绿洲生化——年产2万吨生物腐植酸有机肥可行性分析报告

年产2万吨生物腐植酸有机肥项目可行性分析报告一、项目名称和承担单位项目名称：生物腐植酸有机肥批量生产项目承担单位：二、项目提出背景随着农业生产条件的改善，农业技术的推广应用，以及惠农政策的实施，农民的种植意识大大改善。二十一世纪的农业，将是绿色农业的革命，食品的安全性越来越受到政府和百姓的关注，社会在倡导绿色农业、绿色无公害产品之时最需要关注的应该是其根本，即肥料养分，养分丰厚则生命必然健壮。在科学种田普及的今天，农业市场呼唤好肥料的出现。 生物有机肥的研发与应用对于我国农业的可持续发展尤为重要，它在土壤肥力的提高与保持、营养元素的转化、提高化肥利用率、促进作物生长、拮抗土传病害，环境净化与生态平衡等方面起着重要的作用。尤其是我国居民饮食结构的变化，人均粮食消费量减少，高品质的蔬菜、水果、畜产品和蛋奶产品的需求量将持续增加，对生物有机肥的需求也将增加。因此，研发可增加土壤肥力、刺激作物生长、防治有害微生物和提高农作物抗逆性的优质高效生物有机肥提供了良好的发展机遇，其经济、社会和生态效益越来越明显。虽然目前有机肥类的品种产品较多，但其生产工艺落后，耗资耗能大，养分浪费严重，产品肥效不高。生物腐植酸有机肥料的问世，在农业上是一次重大突破，填补了国内外空白。生物腐植酸有机肥料可为土壤提供高效活性微生物；改良土壤，土壤可持续性种植；提供速效长效有机碳养分，实现农作物增产；肥料产品生产成本低，生产过程无污染，耗能低；所需原材料可消化城乡废弃物，实现资源化再利用，变废为宝。因此该项目的实施建设十分必要。三、项目投资概况本项目主要建成年产2万吨生物腐植酸有机肥的生产线。项目所用发酵菌种由福建省诏安县绿洲生化有限公司提供，是专门用于发酵生产生物腐植酸有机肥的复合菌种。项目所用原材料为工农业有机废弃物，如畜禽粪便、城市污泥、厨余、糖蜜酒精味精废液、锯末、食用菌渣、泥炭土等等。项目应用福建省诏安县绿洲生化有限公司研发的生物腐植酸有机肥发酵技术，生产的生物腐植酸有机肥生物活性高，富含水溶性腐植酸及多种植物有机营养，并保留大量功能菌， 适用于各种作物，能改良土壤，有效防抗土传病害；能旺根壮苗，固氮解磷解钾，大幅度提高作物对各种营养的吸收利用率，增强作物“体质”，提高作物抗病抗逆抗早衰能力，提高农产品品质，增加农产品产量。项目总用地25亩，其中生产车间8000㎡，配套建筑2000㎡，试验田10亩，项目总投资800万元，项目正式运营达产后，可实现年均销售收入2400万元，年均利润总额为840万元，年均净利润为395.55万元，年可上缴所得税131.85万元。四、项目建设内容项目总用地15亩，其中生物腐植酸有机肥生产车间占8000㎡。项目总投资756.6元。项目主要建设内容及规模如下：项目总用地：25亩（125万元）生物腐植酸有机肥车间：8000㎡（320万元）设备设施：10台套（30万元）年产量：2万吨本项合计：475万元附属设施：检验室：用房80㎡（8万元），仪器设施30台套（30万元） 变电站：用房12㎡（2万元），仪器设施1台套（10万元）水塔及水系统：1批（25万元）电线及各开关站：1批（15万元）生产工作车辆：4台（52万元）本项合计：142万元仓库：1500㎡（75万元）综合楼：300㎡（35万元）食堂：60㎡（8万元）厂区道路、围墙、门卫室、车库：40万元厂区绿化美化：10万元办公生活设施：一批15万元本项合计：183万元合计总投资：800万元项目经济效益分析生物腐植酸有机肥吨产品生产成本原材料及辅料：480元加工费：120元包装物：100元合计：700元吨产品内部管理费及流动资金利息：80元吨产品出厂价：1200元吨产品毛利：1200-（700+80）=420元 生物腐植酸有机肥年产值2400万元，年毛利840万元。