动态低压煮沸与热能回收项目可行性研究报告

'动态低压煮沸与热能回收项目可行性研究报告 目录1总论11.1项目名称、承办单位及可行性研究报告编制单位11.2项目提出的背景11.3编制依据21.4编制范围及内容21.5研究工作基础31.6项目概况31.7研究结论41.8主要技术经济指标表52企业概况63市场分析及建设的必要性63.1市场分析63.2项目建设的必要性84建设条件与厂址84.1资源条件84.2项目选址94.3气候条件95建设规模及技术特点105.1建设规模105.2技术特点106改造方案10 6.1项目组成106.2生产工艺126.3项目工程特点136.4主要生产设备136.5人员146.6主要原辅材料及能源156.7总平面布置及运输156.8建筑工程166.9给排水166.10采暖通风176.11电气187职业安全卫生207.1设计依据及采用标准207.2设计原则217.3职业安全及防范措施217.4工业卫生及防范措施237.5人员机构238环境保护238.1设计依据238.2设计原则238.3建设地点的环境现状248.4项目生产的主要污染源、污染物及防治措施248.5绿化设计258.6环保机构、人员26 8.7环境影响初步分析269节能269.1设计依据269.2能耗指标及分析279.3节能措施与效益2810消防2910.1设计依据及采用的标准2910.2项目的火灾危险性分析2910.3消防措施2911企业组织与劳动定员3011.1企业组织形式3011.2工作制度3111.3劳动定员3111.4职工来源及培训3112项目进度与招标3212.1项目实施进度3212.2招标基本情况3213投资估算及资金筹措3313.1投资估算3313.2投资计划与资金筹措3414财务评价3414.1概述3414.2年运行费用总节省、增值税和新增销售税金及附加估算34 14.3生产成本与费用估算3514.4利润与分配3514.5盈利能力分析3514.6清偿能力分析3614.7不确定性分析3614.8小结36附表：1项目投入总资金估算汇总表2投资构成和资金投入与来源表3新增销售税金及附加和增值税计算表4项目增量财务现金流量表5固定资产折旧无形递延资产摊销估算表6总成本费用估算表7损益和利润分配表8资金来源与运用表9项目盈亏分析图表10项目主要参数指标表附图：1区域位置图2总平面布置图3项目所在车间平面布置图4项目设备及管道布设流程图 1总论1.1项目名称、承办单位及可行性研究报告编制单位项目名称：动态低压煮沸与热能回收项目承办单位：ⅩⅩ啤酒(ⅩⅩ)有限公司项目拟建地点：ⅩⅩ高新技术产业开发区（西区）项目可行性研究报告编制单位：ⅩⅩ市环境保护研究所（资格证书编号：工咨丙XXXX）1.2项目提出的背景ⅩⅩ啤酒(ⅩⅩ)有限公司是一家外资控股企业，生产的产品主要有“雪花啤酒”和“瑞德啤酒”系列产品，产品质量均达到国内先进水平，主要销往ⅩⅩ及周边地区，是备受广大消费者青睐的产品。为了进一步提高公司的产品质量和档次，降低产品生产过程中的物耗和能耗，并减少生产过程中污染物的排放，在ⅩⅩ市环境保护局的组织和指导下，自2001年以来，公司每年都在坚持开展持续清洁生产审核工作，以发现企业在物耗、能耗等方面存在的问题，努力挖掘企业自身潜力，并不断加以改进；审核中发现，企业生产在煮沸工序存在较大的能源浪费现象，该工序产生的大量热蒸汽在生产过程中被白白流失掉，未能加以回收利用，为此，公司领导组织全体审核小组成员进行了认真研究，决定对煮沸工序进行全面改造，将该工序产生的热能进行全面回收，并将现常压煮沸工艺改为动态低压煮沸工艺，以最大限度的实现节能降耗的目的。公司目前有两条酿造生产线，为了不影响公司的正常生产，公司决定目前先对其中的一条生产线中的煮沸工序进行改造，并尽快予以实施。 1.3编制依据（1）《中华人民共和国清洁生产促进法》（2002年6月29日第九届全国人民代表大会常务委员会第二十八次会议通过）；（2）《中华人民共和国节约能源法》（1997年11月1日第八届全国人民代表大会常务委员会第二十八次会议通过）；（3）《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十一个五年规划的建议》（2005年10月11日中国共产党第十六届中央委员会第五次全体会议通过）；（4）国家计委出版的《投资项目可行性研究指南(试用版)》；（5）国家计委及建设部发布的《建设项目经济评价方法与参数》第二版；（6）关于印发《ⅩⅩ省2005年度省级环境保护专项资金申请指南》的通知，辽环发[2005]27号，ⅩⅩ省环境保护局、ⅩⅩ省财政厅，2005年5月10日；（7）《ⅩⅩ市环境保护专项资金项目指南（暂行）》，ⅩⅩ市环保局、ⅩⅩ市财政局，[2006]10号；（8）ⅩⅩ市环境保护研究所与ⅩⅩ啤酒(ⅩⅩ)有限公司签定的可研报告编制委托合同书；（9）建设单位提供的有关资料；（10）国家的其他相关规定。1.4编制范围及内容 本项目可行性研究报告编制范围包括：煮沸锅改造、热能回收系统建设、以及配套的保温工程、电器仪表控制系统等的建设，给排水及供电等辅助设施利用企业原有设施。具体编制内容主要有：项目建设的必要性、建设条件与厂址选择、建设规模与技术特点、工程技术方案、投资估算及财务评价。1.5研究工作基础ⅩⅩ啤酒(ⅩⅩ)有限公司为了提高产品产量、降低企业生产能耗、并通过节约能源减少污染物的排放量，决定实施本改造项目；本项目的实施可利用公司现有酿造车间厂房和水、电等基础设施，新增设备和配套控制系统后，即可满足本项目实施的需要。为了能够高质量的实施本项目，公司与青岛德曼技术装备有限公司签订了安装工程承包合同，由该公司负责本项目的全部安装和调试工程。青岛德曼技术装备有限公司是一家啤酒糖化设备系统专业设计、制造公司，拥有大批专业技术人员，有着二十多年的啤酒糖化系统设备制造经验，可实施从设计制造到安装调试一系列交钥匙工程。青岛德曼技术装备有限公司的介入，为本项目的实施提供了强有力的技术保障。1.6项目概况本技改工程项目为：将现一条酿造生产线中的煮沸工序进行彻底改造。更换煮沸锅，将现常压煮沸改为低压动态煮沸；增设二次蒸汽冷凝器及热能储罐，以回收与储存煮沸工序二次蒸汽的热能；配套建设保温系统，以减少热能损失；本次技改在现糖化生产厂房内进行，无土建及其它基础设施建设。本技改项目的实施，其目的是为了适应市场、环境保护和企业自身发展的需要，提高公司的产品质量和降低生产成本，增强公司市场竞争能力，进一步提高企业经济效益和环境效益。 技改工程实施后，除在糖化生产厂房外新增热能储罐和冷凝器外，整个生产布局变化不大，可与原有生产线前后生产工序紧密衔接，在大大降低工序能耗的同时，提高产品质量，降低企业生产成本，不会对企业生产造成不利影响。项目建设总投资179.8万元，其中设备购置费（设备原价+安装调试费）159.1万元（含原有设备作价15.3万元），其他费用20.7万元。项目建设期0.17年（2个月），目前已开始着手建设，预计2006年10月全部建成。建成投产后，公司煮沸工序单位产品综合能耗将降至128吨标煤，年运行费用总节省（含税）估算为58.42万元，年利润总额21.20万元。投资回收期（税后）4.78年，财务内部收益率24.16%（税后指标）。1.7研究结论本项目建设地点在ⅩⅩ市开发区西区，交通便利。ⅩⅩ啤酒(ⅩⅩ)有限公司是ⅩⅩ啤酒（中国）有限公司在ⅩⅩ的一家子公司，具有雄厚的技术和经济实力，多年来一直从事啤酒的生产与销售，生产设备先进，产品质量上乘，颇受广大消费者的喜爱。本项目的实施从实际出发，建设符合国家产业政策，符合企业自身发展需求。本项目的实施，可充分挖掘公司现有生产潜力，最大限度的利用现有资源和能源，降低生产成本，同时提高产品质量水平，因此，建设该项目是十分必要的。本项目使用的是国内外先进的技术和设备，已在多家啤酒企业得到了应用，效果良好，因此，技术上是先进的、成熟的、可行的。目前，国内啤酒行业竞争十分激烈，其关键在于产品质量及生产成本，本技改项目完成后，在降低企业生产成本的同时，提高企业产品质量，大大增强了企业的竞争力。 由于采用了先进的动态低压煮沸工艺，缩短了产品煮沸时间，减少了蒸汽耗量；同时，将煮沸过程中产生的蒸汽热能回收用以预热麦汁，同样减少了麦汁煮沸过程中的蒸汽消耗；蒸汽消耗的减少，间接地减少了锅炉燃煤消耗（公司蒸汽由ⅩⅩ北美新热电环保有限公司提供），因此，本技改项目具有较好的环境效益。从项目的经济评价上可以看出，本项目具有很强的盈利能力、清偿能力和抗风险能力，投资效果非常明显，经济上合理可行。总之，本项目是技术上先进、成熟、可靠，环境上可行，经济上合理，不仅具有较好的基础条件，而且节能潜力巨大，符合国家创建节约型社会的要求，建议立即实施，以保证如期实现预定目标。1.8主要技术经济指标表主要技术经济指标表序号指标名称单位数量备注1建设规模麦汁加工能力m3/天2862所在车间占地面积平方米4200本项目建筑面积平方米2003新增职工人数人0利用原有职工4新增燃料、动力消耗万元05工作制度班36项目总建设投资万元179.87资金来源企业自筹万元84.5固定资产企业自有资金万元15.3环保专项资金万元808年运行费用总节省万元58.429年利润总额万元21.20计算期第7年10财务内部收益率%24.16税后指标11财务净现值（I=10%）万元93.82税后指标12投资回收期年4.78税后指标 2企业概况ⅩⅩ华润啤酒有限公司成立于1999年12月，位于ⅩⅩ高新技术产业开发区（西区），是ⅩⅩ地区最大的啤酒生产销售企业之一。公司现有资产18683万元，其中固定资产12485万元，流动资产3929万元；拥有职工875人，占地面积22万平方米，详见附图1和附图2。作为近年来ⅩⅩ最大合资项目的ⅩⅩ啤酒（ⅩⅩ）有限公司成立伊始，就表现出非凡的魄力，依其资金雄厚，酿酒技术先进的优势，大胆改组扩建。合资双方注入ⅩⅩ啤酒（ⅩⅩ）有限公司的资金总额为2.48亿元，扩建投资额为1.3亿元，包括具有国际一流水准的两条每小时24000瓶的罐装生产线；引进了全自动的糖化、发酵设备；投资150万元用于引进和购买国内外先进检验仪器用来严把质量关；投资1015万元新建5500立方米的污水处理系统等，勾勒出了一个实力雄厚、年生产能力达18万吨的现代化啤酒企业。在公司全体员工的努力下，ⅩⅩ华润的“瑞德”和“雪花”早已成为ⅩⅩ人所钟爱的品牌，华润的名字也不断在钢城深入人心。3市场分析及建设的必要性3.1市场分析啤酒是世界通用性饮品，由于含酒精度低、清凉、解渴，具有丰富的营养物质，被誉为"液体面包"，深受全球消费者的喜爱。随着人民生活质量的提高，我国已经成为世界上啤酒生产和消费大国。 20世纪80年代末，我国有近800家啤酒企业，平均一家企业产量不到1万吨；1980年至1990年的10年间，啤酒产量增加了3.8倍；近五年来，我国啤酒产量平均每年增长100万吨左右。1992年首次突破1000万吨；1993年达1190.08万吨，超过德国，成为世界第二大啤酒生产国。1991年全国10万吨以上啤酒企业5家，产量最高的只有14万吨；1999年青岛和燕京两家集团总产量分别突破100万吨；2001年青啤集团产量超过200万吨；2002年超过200万吨的集团已达3家，其中青啤集团产量突破了300万吨。2002年我国啤酒产量实现2386.83万吨，比上年增长4.97%，折合2358.53万千升（行业统计数为2417.91万千升，增幅达6.35%），首次超过美国，成为世界第一啤酒生产大国。