（房地产）建设项目竣工验收规范管理与后评价

'第十三篇!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!建设项目竣工验收规范管理与后评价!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 第十三篇建设项目竣工验收规范管理与后评价·#’&%·第一章建设项目竣工验收阶段规范管理第一节建设项目竣工验收概述一、竣工验收的目的和方式建设项目的施工达到竣工条件进行验收，是项目施工周期的最后一个程序，也是建设成果转入生产使用的标志。（一）竣工验收的目的国家有关法规规定了严格的竣工验收程序，其目的在于以下几方面。!"全面考察工程的施工质量：竣工验收阶段通过对已竣工工程的检查和试验，考核承包商的施工成果是否达到了设计的要求而形成的生产或使用能力，可以正式转入生产运行。通过竣工验收及时发现和解决影响生产和使用方面存在的问题，以保证工程项目按照设计要求的各项技术经济指标正常投入运行。#"明确合同责任：能否顺利通过竣工验收，是判别承包商是否按施工承包合同约定的责任范围完成了施工义务的标志。完满地通过竣工验收后，承包商即可以与业主办理竣工结算手续，将所施工的工程移交给业主使用和照管。$"建设项目转入投产使用的必备程序：建设项目竣工验收也是国家全面考核项目建设成果，检验项目决策、设计、施工、设备制造和管理水平，以及总结建设项目建设经验的重要环节。一个建设项目建成投产交付使用后，能否取得预想的宏观效益，需要经过国家权威管理部门按照技术规范、技术标准组织验收确认。因此，国家计委颁布的《建设项目（工程）竣工验收办法》中规定，“已具备竣工验收条件的项目，$个月内不办理验收投产和移交固定资产手续，取消企业和主管部门的基建试车分成，由银行监督全部上交财政。如$个月内办理竣工验收确有困难，经验收主管部门批准，可以适当延长期限。”（二）竣工验收的方式为了保证建设项目竣工验收的顺利进行，必须遵循一定的程序，并按照建设项目总体 ·$(’&·最新建设项目业主规范管理与操作实务全书计划的要求，以及施工进展的实际情况分阶段进行。项目施工达到验收条件的验收入式可分为项目中间验收、单项工程验收和全部一工程验收三大类，见表!"#!#!。规模较小、施工内容简单的建设项目，也可以一次进行全部项目的竣工验收。表!"#!#!不同阶段工程验收的特点类型验收条件验收组织（!）按照施工承包合同的约定，施工完成到某由监理单位组织，业主和承包商派人参加。该一阶段后要进行中间验收。部位的验收资料作为最终验收的依据中间验收（$）重要的工程部位施工已完成了隐蔽前的准备工作，该工程部位将置于无法查看的状态（!）建设项目中的某个合同工程已全部完成。单项工程验收由业主组织，舍同施工单位、设计单位及使用单（$）合同内约定有分步分项移交的工程已达到（交工验收）位等有关部门共同进行竣工标准，可移交给业主投入试运行（!）建设项目按设计规定全部建成，达到竣工大中型和限额以上项目由国家计委或由其委验收条件。托项目主管部门或地方政府部门组织验收。小全部工程的（$）初验结果全部合格。型和限额以下项目由项目主管部门组织验收。竣工验收（"）竣工验收所需资料已准备齐全验收委员会由银行、物资、环保、劳动、统计、消防（动用验收）及其他有关部门组成。业主、监理单位、施工单位、设计单位和使用单位参加验收工作虽然项目的中间验收也是工程验收的一个组成部分，但它属于施工过程中的管理内容，因此以下仅就竣工验收（单项工程验收和全部工程验收）的有关问题予以介绍。二、验收范围和依据（一）验收工程范围按照国家颁布的建设法规规定，凡新建、扩建、改建的基本建设项目和技术改造项目，按批准的设计文件所规定的内容建成，符合验收标准，即：工业项目经过投料试车（带负荷运转）合格，形成生产能力的，非工业项目符合设计要求，能够正常使用的，都应及时组织验收，办理移交固定资产手续。对某些特殊情况，工程施工虽未全部按设计要求完成，也应进行验收，这些特殊情况是指以下几种。!%因少数非主要设备或某些特殊材料短期内不能解决，虽然工程内容尚未全部完成，但已可以投产或使用的工程项目。$%按规定的内容已完建，但因外部条件的制约，如流动资金不足，生产所需原材料不能满足等，而使已建成工程不能投入使用的项目。"%有些建设项目或单项工程，已形成部分生产能力或实际上生产单位已经使用，但 第十三篇建设项目竣工验收规范管理与后评价·#+**·近期内不能按原设计规模续建，应从实际情况出发经主管部门批准后，可缩小规模对已完成的工程和设备组织竣工验收，移交固定资产。（二）竣工验收的条件按照国家规定，建设项目竣工验收、交付生产使用，应满足以下条件：!"生产性项目和辅助性公用设施，已按设计要求完成，能满足生产使用。#"主要工艺设备配套设施经联动负荷试车合格，形成生产能力，能够生产出设计文件所规定的产品。$"必要的生产设施，已按设计要求建成。%"生产准备工作能适应投产的需要。&"环境保护设施、劳动安全卫生设施、消防设施已按设计要求与主体工程同时建成使用。以上是国家对建设项目竣工应达到标准的基本规定，但各工程项目除了应遵循这些共同标准外，还要结合专业特点确定具体竣工应达到的条件。表!$’!’#中简要列出了几种专业工程施工应达到的条件，以供参考。表!$’!’#工程竣工应达到的标准施工项目类别竣工应满足的条件（!）工程内容按规定全部施工完毕。（#）工程质量符合各项要求。土建工程（$）水、电接通，使用正常，排水畅通。（%）道路、场地完成并平整，施工所千万的障碍物已清除（!）各项设备、电气、空调、仪表、通讯等工程项目安装结束。（#）工艺、物料、动力等各种管道已作好清洗、试压、吹扫、油漆、保温等工作。人防工程（$）经过单机、联动无负荷试车和投料带负荷试车，全部符合安装技术的质量要求。（%）具有形成设计能力的条件（!）按工程等级和专业工程的要求，安装好防护密闭门。（#）进、排风等孔口设备安装完毕。人防工程（$）内部粉刷完成，内部照明设备安装完毕，并可通电。（%）工程无漏水。（&）回填土结束，通道畅通等（!）按设计要求和施工规范全部按质、按量敷设施工完毕。（#）闸门、阀门、泵等符合规范要求。（$）管道内垃圾已清除。((大型管道工程（%）管道接头衔接质量满足规范要求。（&）管道防腐处理工作已完成。（)）地下管道施工后，对覆盖土分层夯实等 ·#)(’·最新建设项目业主规范管理与操作实务全书（三）竣工验收依据进行建设项目竣工验收的主要依据包括以下几方面。!"上级主管部门对该项目批准的各种文件。包括可行性研究报告、初步设计，以及与项目建设有关的各种文件。#"工程设计文件。包括施工图纸及说明、设备技术说明书等。$"国家颁布的各种标准和规范。包括现行的《工程施工及验收规范》、《工程质量检验评定标准》等。%"合同文件。包括施工承包的工作内容和应达到的标准，以及施工过程中的设计修改变更通知书等。三、竣工验收程序图!$&!&!竣工验收程序流程图 第十三篇建设项目竣工验收规范管理与后评价·%+*)·工程竣工验收可分为单项或单位工程完工后的交工验收和全部工程完工后的竣工验收两大阶段，其程序如图以!"#!#!所示。（一）承包商申请交工验收整个建设项目如果分成若干个合同交予不同承包商实施，承包商已完成了合同工程或按合同约定可分步移交工程的，均可申请交工验收。交工验收一般为单位工程，但在某些特殊情况下也可以是单项工程的施工内容，如特殊基础处理工程，电站单台机组完成后的移交等。承包商的施工达到竣工条件后，自己应首先进行预检验，修补有缺陷的工程部位。设备安装工程还应与业主和监理工程师共同进行无负荷的单机和联动试车。承包商在完成了上述工作和准备好竣工资料后，即可向业主提交竣工验收报告。（二）单项工程验收单项工程验收对大型工程项目的建设有重要意义，特别是某些能独立发挥作用、产生效益的单项工程，更应竣工一项验收一项，这样可以使工程项目及早发挥效益。单项工程验收又称交工验收，即验收合格后业主方可投入使用。