙双方根据工程合同签署竣工结算价款协议书，并核对已付金额、应扣金额、保修款、余额等签署竣工结算价款协议书第三章工程合同管理办法1.目的1.1为加强工程合同管理，规范工作流程，维护公司权益，根据《合同管理规范》，制定本管理办法。2.方法与过程控制2.1本管理办法使用于直接构成发包单位项目开发成本且需要承包单位通过工程形成实体产品（土建、安装、装饰、园林环境等）的合同；勘测、监理、造价咨询委托类合同参照本管理办法执行；土地、材料设备采购、设计类合同则另按有关管理办法执行。2.2工程合同管理必须遵循一下原则：2.2.1合法性原则：工程合同管理必须全面符合有关法律法规及行业规定，使得公司的权益能够依法受到保护。2.2.2合同书原则：工程施工必须正式签署合同书以确保双方的权利、义务和责任，但金额在两万元以下且能及时结清的零星工程及工程类合同中已经界定清楚归属的变更签证事项可另行办理。2.2.3事前签订原则：工程合同应在经济事项发生前签署，禁止工程类业务未签署合同即先行施工。31 2.2.4招标原则2.2.4.1采用招标方式确定合作方。除下列情况外的所有合同的合作方均通过招标方式确定：⑴某项工程、产品业已经过公司审批确定了长期合作伙伴关系；⑵某些政府垄断工程；⑶属于《工程招标管理办法》规定的适用情形，经详细填写《考察结果审批表》（详见附件），并按规定经公司有关负责人集体会签批准后，方可采用考察对比的方法确定合作方。2.2.4.2合同随附招标文件。拟签合同正文及其补充协议（包括设计变更与现场签证协议、工程保修协议、廉洁合作协议），应作为招标文件之附件一并发给投标单位，投标单位需对其进行确认。2.2.5利益明晰原则：合同应清楚地界定、描述各方的权利和义务，以杜绝模糊、歧义、推诿扯皮现象；合同中尤其应有明确的、可以界定清楚的合同价款、结算办法及付款方式；如果合同价款可能调整，则应明确调整依据、调整方式（如何计价、总价如何最后确定等），并就设计变更与现场签证的有效性、可控性作出明确规定。2.3合同订立的管理2.3.1标准示范合同：在招标（招标文件附件）及合同签署时，工程合同应尽量应用合同标准文本。2.3.2合同标准文本内容尽量为通用条款、专用条款、附件，其中专用条款根据具体业务、对象的不同而定，通用条款适用于所有的同类合同，专用条款则有经办人在具体经办合同时补充加入协议条款、通用条款中未尽事宜；2.3.3如当地政府部门有强制性规定，可按当地政府部门标准合同执行，但必须通过补充条款等方式充分补充与公司合同标准文本之间的差异的内容。2.3.4当客观条件发生重大变化、原有合同标准文本不再适用时，业务部门应及时提出与相关部门共同修改。2.4合同的经济条款应包括但不限于以下内容：2.4.1合同价款或委托酬金：采用招标方式选择合作方式的，应以双方确定的最终报价作为合同金31 额；提倡在有标底的情况下进行招标并确定合同价款，如果是采用费率折扣方式确定合同价款，合同中应明确费用计取的依据、主材价格计取办法，并规定合同双方如何尽快核实施工图预算确定合同价款，以及就确定后的合同价款签署补充协议。2.4.2如委托咨询机构审核的，为防止承包单位高估结算，应与承包单位在工程合同中约定控制办法。比如：报送的结算造价最终核减额在审核总价5％以内（含5％）的造价咨询费用由发包单位支付，若结算造价最终核减额超出5％，则因造价超出部分而引起的造价咨询费之增加部分由承包单位支付；若承包单位报送的结算金额超出最终审定结算金额10％（含10％）时，承包单位除支付造价咨询费用外，发包单位应进一步扣款，直至取消今后的投标资格（应在《工程结算通知单》强调此内容）。