2002年我国加入WTO后，为外资营造了一个市场更加透明、运作风险更低的投资环境，又吸引外资重新回到中国啤酒业，给中国啤酒业的发展带来资金和先进技术。国际大集团和中国啤酒集团结成战略联盟，对世界啤酒业格局产生了深远影响。经过几年啤酒企业的兼并、收购，国内啤酒集团的格局已经基本明朗，青岛、华润、燕京三足鼎立，各自努力拼搏、稳步发展。通过兼并和收购，啤酒行业集中度得到了很好的提升，行业龙头效应日渐明显，以资本并购达到以提高规模竞争力来提高企业赢利能力的战略优势日趋明朗。资料显示，1988年全国有啤酒生产企业813家，1996年减少为589家，而今天这数字被“资本并购”改变为500家左右，从这种意义上说，尽管市场竞争法则导致一些中小型啤酒厂退出市场，但资本并购才是啤酒行业集中度不断提高的“根本性诱因”。行业集中度的提高，使中国啤酒行业的整体竞争力水平也得到了进一步的提高。从2002年中国啤酒产量居世界啤酒产量第一位开始，中国啤酒业迎来了三年连续高速增长势头，包括产量和利税增长速度。据中国酿酒工业协会啤酒分会有关数字显示：2002年中国啤酒总产量为2358万吨；2003年达到2510万吨，消费量首次突破2500万吨；一方面，啤酒行业的亏损面或者微利面仍然很大，整个啤酒行业的赢利能力依旧很低；另一方面，啤酒行业的龙头效应已经日渐明朗，以规模竞争力提高盈利能力战略，在啤酒行业的竞争优势也日趋明显。 总的来看，按照中国的人口计算，人均啤酒消费量约19.7升，与人均26升的世界消费水平仍有差距，所以，中国的啤酒市场庞大。但啤酒行业的赢利能力依旧很低，要在激烈的竞争中赢得市场，除了实现规模生产外，最主要的途径就是通过降低成本和提高产品质量来实现；本技改项目的实施，正是市场竞争的必然要求。3.2项目建设的必要性自1999年合资以来，公司已投资了1.3亿元人民币进行了企业技术改造，并实现了全部生产线的自动控制和微机管理，在降低物耗、能耗及提高产品质量等方面都取得了长足进展，在此基础上，公司自2001年以来一直坚持开展清洁生产审核，以发现企业存在的资源、能源浪费，以及制约企业发展的瓶颈等问题，通过不断解决这些问题，来推动企业的发展。通过审核发现，目前企业在糖化煮沸工序存在如下两个问题：（1）在麦汁煮沸过程中，有大量的蒸汽产生，其中润含着巨大的潜热，这些热能都被白白的排放掉。（2）现常压煮沸方式的煮沸时间长，蒸汽消耗量大，且易产生结焦现象，需增加清洗频次，消耗大量的清洗水；同时，常压煮沸后的麦汁口味不纯正。鉴于上述原因，ⅩⅩ啤酒（ⅩⅩ）有限公司提出了本技改项目，是非常及时和非常必要的。本项目的实施不仅能够降低企业能耗，而且提高了产品质量，缩短了煮沸时间，解决了煮沸过结焦等问题，从而增强了企业产品的市场竞争力。4建设条件与厂址4.1资源条件（1）原料 煮沸工序输入的物料为糖化后的麦汁中间产品，无原始物料输入；本技改项目只是对煮沸工序的工艺设备改造，对工序物料的输入和输出不产生影响。（2）供水技改后的煮沸工序用水仍源自公司现有自备井，每小时最大出水量可满足该工序生产要求。（3）供热公司所有用热均由ⅩⅩ北美新热电环保有限公司提供，完全可以满足技改后的煮沸工序的用热要求；此外，本技改项目实施后，还将回收部分蒸汽潜热，并将大大降低工序能耗。（4）供电工序用热由公司原有输变电设施提供，能够满足用电需求。4.2项目选址本项目建设于公司糖化生产厂房内，占用现煮沸工序用地，所有基础和公用设施均为原有，可与上下工序有机衔接，因此，建设选址合理。就ⅩⅩ啤酒(ⅩⅩ)有限公司厂址而言，位于ⅩⅩ市经济开发区西区，厂区占地面积22万m²，公路、铁路运输十分便利。另外，本地区地下水资源丰富，且临近ⅩⅩ北美新热电环保有限公司，为公司发展提供了巨大的资源保障。公司厂址周边无风景区、名胜古迹、自然保护区等敏感区域，距居民集中居住区也较远，属规划的工业区，故从环境保护角度而言，公司厂址选择合理。 4.3气候条件厂区所在地气候属于暖温带半湿润气候区，夏季受黄海、渤海气候影响较大，温和多雨，南风偏多，冬季受北方冷高压气候干扰，气候寒冷干燥，冬长夏短。总的来看，气候条件适宜。5建设规模及技术特点5.1建设规模本技改项目完成后，煮沸锅的容积基本不变，煮沸时间由原来的每锅70分钟缩短至每锅60分钟，麦汁的煮沸能力将得到一定程度提高；但由于糖化生产线的其它工序未变，因此，技改后的煮沸工序实际生产能力仍维持原有能力不变，即每天煮沸麦汁286m3。5.2技术特点（1）动态脉冲低压煮沸工艺：在煮沸阶段维持一种压力变化过程，使麦汁在降压过程中，利用闪蒸的原理，使整个煮沸锅产生剧烈的沸腾和蒸发，而不同于常规煮沸只在液体表面产生蒸发，这样不仅加剧了蛋白质与聚多酚之间的聚合，还原类物质的形成，和酒花的浸出，而且加速了二甲基硫等不良气味的蒸发，这样可以缩短煮沸时间，减少蒸汽耗量，达到节能降耗的目的。（2）高回收率热能回收系统：首先将煮沸过程中产生的二次蒸汽中的热量用水置换回收并贮存于热能储罐当中，再将二次蒸汽回收的热水（约98℃）用饱和蒸汽加热至102℃以上，再用此过热高温热水去预热麦汁至98℃，使麦汁能快速达到沸腾状态，这样可节省生蒸汽的消耗，缩短升温时间，减少结焦，减少煮沸清洗和占锅时间。 6改造方案6.1项目组成本技改工程主要由如下具体工程项目组成：（1）、加装直径4600mm浅碟型耐压封头、底封头，增加筒体达到原容积：将原锅盖与简体之间割开，在筒体重新卷制成直径4600mm筒体，并与浅碟型封头及增加的筒体和底封头组装焊接，原入孔和照明灯割除、补孔，加装密闭耐压人孔和耐压照明灯，原锅盖和浅碟型封头之间加装100mm岩棉保温板。作用为满足锅内低压煮沸要求。（2）、制作二次蒸汽冷凝器，换热面积136m2，安装在二层楼板之上。作用为将煮沸产生的二次蒸汽冷凝，实现换热。（3）、制作直径3300mm、高17000mm（含扩充罐）的碳钢热能储罐，内壁涂高温涂料。作用为将二次蒸汽冷凝器交换的热能以水做介质存储在储能罐中。（4）、煮沸锅内加热器加装HUPPMANN式双层导流反射帽，通过导流筒反射帽的反射，将被加热器加热的麦汁均匀分散在加热器表面。（5）、增加叁台酒花添加罐和相应的管路和阀门，以满足密闭煮沸情况下的酒花添加。（6）、增加一台蒸汽加热补偿薄板，换热面积28.5m2，将储能罐的高温水用蒸汽加热至102℃。（7）、增加一台麦汁预热薄板，换热面积153.1m2，用来自储能罐被加热的102℃热水将暂存罐进煮沸锅的麦汁加热至98℃。（8）、增加一台储能罐低温水进二次蒸汽冷凝器水泵，流量133m3/h，以冷凝二次蒸汽，实现换热。（9）、增加一台储能罐高温水进蒸汽补偿薄板水泵，流量235m3/h，将储能罐热水泵入麦汁预热薄板。（10）、整个改造部分系统的管道、阀门及管道、设备保温。 （11）、增加一台卧式麦汁暂存罐，容积50m3，由于现有空间较小，罐基础卧于0.00面之下。（12）增加一台暂存罐至煮沸锅泵，流量200m3/h，以满足暂存罐麦汁加热要求。（13）增加弱麦汁系统，弱麦汁罐6m3，及其相应泵、阀、管道。6.2生产工艺工艺流程简述：煮沸锅中的麦汁经蒸汽加热后，产生大量二次蒸汽，将二次蒸汽通入蒸汽冷凝器中，冷凝后放出大量的热，与来自热能储罐底部的低温水（78℃）进行热交换，将低温进水加热成98℃高温水，高温水返回热能储罐顶部。将热能储罐顶部的高温水流经蒸汽加热补偿薄板，加热98℃高温水至102℃过热水；再将过热水通入麦汁预热薄板中，与来自麦汁暂存罐中的冷麦汁进行热交换，将冷麦汁预热成98℃热麦汁，预热后的热麦汁再投入到煮沸锅中加热煮沸，产生的二次蒸汽再次进入蒸汽冷凝器中进行热交换，如此反复进行，实现对工序热能的回收利用。本次技改中的麦汁煮沸采用的是低压动态煮沸工艺。麦汁进入煮沸锅后，首先常压煮沸8min，之后改变煮沸压力，使之在50mbar和150mbar低压之间不断波动，如此往复６次，完成整个煮沸过程。本技改项目工艺流程图如下：78℃冷麦汁102℃过热水78℃回水热补偿薄板预热薄板98℃预热麦汁冷凝器二次蒸汽冷凝水蒸汽煮沸98℃高温水78℃低温水啤酒花热麦汁 98℃高温水冷水热能储罐项目生产工艺流程图本项技术改造的全部设备及管道布设流程详见附图4。6.3项目工程特点（1）、变原常压煮沸为低压动态煮沸，与技改前相比，每次煮沸时间缩短10min；由于时间的缩短，减少了煮沸过程蒸汽耗量。（2）、可进行能源回收，即利用煮沸时产生的二次蒸汽于水进行热交换，回收98℃的热水，并用来加热过滤麦汁，其热能回收率达到75%以上，大大降低了能源消耗。（3）、低压动态煮沸锅体不易结焦，加热器连续工作时间长，大清洗间隔周期延长，减少污水排放。（4）充分利用现有设备和设施，并考虑前后工序的工艺设备情况，以保证技改后的煮沸工序各项指标满足整条生产线的要求。6.4主要生产设备本项目设备选择是依据年生产纲领、工艺流程、年时基数及生产加工需要来选择，并尽可能的利用原有设备，以减少项目投资。本项目选择的主要生产设备详见下表（含安装费）。新增设备明细表序号名称型号功能数量(台)合计(万元)备注1不锈钢二次蒸汽冷凝器加热面积:136m2回收煮沸锅产生的二次蒸汽115.50储存热能2薄板热交换器加热面积:128.3m2水进出口：102／78℃、麦汁进出口：72／98℃121.20热水麦汁预热薄板 3热水蒸汽加热薄板加热面积:15m2蒸汽进出口120℃、热水进出口温度：97／102℃15.80储能罐热水蒸汽加热薄板4加装内封头厚度6mm直径4600mm，锅内耐压17.86锅盖加装立筋，外加3mm不锈钢板更新底封头及筒体底厚度8mm，筒5mm直径4600mm，增加筒体高度，全容积不变，增加四只支腿112.865碳钢热能储罐Φ3300、123Ohl97／78℃113.50能量储存（水做介质）6排气筒Φ600*6000煮沸锅与二次蒸汽冷凝器连接13.20直角连接7改造部分管道主材设备之间连接18.008导流筒及导流帽改造双层加热麦汁分配13.60螺栓调节高度9储能罐进蒸汽预热薄板泵160m3热交换11.46天长江淮泵．含法兰、底座10储能罐进二次蒸汽冷凝器泵80m3热交换10.45天长江淮泵．含法兰、底座11原系统内未包括阀门，管件系统连接115.00气动蝶阀采用凯斯通阀门12设备及管道保温16.5013不锈钢酒花添加罐Φ600酒花分两次添加33.78含相应的附件14酒花添加泵及管路、管件45m3酒花添加12.23天长江淮泵．含法兰、底座15安全阀DN100防止锅内压力超出设计压力21.00碳钢16肪真空阀DN100防止锅内负压10.35重锤式17更换原常压人孔为低压人孔d600密闭煮沸10.45带视镜18更换原常压照明灯为耐压照明灯Φ20010.1319增加一台暂存麦汁泵120m3满足麦汁预热要求11.86天长江淮泵20增加一台暂存罐50m3满足暂存一次糖化麦汁112.0021弱麦汁罐系统6m3弱麦汁回收，并作为洗槽水打回过滤槽16.75含罐、泵、阀门、管道等，天长江淮泵 合计143.48含运费及安装费6.5人员本项技改工程完成后，所有生产及管理人员均由该工序原有人员担任，无需新增人员。6.6主要原辅材料及能源煮沸工序所需原料为来自糖化和过滤工序的麦汁中间产品，由于本技改项目未对糖化和过滤工序进行改造，因此，技改后的煮沸工序所需原料麦汁的质量和数量均未发生改变，与技改前一致。本技改项目所需能源为电能和蒸汽，其中电来自区域供电网，蒸汽来自ⅩⅩ北美新热电环保有限公司。