初步验收是指国家有关主管部门还未进行最终的验收认可，只是施工涉及的有关各方进行的验收。由业主组织的交工验收，主要是依据国家颁布的有关技术规范和施工承包合同，对以下几方面进行检查或检验。!$检查、核实竣工项目准备移交给业主的所有技术资料的完整性、准确性。%$按照设计文件和合同检查已完建工程是否有漏项。"$检查工程质量、隐蔽工程验收资料，关键部位的施工记录等，考查施工质量是否达到合同要求。&$检查试车记录及试车中所发现的问题是否已得到改正。’$在交工验收中发现需要返工、修补的工程，明确规定完成期限。($其他涉及的有关问题。验收合格后，业主和承包商共同签署《交工验收证书》。然后由业主将有关技术资料，连同试车记录、试车报告和交工验收证书一并上报主管部门，经批准后该部分工程即可投入使用。验收合格的单项工程，在全部工程验收时，原则上不再办理验收手续。（三）全部工程的竣工验收全部工程施工完成后，由国家有关主管部门组织的竣工验收，又称为动用验收。业主参与全部工程竣工验收分为验收准备、预验收和正式验收三个阶段。各阶段的工作内容和程序如表!"#!#"所示。 ·$+)+·最新建设项目业主规范管理与操作实务全书表!"#!#"全部工程竣工验收工作内容工作阶段职责工作内容业主组织施（!）核实建筑安装工程的完成情况，列出已交工工程和未完工工程一览表（包括工工、设计、监理程量、预算价值、完工日期等）。单位共同进行（$）提出财务决算分析。（"）检查工程质量，查明须返工或补修工程，提出具体修竣时间。验收准备（%）整理汇总项目档案资料，将所有档案资料整理装订成册，分类编目，绘制好工程竣工图。（&）登载固定资产，编制固定资产构成分析表。（’）落实生产准备工作，提出试车检查的情况报告。（(）编写竣工验收报告上级主管部（!）检查、核实竣工项目所有档案资料的完整性、准确性是否符合归档要求。门或业主会同（$）检查项目建设标准，评定质量，对隐患和遗留问题提出处理意见。施工、设计、监（"）检查财务帐表是否齐全，数据是否真实，开支是否合理。理、使用单位及（%）检查试车情况和生产准备情况。预验收有关部门组成（&）排除验收中有争议的问题，协调项目与有关方面、部门的关系。预验收组（’）督促返工、补做工程的修竣及收性工程的完工。（(）编写竣工预验收报告和移交生产准备情况报告。（)）预验收合格后，业主向主管部门提出正式验收报告由国家有关（!）听取业主对项目建设的工作报告。部门组成的验（$）审查竣工项目移交生产使用的各种档案资料。收委员会主持，（"）评审项目质量。对主要工程部位的施工质量进行复验、鉴，对工程设计的先进业防及有关单性、合理性、经济性进行鉴定和评审。正式验收位参加（%）审查试车规程，检查搞产试车情况。（&）核定性工项目，对遗留问题提出处理意见。（’）审查竣工验收鉴定报告，签署《国家验收鉴定书》，对整个项目作出总的验收鉴定，对项目动用的可靠性作出结论整个工程项目进行竣工验收后，业主应迅速办理固定资产交付使用手续。在进行竣工验收时，已验收过的单项工程可以不再办理验收手续，但应将单项工程交工验收证书作为最终验收的附件而加以说明。（四）竣工验收中遗留问题的处理一个大型工程建设项目，在竣工验收时不可能什么问题都已处理干净，不留尾巴。因此，即使已达到竣工验收标准，办理了验收和移交固定资产手续的投资项目，可能还存在某些影响生产和使用的遗留问题。《建设项目（工程）竣工验收办法》规定，“不合格的工程不予验收，对遗留问题提出具体解决意见，限期落实完成。”对这些问题，应实事求是地妥善加以处理，常见的遗留问题主要有以下几方面。!*遗留的尾工又分三种情况： 第十三篇建设项目竣工验收规范管理与后评价·")(!·（!）属于承包合同范围内遗留的尾工，要求承包商在限定的时问内扫尾完成。（"）属于各承包合同之外的工程少量尾工，业主可以一次或分期划给生产单位包干实施。基本建设的投资（包括贷款）仍由银行监督结转使用，但从包干投资划归生产单位起，大中型项目即从计划中销号，不再列为大中型工程收尾项目。（#）分期建设分期投产的工程项目，前一期工程验收时遗留的少量尾工，可以在建设后一期工程时一并组织实施。"$协作配套问题应考虑两种情况：（!）投产后原材料、协作配套供应的物资等外部条件不落实或发生变化，验收交付使用后由业主和有关主管部门抓紧解决。（"）由于产品成本高、价格低，或产品销路不畅，验收投产后要发生亏损的工业项目，仍应按时组织验收。交付生产后，业主应抓好经营管理、提高生产技术水平、增收节支等措施解决亏损。#“$三废”治理：“三废”治理工程必须严格按照规定与主体工程同时建成交付使用。对于不符合要求的情况，验收委员会会同地方环保部门，根据“三废”危害程度予以区别对待：（!）危害很严重的，“三废”治理未解决前不允许投料试车，否则要追究责任。（"）危害后果不很严重，为了迅速发挥投资效益，可以同意办理固定资产移交手续，但要安排足够的投资、材料，限期完成治理工程。在限期内，环保部门根据具体情况，如果同意，可酌情减免排污费。愈期没有完成时，环保部门有权勒令停产或征收排污费。%$劳保安全措施：劳动保护措施必须严格按照规定与主体工程同时建成，同时交付使用。对竣工时遗留的或试车中发现必须新增的安全、卫生保护设施，要安排投资和材料限期完成。&$工艺技术和设备缺陷：对于工艺技术有问题、设备有缺陷的项目，除应追究有关方的经济责任和索赔外，可根据不同情况区别对待：（!）经过投料试车考核，证明设备性能确实达不到设计能力的项目，在索赔之后征得原批准单位同意，可在验收中根据实际情况重新核定设计能力。（"）经主管部门审查同意，继续作为投资项目调整、攻关，以期达到预期生产能力，或另行调整用途。第二节建设项目的试车检验设备安装工程施工完成后，要经过试车检验，考核施工是否达到合同要求，以及能否发挥预期的设计能力。试车的程序如图!#’!’"所示。 ·$(&$·最新建设项目业主规范管理与操作实务全书图!"#!#$试车程序示意图一、单机试车与联动试车交工前试车主要检验设备安装施工是否达到合同要求，分单机无负荷试车和联动无负荷试车两个阶段进行。（一）单机试车设备安装工程具备单机无负荷试车条件时由施工单位组织试车，并在试车%&’前通知业主代表，通知包括试车内容、时间、地点。施工单位准备试车记录，业主为试车提供必要条件。试车通过，双方在记录上签字。（二）联动试车设备安装工程具备联动无负荷试车条件，由业主组织试车，并在试车%&’前通知对方。通知包括试车内容、时间、地点和对施工单位应作准备工作的要求。施工单位按要求作好准备工作和试车记录。试车通过，双方在记录上签字后方可进行竣工验收。试车费用除已包括在合同价款之内或合同内另有约定外，均由业主方承担。业主代表对试车中发现的问题未在合同规定时间内提出修改意见，或试车合格而不在试车记录上签字，试车结束$%’后记录自行生效，施工单位可继续施工或办理交工移交手续。试车不合格的责任，按表!"#!#%所示的内容分列几种情况。 第十三篇建设项目竣工验收规范管理与后评价·%(’"·表!"#!#$试车达不到验收要求的责任划分事故原因业主权利和义务承包商权利和义务按修改后的设计重新安装（!）业主组织修改设计。（%）承担修改设计、拆除及重新安装的全设计原因部费用。（"）给承包商懂延合同工期试车后%$&内提出修改意见（!）修改后重新试车。施工原因（%）承担修改和重新试车的费用。（"）合同工期不得顺延（!）负责重新购置或修理负责拆除和重新安装（%）承担拆除、重新购置、重新安装或修理业主采购的设备的费用。设（"）给承包商顺延合同工期备制造试车后%$&内指示承包商修理或重新购（!）负责重新购置和修理。原因置设备（%）承担拆除、重新购置、重新安装或修承包商采购的设备理费用。（"）合同工期不得顺延二、竣工验收试车单机试车和联动试车暴露的问题予以消除后，已完工的设备安装工程即移交给业主管理和使用。业主在使用过程中又分为投料试车和试车考核两个阶段。