年产1120吨即食肉类食品项目可行性研究报告

'目录第一章总论3一、项目基本情况3二、编制依据4三、可行性研究的主要范围4四、建设单位基本情况5五、所在地基本情况6六、结论与建议7七、主要技术经济指标8第二章项目背景及建设的必要性10一、项目背景10二、建设的必要性10第三章市场分析与建设规模12一、市场分析12二、建设规模和产品方案13第四章建设条件及厂址14一、优势分析14二、原辅材料18三、能源动力18四、厂址19第五章设计方案20一、项目构成范围20二、产品标准20三、即食食品生产质量控制21四、主要经济技术指标21五、工艺技术及设备选择22六、供水、排水25七、供电26九、土建工程27十、总图运输28第六章环境保护、劳动安全及消防30一、环境保护30二、劳动安全33三、消防35第七章节能减排37一、概述37二、节能措施37第八章企业组织与劳动定员39一、企业组织结构39二、劳动定员39三、职工培训39第九章项目实施计划4254 第十章投资估算与资金筹措44一、投资估算依据44二、项目固定资产投资估算44三、项目流动资金估算46四、分年投资计划表46五、资金筹措46第十一章财务评价47一、财务评价的依据和说明47二、基础数据47三、项目销售收入及税金估算48四、成本估算48五、利润50六、盈利能力分析50七、不确定性分析51八、结论53第十二章结论54附表54 第一章总论一、项目基本情况1、项目名称：年产1120吨即食肉类食品项目2、项目承办单位：内蒙古***食品有限责任公司3、项目负责人：4、项目所在地区、地点：***工业园区5、建设内容：建设年产1120吨即食肉类食品生产线6、投资规模：项目总投资2817.04万元。7、资金构成：项目固定资产投资2408.48万元(含建设期利息)，项目流动资金408.56万元。8、资金筹措：项目固定资产投资2408.48万元，其中建设单位自筹1408.48万元，银行贷款1000万元。项目流动资金408.56万元，全部建设单位自筹。9、经济效益：项目年销售收入9690万元，利润总额814.29万元，净利润610.72万元，销售税金及附加66.20万元。10、建设期：一年11、可行性研究编制单位：***市工程咨询中心12、法人代表：13、资格证书编号：14、资质等级：国家综合甲级54 15、发证机关：国家发展和改革委员会二、编制依据1．原国家计委、建设部颁发的《建设项目经济评价方法与参数》（第二版）。2．国务院批准的《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》（2000年修订）。3．《内蒙古自治区国民经济和社会发展第十一个五年计划纲要》,2006年。4．《***国民经济和社会发展第十个五年计划及2010年目标纲要》，2001年。5．国务院《关于西部大开发若干政策措施的实施意见》,2002年。6．《内蒙古自治区实施西部大开发战略规划纲要》,2003年。7．***人民政府《政府工作报告》2008年。8．国家现行的财会、税收政策。9．国家有关技术标准及规范。10．建设单位提供的其它有关资料。三、可行性研究的主要范围受项目承办单位的委托，***54 市工程咨询中心会同上级有关部门和相关单位，对项目涉及的有关问题进行了认真的调查和分析，并在企业已有工作的基础上，根据当地的发展规划，按照《建设项目经济评价方法与参数》、《可行性研究与项目评价》、《投资项目可行性研究指南》以及国家和行业的有关规定，编制了本项目的可行性研究报告。本可研报告编制范围包括：1、项目建设的必要性；2、市场分析及建设规模；3、建设条件与厂址4、工程设计方案；5、环境保护、消防与劳动安全6、企业组织、劳动定员与人员培训7、项目实施进度8、投资估算与资金筹措9、财务评价10、国民经济评价四、建设单位基本情况内蒙古***食品有限责任公司成立于2005年。公司注册资金500万元企业，现有总资产3530万元，现有员工207人。主要生产经营品种有：休闲肉制品系列、精品即食蒙餐系列、方便羊杂系列、酱卤肉系列等。本工程建于内蒙古自治区******经济技术开发区，规划占地面积113.7亩。距离***城区500米。******54 经济开发区是2001年9月经内蒙古自治区人民政府批准设立的开发区，享受西部大开发、振兴东北老工业基地及少数民族地区优惠政策，并享有经济社会管理权限。开发区内市政设施配套比较齐全，交通便利，基础设施条件和煤、电、汽、水资源条件能够满足项目要求。五、所在地基本情况本项目的主要原料为牛羊鹿肉，年需各类牛、羊、鹿肉品2014吨，原料基地选择都在距离开发区100公里的范围内，可有效降低运输成本。供电：******经济开发区电力资源丰富，供电设施齐全，电价低廉（本项目实行大工业电价，0.46元/度），拥有6.3万KVA变电所两座，全年可供电量11亿度，采用10千伏线路供给用户。本项目新增装机容量200KVA,年用电量110万度，由开发区6.3万KVA变电所引入，项目用电有保障。供水：项目年用水量42000吨，新打1口深井，井深140米，每小时出水量40立方米，可满足项目供水要求。采暖：开发区供热已并入***热电厂供热管网，其换热站供热管径D1200mm，水温可达60—80℃，室内温度不低于18℃，采暖期6个月。项目新增采暖面积10000平方米，由******经济开发区换热站统一供热，可满足项目需求。供汽：开发区供汽由***热电厂提供，饱和蒸汽进口压力为10Kg/㎝2,饱和蒸汽温度180℃，蒸汽供应量可达200吨/小时，24小时连续供汽。54 通讯：电信、网通、移动、联通、铁通等通讯部门已落户开发区，现拥有10万门程控交换机，可提供国内、国际电话服务、移动通讯服务及电报、传真、信息数据传输业务。六、结论与建议本项目利用西部大开发和振兴东北老工业基地的战略机遇，依托当地丰富的牛羊肉资源，采用成熟、可靠、先进的技术和设备，生产满足市场需求的即食肉类产品。项目的实施，对加快地方工业经济发展，繁荣发展农村经济、增加农村就业机会、增加农民收入具有重要的意义。发展畜产品加工产业，对农业的快速发展具有重要的推动作用。项目的实施，符合国家有关产业政策和西部大开发政策，符合***打造优势产业集群的发展战略，满足国家和地方的环保要求，对于推动地区经济可持续发展，调整地区产业结构，带动当地第三产业发展都具有重要意义。