综上所述，在全面生产，产销平衡的情况下，企业经济总量如下：年销售税：免税年销售费用：2400万元×8%=192万元年利润：840万元-192万元=648万元合计年总利润：648万元全年净利润：648万元-（648×25%）=486万元国家关于有机肥、生物有机肥生产企业以及利用废弃物减少排放，都有政策性的补贴，这方面的收益有待企业去争取，在此暂不计入利润组成。五、项目盈亏分析1、企业固定成本组成：非生产人员费用（取平均值）：14人×24000元/年•人=33.6万元/年企业固定行政费用：3.5万元/月×12月=42万元/年固定资产折旧（平均15年）：（320+30+142+183）万元/15年=45万元/年说明：因土地价值不会贬值，所以土地费用90万元未列入固定资产折旧。 企业固定成本为：（33.6+42+45）万元/年=120.6万元/年2、盈亏平衡点由上图可以，当年产销595.6万元，也即达到设计产能值的19.75%时，企业达到盈亏平衡，企业正常投产后销量达不到595.6万元将出现亏损。六、项目资金流量及投资回报分析项目总投资800万元，预计前期筹建3个月，筹建费用15万元，基建6个月，试产3个月，试产产品利润与试产费用可相抵。第二年可全面投产，投产期间需流动资金200万元。 根据以上进度和前述产量、产值、利润等数据，可制作出以下每年资金流量简表。表1第一年资金流量简表单位：万元支出项3个月筹建土地土建设备设施其他配套后9个月固定成本试产3个月变动成本累计合计金额151255281222590.452341139.45-579.45收入项试产生物腐植酸有机肥流动资金贷款累计金额360200560表2第二年资金流量简表单位：万元 支出项全年固定成本生物腐植酸有机肥2万吨生产成本销售费用返还贷款所得税累计合计金额120.61560192200131.852204.45-383.9收入项生物腐植酸有机肥2万吨销售收入累计金额24002400表3第三年资金流量简表单位：万元支出项全年固定成本生物腐植酸有机肥2万吨生产成本销售费用所得税累计合计120.61560192131.852004.45 金额11.65收入项生物腐植酸有机肥2万吨销售收入累计金额24002400表4投资回报计算表单位：万元第一年第二年第三年第四年第五年净收入-579.45195.55395.55395.55395.55累计值-579.45-383.911.65407.2802.75项目总投资8万元，正常投产后第三年基本可回收全部投资。正常生产期间，投资利润率为395.55万/800万=49.4%。七、人员组织机构 高层领导（不计董事会）：3人，财务与出纳2人，技术及检验部门4人，采购1人，办公及后勤部门3人，司机1人，业务人员6人，生产工人12人（一班制）。八、项目可行性（1）政策上生物腐植酸有机肥项目，属于国家大力扶持的‘七大战略性新兴产业’之一，是循环经济和低碳经济的集中体现，符合国家资源型城市转型发展和跨越发展的战略方针。国务院在《关于促进生物产业加快发展若干政策的通知》和《国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定》中特别将生物产业列入重点发展领域。本次建设项目符合国家产业发展政策和发展规划，因此具备政策可行性。（2）技术条件该项目所应用技术来自于福建省诏安县绿洲生化有限公司，已应用多年，产品在市场上有创新优势和成本优势，很受用户欢迎，应用该项技术进行产业化生产，已经不存在工艺上重新探索的问题，可以大大缩短试产期。另外本项目单位产值较高，但所需工人不多，而且主要是操作工，每个班组仅对班长进行培训即可带班生产，因此本项目投产的技术条件是成熟的。 （3）原材料本项目所需主料是工农业废弃物，包括畜禽粪便、城市污泥、厨余、糖蜜酒精味精废液、锯末、食用菌渣、泥炭土等等，来源广泛，成本低廉。本项目所需能源主要是石油、柴油以及电能，需求量很低，能耗极少。本项目对水的需求主要是生活所需，使用量极少。综上所述，本项目投产是国家政策所支持的，项目所需技术条件成熟、生产原材料丰富广泛，生产简便易行，本项目是可行的。