（一）投料试车投料试车应严格按照操作手册和安全规程等要求进行，不得逾越程序。坚持作到稳定操作，循序渐进，打通流程。为了使投料试车阶段顺利进行，一般在各个试车步骤之前安排一段停车整修时间，以消除试车中暴露出的设备、材料、设计和施工等留下的隐患和问题，确保下一阶段试车的顺利进行。（二）试产考核完成投料试车、打通工艺流程、生产出合格产品并能稳定操作之后，才可进入试产考核阶段。考核的最终成果，是对照设计规定的工艺指标、消耗指标、生产能力、产品质级和经济效益指标，看其是否能够达到设计规定的保证值指标范围。 ·"*)$·最新建设项目业主规范管理与操作实务全书第三节建设项目的竣工结算和决算一、竣工结算竣工结算是指承包商完成合同内工程的施工并通过了交工验收后，所提交的竣工结算书经过业主和监理单位审查签证，送交当地建设银行或地方工程预算审查部门审查签认，然后由建设银行办理拨付工程价款手续。（一）竣工结算的依据（!）工程竣工验收报告和竣工验收证明。（"）建筑安装工程承包合同。（#）施工图纸、设计变更通知单及施工变更记录。（$）现行建筑安装工程预算定额、建筑安装工程管理费定额及其他取费标准及调整合同价款的规定。（%）其他有关施工技术资料。（二）竣工结算业主管理程序!&接到承包商提交的竣工结算书后，业主应以单位工程为基础，对承包合同内规定的施工内容进行检查与核对，包括工程项目、工程量、单价取费和计算结果等。"&核查合同工程的执行情况，包括以下几方面：（!）开工前准备工作的费用是否准确。（"）土石方工程与基础处理有无漏算或多算。（#）钢筋混凝土工程中的含钢量是否按规定进行了调整。（$）加工订货的项目、规格、数量、单价等与实际安装的规格、数量、单价是否相符。（%）特殊工程中使用的特殊材料的单价有无变化。（’）工程施工变更记录与合同价格的调整是否相符。（(）实际施工中有无与施工图要求不符的项目。（)）单项工程综合结算书与单位工程结算书是否相符。#&对核查过程中发现的不符合合同规定情况，如多算、漏算或计算错误等，均应予以调整。$&将批准的工程竣工结算书送交有关部门审查。%&工程竣工结算书经过确认后，办理工程价款的最终结算拨款手续。 第十三篇建设项目竣工验收规范管理与后评价·#+*&·二、竣工决算竣工决算是指所有建设项目竣工后，业主按照国家的有关规定编制的竣工决算报告。竣工决算是正确核定新增固定资产价值，考核分析投资效果，建立健全经济责任制的依据，也是竣工验收报告的重要组成部分。（一）竣工决算的内容竣工决算由竣工决算编制说明和竣工决算报表两大部分组成。大中型工程的竣工决算报表包括：竣工工程概况表、竣工财务决算表、交付使用财产总表和交付使用财产明细表几部分。小型工程项目可适当简化，一般包括竣工决算总表和交付使用财产明细表两部分内容。除上述报表外，还可根据需要编制结余设备材料明细表，应收、应付款明细表，结余资金明细表等，并作为竣工决算报表的附件。!"竣工决算编制说明：竣工决算编制说明是对竣工决算报表进行分析和补充说明的文件，主要内容包括以下几项：（!）工程概况。（#）资金来源和使用情况。（$）对概算、预算和决算进行对比分析，说明资金使用的执行情况。（%）各项技术经济指标的完成情况。（&）结余设备、材料和资金的处理意见。（’）财务管理工作的经验，以及存在的主要问题和解决措施等。#"竣工决算报表：竣工决算报表可参考表!$(!(&所示内容编制。表!$(!(&竣工决算报表项目划分主要内容（!）根据批准的设计，列出有关概算的计划数字。（#）分列批准的初步设计和竣工后实际形成的新增生产能力或效益（$）实际完成的主要工程量。竣工工程（%）反映工程项目从开工到竣工的全部建设成本。概况表（&）主要材料消耗。（’）主要技术经济指标，包括单位生产能力投资、形成固定资产比例、单位产品成本，及其他反映投资效果的指标。（)）收性工程，指全部验收投产以后还遗留的少数尾工项目 ·#)(’·最新建设项目业主规范管理与操作实务全书项目划分主要内容!"从开到到竣工的全部资产来源：（!）国家拨款或贷款。（#）外资利用。（$）基建收入。竣工财务（%）专项资金。决算表（&）其他资金。#"资金的使用：（!）作为建设成果而交付使用的财产。（#）已经支出但不构成交付使用财产的资金，应该核销支出。（$）结余财产及物资等交付使用（!）交付使用固定资产的构成情况，包括建筑安装工程费、设备费用和其他费用。财产表（#）流动资产金额交付使用（!）建设工程按单位工程分别填列交付使用的竣工工程及其价值。财产明细表（#）设备安装工程按设备、工具、器具等，逐台、逐项填列名称、单位、数量和价值（二）竣工决算的审查一般由建设主管部门会同建设银行对业主提交的竣工决算进行会审。重点审查以下内容：（!）根据批准的设计文件，审查有无计划外的工程项目。（#）根据批准的概（预）算或包干指标，审查建设成本是否超支，并查明原因。（$）根据财务制度，审查各项费用开支是否符合规定，有无乱挤建设成本、扩大开支范围和提高开支标准问题。（%）报废工程和应核销的其他支出中，各项损失是否经过有关机构审批同意。（&）历年建设资金投入和结余资金是否真实准确。（’）审查和分析投资效果。 第十三篇建设项目竣工验收规范管理与后评价·$’&%·第二章建设项目试运行阶段规范管理项目竣工移交后，就进入投产试运行阶段。业主作为建设产品的所有者，既要作好项目转入投产的准备工作，又要在试运行条件下考察项目的各项功能的技术指标是否达到了设计的预定要求。一、建设项目的投产准备投产准备是指为项目竣工后能及时投入生产运营而需要的各项准备工作。投资项目建设的目的在于投产，能否早日投产或及时投产不仅取决于施工期间承包商是否按时或提前竣工，而且与业主为投产运行所作的各项准备工作的完备程度有密切关系。因此，项目的投产准备工作应与项目的施工同时进行，并在竣工以前完成投产的全部准备工作。（一）组建生产管理机构图!"#$#!组织机构设置逻辑关系工程项目施工的中、后期阶段，业主就应组建投产运行的管理机构，由其负责投产的准备工作，以及投产后的运行管理。施工期间的投产准备管理工作的内容较为单一，机构设置和人员配备不要过于复杂，但应兼顾正式投产运营后的组织管理模式和职责分工的衔接关系。设置项目生产运营管理机构的组织模式本身并不是目的，而只是保证实现生产目标 ·$*))·最新建设项目业主规范管理与操作实务全书的一种手段，因此必须依据项目的特点（生产性项目或非生产性项目）、行业特点、生产规模等条件划分管理目标，进而以确定的目标设置组织机构。依据科学的项目管理理论，组织机构的建立应遵循高效、精干的原则，见表!"#$#!。成组织机构设置的逻辑关系，如图!"#$#!所示。表!"#$#!组织机构设置的原则工作内容工作程序基本原则建立管理目标系统；（!）管理目标系统就包括项目运营阶段的所有主要工作内容。划分管理分目标（$）管理分目标应是各工作内容子目标的综合归类。确定管理目标（"）只有不能取消或合并的工作子目标才作为单独分目标成立，以利于精简机构、高效管理按分目标的性质划分（!）以管理分目标设事，而不能因人没设事。决策机构、执行机构和职（$）机构的设置和层次应与生产流程的管理相协调。能部门；依据生产流程的（"）部门和管理层次的建立应能确保管理系统的统一指标。特点设置用层资助的管（%）机构既应精简又要保证有效管理。理机构；对所设置的各层（&）机构的设置不仅应有明确的职责划分，还应有调管理职能，以组设置机构管理机构划分职责范围成有效的管理系统。（’）分目标的管理职能不能分解，必须在同一管理层次上集中于一个部门之内。（(）项目管理的组织机构应是由指挥中心，执行单元、监控单元和反馈单元组成的封闭完善的管理系统在各管理部门内因事（!）不仅在机构设置时，而且在配备管理人员时，都应贯彻有效管理设人；设岗定责；以责定幅度原则，合理设岗和配备人员。权（$）项目各分目标的管理工作内容应分解落实到具体人员。配置管理人员（"）职责的划分既要明确，又要合理。（%）授予的权限要与职责相一致，以便实现高效率管理。