6.7总平面布置及运输6.7.1总平面布置原则ⅩⅩ华润啤酒有限公司位于ⅩⅩ高新技术产业开发区（西区），公路、铁路交通运输十分便捷，地下水资源充沛，地理位置相当优越。总平面布置以生产适用，满足生产工艺流程，与现有生产线前后工序配套协调，并使物流路线短捷为原则。各种配套工程内外协调，适应当地自然条件，充分利用现有场地空间及地形地貌，各种道路通畅，满足生产和消防等要求，贯彻执行消防、职业安全卫生、环境保护等规定，做到安全生产。6.7.2总平面布置 本项目利用了原工序生产场地空间，为满足生产及热能回收需要，对原有输送管道进行了合理布设与适当调整，将热能储罐安置在车间厂房外与该工序最近处，蒸汽热能回收冷凝系统则被设置在车间楼顶，车间内煮沸锅产生的蒸汽在厂房楼顶处被低温水吸收交换，而后沿着管道储存在热能储罐中，再由热能储罐返回车间内的煮沸工序预热麦汁，整套生产设施布局合理，物流和能流通畅，适应技改后的生产要求。6.7.3道路及运输厂区道路主干道为9米，次干道为6米，路面为沥青混凝土路面，生产区道路呈环状布置，并留有相应的物流集散场地及消防通道。6.7.4厂区竖向布置厂区竖向布置为平坡式，地表水首先有组织排放至厂区内的污水处理厂，经处理后再排到厂区外的排水管网。6.7.5厂区绿化本技改项目只在糖化生产厂房内进行，不改变公司现有厂区内的绿化格局，公司厂区内现绿化水平较好，种植有各种花草树木，堪称花园式现代化工业园区。6.8建筑工程本技改项目利用了公司现煮沸工序生产场地，且所有罐体等设施均为钢制结构，故本技改项目无土建建筑工程。6.9给排水6.9.1给水（1）水源现有深井，水量和水质均可以满足要求。（2）用水量 由于采取了低压动态煮沸工艺，大大减少了煮沸工序结焦现象的发生，技改后的工序连续工作时间和大清洗间隔周期得到了延长，由此而大大减少了设备清洗用水及污水排放量。技改后，经改造的煮沸工序设备清洗次数将比技改前减少1/3，公司酿造生产用水量将由现在的93600吨/年降至93302吨/年，年减少新水用量298吨。（3）供水管网项目生产利用厂区内现有供水管网。厂区内现设生活管网，消防管网，联成环状，干管直径为DN150，管材为给水铸铁管。室内为枝状管网，生产、生活、消防合用，管材为热镀锌钢管。6.9.2排水（1）排水量技改后，公司酿造生产每年减少设备清洗用水298吨，按用水量的90%排放，则公司酿造生产每年将减排生产废水268吨/年。由于技改后公司无新人员，故无新增生活污水排放。（2）排水管网排水出口处：厂内雨、污水均排至厂区西北侧的污水处理站，经处理后排入厂区外的排水干线。厂区内设污水排水系统和雨水排水系统，管材均为钢筋混凝土管。由于公司厂区现给排水设施齐全，可以有效利用，本项目不再新增投资。6.10采暖通风6.10.1设计依据（1）《采暖通风与空气调节设计规范》（GB50019-2003）； （2）《建筑设计规范》（GBJ16-87）（2001年版）等国家有关现行规范；（3）公司提供的技术条件。6.10.2供热本项目无新增建筑物，主要用热负荷在技改前后不变，由ⅩⅩ北美新热电环保有限公司供给，可满足公司的全部生产及生活需求。6.10.3采暖通风（1）采暖本技改项目只对煮沸工序相关生产设备及附属设施改造，采暖设施保持原有状况不变；采暖热媒仍采用蒸汽，通过厂区采暖管网分送到各采暖用户。项目生产厂房内的通风设施不变，在有热源设备附近，采取机械通风，其它部位采取自然通风。6.11电气6.11.1供电特征本项目供电系统属一级负荷，可保证生产的连续运行。6.11.2配电（1）环境特征项目糖化生产厂房内的环境为正常环境。（2）动力电源电压动力电源电压为交流380/220伏 （3）动力配电设备选用动力配电设备选用高压开关柜KYN25-12型、低压开关柜GCS型、XL—21型动力配电箱。（4）配电线路、电线电缆选型及敷设方式配电线路采用放射式为主，树干式为辅，局部为链式的配线方式。车间电源进线选用VV22-1000型全塑铠装电力电缆直埋地敷设，车间内部配电线路选用BV-500型铜芯塑料绝缘线穿镀锌钢管暗敷设。（5）控制方式工作的电力设备采用集中控制与就地控制相结合的方式。6.11.3照明项目所在糖化生产厂房的照明系统在技改前后不变，可满足生产要求。（1）照度标准生产厂房内部照度标准按国标GB50034-92《工业企业照明设计标准》确定。（2）照明电压照明电源电压为交流380/220伏，三相五线制，工作照明电压220伏，光源采用荧光灯，或全卤灯。（3）照明灯具选择厂房均采用配照型工厂灯。（4）照明配电设备选择照明配电箱选用XRM22型，内设小型断路器作为保护元件。 （5）线路敷设照明线路一律采用BV-500型铜芯塑料绝缘线，穿阻燃塑料管沿墙或沿楼板暗敷设。6.11.4防雷接地项目所在糖化生产厂房的防雷设施在技改前后不变，可满足生产要求。（1）防雷现生产厂房防雷设施为本工程按第三类工业建筑物进行防雷接地设计，可满足防雷要求。（2）接地本供电系统变压器中性点直接接地，接地电阻不大于4Ω。供电系统采用接零保护方式，电源进户应做重复接地，每一组重复接地装置的电阻不大于10Ω。7职业安全卫生7.1设计依据及采用标准劳动部３号令《建设项目（工程）劳动安全卫生监察规定》《工业企业设计卫生标准》TJ-36-79《建筑设计防火规范》GBJ16-87（1997年版）《爆炸和火灾危险环境电力装置设计规范》GB50058-92《工业与民用电力装置的接地设计与规范》GBJ65-83《工业企业噪声控制设计规定》GBJ87-85《工厂安全卫生规程》1965.5.25 7.2设计原则严格按照国家有关安全与工业卫生设计标准、规范、规定进行设计，以防为主，尽量把不安全因素、事故、隐患消灭在设计过程中，从根本上保障工人的安全与健康。在经济合理的条件下，尽量采用不产生或少产生危害安全与卫生的新工艺、新技术、新设备、新材料，减轻工人劳动强度，改善工人劳动条件和作业环境。坚持安全设施必须与主体工程实行“三同时”的原则。7.3职业安全及防范措施7.3.1防火、防爆公司现有防火、防爆设施均为严格按照国家有关标准和设计规定等设计和建设的，能够满足公司防火、防爆要求，具体如下:（1）厂区建筑多为二级耐火等级。（2）厂区消防：在总图布置上，各建筑之间均留有符合消防要求的防火间距，厂区内形成环形消防车道。厂区消防给水采取生活、消防合一制，室内外消防用水总量为35L/Ｓ。给水采用低压给水系统，本次设计在原厂区，增设贮水池一座，有效消防容积252米３，并设消防水泵２台，一备一用。消防水池内设置2h消防用水。厂区设地下式消火栓，厂房内火灾危险点附近设置灭火器材。7.3.2电气安全 所有高压电气设备均进行保护接地，低压电力和照明设备在正常情况下不带电的金属外露部分均予接零，各用电设备带电体与其它物体的安全间距符合规定要求，局部照明及临时检修采用24V安全电压，高压电气设备的保护接地和变压器中性点线接地采用共用式接地，其接地电阻不大于4Ω，在电气设备漏电时确保人身、设备安全。手持式电动工具和供电器回路上装设漏电保护器。7.3.3防止其它伤害总图布置上道路通畅，人流、物流分明，为减少和避免事故发生创造了有利条件。车间厂房内工业设备之间均留有足够的安全通道和安全操作距离。车间厂房内所有易发生危险的部位均设置安全防护屏障，所有操作台、检查平台、水池等周围均设置防护栏杆。所有地沟设有盖板，坑周围建有栏杆。教育工艺设备操作人员遵守操作守则。7.3.4防尘防毒无有毒有害气体产生。7.3.5噪声控制本项目运行后，主要噪声源为工序输送各种物料的水泵，设计采取减振、隔声等措施，噪声经厂房隔声及距离衰减后，厂界噪声按《工业企业厂界噪声标准》（GB12348-90）Ⅱ类标准要求达标。7.3.6防寒防暑车间和办公场所均按要求采暖。办公室、休息室设有电风扇，生产车间全室通风并装有空调或工业壁扇。 7.3.7辅助卫生用室车间内已设更衣室和卫生间。7.4工业卫生及防范措施生产线的噪声在连续工作8小时内均不超过75dBA。厂房内设男、女厕所，男、女更衣室，休息室及办公室等。工作场所夏季通风降温，冬季采暖，以保证工人和工作环境温度。生产车间的照明按照国家标准设计。7.5人员机构车间内设专职人员负责职业安全卫生工作。8环境保护8.1设计依据《中华人民共和国环境保护法》《建设项目环境保护管理条例》，国务院第253号文《建设项目环境保护设计规定》，（87）国环字第002号文《ⅩⅩ省污水与废气排放标准》GB21—60—89《工业企业厂界噪声标准》GB12348—1996《城市区域环境噪声标准》GB3096—938.2设计原则（1）执行环保工程施工与主体工程同时设计、同时施工、同时投产的“三同时”原则。 （2）环境保护工作设计体现技术先进性与经济合理性，尽可能减少污染物的产生量。（3）坚持经济效益与环境效益统一的原则，工艺设计中应积极采用节能、低噪音设备，采用少污染、无污染技术，把工业污染减少到最低程度。8.3建设地点的环境现状ⅩⅩ啤酒(ⅩⅩ)有限公司位于ⅩⅩ市开发区西区，厂区东侧有德善药业、良工阀门等企业，西侧为ⅩⅩ创成置业有限公司，南侧和北侧均为农田；受周边企业影响，项目所在区域周边环境质量一般。8.4项目生产的主要污染源、污染物及防治措施8.4.1大气由于ⅩⅩ啤酒(ⅩⅩ)有限公司临近ⅩⅩ北美新热电环保有限公司，所有生产和生活用热均由ⅩⅩ北美新热电环保有限公司提供，公司无燃煤或燃油等燃烧设施，生产过程中也无有毒有害废气产生，因此，除水蒸气外，本项目生产无大气污染物产生与排放。8.4.2水本技改项目无人员增减，故技改前后的生活污水排放量不变。本次改造的煮沸工序排水主要有工序蒸汽冷凝水和工序设备洗涤水，由于改造后的煮沸锅不易结焦，减少了1/3的清洗次数，因此，大大减少了项目清洗废水的排放量，年可减排清洗废水268吨。ⅩⅩ啤酒(ⅩⅩ)有限公司厂区内的所有废水均汇集后排入厂内污水处理站，经处理后排放，实际监测表明，经处理后的废水水质满足《ⅩⅩ省污水与废气排放标准》中的二级新扩改标准要求。 8.4.3固体废物本技改项目只是对啤酒糖化生产线中的一个操作工序的改造，在该工序的整个生产操作过程中无固体废物输出，即本技改项目无固体废物产生与排放；由于工序所需热能为源自ⅩⅩ北美新热电环保有限公司提供的蒸汽，故本项目也无燃煤灰渣等固体废物产生与排放。技改后的酿造车间人员没有增加，生活设施产生的生活垃圾数量与技改前一致，作卫生填埋处理。8.4.4噪声本项目主要噪声源为用于液体物料输送的众多水泵，运行期间将有噪声产生，噪声源强在80~90dB之间。对于项目各噪声源产生的噪声，采取的控制措施如下：（1）选用低噪声的优质水泵设备；（2）对所有噪声设备设置减振基础；（3）将所有噪声源均置于室内，通过隔声作用削减噪声传播；采取上述治理措施后，本工程的厂界噪声符合《工业企业厂界噪声标准》（GB12348-90）中的II类标准要求。8.5绿化设计绿化是工厂环境保护的重要内容之一，绿化即能调温、调湿遮盖尘土，降低噪声净化空气，改善劳动条件，又能美化厂容，为职工创造必要的户外的活动场所，有利于文明生产，增进职工的身心健康。本技改项目位于生产车间厂房内，厂区内的所有绿化设计与实施均有专人负责，目前厂区内的绿化较好，绿化率在30%以上，为保护环境、减少环境污染和改善职工的劳动条件做出了积极贡献。 8.6环保机构、人员工厂设有环保机构并有专业人员负责，本项目所在的酿造车间设置1名兼职人员负责相关工作。