（4）市场可行性生物腐植酸有机肥是以福建省诏安县绿洲生化有限公司提供的复合微生物发酵菌剂——BFA为菌种进行发酵的，采用不翻堆不高温烘干，依靠高温“焖” 的方法，依靠生物能和自然条件干燥，使发酵物料生产过程最大限度降低碳排放，从而使产品富含水溶腐植酸，产品在该基础上再添加补充特定高效生物菌（福建省诏安县绿洲生化有限公司提供），使每克产品含特定有益菌数达到2千万个以上，成为生物腐植酸有机肥，所以其肥力及功效比常规翻堆和烘干生产的有机肥高出50％以上。另一方面，本产品生产工艺简单、耗能少，所以加工成本比常规有机肥（生物有机肥）的低30％左右。可见本产品在有机肥（生物有机肥）市场具有很强的竞争优势。本项目投产后年产生物腐植酸有机肥2万吨，每吨生物腐植酸有机肥需要5-10亩农田来容纳，因此本项目投产后所需市场容量为10-20万亩，一般在厂房周边半径300公里内的市场占有率达到2-4%即可，由于本产品在质量和价格上具有很大优势，达到这样的市场占有率并不难，说明本项目产品的市场可行性是肯定的。九、项目的社会效益本项目的社会效益十分显著，具体表现在以下几方面。（1）巨大的社会环保效益　　　本项目产品的原材料是以有机废弃物的回收利用为起点，而产成品是绿色环保肥料，对绿色食品、有机食品的生产和土地永续耕作起保障作用。本项目正常投产后，不仅自身无三废排放，而且每年可消化利用工农业有机废弃物约3万吨，这对城市的经济建设可持续发展是一项巨大的贡献。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（2）良好的经济贡献　　本项目正常投产后，将为当地每年新增GDP2400万元，新增税赋131.85万元。 （3）解决就业人数30多人。十、风险和风险的规避本项目产品具备了技术优势和良好市场前景，而且项目投资利润率达到54％，是一个高回报的项目，也就是投资风险很低的项目。但事无绝对。任何投资都有风险。本项目可能产生的风险有如下几种：（1）技术泄密和被仿制本项目技术专利都是当前同行业的最先进水平，但也是工艺简单设备投资最少的生产方法，因此如果泄密，很容易被侵权和仿制。这种情况出现后，粗制滥造的仿制品充斥市场，就会摧毁公司生存的根基。规避的措施：对接触核心技术的工种人员签《聘用合同》，明确规定保密责任和违约措施。技术部门和生产车间的技术文件要盖密级章，每份文件要编号，不定期进行检查，严防保密文件外流。重视市场巡查，发现侵权及时收集证据，并通过法律途径打击侵权行为。（2）销售队伍的培训和销售网络的建设 本项目产品技术含量高，只有吃透这些产品的技术原理和应用方法，才能把产品销售到千家万户。所以业务人员的培训十分重要。要在筹建期间就组建销售队伍，进行系统培训和推广应用实习，争取投产后就有较强的市场推动力。否则产品堆在仓库，再好的技术都没用，公司将陷入资金链断裂的困境。销售网络还必须重视网络的维护，包括做好售后服务和价格系统的控制，否则市场乱了，销售将举步维艰。（3）管理的问题公司产品的技术含量较高，产品质量不达标会严重影响使用效果，打击用户信心，进而造成“好事不出门，丑事传千里”，公司的市场优势将尽失。所以公司内部管理一点都不能掉以轻心，要建立一个科学严格的管理系统，各部门各岗位责任权利合理分配，要有合理而严格的检验检测手段和操作规程，确保产品合格率在99%以上。内部管理还包括财务管理、后勤保障和安全消防等，哪个环节出大事都会把公司拖入困境。内部管理的灵魂是企业文化，保障是领导班子的团结和高效，这些本文就不作展开讨论。综上所述，本项目是高科技含量、高投资回报率的项目，但也存在投资风险，不能掉以轻心。项目投资人和管理者必须针对本项目特点，制定切实可行的风险规避措施，以最大限度保证投资回报率的实现。 结论：本项目产品生产工艺简便无污染，投资成本少，产品质量高，使用效果明显，市场前景广阔，企业经济效益良好，社会效益显著，是一个利国利民的好项目。在解决投资资金，有一个健全的企业领导班子的条件下，本项目应尽快付诸实施。