本项目总投资2817.04万元，其中：固定资产投资2438.18万元(固定资产实际投资2408.48万元，建设期利息29.70万元)，流动资金408.56万元。项目建设期1年，第1年达产60%，第二年达产100%，年生产销售即食肉类产品1120吨。项目产品主要面对全国大中城市人群进行销售。项目年生产销售即食肉类产品1120吨，平均销售价格8.65万元/吨，正常年实现销售收入9690万元人民币。实现利润总额814.29万元，净利润610.72万元，投资利润率21.68%，投资利税率31.26%，销售利润率6.3%，销售利税率8.4%，资本金利润率54 39.89%。财务评价结果，本项目全部投资财务内部收益率为24.32%，财务净现值2611.87万元(ic=10%)，投资回收期5.26年(含建设期)，项目盈亏平衡点为58.44%。综上所述，各项评价指标良好，项目建设财务上可行，对国民经济有较大贡献；本项目建设符合国家西部大开发战略，符合振兴东北老工业基地开发战略，符合国家产业政策，符合***实现资源大市向经济强市的跨越的发展战略。项目经济效益较好，社会效益显著，在财务上可行，建议采取措施，尽快实施。七、主要技术经济指标本项目主要技术经济指标见表1-1。54 主要技术经济指标汇总表表1—1序号项目单位指标备注1基础数据　　1.1建设规模　　1.1.1即食肉类产品吨1120　1.2厂址　　1.2.1厂区占地面积平方米75792　1.2.2新建建筑面积平方米100001.3项目定员人295季节工10001.4主要原辅材料消耗　　1.4.1牛羊鹿肉吨2014　1.5燃料动力消耗　　1.5.1水吨42000　　生产水吨1700　　生活水吨500　1.5.2电KWh1100000　1.5.3暖平方米100001.5.4蒸汽吨36001.6年运输量　3600　1.6.1运进量吨2300　1.6.2运出量吨1300　1.7“三废”排放量　　1.7.1废水吨42000　1.7.2废渣吨43.2　1.8总投资万元　1.8.1固定资产投资万元2438.18　1.8.2流动资金万元408.56　1.9项目计算期年151.10总成本万元　1.11经营成本万元8661.48　1.12产品销售收入万元9690　1.13销售税金及附加万元66.2　1.14增值税万元827.49　1.15利润总额万元814.29　1.16净利润万元610.72　2评价指标　　2.1投资利润率%21.68　2.2投资利税率%31.26　2.3销售利润率%6.3　2.4销售利税率%8.4　2.5资本金利润率%47.5　2.6财务内部收益率%24.32　2.7　财务净现值万元2611.87ic=10%2.8　投资回收期年5.262.9资本金财务内部收益率%47.5　2.10盈亏平衡点%58.44　54 第二章项目背景及建设的必要性一、项目背景内蒙古自治区是目前我国牛羊肉产量最大的省区，年出产的牛羊肉占到全国总供应量的19%，肉类产品有着非常大的开发前景。内蒙古***食品有限责任公司经过几年攻关，反复实验，开发出以牛羊鹿肉为原料加工即食肉类产品的产业项目。对于有效开发内蒙古自治区的牛羊鹿肉资源，提高产品附加值，提高收益，具有开发的超前性和新产业领域界入的里程碑意义。二、建设的必要性1、项目的实施是产业化调整的需要***及其周边地区，牛羊鹿饲养历史悠久，草原面积及草原质量都居于自治区前列。况且由于赤峰较早地发展了牛羊的舍饲，存栏量较大。但是，随着牛羊鹿类存栏量的增加，产业结构不合理的劣势也越发明显，粗放式屠宰和生食量较大，即食肉类产量却非常小，附加值极低。发展牛羊鹿肉加工产业，对畜牧业的也快速发展具有重要的推动作用。2、项目的实施是公司发展的需要54 开发牛羊鹿肉资源，可以有效利用公司现有的即食肉类食品加工特长，提高产品增加值，提高单位收益，打响“***”即食牛羊鹿肉产品品牌，扩大企业盈利能力。可以使内蒙古***有限责任公司以此为契机，实现高起点，跨跃式的大发展，更好地推动***乃至内蒙古的经济发展和社会进步。54 第三章市场分析与建设规模一、市场分析（一）即食食品的特点及应用即食肉类食品是指把畜产品通过精细分割、烹制入味、温和式灭菌加工成为开袋即食的快速消费品。。由于原料应用讲究，卫生条件控制严格，工艺处理到位，能够完全保障食用者的安全卫生水平。再者由于是即食食品，可以在很大程度上使食用者不必经过繁杂的工序而食用到方便可口的食品。其次由于本产品采用真空/含气包装，食品本身经过完全灭菌且所含酶的活性也受到抑制，使产品实现在常温条件下12-18个月的长期保存时间。（二）即食肉类食品市场现状和前景分析1．市场需求与销售预测随着全球城市化进程的加快，工业化、商业化步伐也快速发展，人们的生活节奏也进一步加快。人们对即食肉类产品的依赖性进一步加强。2005年全球即食肉类产品的总供应量为110万吨，2006年为143万吨，2007年就升至205万吨，而目前全球总需求量按可靠资料大约为（2007年）370万吨，而截止目前全球即食肉类的总加工能力为280万吨（《世界食品》杂志），缺口近100万吨。54 目前，由于欧美由于牛羊类疫病的泛滥，总生产能力不是增加，而是减少，整个缺口的补足大部分依赖中国和中亚等牛羊富产区和无疫病区，由此，卖方市场格局明显。在未来十年中，随着经济的发展，人们生活水平的提高，经《世界食品》杂志载明，即食肉类市场每年将以10-25%增长速度增长，而产能却以每年不到3%的速度增加，市场前景极其可观。对于中国而言，正是处于发展中阶段，城市化进程要大于全球平均速度，需求增长幅度也远远大于全球平均水平，所以，国内市场前景更为可观。2．销售方式该项目生产的即食肉类产品主要供应国内各类大中城市，目前在商超渠道销售良好，需求旺盛，销售渠道稳定可靠。二、建设规模和产品方案本项目建设规模为年生产即食肉类产品1120吨。主要内容包括：一条即食肉类食品生产线及辅助屠宰分割设施。年产即食肉类产品1120吨/年。54 第四章建设条件及厂址一、优势分析（一）投资环境优越优越的地理环境：***位于内蒙古自治区东部，地处风光秀丽的大兴安岭和燕山的交接带，东部松辽平原西端。