8.7环境影响初步分析与技改前相比，本技改项目通过改进工艺与设备，降低了工序单位产品生产的水耗和能耗，在取得了较大的经济效益同时，还取得了较大的环境效益，年减排生产废水268吨。此外，本技改项目年可降低工序蒸汽消耗35%~40%，按公司年产18万吨啤酒计算，技改后年可节约蒸汽5074吨。蒸汽耗量的减少，相应地可减少ⅩⅩ北美新热电环保有限公司的燃煤量，并因此而减少区域烟尘和SO2的产生与排放总量。根据公司技改后节约的蒸汽量，按ⅩⅩ北美新热电环保有限公司锅炉的热效率为90%，除尘效率为99%，脱硫效率为50%计算，年可减少区域SO2的排放量5.98吨，减排烟尘0.47吨，环境效益显著。9节能为保证工程项目的合理用能和节约用能，设计中贯彻国家和机械工业部的有关节约能源等方面的规定、规范，采取相应的节能措施。9.1设计依据1986年国务院颁发的《能源管理暂行条例》1987年原机械工业部部标准《机械工业节能设计技术规定》 中华人民共和国节约能源法中关于《基本建设的技术改造工程项目可行性研究报告增列节能篇的暂行规定》及《工程设计节能技术暂行规定》。9.2能耗指标及分析9.2.1能源构成本项目主要能耗为电、蒸汽和水，能耗总体水平适中。9.2.2能耗计算（1）能耗计算范围能耗计算范围包括本技改项目的生产设施与公辅设施。（2）折标系数投入物、产出物等能源及耗能工质的折算（折标准煤）系数如下：生产用水0.11t/103m3电0.123t/103kwh蒸汽0.093t/103kg（3）能耗计算计算结果表明，煮沸工序能源及耗能工质的消耗为784.73t标准煤，工序单位产品综合能耗为128.0MJ。详见能耗估算表。能耗估算表序号项围名称单位系数总能耗实物量折标准煤(t)1蒸汽103kg0.0938279769.92生产用水103m30.110.6510.073电103kWh0.12312014.76合计t784.73单位产品工序综合能耗MJ/t128.0 9.3节能措施与效益本技改项目本身便为一项节能项目，主要体现在如下几个方面：（1）利用高效的换热冷凝器，把低压煮沸过程中产生的二次蒸汽中的热量用水置换回收，并贮存于热能储罐当中，再把此高温热水用蒸汽加热至102℃，用此过热水预热麦汁至98℃，从而减少煮沸麦汁所需蒸汽量。热能储罐中的低温水与二次蒸汽热交换后，温度达到98℃，用蒸汽加热补偿薄板将该高温热水加热成102℃的过热水，再用此过热水将经过滤后的72℃冷麦汁预热至98℃；根据建设单位提供的资料，技改后的煮沸锅容积为44m3，年煮沸麦汁2045锅，则此过程回收利用的热能为：Q1=44t/锅×(98-(102-98)-72)℃×4.18×103kj/t×2045锅/a=8274561MJ/a每吨蒸汽的热值按2732kj/kg计，所回收利用热能约合蒸汽3029吨，节省费用3029吨×115元/吨=34.8万元。（2）由于冷麦汁被预热至98℃，大大缩短了煮沸时间；同时，由于采取了低压动态煮沸工艺，使麦汁在压力的变化下产生剧烈沸腾，也在一定程度上缩短了麦汁煮沸时间，综合上述两种作用，每锅麦汁煮沸时间可缩短15分钟，节约蒸汽约1吨，则技改后因节省煮沸时间年可节约蒸汽2045吨，节省费用2045吨×115元/吨=23.5万元。（2）冷麦汁被预热至98℃后，大大缩短了煮沸锅的升温时间，减少结焦，从而减少了煮沸工序的设备冲洗次数，按目前的生产规模，年可减少冲洗次数186次，节约用水298吨/年，节省费用298吨×0.55元/吨=0.016万元，加上节省的清洗药剂及动力等费用，合计约0.067万元。 10消防10.1设计依据及采用的标准⑴《中华人民共和国消防法》，1998年4月29日；⑵《建筑设计防火规范》（2001版），（GBJl16-87）；⑶《建筑物防雷设计规范》，（GBJ50057-94）；⑷《爆炸和火灾危险环境电力装置设计规范》，（GBJ50058-92）；⑸《建筑物灭火器设置设计规范》（1997版），（GBJ140-90）。10.2项目的火灾危险性分析本项目生产过程中原料及产品均非可燃、易燃、易爆物品，火灾危险性因素主要为明火、雷电、触电所可能引发的爆炸及火灾。10.3消防措施10.3.1总图消防本技改项目无基础设施建设，公司厂区现有总图布置均已严格执行了建筑防火规范GBJ16-87，各建筑物单体间距均超过10米以上、满足消防要求。区域内干道宽度为9米，次干道为6米，主要建筑物四周设环形消防通道。10.3.2建筑消防项目所在车间厂房的耐火等级为二级，火灾危险性为戊类，设置有安全疏散口及疏散楼梯，均满足《建筑设计防火规范》GBJ16-87要求。10.3.3给水、排水消防 项目所在车间厂房内消防用水量10L/s，厂房外消防用水量25L/s，按一次消防灭火时间2小时计算，总消防用水量252m3。在厂区环状管网上布置室外地下式消火栓。消火栓保护半径120米。在厂区发生火灾时通过消火栓启动按钮及时启动消防水泵向厂区管网供水。同时在发生火灾时，启动消防水泵向管网增压供水。10.3.4其它化学灭火器配置根据《建筑灭火器配置设计规范》GBJ140-90在各建筑物内配置磷酸氨盐干粉灭火器，用于扑灭初期火灾。干粉灭火器的配置型号为MF-3，最大保护面积15m2/A。10.3.5采暖通风消防本项目采暖方式采用蒸汽采暖，通风方式采用机械、自然通风。10.3.6电气消防本项目供电负荷等级为二级，消防用电设备采用单独的供电回路，并当发生火灾切断生产、生活用电时，能保证消防用电，配电设备有明显的标志。事故照明灯和疏散指示标设有玻璃保护罩，事故照明灯和疏散指示标采用蓄电池作备用电源，连续供电时间为20min。10kV电气装置采用接地保护，变压器中性点直接接地，接地电阻不大于4Ω。各车间电源进线做重复接地，接地电阻不大于10Ω。11企业组织与劳动定员11.1企业组织形式本项目由ⅩⅩ啤酒(ⅩⅩ)有限公司实施并管理。公司实行董事会领导下的总经理负责制，企业人员实行全员聘用制。 企业组织机构见下图：集团公司总经理财务部包装车间酿造车间技术部生产部动力车间保卫部人事部品控部设备部11.2工作制度项目所在酿造车间全年工作日330天，实行三班工作制，每班八小时。11.3劳动定员项目所在酿造车间定员为72人，生产工人67人，管理及技术人员5人；其中的糖化生产工段生产工人为21人。本技改项目完成后，无新增生产及管理人员，所需人员均为车间原有操作人员。11.4职工来源及培训（1）职工来源本项目的管理人员和技术人员均来自公司现有人员。（2）技术培训 为了适应新的生产工艺和设备，本公司将对酿造车间相关人员集中进行技术培训和业务培训。培训划分四个专业培训班：即技术人员培训班，包括技术员、工艺员等；生产工人培训班，针对工序操作工人；管理人员培训班，包括行政、财务、储运及保管人员等。12项目进度与招标12.1项目实施进度项目建设期定为0.17年。项目实施进度计划见下表（表12-1）。表12-1项目实施进度计划表工作序号工作名称建设进度计划（月份）789101112121编制项目可行性研究报告2工程设计及招标3施工及设备安装调试4试运转及竣工验收12.2招标基本情况按照国家有关部门的规定要求，本项目的设备采购及设计安装等需要进行招投标。招投标基本情况如下：表12-2招投标基本情况表项目招标范围组织形式招标方式不采用招标方式招标估算金额（万元）备注全部部分自行委托公开邀请设备√√√143.8安装调试√√√ 其他说明设备费中含安装调试及运输等费用本工程招投标工作现已基本完成，拟由青岛德曼技术装备有限公司对本项目工程总承包，并于近期进驻施工。13投资估算及资金筹措13.1投资估算13.1.1编制说明本投资为ⅩⅩ华润啤酒有限公司动态低压煮沸与热能回收项目可研报告的估算。本估算参照《投资项目经济咨询评估指南》。本项目投资主要用于：（1）购置工艺设备费为143.8万元（含设备安装及运杂费）。（2）作价出资设备15.3万元其他费用根据项目情况估算。基本预备费率按10%、涨价预备费率按1%计算。项目建设期0.17年，所有固定资产投资均由企业自筹，其中含申请环保专项资金80万元。本项目投资包括上述建设内容的全部投资及发生的相关费用和生产所需流动资金。13.1.2建设总投资估算 本项目建设总投资估算为179.8万元，其中设备购置费（设备原价+安装调试费）159.1万元（含原有设备作价15.3万元），其他费用20.7万元。详见建设投资估算表（附表1）。13.1.3流动资金估算本技改项目无新增原辅材料及能源消耗，也无新增人员，故无新增流动资金。13.2投资计划与资金筹措由于本项目无需新增流动资金，故建设投资计划在第一年全部投入，即在第1年投入179.8万元，以后各年不再投入。项目建设总投资179.8万元，企业自筹99.8万元（含原有设备和设施作价15.3万元），争取环保专项资金80万元。详见分年资金投入计划表、资金构成和资金投入与来源表（附表1和附表2）。14财务评价14.1概述本项目实施后，年可节省煮沸工序蒸汽消耗5074吨，每吨蒸汽的购入价格为115元，年可减少购买蒸汽支出58.35万元；此外，项目实施还可以减少设备清洗频率，并相应地节省一定数量的水费和电费，经济效益显著。项目计算期12年，其中建设期0.17年；产品所得税为33%，增值税税率为17%，新增销售税金及附加包括城市维护建设税按增值税额的4%估算；教育费附加按增值税额的5%估算。本评价以企业年产18万吨啤酒为基础，测算各项增量经济指标。 14.2年运行费用总节省、增值税和新增销售税金及附加估算技改后年运行费用总节省（含税）估算为58.42万元。技改后年增值税估算为8.27万元。技改后年新增收入税金及附加估算为0.74万元。详见新增销售税金及附加和增值税计算表（附表3）、项目增量财务现金流量表（附表4）。14.3生产成本与费用估算本项目无新增工资、原材料及燃料动力消耗，故无相应新增成本费用；所投资金无银行贷款，故无利息支付成本费用；固定资产折旧费采用年限平均法计算，残值率10%，综合折旧年限11年。本项目的生产总成本费用估算为17.8万元（计算期第7年）。其中固定成本15.7万元，可变成本2.0万元。年经营成本2.0万元。详见固定资产折旧与摊销费用估算表（附表5）、生产成本与费用估算表（附表6）。14.4利润与分配技改后的年新增利润总额估算为21.20万元(计算期第7年)。所得税按利润总额的33%估算，盈余公积金（含公益金）按税后利润的15%估算。详见损益和利润分配表（附表7）。14.5盈利能力分析财务内部收益率（税后）24.16%；财务净现值（i=10%、税后）93.82万元； 投资回收期（税后）4.95年。详见项目增量财务现金流量表（附表5）。上述财务指标计算结果表明，本技改项目盈利能力较强。14.6清偿能力分析本项目建设均为自有资金（含80万元环保专项资金），无建设贷款，因此，无资金偿还问题，财务状况较好。详见资金来源与运用表（附表8）。14.7不确定性分析14.7.1盈亏平衡分析由项目盈亏分析图表可知，BEP=33.23%，即当生产能力达到设计能力的33.23%时，项目可实现保本，说明项目具有较强的抗风险能力。详见项目盈亏分析图表（附表9）。14.8小结综上分析与测算，得出技改后的主要经济指标如下：年运行费用总节省（含税）58.42万元；年增值税额8.27万元；新增税金及附加0.74万元；年新增利润总额（计算期第7年）21.20万元；财务内部收益率（税后）24.16%；财务净现值（i=10%、税后）93.82万元；投资回收期（税后）4.78年； 详见投资估算及财务评价指标汇总表（附表10）。