2.4.3计价依据：工程类合同应将施工图、预算书作为合同的组成附属部分，合同附属文件一般还包括：招标文件、投标文件、答疑文件等，并应在合同条款中明确以下问题：2.4.3.1包干形式、定额标准、取费方法；2.4.3.2发包单位分包工程、甲供（发包单位）材料设备、（发包单位）限价的范围和种类；2.4.3.3人工、材料、机械台班的价格及其价差的结算办法；2.4.3.4总分包的关系、配合的范围以及总包管理费和总包配合费的计取方法等；2.4.3.5临时设施费、施工组织措施费、安全文明施工费、赶工费等费用的取舍、计取办法及其包括的具体范围。2.4.4设计变更及现场签证：合同中应规定设计变更及现场签证的认定依据、结算核价办法，对于承包单位，可依据《设计变更核现场签证管理办法》的规定与其另外订立《关于设计变更、现场签证的协议》。2.4.5总价结算办法：工程类合同可在合同中明确规定按“结算＝合同价（或预算造价）＋材料价差＋设计变更＋现场签证＋增加项目－减少项目＋奖励－罚款”确定结算总价。2.4.6结算和付款办法：合同应明确规定验收及付款办法、保修维护办法及保修金处理办法；进度款的支付一般按月或形象进度分阶段确定付款金额，各期进度款累计不应超过总造价的7％；无准确施工图预算或无准确合同总价时，应充分考虑付款风险，尤其在施工中后期更应有效地控制好进度款，以防超付。31 2.4.6廉洁合作约定：为维护公司利益、防止黑幕、保护职员，在工程或其他高金额的合同中，应与承包单位另外签署《廉洁合作协议》作合同的补充协议。2.4.7保修协议：对施工合同，为保证工程质量，保护公司利益，应与承包单位另外签署《工程质量保修协议》作合同的补充协议。2.4.9合同起草、谈判与签署的主要职能部门：工程管理部负责工期、质量等技术部分的起草、谈判和合同签署；成本管理部负责其中的合同价款、计价方式、付款方式等经济部分工程的起草和谈判。2.5合同审批流程：合同审批应按照合同的审批流程，工程合同审批流程如图所示工程合同审批流程图部门负责人审核签署意见成本主办工程师填写《合同审批表》发起审批主办相关工程师拟定合同文本财务管理部负责人签署意见复核签字法务部审核签署意见分管领导审核签署意见总经理审签署审核意见主席审批意见行政办公室存档下发执行2.6合同履行的管理2.6.1合同的交底：在合同签订之后，一般要求至少就主体合同填写《工程合同摘要表》，发至各部门，并向工程、成本、采购等有关人员进行合同讲解交底，说明工期、质量、工程范围、付款方式、发包单位职责（即甲供材料设备、甲方限价、甲方分包等范围）、总分包的关系等，以便各岗位人员协调、配合；金额较小的合同交底，可只填写《工程合同摘要表》发送到相关部门的有关人员，以便执行。31 2.7合同款支付2.7.1项目部的工程管理人员负责合同款支付的经办，填写付款申请单、工程付款审批表等，经相关职能部门审核、公司领导审批后支付。工程进度款办理审批流程如图所示：工程进度款办理审批流程图承包单位报付款申请报告（附所需付款依据）现场工程师填写《工程付款审批表》现场工程师复核监理审核形象进度（附质量等说明）成本管理部造价工程师审核签字项目经理/工程总经理审核签字成本管理部负责人审核签字分管副总签字主席审批签字财务总监签字2.7.2对保修金等余款的支付办法应作明确规定，除一般保修金外，可在合同中约定发包单位在工程竣工后一定时间内扣押承包单位一定数额的渗漏保证金．2.8合同变更的管理2.8.1合同订立后，因客观条件发生变化需要变更合同内容的，或承包单位提出变更要求的，经办人员应及时向部门经理请示报告，部门经理同意变更的，经办人员在与对方协商一致后起草变更后的条款．再按照合同订立的有关程序办理，严禁擅自变更合同．2.9合同结算2.9.1当合同中约定的承包单位的责任和义务已全部完成，并且通过验收、达到了工程结算条件，由主办工程师协助合作方收集整理结算资料．填写《工程结算申请表》．31 2.9.2如工程存在质量问题或履约过程中承包单位存在违约情况等，主办工程师应在结算申请表中作出详细说明及处理意见。