总面积90021平方公里。东连内蒙古***市和辽宁省朝阳市；南邻河北省承德市；西、北接内蒙古锡林郭勒盟。总人口460万人，是内蒙古自治区人口第一大市，辖红山区、松山区、元宝山区、宁城县、林西县、敖汉旗、喀拉沁旗、翁牛特旗、阿鲁科尔沁旗、巴林左旗、巴林右旗、克什克腾旗。市政府所在地红山区是全市政治、经济、文化的中心。***南与河北省接壤，距北京仅440公里；东南与辽宁省相邻，东北最大的中心城市沈阳460公里。距大连、营口、锦州、天津等港口城市200至700公里。处东北和华北地区的交汇处，既属东北经济区和环渤海经济区，又是中国西部大开发区域中的东部地区，优越的地理位置为开放的***提供了得天独厚的便利条件。项目所处的元宝山区是***最大的工业区，工业产值历年位居***第一，工业环境良好。境内的***煤矿是***最大的企业，已经有近400年的开采历史。元宝山电厂是内蒙古东部区最大的电厂。工业环境良好，工业基础雄厚。便利的交通环境：公路：***54 公路四通八达，国道111、303、305等国道和内蒙古东西大通道一级公路，目前已修通通赤（***——赤峰）、赤大（赤峰——大板）高速公路通车，正在建设中的赤朝（赤峰——朝阳）、赤承（赤峰——承德）两条高速公路，待全部建设完成，赤峰将形成四通八道的高速公路网。铁路：赤峰火车站连通北京、沈阳、***三个方向，北部的集通铁路贯通北部五个旗县，正在修建赤大白铁路使赤峰实现了南北铁路贯通。从而形成了***境内四通八达的铁路网。并且，元宝山境内还建有地方铁路，连通***、元宝山镇、风水沟镇等工业重镇，铁路交通发达。民航：民航赤峰站是内蒙古东部区的空中交通枢纽。***机场可起降大型客机，运营“赤峰—北京”、“赤峰—呼和浩特”两条航线。优惠的政策环境：***是国家实施西部大开发地区中的少数民族地区，既可享受西部大开发的鼓励政策，又可享受少数民族地区的特殊政策。同时，受振兴东北老工业基地政策的辐射，市政府针对项目的性质、牵动和辐射能力，还可采取一事一议的方式，给予相应的优惠政策扶持。为了更有力的吸引外商投资，***人民政府出台了《关于进一步促进西部大开发鼓励国内外投资合作优惠政策规定》。各旗县市区也都根据本地实际，制定了较为优惠的招商政策。（二）资源比较丰富土地资源：***54 土地辽阔，资源丰富，总土地面积为90021平方公里。全市现有耕地面积1,760万亩,草原面积9000万亩，水资源现状开发利用总量为18.016亿立方米,其中地表水资源利用量达7.73亿立方米,地下水开采量达10.29亿立方米。淡水总面积47.5千公顷,其中可养殖面积19.2千公顷。电力资源：元宝山发电总厂位于***元宝山区元宝山镇。目前总装机容量为210万千瓦，年发电量80多亿千瓦时，是一座大型火力发电厂，也是东北电网的骨干电厂。矿产资源：***是全国著名的有色金属成矿带，已探明各类金、银、铜、锡、钼、铅、锌、镁、硅、砷等矿产资源矿点近二千处，是内蒙古最大的有色金属矿产资源富集区，并且是全国铅锌储量最大的地区，铜为全国最早开发的地区，林西县被称为“中国北方铜都”。境内的***煤矿是我国现代化生产程序最高的大型煤矿，储量20亿吨，年生产能力达1000万吨。科尔沁油田地质构造与大庆、辽河、扶余油田相似，全市石油远景储蓄量为8亿吨左右。***矿产资源总潜在价值达200063亿元，其开发前景十分广阔。农业资源：***境内河流纵横，是辽河上游和辽河干流的发源地，沿河两岸土质肥沃，是典型的农牧类型区，是国家重要的商品粮生产基地。全市现有耕地1760万亩，农作物种植以玉米、小麦、水稻、杂粮为主。具有发展农牧业、林果业、水产业等得天独厚的自然条件。畜牧资源：***54 水草丰美，有草原面积9000万亩，可食牧草700多种。牲畜存栏头数达到700　万头（只），其中牛103万头、羊243万只、年产肉近30万吨，乳9万吨、绒毛5853　吨，皮张39　万张。西门塔尔牛、科尔沁牛、中国美利奴细毛羊、科尔沁细毛羊、科尔沁马等畜种享誉国内外，是国家重要的畜牧业生产基地。水利资源：***主要河流有西拉木伦河、老哈河、乌尔吉木伦河、教来河、贡格尔河。前四条同属西辽河水系，贡格尔河为内陆河。全市多年平均地表水资源量为32.67亿立方米(包括境外客水5.1亿立方米)，地下水资源量为21.23亿立方米，地下水可开采量为10.05亿立方米。较大的湖泊有达里诺尔湖。（三）经济建设和社会发展有一定基础改革开放以来，***委、市政府团结和带领全市各族人民解放思想、深化改革、扩大开放，经济建设和社会发展都取得了显著的成绩：一是综合经济实力有了一定基础。近年来，全市经济增长保持在两位数以上。2010年，生产总值达到428亿元，增长18.1%；财政总收入达到44.2亿元，增长40.4%，其中地方财政收入24.6亿元，增长36.9%；全社会固定资产投资完成313.3亿元，增长35.5%；社会消费品零售总额160.3亿元，增长16.8%；城镇居民人均可支配收入8451元，增长11.6%；农牧民人均纯收入3220元，增长14.3%。二是农牧业基础比较稳固。201054 年，第一产业增加值完成98.85亿元，增长6.5%。粮食生产在自然灾害较重的情况下获得好收成，产量达到62.97亿斤，是历史上第三个高产年。牧业年度家畜存栏1670万头只，创历史新高；肉牛、肉羊饲养量分别达到169万头和1466万只。设施农业新增6万亩，总面积达到28万亩。新培育年销售收入500万元以上龙头企业172家，农牧户参与产业化经营比例达到58%。主要农作物良种覆盖率93.2%，良种及改良家畜比例达到96%。三是工业经济发展迅速。***工业经济经过几十年的发展，初步形成了矿产资源开发、农畜产品加工、能源及高载能、医药化工、建材等主导产业。四是市场体系正在形成。***是内蒙古自治区东部地区重要的商品集散地，集贸市场和专业批发市场功能完备，规模不断扩大，辐射内蒙古东部及周边地区1000多万人口。***作为一个古老的城市，依托独特的区位条件、丰富的绿色资源和西部大开发的政策优势，确立了以生态农业为基础，以现代生物科学为依托，以绿色生命产业为主要特征，创建绿色工业城市的发展战略，把***建成东北经济区乃至国家绿色农畜产品重要的生产集散地、能源基地和重要的交通枢纽，实现资源大市向经济强市的跨越。