（&）建立完善的工作准则和考核制度建立组织机构；运转过（!）投产前的管理组织机构应简化，投产后的组织机构应完备。程中发现问题；调整组织（$）这一阶段的组织机构设置应能满足管理内容转就的要求。调整组织机构机构的设置以满足管理（"）投产运行阶段的组织机构应在运行过程中不断发现问题并进行任务的要求相应调整，最终趋于完善和相对稳定（二）编制投产准备规划投产准备组织机构建立后，首先要抓紧编制投产准备规划。规划内容应包括生产准备工作的全部内容，如生产机构的设置，人员培训，技术准备，物资准备，外部条件的落实、制订各项管理制度，试运行、试生产分年度进度安排，以及完成这些任务的责任者，作到职责分明、目标明确，相互协调地完成生产准备工作。 第十三篇建设项目竣工验收规范管理与后评价·%*)(·（三）生产人员的配备和培训!"生产企业和定员编制：投产项目的企业定员编制一般在该项目的设计文件中已有规定，是根据项目规模及所采用的工艺流程，并联系所需的机构设置而确定的，在此阶段主要是按照项目竣工移交的时间和顺序（如有分步移交投产的工程），组织落实生产和管理人员上岗投入生产运行。编制定员时，既应保证生产需要，又要避免人浮于事，并应正确确定人员组成的比例关系，如基本生产人员和辅助生产人员的比例，生产人员与非生产人员的比例，工人与管理和技术人员比例等。由于各类人员工作性质和特点不同，所以定员编制上的方法也不一样，表!#$%$%中所列定员编制方法可供参考。表!#$%$%定员编制的主要方法编制方法编制计算原则适用条件百度实物工作量定员人数&按劳动效率定员日产年度制度出勤凡有劳动定额的工种均可采用此法’’定额工作天数率必须开动设备数’每台设备开动班次按设备定员定员人数&适用于以机械操作为主的工种的定员工人的看管定额’出勤率根据岗位多少确定定员人数；适用于需要多名工人照管的联动（!）确定需要工人照管的岗位数。机械设备上的工人定员，以及企业中按岗位定员（%）根据各岗位工作量、工人劳动率、开动班次和出仓库管理人员，警卫人员等岗位人员勤率等因素计算定员人数编制按照与职工总数或某一类人员总数的比例，来确定按比例定员用于计算服务人员的定员数另一类人员的数量按组织机构、主要用于确定人员和技术人员的职责范围和业按组织管理机构设置的定岗、定编原则计算定员数务分工定员%"人员培训：现代化的工程建设项目，大量采用新工艺、新设备、新技术以及生产管理信息系统、自动控制系统等，这就需要有一套与之相适应的管理制度和操作方法。企业不是仅要求有一定数量的职工，而且要求这些职工要有一定的文化技术素质和管理素质，以满足项目投产的需要，因此在项目投产前应有计划地完成上岗前的培训工作。对人员的培训大致可分为三种形式。（!）到同行业或同类型的先进生产企业进行对口岗位培训。培训对象主要是准备上岗的新工人。（%）开办专业训练班进行专题培训，或选送到国外去培训。近年来在项目的设计中陆续吸收了国外的先进技术，引入了外国的机组设备，在国内很难找到同类企业进行对口培训。因此，要组织专门的短期培训班，对准备上岗的工人和管理干部进行生产工艺、计算 ·$%&%·最新建设项目业主规范管理与操作实务全书机使用、自动控制仪表操作、安全生产知识教育等专题培训。（!）组织技术于部和生产工人参加设备安装调试。他们不但可以在安装调试过程中了解和熟悉机械设备、电气、仪表等的作用和性能，而且通过对安装调试的监督掌握设备状况，有可能提前发现存在的问题，对今后的生产操作和维护十分有利。（四）生产技术准备项目正式投产前的技术准备工作，主要包括以下几个方面。"#参加设计审查：生产部门的技术人员应参加设计的审查工作，既可以全面了解工艺和主要设备选型方面的要求，又可以从生产的角度提出合理的意见，以保证设计的技术先进性和经济效益的合理性。$#生产工艺准备：根据生产工艺的特点和技术要求，制定各种原材料、半成品、成品、工器具的技术标准。!#建立健全规章制度：为了在投入试运行后保证事事有章可循，使各项生产活动有条不紊地进行，应结合项目本身特点建立起科学合理的生产管理指挥系统，有效地组织生产和管理。为此，需要建立起一整套与之相适应的生产、供应、销售、计划的管理、检查以及考核制度，统计制度，技术管理制度，劳动管理制度，经济核算和财务管理制度，以及企业内部各级各类的责任制度等合理规章制度。（五）物资准备大中型生产性投资项目建成投产需用的物资品种繁多、数量大、要求高。首先是原料、材料、辅料、燃料，其次是生产所需的备品、备件、工具、器具、仪器等，这些物资都应在项目竣工前落实供应渠道，签订供货合同。为了满足试运行和投产初期的需要，必须在建厂前确定大宗原料、燃料、材料的供货来源。在建厂中、后期应根据物资的数量和规格在品种上的特点和要求，分期分批组织进货，为投产试运行作好物质准备。（六）外部协作条件的准备一个大中型建设项目，除了有自己的工艺生产体系外，对于风、水、电、气、通信、交通运输，以及职工后勤和生活物资供应等，可能全部或部分地依靠当地有关部门或其他单位协作解决，这些问题解决得好坏，对能否顺利地投产起着至关重要的影响。因此，在项目竣工验收前，各项外部协作条件必须根据生产需要，并结合建设进度逐项落实。投入试运行前，应与协作单位签订正式合同，明确供应时间、数量、质量要求及其他有关事宜。（七）生产经营管理准备新建工程项目能否尽快达到设计能力，更好地发挥投资效果，投产后的经营管理起着重要的作用。在投产准备工作中，就要把经营管理的基础打好，具体包括：（"）建立科学管理的基础，实行经济责任制。（$）建立全面的质量管理体系。 第十三篇建设项目竣工验收规范管理与后评价·+*(#·（!）建立成本检验体系。（"）制定提高经济效益的长远目标：即根据同行业对口企业的经验，参考设计和本企业条件，制订项目投产后分阶段的技术经济指标，以及降低成本和分期偿还贷款的计划，达到缩短投资回收期、提高经济效益的目标。总的来说，投产准备工作是为新增固定资产尽快发挥能力或效益打基础。创造条件的工作必须从一点一滴做起，使项目建成后能够在短期内发挥出最大的经济效益。二、建设项目工程试运行管理（一）对试运行工程的照管#$工程保修期内的管理工作：按照国家颁布的有关建筑市场管理的法规和条例规定，施工承包合同中都必须包括有承建单位对工程保修的条款。虽然建筑产品在施工过程中及竣工时已进行了质量检验，但这些检查和试验基本上都是在没有承受荷载的静态条件下检查后认为质量合格，因此，设置保修期就是要在运行条件下考察建筑产品的施工质量是否最终达到了设计要求的质量标准、业主应在试运行期内，严格按照施工承包合同的约定，履行自己应尽的职责。按照建设部和国家工商行政管理局颁发的%&’(#)*+*#《建设工程施工合同》示范文本的规定，部分工程或全部工程合同双方办理了工程竣工移交手续后，对已完成工程的照管责任就从承包商一方转移给业主。但这一转移并不意味已经解除了承包商对工程施工应承担的质量责任，只有当保修期满，工程在试运行条件下检验证明完全达到了合同中约定的设计标准，才能最终解除其应承担的质量责任。按照这样的责任划分，业主在工程保修期内的主要管理工作应包括按照技术规程要求使用工程，维护和照管好试运行的工程，督促承包商及时修复试运行期内出现的质量缺陷等内容。（#）严格按操作程序使用工程：业主在工程投入试运行前，首先应按照设计文件中的工程使用说明制定出操作运行规章制度，并要求运行人员严格按制度执行，避免出现危害工程质量和安全的操作事故。如水库大坝投入运行后，要充分考虑到坝体承受水荷载后因不均匀沉陷而导致的受力变化，因此，必须严格按操作规程分阶段控制水库的蓄水高程。国内外工程实践中的很多实例都表明，如果不严格按规程操作，都会导致出现工程质量缺陷，甚至工程失事。（+）照管好试运行工程：保修期内照管好工程是业主的责任，不仅要正确地操作使用工程和防止任何外部因素对工程造成的损害，而且要承担正常运行过程中的维护和修理责任。