2.9.3由成本管理部负责按合同确定的结算方式办理结算，并特别注意：奖罚条款的执行（如工期奖罚、质量奖罚、安全奖罚等）、承包方承诺让利、各项费用的计取或扣除（如水电费、扣款项目，保修金等）、承包单位多报领的甲供材料、变更签证未如实实施的部分．钢材实际用量、主材价格等．2.9.4工程结算的具体方法按《工程预结算管理办法》执行．2.9.5工程结算要注意结算资料的及时整理、分类、归档、保存．3合同档案的管理3.1合同文本保管应遵循及时整理、分类、归档、保存．以便复查。3.2合同文本原件（包括合同文本、相关补充协议、合同审批表等）应由办公室专人要妥善保管;工程管理部、成本管理部、财务管理部、项目部应备有合同文本等资料的复印件．3.3公司合同专用章由专人管理，经法人代表或其授权人签署同意后，合同文本才能加盖专用印章，并作相应的用章登记；同时要求承包单位盖有有效印章的同时，其法人代表或法人代表授权人还需签字；每份合同原件由发包单位至少盖两个以上骑缝章。3.4工程合同编号3.4.1合同应该由专人连续统一编号；因主合同的变更、解除等订立的补充协议．按主合同类别编号（因补充合同中可能涉及其他类别的内容）；合同有关部门皆应采用统一编号。3.5房地产项目合同按内容可分为六大类：3.5.1土地合同；3.5.2前期合同（包括规划、设计、勘察、监理、造价咨询）3.5.3施工合同（包括建筑，安装、装饰、市政）；3.5.4材料设备采购合同（包括材料采购、甲方付款乙方收货的三方合同、设备购买及安装）；3.5.5园林环境合同（包括室外环境的设计、施工）；31 3.5.6营销包装合同（包括样板间装修、户外广告牌制安、媒介广告设计、制作、宣传品设计、印刷）。第四章设计变更及现场签证管理方法1.目的1.1为了加强设计变更及现场签证管理，规范工作流程，有效地控制成本，确保工程质量和工程进度，制定本管理方法。2.方法及过程控制设计变更及现场签证要严格执行以下原则：2.1权利限制原则：公司对设计变更及现场签证管理实行严格的权限规定，不在权限范围之内的签字一律无效，如对公司造成损失，追究越权签字人的责任。2.2时间限制原则：公司对设计变更及现场签证及其结算实行严格的时间限制，禁止事后补办。2.3一单一算原则：一个设计变更及现场签证单应编制一份结算单，且对应一个工程合同。2.4一月一清原则：每月10日前，发包单位、承包单位应就截至上月末已完工且手续完备的设计变更及现场签证，核清造价并签字确认，交部门领导复核。2.5完工确认原则：设计变更及现场签证完工后，发包方现场工程师和监理工程师必须在完工后5日内签字确认，如属隐蔽工程，必须在其覆盖之前签字确认。2.6原件结算原则：设计变更及现场签证的结算必须要有齐备的、有效的原件作为结算的依据。2.7多级审核原则：设计变更及现场签证的造价结算至少要经过二级以上的审核。3.设计变更内容、格式要求及流程设计变更的内容及格式要求：3.1设计变更是对设计内容进行修改、完善、优化，一般需要设计单位的签字、盖章，或者发包单位的有关职能部门（设计部、工程管理部）代签。3.2设计变更的主要类型：31 3.2.1由于设计单位的施工图出现错、漏、碰、缺等情况，而导致做法变动、材料代换或其他变更事项；3.2.2由于发包单位设计部改变建设标准、机构功能、使用功能、增减工程内容，而导致做法变动、材料代换或其他变更事项；3.2.3由于工程管理部、项目部、监理单位、承包单位采用新工艺、新材料或其他技术措施等，而导致做法变动、材料代换或其他变更事项；3.2.4由于销售部、客户服务中心、业主要求提出变更，而导致做法变更、材料代换或其他变更事项。3.3所有设计变更必须使用公司规定的标准表格（见附件），并明确以下内容：编号、工程名称、发生的时间、发生的部位或范围、变更的内容做法及原因说明、增加的工程量、减少的工程量、相关图纸说明。