二、原辅材料原辅材料：本项目的主要原料为牛、羊、鹿肉，年需各类原料总量为2014吨。元宝山区就近就能足以解决。三、能源动力供电：******经济开发区电力资源丰富，供电设施齐全，电价低廉，拥有6.3万KVA变电所两座，全年供电量11亿度，采用10千伏线路供给用户。本项目新增装机容量200KVA,年用电量11054 万度，采用双高压系统，由开发区6.3万KVA变电所引入，项目用电有保障。供水：项目年用水量220万吨，新打1口深井，井深140米，每小时出水量20立方米，可满足项目供水要求。供热（供汽）：开发区换热站供热管径D1200mm，水温可达60—80℃，室内温度不低于18℃，供热期6个月。饱和蒸汽进口压力为10Kg/㎝2,饱和蒸汽温度180℃，蒸汽供应量可达200吨/小时，24小时连续供汽。项目新增采暖面积10000平方米，由******经济开发区换热站统一供热，可满足项目需求。取暖：开发区供汽由元宝山热电厂供，饱和蒸汽进口压力为10Kg/㎝2,饱和蒸汽温度180℃，蒸汽供应量可达200吨/小时，24小时连续供汽。四、厂址本工程拟建于内蒙古自治区******经济开发区，规划占地面积113.7亩。厂区南临（辽河大街），北临（黄河大街），东侧为（伊利乳业）、西侧为（草原阳光），距离***城区500米。项目在建设中可享受开发区的优惠政策，且开发区基础设施完备，各方面建设条件优越。54 第五章设计方案一、项目构成范围本项目新建年产1120吨即食肉类产品生产线，主要工程建设内容包括：生产车间及生产线、配电室、原料库、污水处理、办公室、环保排污工程、厂区道路、绿化、硬化及管网工程、员工宿舍等。二、产品标准即食食品的质量要求为严格，质量检验时，抽样率占每批总数确定的10%（客户有特殊要求的除外），每件随机抽取小样，混匀标准，下面检验项目均为行业推荐指标：（1）感官指标色泽：应有该品种原料的色泽。香味：应有该品种熟制后的香味。（2）水份≤70%（3）夹杂物不得检出（指非原料或其裂解物）（4）微生物细菌总数≤500个/g大肠菌群≤10个/100g致病菌不得检出，或依客户要求另定。（5）金属砷（以As计）≤1.0mg/kg铅（以pb计）≤1.0mg/kg铜（以Cu计）≤0.5mg/kg54 (6)装量不低于标示量(7)包装材料依客户要求而定三、即食食品生产质量控制即食食品作为高档食品，因此，在实施过程中它要求要有合格、称职的技术人员，对员工进行反复不断的培训，使他们始终明白即食肉类食品加工对他的工作岗位的具体要求，此外，它对工厂的硬件也有具体的要求。四、主要经济技术指标1．吨即食牛羊鹿肉用汽量：3.214吨2．吨即食肉类产品耗电量：982.1429KWH3．吨即食肉类产品耗水量：37.5吨4．吨原料出成比率：55.61%原料出成率表5-1项目年产量（吨）原辅料名称原料出成率（%）原辅料消耗（吨）原辅材料　　　　蒙古秘制烤羊腿300羊后腿60%500蒙古烤羊腿100羊后腿56%180蒙古红烧牛排100牛排56%180蒙古水晶踢筋60牛踢筋56%107蒙古手扒肉60羊前腿56%107蒙古烤鹿腿100鹿腿56%180蒙古烤羊排100羊排56%180蒙古烤鹿排100鹿排56%180羊杂50羊杂50%100羊杂割50羊杂50%100牛杂50牛杂50%10054 北京爆肚50牛肚50%100五、工艺技术及设备选择（一）工艺流程预处理漂烫煮制炸制冷却内包装灭菌外包装工艺流程预处理原料肉支取：根据生产计划凭出库单支取相应的原料肉肉，支取的将外包装袋塑料包装去除后，原料肉在没解冻之前进行分割，去除根部使其长度为16cm，然后用流动水进行缓化，缓化时间为12小时以上。清洗：用清水冲洗，污渍严重的部分用板刷清洗，去除表面的泥土、草棍等杂物检验：清洗过的原料肉肉上的羊毛数不得超过4-5根冲洗：将全部整理好的原料肉肉用清水冲洗后由班长称重记数进入下道工序。漂烫：将原料肉肉放入开水锅内煮15分钟在煮制过程中要用不锈钢铲不停的翻动，使漂烫均匀，用漏勺将上面的浮沫撇净。捞出后用水冲洗干净。54 煮制：老汤的调制，蔬菜包料包每锅须加姜、葱、盐、I＋G、味素、羊肉汤。老汤调制好后将原料肉肉放入蒸煮锅内入味，煮制时间根据原料肉情况由调味师掌握，认可后方可出锅沥水。炸制：将色拉油放入锅内加热到180℃-200℃，将沥好的原料肉肉放入油炸锅中炸至金黄色后捞出，每锅可用3-4次更换。检验：调味车间炸制的原料肉肉检验每条原料肉肉上的毛数不得高于5根，经检验合格后进入下道工序。冷却：将炸好的原料肉肉放入托盘内进入预冷间进行冷却，预冷间温度要求2℃-8℃，预冷间的紫外线灯保持下班打开，上班时关闭。要求2小时内中心温度冷却到30℃左右，时方可出库，内包装车间负责人要随是时监督库内的温度情况，出现异常情况应及时填写《质量反馈单》经领导确认后方可包装。挑选：把原料肉将毛数控制在1-2根，可判为合格。计量：原料肉每袋300g每袋里小骨头不得超过3块溢加量5g。封口：检验袋子口无油污不夹肉现象方可封口，封口要求充氮量1.5-2真空度3-6个，封口热度4封口后要求封口平整无褶皱摆盘：每盘32袋每车8盘合计每车256袋。交接：生产时，两个规格产品同时要求内包车间负责人做好标识，而且要做好相关负责人签字确认，以免造成混包现象。灭菌：（1）灭菌时间100℃10分钟115℃10分钟121℃19分钟54 （2）产品出罐后，产品根据品种不同放在指定地点，要标识清晰卸车时操作人员应轻拿轻放，避免人为原因造成的破损，产品摆放高度不能超过5层，在接货过程中与外包班长做好交接，并在相应的记录上确认。外包装：（1）分类：将灭完菌的产品按灭菌车间提供的相关记录将产品进行分类摆放擦袋，保证外袋无水垢，无水珠。（2）检验：班长质检员抽检产品的计量封口挑出漏气等不合格品，做到日产日清，不合格产品数量要体现在《生产加工日报表》和《质量反馈单》上，同批不合格产品单独存放，进行返工整理，如二次灭菌后在发现不合格品做报废处理。（3）外包装：按产品规格进行包装，包装时要严格检验外包装上的产品名称与内装实际产品相符，半成品入库10天后检验外观状况，合格后方可加包装.（二）设备选择（1）设备选择原则①生产设备须与所生产食品相适应，并按工艺流程合理布局，便于操作，拆卸清洗，消毒及灭菌。