按照施工承包合同保修期内的责任划分，正常运行条件下的维护和修理工作均由业主方负责，如供水渠道的正常清淤工作，超过设计流速运行而导致的水毁工程部位修复工作等。如果业主要求这些工作也由承包方负责时，应在承包合同内明确约定，并支付相应的报酬。只有在正常运行条件下能证明确属于施工质量的缺陷，承包方才承担责任。因此，照管和维护好试运行工程是使建设项目尽快达到设计能力的必要保障。 ·#+*#·最新建设项目业主规范管理与操作实务全书（!）及时督促承包商修复缺陷工程：由于承包商在保修期内仍负有工程质量责任，为了保证建设项目安全正常运行，业主在工程试运行期间的质量监督检查工作应包括以下几方面内容。"）全面监督工程的运行状况，检查异常情况原因。#）发现工程质量缺陷，及时通知承包单位修复。!）与承包商分析质量缺陷原因，批准承包商制定的修复方案。$）监督承包商的修复工作。%）确认承包商的缺陷修复是否合格。#&工程保修条款：保修条款是施工承包合同的内容之一，应在合同内明确约定保修的工程和内容、保修期限、发现质量事故后的返修程序，以及保修金额和支付方法，以便划分双方的合同责任。（"）保修范围：工程保修的范围和内容，业主与承包商应经过协商后写入合同条款之内。国家有关法规规定的各种建筑物、构筑物和设备安装工程的保修范围包括以下内容。"）屋面漏雨。#）烟道、排气孔道、风道不通。!）室内地坪空鼓、开裂、起砂、面砖松动，有防水要求的地面漏水。$）内外墙及顶棚抹灰、面砖、墙纸、油漆等饰面脱落，墙面浆活起碱脱皮。%）门窗开关不灵活或缝隙超过规范规定。’）厕所、厨房、盥洗室地面注水倒坡积水。(）外墙板漏水，阳台积水。)）水塔、水池、有防水要求的地下室漏水。*）室内上下水，供热系统管道漏水、漏气，暖气不热，电器、电线漏电，照明灯具坠落。"+）室外上下水管道漏水、堵塞，小区道路沉陷。""）钢、钢筋混凝土、砖石结构及其他承重结构变形、裂缝超过国家规范和设计要求。由于上述范围是建设部颁布的文件规定，具体工程项目还应根据行业特点，按照部颁的验收标准规范细致订出保修范围。（#）保修期限：保修期从业主方代表在最终验收记录上签字之日起开始计算。分单项验收的工程，按单项工程分别计算保修期。保修期限的长短应根据保修范围内的工程性质和特点，分别写明保修期。国家法规规定的保修期限如下："）民用与公共建筑、一般工业建筑、构筑物的土建工程为"年，其中屋面防水工程为!年。#）建筑物的电气管线，上下水管线安装工程为’个月。!）建筑物的供热、供冷系统为"个采暖、供冷期。$）室外的上下水和小区道路为"年。%）工业建筑的设备、电气、仪表、工艺管线和有特殊要求的工程，其保修期内容和期限，由业主和承建单位在合同内具体约定。 第十三篇建设项目竣工验收规范管理与后评价·’&*!·（!）保修金：为了体现施工承包单位对试投产期间的工程质量仍负有责任，国家颁布的有关法规的保修制度中明确要求采用质量保证金作为保障措施。在办理竣工结算时，业主应将合同工程款总价的"#$%&#留作质量保证金（工业项目扣留"#，民用建筑工程扣留%&#），并以专门帐户存入银行。工程保修期满后’&天内，双方办理结算手续，由业主出具证明，通过银行将剩余保修金和按合同内约定的利率计算的利息一起拨付给承包单位，不足部分由承包单位交付。如果合同内约定承包单位向业主提交履约保函或有其保证形式时，可不再扣留质量保证金。（二）工程缺陷的修复已建成工程在保修期内出现质量缺陷时，按照国家颁布的工程保修制度和施工合同范本的规定，应按图%!(’(’中所示程序进行返修工作。图%!(’(’缺陷工程返修流程图%)通知承包商返修：保修期内工程在试运行条件下发现质量缺陷时，业主应及时向承建单位发出《建筑工程质量修理通知书》，说明发现的质量问题和工程部位，要求对方派人检查修理。’)修复工程缺陷的施工义务：为了尽快使工程项目达到设计能力，不论工程保修期 ·"*)%·最新建设项目业主规范管理与操作实务全书内出现质量缺陷的原因属于哪玟责任，承建单们均向有修复工程缺陷的施工义务。（!）承建单位在接到《建筑工程质量返修通知书》后的两周内，应派人到达现场与业主共同确定返修内容，尽快进行修理。（"）承建单位在收到反修通知书后的两周内未能派人到现场修理，业主应再次发出通知，若他们在接到第二次通知书的一周后仍不能到达时，业主有权在不提高工程标准的前提下，自行修理或委托其他单位修理，修理费用由质量缺陷的责任方承提。如果工程缺陷原因属于承包商责任，所发生的全部修理费用由承建单位承提。由他未能派人到场，对所发生的费用不得提出异议，该项用业主在保修金内扣除，不足部分的由承建单位进一步支付。（#）不属于承建单位责任造成的工程质量问题，当业主要求他派人修理时，承建单位应本着对用户负责的精神尽力协助修理，但返修费用全部由业主承担。#$返修缺陷工程：（!）承建单位派人到现场后，与业主共同查找技师缺陷原因，确定修复方案。如果修复工作需要部分或全部停产时，双方还约定返修的期限。（"）承建单位修复缺陷工程时，业主应给予配合，提供必要的方便条件，包括部分或全部停止试运行。（#）缺陷工程修复所需的材料、构配件，由承担修建任务的单位解决，即可能是原承建单位，也可能是业主委托的其他施工单位。（%）返修项目的质量验收，以国家规范、规程、标准和原设计要求为准。（&）承建单位返修工程技师验收合格后，业主出具返修合格证书，或在《建筑工程质量修理通知书》内的相应栏目，填写对返修结果的意见。（’）如果发生承建单位未在规定时间内派人修理，业主不得不自己或委托其他单位修理工程缺陷时，在修复工作结束后，业主应书面将返修的项目，返修工程和费用清单通知承建单位，作为结算保修金的依据。（三）完建工程保修的责任保修制度要求，承建单位对竣工移交的项目在保修期内有回访和保修缺陷部位的义务。回访的次数，一般工程在保修期内至少回访一次；大中型项目、重点项目、质量问题有隐患的项目，应派常驻代表观察质量变化情况，听取使用单位意见。回访的方式可以采用书信、面谈、实测等多种手段，可视工程规模大小和问题多少而定。出现质量缺陷而需返修时，所发生的修理费用由事故责任方承担，业主和承建单位在返修过程中各自应承提的义务和责任可参考表!#("(#中的内容。 第十三篇建设项目竣工验收规范管理与后评价·$’&%·表!"#$#"保修期内的工程技师缺陷责任事件原因业主权利和义务承包商权利和义务承包商按时派人修复提供必要的方便条件自费承担修复工作施工质业主自行修复或委托其他单位修承担全部修复费用，不得对修复量原因承包商未按时派人复方法和费用清单提出异议业主先支付全部返修费用后再向应业主要求承担修理工作，但有设计单位索赔，但索赔最高限额不应权获得相应报酬设计责任超过设计合同约定和国家有关规定，不足部分由业主承担承包商负责采购业主不承担责任承包商自费修复使用不承包商提出异议，而业心坚持使用经其验收同意后用于工程时负合格原时，承担返修费用责保修；但对提出质量异议后业主材料构、业主负责采购供应仍坚持使用时，协助返修施工并有配件权获得返修酬金业主采购的自行向制造商索赔承包商采购的设备承担返修责设备制造的质量缺陷任，但可要求制造商返修或向其索赔承担返修的全部责任如果业主要求修理时，有权获得运行中的操作不当原因相应修理费用承担返修工程的全部经济责任应业主要求承担修理工作，但有因地震、洪水、台风等权获得相应报酬不可抗力造成的质量问题业主和承包商因质量责任发生纠纷时，可以通过协商或调解解决。当事人不愿通过协商、调解解决或协商、调解不成的，可以根据合同约定或事后协议向仲裁机构申请仲裁；没有达成仲裁协议的，可以向法院起诉。促裁机构或法院将委托法定建设工程质量检验机构对有关工程质量进行检验后裁定。 ·($"%·最新建设项目业主规范管理与操作实务全书第三章建设项目的后评价第一节建设项目后评价概述建设项目后评价是指项目竣工投产并达到设计生产能力后，通过对项目的立项决策、设计施工、竣工投产、生产运营等全过程进行系统评价，综合研究分析项目实际状况及其与前评价预测状况的偏差，分析原因，总结经验，不断改进新项目的准备、管理、监督等工作，提高决策水平和投资效益。