3.4所有设计变更需要签字及盖章才能生效。3.5设计变更办理一般流程工程设计变更流程图1、设计院根据设计缺陷要求的变更2、设计部或工程部根据现场要求变更3、根据客户使用要求的变更变更要求的提出公司设计部、工程部、项目部负责参加评审变更方案的评审成本部根据方案图及相关要求做出估算变更估算根据变更估算由成本部报分管领导以上审核是否需要变更或调整变更方案31 由设计部或设计院发出变更通知最终确定变更方案工程部根据下发的变更知要求施工方施工变更方案实施3.5.1成本部在对变更费用进行估算时，应对措词不清，结算时易引起分歧、纠纷的变更单退回，要求提出部门表达清楚，不致引起歧义。3.5.2对于造价调减的设计变更，发包单位现场工程师要及时跟踪、落实、核定减少的具体数额，并与承包单位形成书面的记录，防止因漏报而给公司造成损失。4现场签证的内容、格式要求及流程4.1现场签证的内容及格式要求4.2现场签证是指对施工管理中发生的零星事件的确认，例如：因设计变更引起的拆除、地下障碍的清除迁移、现场简易通道的搭建、临时用公等。4.3现场签证的主要类型：4.3.1因设计变更导致已施工的部位需要拆除（需注明设计变更编号）；4.3.2施工过程中出现的未包含在合同中的各种技术措施处理；4.3.3在施工过程中，由于施工条件变化、地下状况（土质、地下水、构筑物及管线等）变化，导致工程量增减，材料代换或其他变更事项；4.3.4发包单位在施工合同之外，委托承包单位施工的2万元以内的零星工程；4.3.5红线外施工道路的修补（红线内的施工道路修补宜在合同中包干）。4.4所有的现场签证单都必须使用公司规定的标准表格（见附件），并明确以下内容：编号、工程名称、发生时间、发生的部位或范围、变更签证的内容做法及原因说明、增加的工程量、减少的工程量、相关图纸说明。4.531 关于临时用工的签证事项，双方应在签收通知单上洽商确定以下问题：工作内容及工作量、工日、工日单价（如属综合单价，则包含间接费、管理费和利润，并明确是否包含税金）。4.6所有现场签证单只有加盖公章才能生效现场签证的一般办理流程图如下：因设计变更需要拆除以及营销、检查或现场施工需要的事项5工程现场签证流程图签证事项的提出由现场工程师、成本部造价工程师、监理工程师现场确认并签字，形成现场确认单（原此收方记录）现场确认工程量施工方根据现场确认单进行填写工程签证单，工程签证单涉及到价格的，必须有报价，隐蔽部位的，需要提供影像资料施工方报价工程部签收施工方签证资料，呈报成本部审核工程部确认根据工程部送审的签证单资料，成本造价师进行对价格的审核并出具审核意见，部门经理审核并签字成本部审核签证单分管领导以上审核及审批分管领导审核审批通过后，由工程部办理签证盖章，一式四份，其是成本留一份原件，施工方一份签证单生效31 5.1监理及项目部工程师在签证前必须认真核对签证工程的施工时间、工作内发生原因、发生的工程量、工日数、机械台班数以及签证所发生的费用应由何方负担等。特别是对发生的原因以及责任单位的交代应作明细。5.2对于措词含糊容易引起歧义的签证，现场工程师在签署时应征求成本人员意见，成本人员审核重大签证费用也应避免用词不准在结算时造成经济纠纷。5.3签证内容完成后，工程师应避免签署类似“情况属实”或“工程量属实”等模糊性内容，而必须实度实量后签字确认完成或未完成的事实或者工程量。材料材质和规格、工日数、机械台班等。原则上监理工程师不应直接在签证上签认有关单价或总价．所有的确认和签证平都需经项目部负责人核准后方为有效。5.4如果签证单附有交工图纸则监理及项目部工程师应审核图纸是否与实际施工结果相符并在图纸上签字确认，此时可以不对工程量进行确认，由成本部按照图纸核算工程量。5.5项目经理部对签证单上直接签定的工程量的准确性负责．5.6如签证单涉及到隐蔽施工、金额、工日、机械台班及其它事后不可复核的项目时，则应由项目部工程师、监理工程师及成本部工程师共同现场认定。