②设备及管道的材质应与物料不起化学反应，凡食品直接接触的设备表面均需光洁、平整、易清洗、耐腐蚀、不吸附，不污染所加工的物料。③设备的转动及管道系统要密封良好，防止润滑油、冷却剂等对食品的污染。54 ④用于生产和检验的仪器、衡器、量具等应经计量检定，并作定期检查，凡精度不能保证产品质量的仪表、仪器、量具不得用于生产和检验。（1）主要设备选型项目生产所需关键设备由日本引进，其余配套设备由国内或其他国家选购。主要设备详见设备一览表。主要设备一览表5-2序号名称数量1缓化池52内脏清洗机23锯骨机24修整设备105盐水注射机36滚揉机27夹层锅28切丝机59油炸锅310真空包装机112颗粒包装机113液体包装机114高温灭菌罐215自动打码机116封口机217自动封箱机218冷库119保温运输车1六、供水、排水本项目日用水量117立方米,生产用水量100m3/h，生活用水量为17m3/h，根据厂区水质地勘54 报告显示厂区内打1眼深井足以满足生产生活用水。厂区内供水为环状网，生产、生活为一系统，消防为一系统，循环冷却水为一系统。本项目中部分设备的用水量较大，且对水质要求不高，本着节约用水、提高利用率的原则，对项目中的制冷设备、原料清洗设备的用水进行循环或回收、处理后重复使用。室内消防用水量按30L/s、用水时间2小时计算。室外消防用水量按35L/s、用水时间10分钟计算。消防用水的供水方案由加压泵站、供水塔保证连续、不间断供水。（二）排水方式厂内排水采用清浊分流原则。生活污水经化粪池局部处理后与一般废水合流排出厂外；生产污水排入污水处理池，经处理合格后与一般废水汇合流入厂外排水排污总管。七、供电（一）用电负荷计算根据生产设备的装机容量和辅助设施、公用工程的配套设备用电情况，本项目建成投产后的装机容量为200kVA。（二）供电方案54 项目新建配电室1座，选用S9－2000/10变压器1台，变压器安装于变压器室内，选用KYN-3手车式高压开关柜1台，安装于高压配电室内，选用GGD2型低压配电柜2台，安装于低压配电室内选用GGJ型低压电容器柜1台，与低压配电柜并列安装。八、供汽、采暖车间厂房及办公用房、生活住房采暖面积为10000平方米。由开发区统一供给。生产用蒸气由为3600吨/年，由开发区统一供给。九、土建工程该项目厂址设立在***经济技术开发区，厂区总占地面积为75337m2，兴建厂房、冷库、仓库、办公室及配套工程，根据国家有关规范和劳动安全消防要求，总图布置满足生产工艺流程，人流物流不交叉生产办公交通顺畅便捷在满足产品生产规模的前提下，全面统一规划，节约用地，并考虑厂区的近远期发展，力求总图功能分区合理，力创一个环境优美，特色鲜明地现代化厂区。厂区工程技术指标一、总建筑面积为平方米二、建设内容为生产车间、包装车间、检化验室等，如下表：内容面积（平方米）生产车间(含环保工程)4650库房600变电所等50化验室200办公室2100三、厂区平面布局图（见后附图表）四、厂区内电缆、供热、给水、排水、管线埋入地下。54 五、运输：厂区内运输主要由轻卡电瓶车及半自动叉车完成。六、建筑结构：轻钢。七、基础资料地震烈度：-7°抗震8°设防。工程地质资料：附***有限责任公司公司岩土工程初步勘察报告十、总图运输（一）平面布置设计原则1、依据国家ISO14000环保认证体系的相关标准设计2、依据国家有关建筑设计要求和规范3、根据工艺要求并参照国内有机食品厂设计要求根据食品卫生法及卫生防疫要求，综合考虑厂区布置，同时将原料、加工、成品等工序相互隔离，各自形成独立单元，但物料流线要畅通，有足够的原材料堆放及调转空间，且降低生产成本和建设投资。原料库、成品库及加工车间、公用设施及生活厂区采用绿化带方式进行分隔。（二）总平面布局本项目建设占地总面积113.7亩。根据现场实际状况，总体布局采用如下方案：场区的北端存储区，场区中间部位为生产区，场区南端办公生活区。（三）工厂运输1、原料运输54 项目建成投产后每年对原料的运输量将达3600吨，在运输量中原料的运输占有绝对的比重。根据当地原料收购的实际情况，原料运输采用冷藏式货车。对于其它运入的生产辅料及货物一般均由厂家送货。运输不足部分，由社会力量解决。2、成品运输项目的主产品为即食肉类产品，是一种常温贮藏食品，成品运输量为每年3600吨，采用铁路、公路相结合的方式运输。54 第六章环境保护、劳动安全及消防一、环境保护（一）编制依据防治污染，保护环境是我国的一项基本国策，加强对“三废”的治理和综合利用，走清洁生产之路，是实现环境与经济可持续发展战略的重要措施。本项目根据《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国环境影响评价法》、《建设项目环境保护管理条例》、有关部门对本项目的批复及建设单位提供的厂址现状和周围的地形资料进行编制。根据国务院环境保护委员会《建设项目环境保护管理办法》第四条“凡从事对环境有影响的建设项目都必须执行环境影响报告书的审批制度：执行防治污染及其它公害的设备与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用的‘三同时’制度”的规定和《中华人民共和国环境保护法》的要求，项目污染防治与主体工程同时设计、同时施工、同时投产。目前，项目建设区域无明显污染源，周边环境状况较好。（二）执行标准与规范1、《建设项目环境保护设计规定》国环字002号。2、《环境空气质量标准》（GB3095-1996）二级,对标准中未列出的污染物执行《工业企业设计卫生标准》（GBZ1-2002）。3、《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）二级。4、《污水综合排放标准》（GB8978-1996）二级。54 5、《地表水环境质量标准》（GB3838-2002）III类。6、《工业企业厂界噪声标准》（GB12348-90）III类。（三）项目对环境影响分析项目主要污染源与污染物（1）废水生产废水：生产过程中排放的主要是牛羊鹿肉清洗废水，无有毒物质。其它废水：主要有生活排污水。生产过程中污水含有少量的泥土，污水悬浮物中SS含量较高。污水中不含其他有害物，污染程度轻。