建设项目后评价是固定资产投资管理的一项重要内容，也是我国投资管理领域的新生事物，将逐渐运用在建设项目的管理中。一、建设项目后评价的作用建设项目后评价工作已在世界银行等国际金融组织及一些经济发达国家中开展了二三十年，构成项目管理中不可缺少的环节，如印度、泰国、哥伦比亚、墨西哥等国也已形成较完善的后评价制度和方法。我国从!"##年以后才正式开始项目后评价试点工作，国家计划委员会在!""$年颁发了《关于开展!""$年国家重点建设项目后评价工作的通知》，决定在国家部分重点建设项目中开展后评价工作。因此，项目后评价工作在我国还有待于通过进一步的开展，不断探索总结，从理论和实践上完善我国项目后评价的理论和方法。随着我国经济体制改革的深入，开展建设项目后评价是十分必要的，这是项目管理的内在规律和对投资管理的要求所决定的。项目后评价工作不同于已往开展的项目工作总结和项目管理经验总结，也不同于归口管理部门为制订政策进行的投资效益调查。世界银行项目管理的过程划分为%个阶段：项目的选是、项目准备、项目评价、项目谈判、项目执行和监督、项目后评价。每一阶段工作的完成决定下一阶段工作的开始，通过项目后评价又决定对新项目的科学决策与管理。通过项目管理周期不断循环，不断提高项目的管理水平及投资效益。如图!&’&’!所示。建设项目后评价对于业主提高后续项目决策的科学性，提高项目管理水平和投资效益等方面均具有重要的作用，主要表现在以下几个方面。 第十三篇建设项目竣工验收规范管理与后评价·’&%$·图!"#"#!世界银行项目管理周期（一）总结经验教训，提高项目管理水平建设项目管理的全过程涉及到银行、计划主管部门及企业、物资供应、勘察设计、施工、生产等多单位，如何协调各部门、各单位间的关系及各部门、各单位应采取什么样的具体协作形式进行密切合作，均应通过对项目的后评价，吸取教训，总结经验，提出建议，从而可不断提高项目管理水平。目前，我国的经济管理体制仍处于不断改革完善状况，受项目投资不确定性因素的影响，如建筑材料和设备价格上涨、建筑产品供销体制与价格等的变化，都会使项目实际效益与项目立项决策阶段所预测的效益产生偏差。因此，有必要通过后评价工作，研究和分析偏差产生的原因，是否属于项目决策失误造成的，还是属于项目实施中及生产运营中管理不善造成的，能否采取改进措施纠正这种偏差。通过后评价反馈机制，还可为完善投资管理体制及新建项目的管理提供依据，避免出现项目长期达不到设计生产能力、投资贷款长期拖欠、投资的实际效益普遍低于预测效益等现象。（二）吸取教训，提高项目决策水平一个建设项目能否达到预期的投资效益，主要取决于正确的立项决策。可行性研究报告是项目投资决策的主要依据，在可行性研究中所作的分析研究及经济效益预测是否准确，需通过后评价来检验。建立与完善项目后评价制度，可以增强参与立项决策工作人员的责任感，提高效益预测的准确性。同时，通过后评价的反馈信息，吸取教训，及时纠正项目决策中存在的问题，避免立项决策失误，从而提高项目决策的科学化水平。通过项目后评价的信息反馈能发现国家对投资宏观控制中的不足，从而可及时纠正某些不适合国民经济发展的经济政策，修订不适用的指标参数，确定适度的投资规模和合理的投资流向，以确保项目决策的正确性。 ·$#"!·最新建设项目业主规范管理与操作实务全书（三）有利于提高勘察设计、施工的管理水平建设项目的勘察设计工作属项目准备阶段的内容，其工作质量对项目投资效益影响重大，甚至决定项目投资的成败。在我国实际投资效益较差或完全失败的建设项目中，就存在着场址选择错误或地质条件尚未勘察清楚，或未完成编制设计文件仓促开工，或未及时根据施工条件变化进行设计变更等问题，以致不得不重新选址或采取技术措施弥补地质条件的不足，甚至被迫中途停建，造成投资费用的浪费。施工是项目的实施阶段，包括从项目开工到竣工验收、交付使用为止的建设全过程。通过对项目财力、物力的投入与消耗，逐步形成固定资产，实施阶段的管理在整个项目管理中占有十分重要地位，直接影响投资效益的发挥。项目后评价能较公正地对失误与失败工程作出评价，明确失职单位的具体责任，从中吸取教训，以提高勘察设计与施工的管理水平及工作质量。（四）有利于控制工程造价与及时调整信贷政策控制工程造价的有效方法，包括作好立项的咨询评估，实行招标投标或投资包干，认真完成设计概算、施工图预算与竣工决算等内容。由于大中型建设项目的投资额少则上亿元，多则达百亿元以上，通过后评价工作，可总结控制工程造价的经验，对控制与降低工程造价起着积极作用。中国建设银行与开发银行作为投资主体、投资资金的供应与监督管理部门，应通过开展项目后评价，检查资金使用中存在的问题，总结资金管理成功的经验与失败的教训，为及时调整信贷政策提供依据，确保按期回收投资资金。（五）有利于提高项目运行管理水平项目后评价是在项目投入运行一段时间后进行的，比较实际效益状况与预测中所存在的偏差，分析其原因，提出改进措施，使项目运行管理水平有所提高，及早发挥项目的经济效益和社会效益。二、项目后评价的特点项目后评价既不同于项目可行性研究和项目前评价，也不同于项目中期评价，主要表现为所处阶段不同、比较标准不同、评价的内容与作用不同、评价的组织实施不同等。项目可行性研究和项目前评价是指在项目决策之前，在深入广泛的调查研究、科学预测和技术经济论证的基础上，分析评价建设项目的技术适用性、经济合理性和建设可能性，最终为投资决策提供依据。项目中期评价是指在项目实施过程中，通过实施的实际状况与预测计划目标的比较发现偏差，分析原因，提出改进措施，将信息反馈至项目管理部门，以提高实施中的管理水平。而项目后评价的特点表现为以下几点。 第十三篇建设项目竣工验收规范管理与后评价·#"!!·（一）客观性项目后评价是在建设项目竣工投产生产运营一段时间后进行，客观、真实、系统地对项目的立项决策、勘察设计、施工、竣工投产与生产运营作出评价。因此，在后评价分析研究所采纳的数据资料必须客观、真实地反映项目实际状况，做到分析合理、评价公正，从而提出科学客观的后评价报告。（二）全面性在进行项目后评价时，既要分析从立项决策到竣工投产全过程的投资状况，又要分析项目实施过程中的物资采购、勘察设计、施工与生产准备等管理状况，还要分析生产运营管理状况与投资经济效益，对建设项目作出全面评价。（三）反馈性项目后评价最终的目的是将评价信息反馈到业主、计划、银行等投资决策部门，为今后投资计划与政策的制定、改进项目管理提供科学的依据。（四）协作性建设项目后评价工作在我国才刚刚起步，是一个比较新的科研事业，需要有关部门进行协作，不断完善后评价的理论和方法。后评价工作是由项目后评价组织机构或专设的外部机构来进行，需要参与项目的建设和生产运行等多部门的合作，才能保证评价工作顺利进行，及时全面地收集反映实际状况的信息资料，客观、公正地作出后评价结论。三、项目后评价的理论基础我国经济是具有中国特色的社会主义市场经济，项目后评价作为提高投资经济效益的一种技术经济分析方法，是以社会主义商品经济理论和现代管理理论为基础的。（一）社会主义商品经济理论我国的社会主义商品经济仍是以生产资料公有制为主体的社会主义经济。它具有商品经济的一般特征，但又有别于以生产资料私有制为基础的资本主义经济。企业是一个经济实体，是独立或相对独立的商品生产者和经营者，通过产品的生产与交换，能在国家计划宏观控制下获得最大的经济效益。建设项目投资的目的是合理地分配和利用有限的财力、物力，运用现代管理手段，使建设项目早日形成固定资产，通过扩大再生产，获得投资的经济效益与社会效益。为了获得期望的投资目标，首先要求做好投资项目的财务评价。投资决策前的财务评价，应运用科学预测理论对项目财务效益进行预测；财务后评价则是通过项目后评价，检测项目投产后的实际经济效益与预测经济效益所存在的偏差，分析和研究产生偏差的 ·$!%%·最新建设项目业主规范管理与操作实务全书原因，提出发挥项目最大效益的改进措施，这必须有一套科学的经济理论与方法。