6设计变更及现场签证办理时间的规定6.1正常的设计变更和现场签证单，应在有效签字人共同签署完成并与承包单位核定费用后才通知承包单位开始实施。特急类（指如果不立即实施将造成更大损失的签证）设计变更和现场签证，可以先实施再核定费用；如属隐蔽工程及事后不可复核的工程，则必须要求承包单位在隐蔽部位覆盖之前或拆毁前提出预算并对造工程量。6.2对于费用未核定的设计变更和现场签证单，发包单位项目部必须督促承包单位尽快计算更签证费用最迟在变更签证内容全部施工完后的14日内（自监理及甲方工地代表确认完工情况的日期开始计算）向甲方报送完整的变更费用，费用由成本部最终核定。6.3设计变更及现场签证结算书的格式要求6.3.1变更签证的结算书应包括；变更或签证单原件以及与变更签证相关的所有往来函件、结算书、（监理审核意见）、施工合同中相同工作内容的综合单价、费率合同或合同缺项时应31 附取费表、材料调差依据、不执行定额的应附工料分析表、其他需要说明的与造价有关的问题等。6.3.2成本管理部内部审核应不得少于两级审核。6.3.3变更签证结算书的内容必须完整、准确并可以制定防止承包单位高估冒算的约束措施，如在合同中约定：变更结算报价超过最终审定价10％，将把最终审定价降低一定比例。6.3.4双方核定设计变更或现场签证的造价后，应在变更签证单上注明核定费用，并由双方签字、盖章确认。7表格设计变更估价单现场签证单设计变更估价单所属合同名称：日期：年月日编号：事项名称适用范围□技术核定□设计变更提出方：（1）设计院（2）建设单位（3）其它变更原因31 变更内容设计部/工程部：变更估算成本部：注：本单变更原因及内容由设计部或工程部填写，由成本部出具估算意见；现场签证单施工单位：所属合同名称：日期：年月日编号：事项名称适用范围提出方：（1）施工单位（2）建设单位（3）其它：（请注明）签证原因31 签证内容单位签章建设单位：（签章）监理单位：（签章）施工单位：（签章）注：1、本单位由施工单位填写，一式四份：工程部、成本管理部、监理、施工单位各一份；第五章成本档案资料管理办法1.目的1.1为规范成本档案资料管理，现结合成本管理的实际情况，制定本管理办法。2.方法与过程控制2.1成本档案是指项目开发过程中形成的与工程成本有关的且有保存价值的工程预算、工程合同、工程变更及现场签证、招投标、相关管理制度、成本数31 据库、成本管理软件内容、付款台帐、图纸等应归档保存的各种纸张局面文件资料、电子文档以及其他与成本管理有关的图表、照片、录相录音、当地工程造价定额、造价信息等资料的总称；成本档案管理的工作内容包括对成本档案的收集、分类、编制、存档、查阅、保密及作废等方面的管理。2.2成本档案必须具备真实性、统一性。成本档案必须真实、准确地记载公司成本管理活动过程中形成的内容；成本档案的各组成部分必须统一，不同载体（局面纸张资料、成本数据库、成本管理软件电子文档）上的同一文件资料的名称、编号、内容、数据等必须完全一致。2.3成本档案（书面纸张资料）分为三类，即工程成本类、规范制度类、其他文件资料类；其中工程成本类又分为工程合同类、工程预结算类、工程变更及现场签证类、工程招投标类；工程成本类在分类时，还要按不同的竣工项目、在建项目进行区分。2.4成本档案必须具备可复查性，对每项工程，以合同为主线进行存档。首先，对于每份《工程合同本》，必须把其《评定标审批表》（或《议标、直接委托审批表》）、《工程合同审批表》、《工程预、结算审批表》直接作为其附件，并合在一起存档，同时做好相互对应的编号链接标识；而后，将隶属该合同的其他有关工程预结算类、工程变更及现场签证类、工程招投标类文件资料也依次附后存档。2.5成本档案必须具备安全性及对外保密性。