平均污染指标为SS180MG/L，BOD5150MG/L，CODCR80MC/L，PH6.5。生活污水自厂区生活卫生设施排出。（废水排放技术指标表）类别CODCr（mg/L）BOD（mg/L）SS（mg/L）pH色度（倍）废水≤500≤350≤4007.5200（2）废渣本项目生产过程中产生的废渣主要是牛羊鹿肉切削渣、洗粹渣及污水处理时产生的活性污泥，总量为0.12t/a。全部做为肥料和饲料销售。（3）噪声项目建成投产后，噪音主要来源于设备运转部分。（四）环境保护54 在生产过程中产生的废弃物，其中许多含有丰富的营养成份，可以通过综合利用加以回收。不但减少了需治理的“三废”数量（即减少治理“三废”的投资费用和运行费用），还可以得到综合利用产品，以提高项目的经济收入。其次本项目采用的生产工艺先进，配备必要的“三废”综合治理设备，尽量降低“三废”的产生。1、废水综合治理方案本项目污水为牛羊鹿肉清洗用水，废水中不含对人、畜及农作物有害的任何化学成份。废水经沉淀过滤后可达到国家污水排放标准。水温≤35℃PH5.5-8.5SS≤200mg/1BOD5≤150mg/1CODc≤300mg/1生产过程中分离出来的废弃原料等固体废弃物是另一项重要的污染项，增加了废水处理的难度。上述固体废弃物经分离收集后，另做处理。2、废渣综合利用方案项目生产中产生一定数量的废渣，它是较好的饲料替代品，加工成饲料出售，因此，不产生对环境的污染。3、噪声治理方案54 对噪声大的设备均分别装设消音设施，尽量降低噪音，必要时在建筑处理上设间壁墙单独封闭或装以吸音板材等措施，对运转时震动较大的设备，在基础处理上均采取防震、隔震、减震措施。尽可能减少噪声对其它生产部位的干扰，使噪声不超过《城市区域环境噪声标准》G3096-93规定的标准，以保证生产操作人员的健康。4、绿化为美化厂容厂貌，改善环境，净化空气，在满足生产、运输及地面上下各种管线敷设要求的前提下，利用一切空地广植树木及种植四季花卉，为使厂区泥土不裸露，凡绿化地表面均植草皮。5、环境监测与环保机构厂内在中心化验室设置环保监测小组，在厂长的领导下进行日常监测和管理工作。小组配备环保专业技术人员和监管人员，负责组织、实施、监督本企业的环保工作，经常监测本厂排放的污染物是否符合规定的排放标准，分析排放污染物的变化规律，为制订污染控制措施提供依据，并定期向有关部门报告。6、环保投资本项目环保投资35万元，主要用于污水处理站建设、噪声防治系统及厂区绿化等。（五）环境影响评价本项目的“三废”综合利用治理与主体工程同时设计，同时施工，同时投产，使“三废”污染得到有效控制。废渣基本全部回收利用；废气、烟尘经净化处理可达本地区环保的排放要求；生产中的废水经有效处理后，可达到二级排放标准件；达到该地区的地方环境保护要求。二、劳动安全（一）编制依据54 为了确保工程投产后操作人员能在安全、卫生的生产环境下工作，具备良好的劳动条件以保障职工的安全和健康，本工程设计按照以下规范及标准的要求进行。1、建筑设计防火规范GBJ16-87-2001（修订本）2、建筑防雷设计规范GB50057-943、工业企业照明设计标准GB50034-924、采暖通风和空气调节设计规范GBJ19-87-20015、工业企业设计卫生标准TJ36-976、生活饮用水卫生标准（TJ20）7、工业企业噪声控制设计规范GBJ87-85（二）生产过程中职业危害的因素本车间为牛羊鹿肉深加工，其原料本身无毒，生产过程中亦无有毒有害物质产生。（三）设计中采用的主要防范措施1、防静电（1）所有电气设备均有可靠接地。（2）潮湿房间的场所设备选用密闭型。（3）动力配线采用电缆桥架和导线穿钢管埋地敷设。（4）建筑物设置必要的防雷设施。2、防机械伤害在机械运转部分设置安全罩，严禁传动设备上放置杂物，定期对设备进行维修保养。54 车间内操作台，提升装置以及转动设备旁设置防护栏杆，以防意外事件发生。3、防噪声对噪声大的设备均分别装设消音设施，尽量降低噪音，必要时在建筑处理上设间壁墙单独封闭或装以吸音板材等措施，对运转时震动较大的设备，在基础处理上均采取防震、隔震、减震措施。尽可能减少噪声对其它生产部位的干扰，国内设备配套的电动机均选用低噪音的Y系列及TB系列电动机，使噪声不超过《城市区域环境噪声标准》G3096-93规定的标准，以保证生产操作人员的健康。4、压力容器压力容器的设计，制造和检验应严格按照国家劳动部颁布的监督规程，机泵、管件、阀门采用优质可靠的产品，以防止跑冒滴漏。三、消防（一）设计依据1、《建筑设计防火规范》（GBJ16-87）（2001年版）2、《建筑设计防火专篇内容提要》（公安1989第95号）3、《建筑设计灭火器配置设计规范》（GBJ140-90）4、《洁净厂房设计规范》（GB50073-2001）5、《采暖通风和空气调节设计规范》（GBJ19-87-2001）6、《民用建筑电气设计规范》（JGJ/T16-92）7、现行有关消防技术规范、规定54 （二）工程概述生产车间生产类别为丙类，车间为II级耐火等级建筑。（三）专业设计对消防要求的考虑和采取措施1、本项目分部为钢构，所采用的材料均为非燃烧材料，满足二级耐火等级对构件耐火极限的要求。2、丙类生产二级火等级的多层厂房每个防火分区最大允许占地面积4000平方米，车间满足该要求，仓库实行分隔分区建设，每个区域最大不超过1000平方米。3、车间内的走道、安全出口及安全疏散距离均满足《规范》要求。4、建筑物以按《建筑灭火器配置设计规范》配置小型灭火器。（四）消防措施新建厂房的耐火等级为二级，火灾危险性为丙类。根据《建筑设计防火规范GBJ16-87》有关规定，项目设计室内消防用水量为10L/S，室外为20L/S。项目消防给水管网为独立的环状管网，因***地区为高寒地区，消防栓选用室外地下式并采用埋地环状给水管网，并做保温井盖。按消防有关规定在厂区的合理位置设置消防器材架，并配备手提式干粉灭火器、水龙带、水枪和铁锹、斧头、水桶等消防器材。54 第七章节能减排一、概述我国资源利用中的浪费现象十分严重，能源利用率只有日本的50%，美国的60%，不仅加大人力、物力、财力损耗，也污染了自然环境。因此节约能源是我国的一项长期的基本国策。采用不同的生产工艺和设备其能耗差别很大。