从上述指标看出，各项综合指标均高于行业平均水平，项目在经济上可行。15结论与建议15.1结论经过调查研究、分析论证，本报告可得出以下结论：a)必要性本项目的实施，可以将原煮沸工序损失的大量热能回收，并减少煮沸时间和清洗次数，进而降低大量水耗和能耗，符合国家大政方针，使企业在获得较大经济效益的同时，获得较大的环境效益，因此，本项目的建设是十分必要的。b)技术工艺本项目使用的是国内外先进的技术和设备，已在多家啤酒企业得到了应用，效果良好，因此，技术上是先进的、成熟的、可行的。c)环境本项目可减少煮沸工序的大量蒸汽消耗，间接地减少了锅炉燃煤消耗（公司蒸汽由ⅩⅩ北美新热电环保有限公司提供），也就相应地减少了燃煤烟尘和二氧化硫的排放量，因此，本技改项目具有较好的环境效益。d)经济从项目的经济评价上可以看出，本项目具有很强的盈利能力、清偿能力和抗风险能力，投资效果非常明显，经济上合理可行。 15.2建议本项目是技术上先进、成熟、可靠，环境上可行，经济上合理，不仅具有较好的基础条件，而且节能潜力巨大，符合国家创建节约型社会的要求，建议立即实施，以保证如期实现预定目标。另外，建议企业在本项目实施后，将另一条糖化生产线的煮沸工序也进行改造，以实现更大的经济效益和环境效益。 鞍山海华油脂有限公司年产3万吨环保型精品润滑油脂技术改造项目可行性研究报告附表1　项目投入总资金估算汇总表金额单位:万元/万美元费用序号名称投资额(万元人民币)占项目总投资构成序号名称合计详见合计其中外汇投入比例折合本币外汇本币1建设投资(1.1+1.2)3096.0474　48.15%投资总额(1+2+3+4+5)6430.0474　6430.0474　1.1建设投资静态部分3027.94　47.09%1固定资产2184.31　2184.31　1.1.1建筑工程费594.31　9.24%1.1设备投资(含安试费用)1590.00　1590.00国内购买1.1.2设备及工器具购置费1533.90　23.86%1.1.1国内购买设备1070.00　1070.00作价出资1.1.3安装工程费56.10　0.87%1.1.2购买进口设备0.00　0.00进口设备1.1.4工程建设其他费用632.00　9.83%1.1.3作价出资设备500.00　500.00原值估算1.1.5基本预备费211.63　3.29%1.1.4作价设备费用20.00　20.00　1.2建设投资动态部分68.10　1.06%1.2房产设施投资594.31　594.31房产设施1.2.1涨价预备费30.25　0.47%1.2.1作价出资100.00　100.00原值估算1.2.2建设期利息37.85　0.59%1.2.2新建与维修494.31　494.31　2流动资金3334.00　51.85%2无形与递延资产632.00　632.00无形与3投资总额（1+2）6430.0474　100.00%2.1作价出资100.00　100.00递延资产　　说明2.2现汇购买与费用500.00　500.00原值估算基本预备费率10%建筑工程费=房产设施投资2.3开办费试生产费32.00　32.00　涨价预备费率1%设备工器具购置费+安装工程费=设备投资3预备费(基本+涨价)241.89　241.89基础数据汇率8.11工程建设其他费用=无形与递延资产4建设期利息37.85　37.85相关表格　　基本预备费+涨价预备费=预备费5流动资金3334.00　3334.00　本表建设投资不含建设期利息分年资金投入计划表金额单位:万元/万美元项目序号名称合计第1年第2年第3年第4年以后各年折合本币外汇本币外汇本币外汇本币外汇本币本币本币1建设投资(1.1+1.2)3058.199　3058.199　2039.94　1018.26　　　　1.1现金投入2358.20　2358.20　1339.94　1018.26　　　　1.2其他资产作价投入700.00　700.00　700.00　0.00　　　　2建设期利息37.85　37.85　0.00　2.64　35.21　　3流动资金3334.00　3334.00　0.00　0.00　2667.20666.80　4投资总额(1+2+3)6430.047　6430.0474　2039.9437　1020.89　2702.4116666.80　分年投入比例100.00%　100.00%31.73%15.88%42.03%10.37%　 鞍山海华油脂有限公司年产3万吨环保型精品润滑油脂技术改造项目可行性研究报告附表2流动资金估算表金额单位:万元计算期年序12345678满负荷年日参考量周转天数生产负荷　　80%100%100%100%100%100%100%日经营成最小库存流动资金投入率　　80%100%100%100%100%100%100%本或用量相当天数1流动资产　　3385.6423242324232423242324232　　1.1存货　　2486.4310831083108310831083108　　1.1.1原辅料件　　835.2104410441044104410441044　　基础油和添加剂等(t/a)　　835.210441044104410441044104465.0016.06　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1.1.2燃料煤、油　　567070707070700.21330.191.1.3在产品　　806.410081008100810081008100867.1615.011.1.4产成品　　788.898698698698698698667.1614.681.2应收账款　　82810351035103510351035103567.1615.411.3现金　　71.289898989898967.161.332流动负债　　718.4898898898898898898　0.002.1应付账款　　718.489889889889889889865.2213.773流动资金（1-2）　　2667.2333433343334333433343334　　4流动资金本年增加　　2667.2666.8　　　　　扩大倍数1.00 鞍山海华油脂有限公司年产3万吨环保型精品润滑油脂技术改造项目可行性研究报告附表3投资构成和资金投入与来源表项目行业分类:化工基本预备费10.00%合计第1年第2年第3年第4年涨价预备费1.00%折合合计外汇本币外汇本币外汇本币外汇本币外汇本币项目序号名称万元万美元万元万美元万元万美元万元万美元万元万美元万元1投资总额6430.0474　6430.05　2039.94　1020.89　2702.41　　1.1固定资产2184.31　2184.31　1275.16　909.16　　　1.1.1设备投资1590.00　1590.00　928.00　662.00　　　　1.1.1.1国内购买设备1070.00　1070.00　428.00　642.00　　　1.1.1.2购买进口设备　　　　　　　　　　　1.1.1.3作价出资设备500.00　500.00　500.00　　　　有项目建设自有资金1.1.1.4作价设备费用20.00　20.00　　　20.00　　2950.00万元1.1.2房产设施投资594.31　594.31　347.16　247.16　　有项目自有资金比例1.1.2.1作价出资100.00　100.00　100.00　　　　45.88%　1.1.2.2新建与维修494.31　494.31　247.16　247.16　　自有流动资金出资额1.2无形与递延资产632.00　632.00　632.00　　　　1000.20　1.2.1作价出资100.00　100.00　100.00　　　　　1.2.2现汇购买与费用500.00　500.00　500.00　　　　　　1.2.3开办费试生产费32.00　32.00　32.00　　　　　　1.3预备费241.89　241.89　132.79　109.10　　　　1.4建设期利息37.85　37.85　　　2.64　35.21　　1.5流动资金3334.00　3334.00　　　　　2667.20　666.802资金来源6430.0474　6430.05　2039.94　1020.89　2702.41　666.802.1项目建设自有资金2950.00　2950.00　1949.80　　　1000.20　　2.1.1自有流动资金1000.20　1000.20　　　　　1000.20　　2.1.2自有资产作价700.00　700.00　700.00　　　　　　2.1.3其他自有资金1249.80　1249.80　1249.80　　　　　　2.2流动资金借款2333.80　2333.80　　　　　1667.00　666.802.3建设资金借款1108.40　1108.40　90.14　1018.26　　　　2.4附加建设借款37.85　37.85　　　2.64　35.21　　 鞍山海华油脂有限公司年产3万吨环保型精品润滑油脂技术改造项目可行性研究报告附表4　　销售税金及附加和增值税计算表金额单位:万元　计算期年序123456789101112生产负荷　　80%100%100%100%100%100%100%100%100%100%价格策略　　100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1增值税　　　　　　　　　　　　1.1内销销项税额　　2789.743487.183487.183487.183487.183487.183487.183487.183487.183487.181.2内销进项税额　　1934.422418.022418.022418.022418.022418.022418.022418.022418.022418.021.3减设备增值税　　　　　　　　0.000.000.00　1.4内销应纳税额　　855.331069.161069.161069.161069.161069.161069.161069.161069.161069.161.5出口抵退税额　　　　　　　　0.000.000.000.001.6实纳增值税额　　855.331069.161069.161069.161069.161069.161069.161069.161069.161069.162营业税　　　　　　　　0.000.000.000.003消费税　　　　　　　　　　　　3.1内销从价消费税额　　656.41820.51820.51820.51820.51820.51820.51820.51820.51820.513.2内销从量消费税额　　　　　　　　0.000.000.000.003.3内销消费税合计　　656.41820.51820.51820.51820.51820.51820.51820.51820.51820.51增值税+营业税+消费税　　1511.741889.671889.671889.671889.671889.671889.671889.671889.671889.674城市维护建设税比率4.00%　　　　　　　　　　城市维护建设税额　　60.4775.5975.5975.5975.5975.5975.5975.5975.5975.595教育附加费比率5.00%　　　　　　　　　　教育附加费额　　75.5994.4894.4894.4894.4894.4894.4894.4894.4894.48合计=(1.6+2+3.3+4+5)　　1647.792059.742059.742059.742059.742059.742059.742059.742059.742059.74其中：实际缴纳增值税　　855.331069.161069.161069.161069.161069.161069.161069.161069.161069.16销售税金及附加　　792.47990.58990.58990.58990.58990.58990.58990.58990.58990.58 鞍山海华油脂有限公司年产3万吨环保型精品润滑油脂技术改造项目可行性研究报告附表5项目增量财务现金流量表金额单位:万元计算期年序1234567891011121有项目资金流入606019260240602406024060240602406024060240602406027699.461.1含税销售收入00192002400024000240002400024000240002400024000240001.2回收固定资产余值0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00305.461.3回收流动资金0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003334.001.4其他现金流入60.