成本档案实行统一归档、集中存放、不得将集团公司、部门的成本档案以个人名义保存在个人手中；严禁任何人未经公司、部门的批准，就以个人名义私自外借（复印或邮件发送等方式）集团或公司的成本文件资料或泄露成本管理方法、成本数据等行为；如有关人员的换岗或离职，则必须及时做好资料的移交、回收及登记工作。2.6成本数据库及成本管理软件的内容也是成本档案的重要组成部分，不断充实和完善成本数据库以及持续应用和改进成本管理软件是成本管理部日常的重要工作。2.6成本管理应设一兼职档案管理员，该人员应具备档案基础理论知识，熟练掌握自己所负责的档案管理及相关业务，对工作认真负责、细致耐心。3.主要成本档案的组成及其管理办法31 3.1工程合同资料3.1.1资料组成3.1.1.1已竣工项目的完整的合同文本：前期合同（包括规划、设计、勘察、监理、造价咨询）、施工合同（包括建筑、安装、装饰、市政）、材料设备采购合同（包括材料采购、甲方付款乙方收货的三方合同、设备购买及安装）、园林环境合同（包括室外环境的设计、施工）、营销包装合同（包括样板间装修、户外广告牌制安、媒介广告设计、制作、宣传品设计、印刷，成本管理部结合本公司的具体情况决定此类合同是否保管）。3.1.1.2正在开发项目的合同文本。3.1.1.3成本管理软件、成本数据库所包括的各类合同内容。3.1.2资料管理3.1.2.1使用专用档案盒，按不同建设项目、不同开发期的单项工程的合同进行分类存档，档案盒上须注明编号并粘贴资料目录清单，资料目录清单中的合同部分采用成本管理软件中相应的合同清单（打印即可）。3.1.2.2对每项工程，以合同为主线进行存档，每项工程的《工程合同文本》必须把其《评定标审批表》（或《议标、直接委托审批表》）、《工程合同审批表》、《工程预、结算审批表》作为附件，合在一起存档，同时作好相互对应的编号链接标识，以便于工作快速复查。3.1.2.3《工程合同审批表》统一印制固定格式（可手写复印的），一式四联，第一联办公室存档，第二联工程管理部存档，第三联成本管理部存档，第四联项目部存档。3.1.2.4合同文本原件（包括合同文本、相关补充协议、合同审批表等）是由公司总办保管，成本管理部应备有合同文本等资料的原件或复印件（复印件存档，需加盖总办的专用章以示确认）。3.1.2.5其他有关规定，结合《工程合同管理办法》执行。3.2工程预结算资料3.2.1资料组成3.2.1.1已竣工项目的完整的决算书、结算书、预算书、估算书、预结算审批表、工程结算协议清单（或承包方确认书）、付款台帐、项目后评估报告等。31 3.2.1.2正在开发项目的估算书、预算书、结算资料、付款台帐等。3.2.1.3成本数据库及成本管理软件所包括的目标成本、动态成本、预结算等内容。3.2.2资料管理3.2.2.1以合同为主线进行每项工程预结算资料的归类存档，即每项工程的《工程合同文本》须把相关的预结算资料依次附后，合在一起存档，以便快速复查。3.2.2.2《工程预、结算审批表》统一印制成固定格式（可手写复印的），一式三联，第一联办公室存档，第二联成本管理部存档，第三联工程管理部存档。3.2.2.3一份完整的工程预结算书应包括编制说明、汇总表、分部分项工程预结算表、工料分析、工程量计算表、计价依据。3.2.2.4其中的计价依据又包括：材料价格（政府指导价格、市场价格、甲供材料、限价材料通知书）、施（竣）工图、图纸会审记录、工程变更签证的预算书、工程竣工验收资料、其他与工程结算相关的甲乙双方确认的协议等。3.2.2.5编制说明、汇总表、分部分项工程预结算表、工料分析、工程量计算表合订成册；计价依据作为附件，可分专业、分类别进行保管，但计价依据资料也必须具备全面、快速复查的条件。3.2.2.6使用专用档案盒，并粘贴除合同目录清单之外的工程预结算补充资料目录备注清单。3.2.2.6不同载体（各局面资料、成本数据库、成本管理软件电子文档、光盘、服务器）的同一工程预结算资料的名称、编号、内容数据等必须完全一致。