考虑投资应具有时间的概念，要求在进行项目后评价时，不仅要对项目效益进行静态分析，还应进行动态分析。后评价的内容不能局限本项目或企业，不仅要重视项目财务后评价，还应从国家宏观控制经济的目标出发，做好项目的国民经济后评价。（二）现代管理理论项目后评价是运用现代系统与反馈控制的管理理论，对项目的决策、实施和运用结果作出科学的分析与评价。建设项目本身是个复杂的系统，它由两个以上可区别且相关的要素组成了具有特定功能的有机整体，项目系统的整体功能就是要实现确定的项目目标。项目系统通过与外部环境进行信息交换及资源、技术输入，通过实施完成，最后向外界输出其产品。同样，项目系统的各项状态参数随时间变化而产生动态变化。项目的控制系统是由施控系统和受控系统构成，反馈控制过程是：施控系统将输入信息转换成控制信息，并作用于受控系统后将产生的结果反馈回原输入端起到控制作用。在控制系统的反馈控制中需要克服环境变化的干扰，减少或消除系统偏差，使受控系统在运行中处于较稳定的状态，从而达到对项目系统进行控制和管理的作用。为了保证国民经济的良性循环，在对建设项目的管理中应具体运用反馈控制理论做好项目后评价工作。项目管理的反馈控制过程是：投资决策者根据经济环境需要，通过决策评价确定项目目标，以目标制定实施方案，通过对方案的可行性分析和论证，把分析结果反馈给投资决策者，这种局部反馈能使投资决策者在项目决策阶段中及时纠正偏差，改进完善目标方案，作出正确的决策并付诸实施。项目实施阶段中应加强施工组织管理手段，完成项目并进入投产运行阶段。当项目运行一段时间后，再通过项目后评价将建设项目的经济效益、社会效益与决策阶段预测目标相比较，对建设与运行全过程作出科学客观的评价，反馈给投资决策者，从而对今后的项目目标作出正确的决策，以提高投资效益。建设项目全过程的反馈控制如图!"#"#$所示。图!"#"#$项目系统的反馈控制 第十三篇建设项目竣工验收规范管理与后评价·#!6!·四、项目后评价的组织与实施项目后评价组织与实施的工作内容包括：设置组织机构、评价实施要求、评价对象与评价时机的选择等。（一）项目后评价的组织层次建设项目后评价工作一般按三个组织层次实施，即项目单位的自我评价、本行业主管部门的评价和各级计委或主要投资方的评价。!"项目单位自我后评价工作的组织：在建设项目竣工投产运行一段时间后，应由项目单位负责进行自我后评价工作。项目单位应由领导挂帅，成立由项目单位和勘察设计、施工、物资供应单位共同参与后评价工作的组织机构，参加后评价工作的经济、技术人员应熟悉业务、富于实干，分析评价问题客观公正，从行业及国家利益出发开展自我后评价工作。#"行业（或地区）主管部门对后评价工作的组织：行业（或地区）主管部门负责项目后评价人员，在收到项目单位报来的自我后评价报告后，首先应组织专家及有关人员审查其资料是否齐全、评价依据是否全面、评价方法是否科学、评价报告是否客观及是否具有应用价值。然后，在上述工作的基础上，从行业的角度选择一些具有代表性的项目，针对问题，深入调查研究，进行行业评价。评价的内容可涉及行业布局、发展前景、行业所处的技术水平，该行业投资的经济效益与社会效益等。行业的后评价报告应报计委和主要投资方。$"各级计委或主要投资方对后评价工作的组织：作为后评价工作的组织者、领导者，各级计委或主要投资方在收到项目单位和行业主管部门分别上报后评价报告后，应选择一些代表性的项目列入年度计划，进行后评价复审或重新组织后评价。该工作可委托有资格的咨询公司或后评价专家组实施。这样，从国家经济发展的角度，从宏观和微观方面对项目作出客观、科学的评价，分析吸取经验教训，总结成果，提出建议，写出后评价报告上报计委，并向有关单位反馈成果。项目后评价工作的组织层次虽不同，但工作目标最终是一致的，评价的程序是相互渗透，研究的范围逐步扩大，并加以深化。（二）项目后评价的组织机构从国内外经验看，独立的项目后评价组织机构能保证后评价工作顺利地进行。世界银行项目后评价组织机构是“业务评议局（%&’()*+,-./)01)*+,-2’3)(*4’-*，即%.2），它完全独立于其他业务部门，可不受干扰地对项目执行结果作出结论，并将评价的信息直接反馈给世界银行最高决策机构———世界银行执行董事和行长。“业务评议局”组织的地位如图!$5$5$所示。 ·)!&)·最新建设项目业主规范管理与操作实务全书图!"#"#"世界银行后评价组织机构世界银行自!$%&年后除继续监督项目实施外，已开始进行项目后评价工作。从项目决策、执行、运营的实施及效益影响方面，对贷款项目进行后评价。评价目的是：系统全面地总结世界银行开发援助经验与效益、失败的原因，改进对未来项目的决策和执行，并向其成员国汇报投资实绩，也使受援国更好完善自我的经济管理体制和发展经济的政策。世界银行项目后评价的程序：（!）贷款项目的业务人员在贷款支付完毕的’(!)个月内编制项目完成报告。（)）由业务评议局在项目业务人员以外组织评议人员编制项目执行情况审核备忘录，保证客观公正地评价项目执行情况。编制完成后均上报执行董事和行长，业务评议局在经过审核的项目中挑选部分进行实绩审核，最终再选!&*的项目进行详细审核。详细审核的项目应具有代表性，如：实绩斐然或低劣；具有地理上或行业上的代表性；某种贷款项目的首批项目；项目效益明显等世界银行贷款项目。其他国家和国际组织机构对投资项目均设置后评价组织机构，相对独立地完成后评价工作。我国经济体制改革后投资主体实现多元化，需设置相应形式独立的后评价组织机构，负责某一具体项目的后评价工作，并为今后的投资决策反馈信息。国家计划部门项目后评价机构负责国家计划内对国民经济有重大影响投资项目的后评价工作，其组织机构设置如图!"#"#+所示。国务院各主管部门和地方政府的项目后评价组织机构应独立于下属的各部门，完成项目的后评价工作。各专业银行项目后评价组织机构应独立于各业务部门，完成本行投资贷款项目后评价工作。其组织机构如图!"#"#,所示。 第十三篇建设项目竣工验收规范管理与后评价·(!&"·图!"#"#$国家计划部门项目后评价组织机构图!"#"#%各专业银行项目后评价组织机构其他类型投资主体考虑今后投资效益，更需设置直接向董事会或总经理负责的项目后评价组织机构完成后评价工作。（三）项目后评价实施的要求项目后评价工作在我国尚处于起步阶段，评价过程复杂涉及各方面，需要素质较高、责任心强的技术经济人员参与，并应投入足够的经费完成评价工作。项目后评价人员的组成应包括：投资经济学家、工程技术人员、项目管理人员、经营管理人员、经济预测人员、财务与统计分析人员及有关社会工作人员等。项目后评价经费应视项目的规模而定，建议应纳人固定资产投资总额中，以保证后评价工作能正常开展。结合国外项目后评价经验和我国具体情况，项目后评价经费的取费标准可采取为：大中型项目：&’()*!’%)；小型项目：!’%)*"’&)。完成项目后评价工作的时间应根据项目的规模、范围、复杂程度、投入资金及对后评价工作的要求而定。大中型工业建设项目，从项目后评价课题提出到提交项目后评价报告应在"*$个月内完成。工作进度具体安排如下：筹划准备：(*"周；调查和收集资料："*$周；分析研究与评价："*%周；编写成果报告：$*+周。 ·"!*$·最新建设项目业主规范管理与操作实务全书第二节建设项目后评价的方法与工作程序一、项目后评价的范围和依据项目后评价应从国家和投资者的利益出发，遵循客观、公正、科学的原则，完成后评价工作。（一）项目后评价的范围项目后评价范围应包括所有固定资产投资项目，即：大中小型基建项目和技术改造项目。但考虑我国项目后评价工作处于起步阶段，还没有完善的项目后评价体系与方法，应在以下范围内优先选择后评价对象。（!）项目投产后经济效益较好或明显不好的项目。（"）国家急需发展并对国民经济能产生影响的重点投资项目。（#）国家限制发展的某些产业部门的投资项目。（$）一些投资额巨大的重大投资项目。