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.002有项目资金流出2809.4991.519502.8121396.7820730.0920730.220730.3120732.8720732.9820733.0920733.220733.322.1建设及对外投资2808.000.00250.20　　　　　　　　0.002.2流动资金0.000.002667.20666.800.000.000.000.00　　　　2.3经营成本0013672.1417057.6717057.6717057.6717057.6717057.6717057.6717057.6717057.6717057.672.4销售税金及附加0.000.00792.47990.58990.58990.58990.58990.58990.58990.58990.58990.582.5增值税0.000.00855.331069.161069.161069.161069.161069.161069.161069.161069.161069.162.6所得税0.000.001152.661472.831475.051477.261479.471484.011486.221488.431490.641492.862.7其他现金流出1.501.5058.5174.7674.8774.9875.0975.3275.4475.5575.6675.773所得税后　　　　　　　　　　　75.773.1有项目净现金流量-2749.558.5-242.8122663.2233329.9113329.7983329.6863327.1343327.0223326.9093326.7976966.1463.2无项目净现金流量-911.1538.9538.9538.9538.9538.9538.9538.9538.9538.9522.731192.733.3增量净现金流量-1838.4-480.4-781.7122124.3232791.0112790.8982790.7862788.2342788.1222788.0092804.0675773.4163.4增量净流量累计-1838.4-2318.8-3100.51-976.1881814.8224605.7217396.50610184.7412972.8615760.8718564.9424338.353.5净现金流量折现值-1671.27-397.025-587.3121450.9411732.9981575.3891432.1141300.7321182.4361074.898982.80841839.5883.6折现值累计-1671.27-2068.3-2655.61-1204.67528.33062103.723535.8344836.5666019.0027093.98076.7089916.2974所得税前　　　　　　　　　　　04.1有项目净现金流量-274860968.3564210.8134879.8264882.0384884.2514886.4644888.6774890.894893.1028582.0444.2无项目净现金流量-673.5776.5776.5776.5776.5776.5776.5776.5776.5776.5776.51446.54.3增量净现金流量-2074.5-716.5191.8563434.3134103.3264105.5384107.7514109.9644112.1774114.394116.6027135.5444.4增量净流量累计-2074.5-2791-2599.14835.16964938.4959044.03313151.7817261.7521373.9325488.3229604.9236740.464.5净现金流量折现值-1885.91-592.149144.14422345.6822547.8422317.4692107.9261917.3291743.9641586.2751442.8442273.6044.6折现值累计-1885.91-2478.06-2333.9111.769052559.6114877.0816985.0078902.33510646.312232.5713675.4215949.025有项目全投资6392.199所得税前项目财务内部收益率60.58%　所得税后项目财务内部收益率46.61%　　6无项目全投资1450.00Ic=10.00%项目财务净现值15949.02万元Ic=10.00%项目财务净现值9916.297万元　7有无项目全投资增量4942.199项目静态投资回收期3.76年项目静态投资回收期4.35年　以上含对外投资不含建设期利息项目动态投资回收期3.99年项目动态投资回收期4.70年　 鞍山海华油脂有限公司年产3万吨环保型精品润滑油脂技术改造项目可行性研究报告附表6固定资产折旧无形递延资产摊销估算表金额单位:万元计算期年序1234567891011121固定资产原值合计2401.27（含建设期利息、预备费）残值合计305.46　　　　当年折旧合计　　209.58209.58209.58209.58209.58209.58209.58209.58209.58209.58当年净值合计　　2191.691982.111772.531562.951353.371143.79934.21724.62515.04305.461.1机器设备原值小计1747.93折旧年限10残值率10%残值174.79年折旧值157.31　　当年折旧　　157.31157.31157.31157.31157.31157.31157.31157.31157.31157.31当年净值　　1590.621433.301275.991118.67961.36804.05646.73489.42332.11174.791.2房产设施原值小计653.34折旧年限10残值率20%残值130.67年折旧值52.27　　当年折旧　　52.2752.2752.2752.2752.2752.2752.2752.2752.2752.27当年净值　　601.08548.81496.54444.27392.01339.74287.47235.20182.94130.672无形资产原值合计659.60（含建设期利息、预备费）残值合计　　　　　当年摊销合计　　65.9665.9665.9665.9665.9665.9665.9665.9665.9665.96当年净值合计　　593.64527.68461.72395.76329.80263.84197.88131.9265.960.002.1土地使用权配套费原值小计549.66摊销年限10残值率0%残值0.00年摊销值54.97　　当年摊销　　54.9754.9754.9754.9754.9754.9754.9754.9754.9754.97当年净值　　494.70439.73384.76329.80274.83219.87164.90109.9354.970.002.2其他无形资产原值小计109.93摊销年限10残值率　残值　年摊销值10.99　　当年摊销　　10.9910.9910.9910.9910.9910.9910.9910.9910.9910.99当年净值　　98.9487.9576.9565.9654.9743.9732.9821.9910.990.003递延资产原值合计35.18（含建设期利息、预备费）摊销年限5年摊销值7.04　　当年摊销　　7.047.047.047.047.04　　　　0.00当年净值　　28.1421.1114.077.04　　　　　0.004当年折旧摊销合计　　282.57641282.57641282.57641282.57641282.57641275.54072275.54072275.54072275.54072275.540725当年净值合计　　2813.47092530.89452248.31811965.74171683.16531407.62461132.0839856.54315581.00243305.461716固定与无形、递延资产原值合计3096.05　　　　　　　　　　7固定与无形递延资产残余值合计305.46171　　　　　　　　　　8固定无形递延资产折旧摊销合计2790.59固定资产折旧合计2095.81无形资产摊销合计659.60递延资产摊销合计35.18　 鞍山海华油脂有限公司年产3万吨环保型精品润滑油脂技术改造项目可行性研究报告附表7　　总成本费用估算表金额单位:万元　计算期年序123456789101112生产负荷　　80%100%100%100%100%100%100%100%100%100%工资调整　　100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1外购原辅料件　　13208.81651116511165111651116511165111651116511165112外购水电气汽煤油热　　72.4090.4990.4990.4990.4990.4990.4990.4990.4990.493低值易耗品　　　　　　　　　　　　4修理备件　　4.806.006.006.006.006.006.006.006.006.005其他修理费　　8.0010.0010.0010.0010.0010.0010.0010.0010.0010.006工资总额及相关提取　　166.42208.03208.03208.03208.03208.03208.03208.03208.03208.037(国内)外雇销售运费　　