3.2.2.7对于项目竣工结、决算书，在完成其书面纸张资料归档保存的同时，还须将其电子文档该录成光盘，或者在成本管理软件的基础资料设置中把项目竣工结、决算书的电子文档“打包”并上传至服务器，以方便保存与使用。3.2.2.9其他有相关规定，结合《工程预、结算管理办法》执行。3.3工程变更与现场签证资料3.3.1资料组成3.3.1.1已竣工项目的完整的工程变更、现场签证资料。3.3.1.2正在开发项目的工程变更、现场签证资料。31 3.3.1.3成本管理软件、成本数据库所包括的工程变更、现场签证内容。3.3.2资料管理3.3.2.1以合同为主线进行每项工程预结算资料的归类存档，即每项工程的《工程合同文本》须把相关的工程变更及现场签证的资料依次附后，合在一起存档，以便快速复查。3.3.2.2《工程变更通知单》、《现场签证单》统一印制成固定格式（可手写复印的），一式四联，第一联项目部存档，第二联施工单位存档，第三联成本管理部存档，第四工程管理部联存档（四联皆须盖有甲方的工程变更及现场签证专用章）；《工程变更通知单》、《现场签证单》统一进行编号。3.3.2.3使用专用档案盒，并粘贴除合同目录清单之外的工程变更及现场签证的补充资料目录备注清单。3.3.2.4其他有关规定，结合《工程变更与现场签证管理办法》执行。3.4工程招投标资料3.4.1资料组成3.4.1.1已竣工项目的完整工程招标资料（评定标评审表、招标文件、答疑记录、开标评标记录等）、工程投标资料（主要是中标单位的）。3.4.1.2正在开发项目的工程招投标资料。3.4.1.3成本管理软件、成本数据库所包括的工程招标内容。3.4.2资料管理3.4.2.1以合同为主线进行每项工程招投标资料的归类存档，即每项工程的《工程合同文本》须把相关的工程招投标资料依次附后，合在一起存档，以便快速复查。3.4.2.2《评定标审批表》及《议标、直接委托审批表》统一印制成固定格式（可手写复印的），一式三联，第一联办公室存档，第二联成本管理部存档，第三联工程管理部存档。3.4.2.3项目招投标资料（评定标评审表、招标文件、投标文件、承包商考察结果审批表、答疑记录、开标和评标的记录、相关会议纪要等）的收集、整理、归档、保管工作由工程管理部负责。3.4.2.4但评定标评审表（或议标及直接委托审批表）、中标单位投标文件31 中报价书、招标文件等作为工程预结算必要依据的招投标资料，成本管理部则应每项皆保存其原件或复印件。3.4.2.5其他有关规定，结合《工程招标管理办法》执行。3.5制度类文件3.5.1文件组成3.5.1.1国家及当地政府工程造价管理等有关部门颁发的与成本管理有关的规章制度、管理规范、通知、决定等文件资料。3.5.1.2集团总部颁发的与成本管理有关的规章制度、管理办法、操作指引、操作流程通知、决定等文件资料。3.5.1.3本公司及本部门制订的与成本管理有关的管理办法、实施细则、通知、决定、相关会议纪要等文件资料。3.5.2文件管理3.5.2.1成本管理制度要求在公司网站的相应“管理制度”栏中存放（政府有关部门颁发的法规文件可除外），以便网上查询．3.5.2.2主要的、常用的成本管理制度的成本管理部打印一份，装订成册（活页形式，可及时更新）。以便书面查询、使用．3.6其他文件资料3.6.1其他文件资料包括目标成本、有关设计阶段成本控制的资料、相关会议纪要、同行成本比较资料、工程造价分析、相关往来文件、当地工程造价定额、信息月刊、图集等工程造价有关专业书强等。这类文件资料也是实行资料管理员专人负责，分类保管。4成本档案管理的其他规定4.1归档与立卷4.1.1项目立项后，资料管理员即应制定该项目文件资料的收集整理工作计划，设定阶段性归档的时间，按照边工作边收集、整理、终结卷成的要求，就每个环节上形成的技术经济文件资料，随时加以收集，并存放于事先准备好档案盒中，以备整理．