本项目从车间布局、设备选型和生产工艺等方面认真贯彻厉行节约减少能耗的原则，力求以最小的能耗取得最大的生产力。二、节能措施（一）节电措施1、其它设备中的大比例减速装置均采用调频式减速器，具有传动效率高、起动特性好、节省电能的优点。2、所有设备的电动机均选用节能型Y系列电动机。3、变压器选用S9型新系列节能变压器；车间配电柜集中装设补偿电容器，使功率因数达到0.95以上。（二）节水措施生产过程中的漂洗用水采用部分回流重复使用、部分送到原料清洗设备再次利用的使用方式；清洗用水则采用完全循环重复使用、定期排放的方法。54 （三）节能效果一水多用，重复利用，原料清洗用水经沉淀处理后循环使用节约用水。通过提高设备热效率、减少热损失，节约能源。选用节能型电气设备和损耗低，绝缘好的电线电缆，以减小电耗。通过采取以上措施后，节能效果大大增强。（四）计量原材料消耗从进厂至各工段均按100%计量。能源计量设计：1、对进厂的水、电及蒸汽全面计量，计量率达100%。2、能源配给直到最终消耗的计量按一级计量企业考虑，计量率达到92%。3、主要耗能设备计量：电分段设置电度表，配电专柜等连续计量。54 第八章企业组织与劳动定员一、企业组织结构本项目由***有限责任公司组织实施，按照目标管理的有限责任制企业管理模式，由总经理全面负责公司工作，并设置原料供应、生产加工、产品销售和财务人事等主要部门。为保证企业的生产、营销工作顺利有序地进行，各部门应制定严格的目标管理制度。二、劳动定员（一）劳动定员本项目劳动定员295人。（二）生产工作制度工作时间：年360天工作日生产班数：一班制8小时每七天检修一个小时。（三）用工制度技术工人、销售人员和管理人员则采用合同制形式，签订劳动合同。三、职工培训54 职工培训是企业组织生产的一个主要环节，职工技术水平的高低直接影响到产品质量和生产成本。因此，本项目在投产前要求对全体职工进行全面培训和重点培训相结合的职工技能和生产纪律教育，生产线投产后企业每年提取一定的费用对技术工种进行轮训。（一）全面培训在生产线投产前对全体员工和投产后的新聘员工必须进行全面的，不分工种的培训和职业教育。要求员工不仅了解和掌握企业各项规章制度、职业道德等知识，而且了解本项目的生产过程、产品特性和经营策略，使员工对企业和产品有较全面地认识。（二）重点培训1、季节工人的培训重视对他们在上岗前的培训工作，特别是所在岗位的操作技能对产品质量的影响和自身环境中的劳动安全保护等方面应进行重点培训，不可因其工种技术含量低而忽略教育。2、技术工人的培训要求所有技术工人了解生产线中的各个主要环节的设备性能和工艺特征；重点掌握各自工种岗位中的技术要求，熟练操作相关的设备、设施，同时能够排除所辖设备的小故障。3、化验人员的培训化验人员包括生产化验人员和原料管理员。主要对他们进行原料的取样方法、原料品种的认证、原料规格的检验方法、生产工艺中的技术指标检测、产成品的品质化验等专业技术职能知识的培训，时间一至二周。确保在原料的收购过程和生产过程中起到成本控制、质量监督的作用。54 4、质检人员的培训要求全面掌握国家有关的质量检验规定和方法，重点培训本项目中各主要加工环节和关键质量控制点的检验方法和控制标准，确保产品质量。5、销售人员的培训主要以礼仪、销售策划、销售方法、资金回收、经济合同、售后服务与信息归纳反馈等方面的专业知识为内容进行培训，同时对生产线的全过程进行培训，使他们了解生产过程、产品性质，产品质量等与销售有关的知识。54 第九章项目实施计划在完成本项目的可行性研究报告、送交有关单位评估通过之后报请各级主管部门审批立项，项目所需资金按计划筹措到位后项目正式开始启动实施。实施过程分为以下几个阶段：第一阶段：完成项目的工艺设计、基建工程施工图纸设计、生产设备和辅助设备采购和对外工程施工签约等前期工作。第二阶段：完成全部土建施工工程、加工设备和辅助设备的安装工作。第三阶段：完成产品包装设计制作，办理食品卫生生产许可证、产品标签审批、条形码等相关工作，为产品顺利进入市场作好准备。第四阶段：完成项目中的生产线设备调试和生产工艺调试等试生产工作，同时完成全厂员工的职业培训。第五阶段：对在线设备的性能指标和生产工艺、产品质量进行考核验收，合格后交付使用投入生产。整个项目的建设周期为12个月，其中设计周期2个月，工程建设8个月，生产设备调试1个月，试生产1个月。54 项目计划进度项目月份123456789101112工艺设计施工图设计设备订货土建施工设备到货商标、包装注册设备安装设备调试试车投产54 第十章投资估算与资金筹措一、投资估算依据1、采用概算指标法计算。2、主要设备价格参考国内外设备生产厂家提供的报价。3、《内蒙古自治区建筑工程综合预算定额》(2009年)；4、《内蒙古自治区建筑安装工程费用定额》(2009年)；5、《***地区建设工程材料预算价格》6、其他费用按项目所在地有关价格计算。7、估算以人民币为货币单位。8、《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录（2000年修订）》9、《国务院关于调整进口设备税收政策的通知》(国发[1997]37号)二、项目固定资产投资估算项目固定资产投入2408.48万元。建设投资静态部分包括：1、建筑工程费：1843万元。项目面积金额（万元）生产车间(含环保工程)4650448.0库房600200.00变电所等502.00化验室2004854 办公室2100380.00冷库300540.00环保投资及硬化绿化工程100.00围墙及大门75.00厂区管网44安防及其它6.00合计18432、设备及工器具购置费：286.3万元。项目金额生产设备(含环保工程设备)105.5包装设备85.80库房应用设备25.00冷库设备50.00运输车辆、安防及其它设备20.00合计286.33、安装及管线工程费：22.3万元。项目金额生产设备(含环保工程设备)安装8.44包装设备安装6.86库房应用设备安装2.0检化验设备安装2.00冷库设备安装4运输车辆、安防及其它设备安装1合计22.34、工程建设其它费用：119.6万元。包括：项目金额前期费20.00技术转让费2.00建设单位管理费18.00培训费18.00勘察设计费26.00试车费5.00土地出让金30.60合计119.65、项目基本预备费：107.58万元。