64.0080.0080.0080.0080.0080.0080.0080.0080.0080.008其他销售费用　　　　　　　　　　　　9排污与污染治理费　　8.0010.0010.0010.0010.0010.0010.0010.0010.0010.0010汇兑损失　　　　　　　　　　　　11印花税　　9.7212.1512.1512.1512.1512.1512.1512.1512.1512.1512资源税　　　　　　　　　　　　13矿山维简费与安全费　　　　　　　　　　　　14屠宰税　　　　　　　　　　　　15按产技术转让许可费　　　　　　　　　　　　16按年技术转让许可费　　　　　　　　　　　　17财务费用　　164.57196.88190.17183.47176.76170.06163.35156.64149.94143.2318折旧摊销　　282.58282.58282.58282.58282.58275.54275.54275.54275.54275.5419其他费用　　130.00130.00130.00130.00130.00130.00130.00130.00130.00130.0020总成本费用合计　　14119.29117537.12817530.42217523.71717517.01117503.2717496.56517489.85917483.15417476.448其中可变成本　　13542.1416927.67416927.67416927.67416927.67416927.67416927.67416927.67416927.67416927.674固定成本　　577.15138609.45363602.74809596.04254589.33699575.59576568.89021562.18466555.47911548.77357经营成本　　13672.1417057.67417057.67417057.67417057.67417057.67417057.67417057.67417057.67417057.674其中固定成本=（16+17+18+19）可变成本=总成本费用合计－固定成本经营成本=总成本费用合计－（17+18）　 鞍山海华油脂有限公司年产3万吨环保型精品润滑油脂技术改造项目可行性研究报告附表8损益和利润分配表金额单位:万元计算期年序123456789101112生产负荷　　80.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%价格策略　　100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%1含税销售额　　192002400024000240002400024000240002400024000240002销售税金及附加　　792.47990.58990.58990.58990.58990.58990.58990.58990.58990.583增值税　　855.331069.161069.161069.161069.161069.161069.161069.161069.161069.164总成本费用　　14119.29117537.12817530.42217523.71717517.01117503.2717496.56517489.85917483.15417476.4485销售利润　　3432.914403.134409.834416.544423.254436.994443.694450.404457.104463.816其他业务利润20.0020.0020.0020.0020.0020.0020.0020.0020.0020.0020.0020.007对外投资收益30.0030.0030.0030.0030.0030.0030.0030.0030.0030.0030.0030.008营业外净收入10.0010.0010.0010.0010.0010.0010.0010.0010.0010.0010.0010.009利润总额60.0060.003492.914463.134469.834476.544483.254496.994503.694510.404517.104523.8110祢补以前年度亏损　　　　　　　　　　　　11应纳税所得额60.0060.003492.914463.134469.834476.544483.254496.994503.694510.404517.104523.8112地方所得税税率　　　　　　　　　　　　13地方所得税　　　　　　　　　　　　14企业所得税税率　　33.00%33.00%33.00%33.00%33.00%33.00%33.00%33.00%33.00%33.00%15企业所得税　　1152.661472.831475.051477.261479.471484.011486.221488.431490.641492.8616税后利润60.0060.002340.252990.302994.792999.283003.773012.983017.473021.973026.463030.9517提法定赢余公积金6.006.00234.03299.03299.48299.93300.38　　　　　18提留公益金3.003.00117.01149.51149.74149.96150.19150.65150.87151.10151.32151.5519提任意盈余公积金3.003.00117.01149.51149.74149.96150.19　　　　　20可供分配利润48.0048.001872.202392.242395.832399.432403.022862.332866.602870.872875.142879.4021应付利润(股利分配)48.0048.001872.202392.242395.832399.432403.022862.332866.602870.872875.142879.4022未分配利润　　　　　　　　　　　　23累计未分配利润　　　　　　　　　　　　24各年的盈亏平衡点　　11.51%12.16%12.02%11.89%11.76%11.48%11.35%11.22%11.08%10.95%25各年的偿债备付率　　202.45%186.84%187.32%187.80%188.28%188.76%189.24%189.73%190.22%190.71%26净值报酬率59.68%　3.04%69.23%76.60%67.63%60.56%54.83%54.25%53.60%52.97%52.36%51.76% 鞍山海华油脂有限公司年产3万吨环保型精品润滑油脂技术改造项目可行性研究报告　附表9　　借款还本付息计划表　金额单位:万元　计算期年序1234567891011121既有借款本项目没有既有借款　　　　　　　　　1.1年初借款累计余额　　　　　　　　　　　　1.2应计未付利息　　　　　　　　　　　　1.3当年支付利息　　　　　　　　　　　　1.4当年底还本　　　　　　　　　　　　2建设资金借款以可用资金全部偿还新增建设借款自生产期起算最大偿还能力借款偿还期　0.417年，加权平均年利率5.85%　2.1年初借款累计余额90.141111.041146.251031.62917.00802.37687.75573.12458.50343.87229.25114.622.2应计建设期利息2.6435.210.00　　　　　　　　　2.3当年支付利息　　67.0660.3553.6446.9440.2333.5326.8220.1213.416.712.4当年底还本　　114.62114.62114.62114.62114.62114.62114.62114.62114.62114.623流动资金借款年利率5.85%　　　　　　　　　　3.1各年新增借款　　1667.00666.80　　　　　　　　3.2各年借款累计　　1667.002333.802333.802333.802333.802333.802333.802333.802333.802333.803.3当年支付利息　　97.52136.53136.53136.53136.53136.53136.53136.53136.53136.534当年支付利息合计　　164.57196.88190.17183.47176.76170.06163.35156.64149.94143.235偿还短期借款本息　　　　　　　　　　　　6当年偿还本金合计　　114.62114.62114.62114.62114.62114.62114.62114.62114.62114.627当年偿还本金来源　　　　　　　　　　　　7.1使用折旧、摊销费　　114.62114.62114.62114.62114.62114.62114.62114.62114.62114.627.2使用未分配利润　　　　　　　　　　　　7.3使用其他可用资金　　　　　　　　　　　　7.4使用短期偿债借款　　　　　　　　　　　　8利息备付率　　22.2223.6724.5025.4026.3627.4428.5729.7931.1332.58 鞍山海华油脂有限公司年产3万吨环保型精品润滑油脂技术改造项目可行性研究报告附表10资金来源与运用表金额单位:万元计算期年序1234567891011121资金流入2099.94371080.89221962.41224726.824060240602406024060240602406024060240601.1含税销售收入　　192002400024000240002400024000240002400024000240001.2原资产+新增资本1949.80　1000.20　　　　　　　　　1.3建设借款90.141020.8935.21　　　　　　　　　1.4新增流动借款　　1667.00666.80　　　　　　　　1.5偿债借款　　　　　　　　　　　　1.6亏损借款　　　　　　　　　　　　1.7对外投资收益30.0030.0030.0030.0030.0030.0030.0030.0030.0030.0030.0030.001.8其他业务利润20.0020.0020.0020.0020.0020.0020.0020.0020.0020.0020.0020.001.9营业外净收入10.0010.0010.0010.0010.0010.0010.0010.0010.0010.0010.0010.002资金流出2089.44371070.39221384.91624035.54723367.9623367.17423366.38823823.75923823.64723823.53523823.42323823.312.1经营成本　　13672.1417057.67417057.67417057.67417057.67417057.67417057.67417057.67417057.67417057.6742.2销售税金及附加　　792.47990.58990.58990.58990.58990.58990.58990.58990.58990.582.3增值税　　855.331069.161069.161069.161069.161069.161069.161069.161069.161069.162.4所得税　　