4.1.2对工程造价影响较大的文件资料需原件存档，复印件存档须加盖公司相应资料主管部门的印章以示确认。31 4.1.3在项目开发的过程中形成的与成本有关的文件资料均需统一归档．立卷，以合同为主线、以项目为单位进行立卷，一个项目的文件资料应立成一卷或数卷，一卷即装成一个档案盒．4.1.4对卷内无页号的文件资料应逐页在有文字的资料的正面右下角用阿拉伯数字顺序编写页号，并在合适处标明案卷题名、案卷号、存档人及时间等。4.1.5卷内文件资料的排列次序为；开发前准备、主体建安工程、社区管网工程、园林环境工程、配套设施工程类。4.1.6每卷成本档案编号由部门统一拟定编号方案；各类档案必须固定存放在卷柜内，排列方法为自左至右，从上到下。4.1.7对立好的案卷，成本档案管理员应定时进行检查，对不符合要求的应及时予以完善或返工。4.2编目与装订4.2.1卷内文件资料目录按卷内文件资料的排列顺序和内容并结合成本管理软件的相应内容进行编写。第一列顺序号，以文件资料排列先后顺序逐件填写；第二列字号，填写文件资料制发部门的发文字号；第三列责任者，填写对文件资料的著名者，即对文件资料负有责任的部门和个人；第四列题名，即文件资料标题．一般应照实抄录：没有标题或标题不能说明文件内容的文件．可自拟标题，外加“[]”以示区别：第五列日期，文件资料的形成时间；第六列页号，填写文件资料起止页号。4.2.2档案案卷装订的基本要求：在建工程的档案做活页装订．己竣工工程的档案做固定页装订。装订时，去除文件上的金属物；破损和褪色的文件材料，应进行修补成复制；文件资料应使用A4大小纸张，装订部分过窄或有字的，用纸加宽装订；纸面小的，加贴在标准的A4纸上；卷内文件资料，一般不超过二百页为宜，超过的可根据文件资料内容的阶段性分卷装订；装订要牢固、整齐、美观、装订时文件的右边和下边要取齐，不丢页、不压字、不损坏文件、不妨碍阅读；文件资料字迹难以辨认的，应附抄件并加以说明。4.3保管与使用4.3.1归集、接收成本档案，档案管理员必需认真检验，并办理好登记、交接手续。31 4.3.2成本档案要求集中存放于部门档案柜，由档案管理员管理，部门各职员手中只能持有正在处理的文件资料。4.3.3成本档案保管必须做到七防，即防火、防盗、防光、防潮、防尘、防有害生物、防污染。4.3.4在现阶段，保存期在十年之内的成本档案原则上皆不能作废，须保存；保存期超过十年的成本档案如需销毁，须经公司及总部的主管部门、领导的批准。4.3.5对易褪色、易磨损的图纸、材料等，档案员要进行定期检查，档案的修补对借阅次数频繁、易损的案卷，可制作副本借阅，以加强对正本的保存。4.3.6为维护成本档案的真实性与安全性，任何人未经批准，不得擅自涂改成本档案；每天下班要锁好档案柜。4.3.6如因工作需要，公司内有关部门或人员借用成本档案时，须填写《成本档案借阅登记表》（见支持文件一），经部门或公司负责人（一股由成本管理部经理批准，重要档案的借阅还应得到成本管理部主管副总的批准）批准后方可借阅；档案管理员负责档案的借阅经办工作，办理档案借阅的登记手续，在借阅人归还档案时，还应负责检查档案的完好情况，借出的文件资料由档案管理人员负责及时收回井检查完整情况，如发现遗失，需在《成本档案借阅登记表》的“备注”栏加以注明，追究借阅者责任。4.3.7公司正常开展的审计、工作检查，则成本管理部须全力配合，井做好资料借阅的登记、回收工作。4.3.9应建立成本档案台帐，以记载档案收进、发出、保管、利用情况及兼职档案管理人员的变动情况，档案人员还要做好统计工作，统计数据以原始数据为准，以便输入计算机，充分利用计算机进行工程成本档案的辅助管理。5附则5.1本管理办法由成本部负责解释和修订。5.2本管理办法由公司发布之日起试行。31'