54 动态部分为：项目借款1000万元，利率按5.594%估算，建设投资动态部分为29.7万元。三、项目流动资金估算根据项目的性质及经营成本，采用扩大指标法估算流动资金。项目流动资金408.56万元。四、分年投资计划表项目固定资产建设投资第一年全部投入。总计2438.18万元。项目流动资金全部投入。总计408.56万元。五、资金筹措项目总投资2817.04万元。其中：项目固定资产投资2408.48万元（含建设期利息），项目流动资金408.56万元。项目融资方案为：项目固定资产净投资2408.48万元，利用银行贷款1000万元，建设单位自筹1408.48万元。项目流动资金408.56万元，全部建设单位自筹。54 第十一章财务评价一、财务评价的依据和说明1、《建设项目评价方法与参数》（第二版）2、《投资项目可行性研究指南》3、《建设项目评价方法选编》4、现行的财务和税收政策。5、《国务院关于实施西部大开发若干政策措施的通知》(国发［2000］33号)6、建设单位提供的有关部门基础数据。7、估算以人民币为货币单位。二、基础数据项目建设期12个月，第一年达产60%，第二年达产100%，年生产销售即食肉类产品1120吨。项目年生产销售即食肉类产品1120吨，平均销售价格8.65万元/吨，正常年实现销售收入9690万元人民币。项目所得税执行利润总额的25%计征。项目基准收益率10%。项目计算期15年。54 三、项目销售收入及税金估算项目正常年实现销售收入9690万元。按国家税收有关政策，项目计算增值税17%。城市维护建设税按增值税的5%计征。教育费附加按增值税的3%计征。正常年份应缴增值税为827.49万元。项目正常年城市维护建设税42.61万元；教育费附加25.56万元。项目正常年销售税金及附加68.17万元。四、成本估算项目正常年总成本费用8809.51万元。正常年经营成本8661.48万元；固定成本1202.77万元；可变成本7888.64万元。1、原辅材料费项目原材料主要为：牛羊鹿肉原料2014吨。辅助材料为包装材料、其它辅助材料等。根据建设单位提供的有关原材料数据估算，项目达产年原材料消耗费用6248.5万元。2、燃料动力费项目年燃料动力费用主要为采暖、电、水、汽消耗，年费用54 108.05万元。包括：取暖费用：项目年取暖面积10000平方米，取费按22元/平方米，年费用22万元。电：项目年用电量110万度，电费按0.46元/度估算，项目年用电费用50.6万元。水：项目年用水量4.2万吨，水费按1元/吨估算，项目年用水费用4.2万元。汽：项目年用汽量为3600吨，按86.8元/吨估算，项目年用水费用31.25万元。3、工资及福利费项目固定职工295人，人均年工资及福利按1.1万元/人.年估算。项目年工资及福利费314.4万元。4、折旧及摊销折旧：按直线法估算，工程建筑折旧年限20年，设备折旧按平均折旧年限10年估算，残值均按5%计。固定资产达产年折旧费127.51万元。摊销：无形资产为30.6万元，按10年摊销，年摊销费3.06万元，递延资产为2万元，按5年摊销，年摊销费0.4万元。修理费按固定资产折旧费用的40%计算，年费用51万元。5、销售费用54 项目年销售费用为建设单位在销售产品的过程中各项费用，包括：运输费、装卸费、包装费、保险费、广告费、展览费、及销售人员的工资、差旅费、办公费等。采用扩大指标法，按销售额的15%计算，项目年销售费用1453.5万元。6、财务费用项目财务费用为长期借款利息，项目借款1000万元，财务费用分5年计算。7、其他费用其他费用包括管理费用等，年其他费用35.8万元。五、利润项目年销售收入9690万元。所得税按25%计征。项目盈余公积金按利润总额的10%计取。项目公益金按利润总额的5%计算。项目正常年利润总额814.29万元。项目年净利润610.72万元。六、盈利能力分析根据表《项目财务现金流量表》、《资本金财务现金流量表》、《损益和利润分配表》计算各项评价指标。1、静态指标54 投资利润率：21.68%；投资利税率：31.26%；销售利润率：6.3%；销售利税率：8.4%；资本金利润率：39.89%；投资回收期：5.26年。2、动态指标全部投资：财务内部收益率：24.32%。财务净现值（ic=10%）：2611.87万元。自有资金：财务内部收益率：47.5%。由以上指标看出，投资利润率较好，说明项目投资对国家积累的贡献水平较高；投资回收期估算表明项目投资能尽快回收；项目内部收益率（IRR）大于基准收益率，其他指标也高于行业基准要求，并有超额盈余。七、不确定性分析1、盈亏平衡分析（BEP）以生产能力利用率表示的盈亏平衡点（BEP）=58.44%；项目达产58.44%，企业保本经营。2、敏感性分析54 对项目所得税前全部投资进行敏感性分析，基本方案财务内部收益率24.32%，对固定资产投资作提高5%、和降低5%、的单因素变化，经营成本、销售收入作提高5%、和降低5%的单因素变化对内部收益率的敏感性分析。敏感性分析表明，经营成本的变化对项目的经济效益基本没有较明显的影响，项目销售收入、投资的变化对内部收益率有较大影响，销售价格对项目的影响最大。销售价格降低5%时，内部收益率保持在13.76%，说明项目具有较强的抗风险能力和盈利能力。敏感性分析表序号不确定因素变化率变化率基本方案　　-5%5.00%0%1投资25.4523..2824.322经营成本35.112.7724.323销售价格13.7634.0124.3254 敏感性分析图销售收入经营成本建设投资敏感性分析图60%50%40%30%20%10%0%15%10%5%0%5%15%变化率八、结论通过对项目经济效益的分析及各项指标的测算表明，财务内部收益率高于同行业水平，投资回收期高于同行业基准投资回收期，项目建设财务上可行。54 第十二章结论根据本可行性研究报告论证，得出如下结论：一、项目建设基础良好，环境优势、区位优势、政策优势明显。二、项目市场前景极其可观，有着长足的发展前景。三、产品和设备选择合理。四、投资适当，适合企业现在发展阶段。五、财务分析良好，盈利能力较强，抗风险能力较强。在各个方面，本项目都极其可行，望尽快立项，进入实施。54'