1152.661472.831475.051477.261479.471484.011486.221488.431490.641492.862.5建设投资2039.941020.8935.21　　　　　　　　　2.6偿还既有借款本息　　　　　　　　　　　　2.7偿还建设借款本息　　181.68174.97168.27161.56154.86148.15141.45134.74128.04121.332.8偿还偿债借款本息　　　　　　　　　　　　2.9偿还亏损借款本息　　　　　　　　　　　　2.10新增流动资金　　2667.20666.80　　　　　　　　2.11流动借款利息　　97.52136.53136.53136.53136.53136.53136.53136.53136.53136.532.12分配股利或利润48.0048.001872.202392.242395.832399.432403.022862.332866.602870.872875.142879.402.13福利奖励公益支出1.501.5058.5174.7674.8774.9875.0975.3275.4475.5575.6675.772.14对外投资　　　　　　　　　　　3资金盈余10.5010.50577.50691.25692.04692.83693.61236.24236.35236.47236.58236.694累计资金盈余10.5021.00598.501289.751981.792674.623368.233604.473840.824077.294313.864550.55 鞍山海华油脂有限公司年产3万吨环保型精品润滑油脂技术改造项目可行性研究报告5偿债分利前存款58.5069.002652.383856.964545.895235.605926.106614.956848.877082.907317.047551.29附表11　　资产负债表(税后偿债分利前)金额单位:万元　计算期年序1234567891011121资产2098.44373129.83578851.449110619.85511026.20711433.34611841.2712254.57712212.95112171.43812130.03712088.7491.1流动资产总额58.5069.006037.988088.968777.899467.6010158.1010846.9511080.8711314.9011549.0411783.2871.1.1偿债分利前存款58.5069.002652.383856.964545.895235.605926.106614.956848.877082.907317.047551.291.1.2流动现金　　71.2089.0089.0089.0089.0089.0089.0089.0089.0089.001.1.3应收账款　　828.001035.001035.001035.001035.001035.001035.001035.001035.001035.001.1.4存货　　2486.403108.003108.003108.003108.003108.003108.003108.003108.003108.001.2固定资产净值　　2191.691982.111772.531562.951353.371143.79934.21724.62515.04305.461.3无形递延资产净值　　621.78548.78475.79402.79329.80263.84197.88131.9265.960.001.4对外投资资产　　　　　　　　　　　　1.5在建工程2039.943060.84　　　　　　　　　　2负债90.141111.043598.704323.774202.444081.113959.783838.453717.123595.793474.463353.132.1流动负债　　2385.403231.803231.803231.803231.803231.803231.803231.803231.803231.802.1.1应付账款　　718.40898.00898.00898.00898.00898.00898.00898.00898.00898.002.1.2流动借款　　1667.002333.802333.802333.802333.802333.802333.802333.802333.802333.802.2既有借款本息余额　　　　　　　　　　　　2.3建设借款本息余额90.141111.041213.301091.97970.64849.31727.98606.65485.32363.99242.66121.332.4偿债借款本息余额　　　　　　　　　　　　2.5亏损借款本息余额　　　　　　　　　　　　3所有者权益2008.302018.805252.756296.086823.777352.237881.498416.138495.838575.658655.588735.623.1原留剩权益700.00700.001450.001450.001450.001450.001450.001450.001450.001450.001450.001450.003.2新增资本金1249.801249.801500.001500.001500.001500.001500.001500.001500.001500.001500.001500.003.3亏损抵减额　　　　　　　　　　　　3.4盈余公积金10.5021.00430.54953.851477.932002.812528.472603.792679.232754.782830.442906.213.5未分配利润　　　　　　　　　　　　5.6当年待分利润48.0048.001872.202392.242395.832399.432403.022862.332866.602870.872875.142879.404资产负债率%4.30%35.50%40.66%40.71%38.11%35.69%33.44%31.32%30.44%29.54%28.64%27.74% 鞍山海华油脂有限公司年产3万吨环保型精品润滑油脂技术改造项目可行性研究报告5流动比率2.532.502.722.933.143.363.433.503.573.656速动比率　　1.491.541.751.972.182.392.472.542.612.68 鞍山海华油脂有限公司年产3万吨环保型精品润滑油脂技术改造项目可行性研究报告附表11盈亏平衡分析图表销售收入（万元）=含税销售额-销售税金及附加-增值税图示年序号7总成本费用（万元）=固定成本+可变成本图示年实际分析生产负荷100%100%销售收入━2194021940总成本费用─1751717517可变成本┈1692816928固定成本┉589589盈亏平衡点11.76%盈亏平衡点销售收入2580盈亏平衡点含税销售额2822盈亏平衡点缴纳税金2421某年的盈亏平衡点=该年的固定成本÷[（该年销售收入-该年可变成本）÷该年实际生产负荷]2某年的销售收入和可变成本除以该年的生产负荷得该年100%负荷时分析数据0%10%20%30%40%50%60%70%80%90%100%→生产负荷（生产目标实现率）计算年序123456789101112　　　平衡点BEP　　11.5%12.2%12.0%11.9%11.8%11.5%11.3%11.2%11.1%10.9% 鞍山海华油脂有限公司年产3万吨环保型精品润滑油脂技术改造项目可行性研究报告附表13既有法人项目项目主要参数指标金额单位:万元/万美元投资总额6430.0474自有资金2950.00自有比例45.88%建设借款1108.40附加借款37.85流动借款2333.80金额单位机器设备1590.00房产设施594.31无形资产632.00预备费241.89建期利息37.85流动资金3334.00万元产品名称产品1名称产品2名称　　　　　　　自有流动资金1000.20与(单位)(单位)(单位)　　　　　　　基本预备费率10.00%年产目标1500015000　　　　　　　涨价预备费率1.00%内销价格0.80.8　　　　　　　　时间参数离岸价格　　　　　　　　　　计算期年12外销比例　　　　　　　　　　建设期年2年销售额1200012000　　　　　　　　还贷期年10主原料名基础油和　　　　　　　　　利率汇率与(单位)添加剂等(t/a)　　　　　　　　　建设借款5.85%年用计划30020　　　　　　　　　流动借款5.85%国内价格0.55　　　　　　　　　汇率8.11到岸价格　　　　　　　　　　日外购能源计算期初各年序号123456789电增容kw　生产负荷建设期建设期80%100%100%100%100%100%100%电(千度)1.45含税销售额　　19200240002400024000240002400024000水(吨)120.00缴纳各种税金　　2800.463532.583534.793537.003539.213543.753545.96煤(吨)4.00偿还各种借款本息　　279.20311.50304.80298.09291.39284.68277.97燃油(吨)　其他成本费用　　13954.71617340.25117340.25117340.25117340.25117333.21517333.215燃气(吨)　实际可分配利润48.0048.001872.202392.242395.832399.432403.022862.332866.60蒸汽(吨)　资产(税后.偿债分利前)2098.44373129.83578851.449110619.85511026.20711433.34611841.2712254.57712212.951供热(米2)　负债(税后.偿债分利前)90.141111.043598.704323.774202.444081.113959.783838.453717.12其他参数　资产负债率(条件同上)4.3%35.5%40.7%40.7%38.1%35.7%33.4%31.3%30.4%占地(米2)30000偿债备付率(条件同上)　　2.021.871.871.881.881.891.89建筑(米2)5849盈亏平衡点的生产负荷　　11.5%12.2%12.0%11.9%11.8%11.5%11.3%定员人数85外汇收支节余(万美元)　　　　　　　　　净现值率3.9573所得税前项目财务内部收益率69.07%　　项目税前增量财务内部收益率60.58%Ic=10.00%项目财务净现值20409.722　　项目所得税前增量财务净现值15949.02（有项目）项目静态投资回收期3.39年　　资本金增量财务内部收益率65.37%项目动态投资回收期3.58年　　项目税前增量静态投资回收期3.76年 附图1项目地理位置图项目厂址 污水处理站浴池变电制冷CO2回收空压站钢板仓糖化包装车间包装车间包装车间包装车间仓库车库车库办公楼食堂、招待所瓶箱场门车库项目所在生产厂房发酵附图2项目厂区平面布置图 北糊化锅湿粉机控制室酒花库楼梯大米粮仓湿粉机北过滤槽北糖化锅北煮沸锅北沉淀槽南糊化锅糖化操作间南沉淀槽南煮沸锅南过滤槽南糖化锅北本改造项目二次蒸汽冷凝器热能储罐附图3项目糖化厂房平面布置图 '