（%）新技术开发和引进的投资项目。建设项目后评价应选择在竣工项目达到设计生产能力后的!&"年内进行较好。这是因为经过一段正常运行生产，设计、建设、生产与管理等各方面的问题能充分地表现，并可积累出能够供后评价工作参考的数据指标和资料，从而对项目准备与决策、项目实施、试运行、竣工投产的全过程作出科学、客观的评价。（二）项目后评价工作的依据项目后评价工作的依据包括以下几项。!’立项决策阶段的资料依据：（!）项目建议书、项目建议书咨询评估意见、国家或有关部门批准项目建议书的文件。（"）项目可行性研究报告、对项目可行性研究评估咨询资料、国家或有关部门对可行性研究报告的批准文件。（#）经国家或有关部门批准的土地征用文件及开工报告。（$）初步设计及扩大初步设计，设计委托方式与费用。（%）投资概算及资金来源等资料。（(）建设项目筹建机构的组织与人员构成。（)）国家经济政策文件、法规等资料。"’项目实施阶段的资料依据： 第十三篇建设项目竣工验收规范管理与后评价·"!*%·（!）设备、材料采购的实施资料。!）设备采购招标、投标文件及议标、评标、定标的资料。"）设备材料采购合同。合同中明确的对设备、材料的质量、价格、储运和供应进度的要求等。#）设备、材料出厂合格证明及资料。（"）建设实施阶段资料：!）工程合同文件。如施工总承包合同与分包合同、工程招标投标文件、建设监理合同等。"）有关设计变更、调整投资和工程预算等资料。#）建设项目管理模式及组织机构。$）建设监理及质量监督机构的有关记录与文件。%）工程中间交工（隐蔽工程）验收报告及评估意见。&）建设项目竣工验收报告与国家验收文件、竣工决算和审计资料等。’）缺陷责任期内的工程清单。(）有关项目建设工期、建设成本、工程质量的控制资料。#)建设项目运行投产后的效益资料依据：除调查项目运行后生产企业经营管理状况外，还应收集以下资料。（!）投产后产生的社会效益资料。（"）投产后产生的经济效益资料。包括：产品的产量、质量、价格及可预计的经济效益，同时也包括与项目生产运行状况有关的资料。（#）投产后环境影响效益资料。$)涉外项目应准备涉外方面的资料依据：（!）询价、报价、招标、投标文件资料。（"）谈判协议、议定书及所签订的合同及合同附件。（#）国外设备材料检验、运输、开箱检验等资料及有关索赔方面的文件。二、项目后评价的方法建设项目后评价工作应从三个方面具体进行。即通过项目投产运行后对社会的政治、经济、环境和技术发展所产生的影响来评价项目的决策；通过项目所产生的实际经济效益与可行性研究时所预测的经济效益的差异，对项目进行经济效益评价；深入分析效益差异的产生原因，提出改进措施及今后投资决策建议。项目后评价的方法可分为两类：定性法与定量法。具体操作可分为：资料收集方法、市场预测方法和分析研究方法。（一）资料收集方法资料收集的方法及可靠程度直接影响项目后评价工作的进展和评价结论。资料收集 ·#!-.·最新建设项目业主规范管理与操作实务全书方法包括以下几种。!"专题调查会法：邀请项目管理不同部门的人员就涉及后评价的各个专题提供出分析意见与信息。#"意见征询法：事先拟订好固定程式的意见征询表，调查有关后评价工作的问题和收集资料。$"实地采访与观察：项目后评价人员亲临项目的实际环境，直接采访与观察。%"抽样法：当需要调查的面广、调查对象数量多时，可采用抽样法进行数理统计分析，尽量作出可靠的估计评价。（二）市场预测方法在项目运行期间通过对全过程进行重新预测，完成对项目立项决策阶段的后评价。!"经验预测法：根据收集以往和目前的大量数据资料，凭借有关专家、企业管理销售人员及用户的经验、建议，对未来市场发展状况作出预测。#"市场预测法：根据收集的统计资料，整理分析，运用各种数学模型对市场进行预测。（!）加权移动平均法。为了减少预测数据对其结果的影响，以逐步提高采用数据的权数，作出科学的预测。采用的数学模型为：!&’［"&(!#&(#)"&(##&(#⋯)"&(（*(!）#&(（*(!）］+!",式中!&———对$时间的预测值；#———实际数据；%———预测资料期数；$—!、$(#、⋯、$(（%(!）———时间序列；"———名期数据的权数。（#）指数平滑法。用平滑系数分别对前期实际数据和预测值予以修正，以获得本期（$时间）的预测值。数学模型为：!&’!&(!)!（#&(!(!&(!）式中!———平滑系数（-"!"!）；#&(!、!&(!———上期实际数据与预测数据值。（三）分析研究方法分析研究方法是对实际调查和市场预测中所获得的各种数据资料，进一步整理分析、研究处理，提出改进措施，全面完成项目后评价。分析研究方法有以下几种。!"指标计算法：通过对反映项目后评价各阶段一系列技术经济指标计算，衡量和分析投资项目所取得的实际效果，以利完成项目后评价。#"指标对比法；通过将计算的各种项目后评价指标与预测指标或国内外同类项目的相关指标进行对比，确定效益偏差值及分析偏差产生的原因，寻求改进的措施方案，为下一个投资项目的决策提供依据。 第十三篇建设项目竣工验收规范管理与后评价·$#’&·!"因素分析法：对反映建设项目投资效果各项指标的决定因素进行因素分析，更深入地做好项目后评价工作。三、项目后评价的工作程序项目后评价的工作程序分以下几项。（一）选定进行项目后评价的建设项目国家计划部门、建设（或开发）银行、主管部门、投资主体或生产经营企业，可按项目后评价的范围选定某一建设项目进行项目后评价。以报告的形式说明选定的依据、评价目的与具体要求、评价工作的初步设想等。（二）项目后评价的筹划准备项目后评价工作的实施机构可由提出单位或委托工程咨询单位、专家评估组承担。首先组建后评价领导小组与实施机构，然后按评价具体要求制订项目后评价工作计划。在计划内明确各组织机构评价人员的配备、后评价的内容范围、后评价的方法、后评价经费及工作进度的安排、后评价工作具体要求等。（三）深入调查与广泛收集资料通过调查收集有关政策法规、技术经济、生产运行及涉及建设项目全过程的有关文件与资料，为项目后评价的分析研究提供依据。为了更好完成调查收集工作，必须制订调查提纲，明确调查范围、调查方法和调查收集中的具体要求。（四）分析研究按项目后评价的分析方法对评价内容进行分析研究、总结经验、发现问题，提出改进措施。（五）编制项目后评价报告项目后评价报告是建设项目后评价工作的成果汇总，最终提交委托单位和被评价的项目单位。编制一般工业项目后评价报告主要包括以下几个步骤。#"概况：包括项目总体概况介绍；项目可行性研究报告与设计文件中的建设规模，实施后实际的规模，生产运行状况；项目投资额及资金来源；项目立项、开工、竣工及投产的时间；项目后评价的组织实施；项目后评价的目的、范围、资料来源、评价方法和工作进度安排。$"项目立项决策后评价（详见本章第三节）。!"物资采购工作后评价（详见本章第三节）。%"勘察设计后评价（详见本章第三节）。 ·’&*%·最新建设项目业主规范管理与操作实务全书!"施工后评价（详见本章第三节）。#"企业生产运行后评价（详见本章第三节）。$"项目效益后评价（详见本章第三节）。%"结论。第三节建设项目后评价的内容项目后评价的内容应包括从项目提出到竣工投产运行全过程的评价。项目类型不同，后评价的内容侧重也有所不同。与项目前评价内容相应，后评价的内容可分为以下几个方面：项目建设必要性的后评价；项目生产建设条件的后评价；项目技术方案的后评价；项目经济后评价。由于项目建设的全过程是消耗财力、物力，逐步形成固定资产的过程，因此，项目后评价的内容又可划分为以下几个方面：项目立项决策后评价；项目物资采购工作后评价；项目勘察设计后评价；项目施工后评价；项目生产运行后评价；项目经济后评价。一、项目立项决策后评价项目立项决策后评价主要有以下四方面内容。（一）项目决策评价&"可行性研究的委托方式和资格审查。可行性研究的依据、内容、深度及项目决策程序是否符合国家有关规定。’"将工业布局、资源、厂址选择、生产规模、产品性能等预测评估资料，与实际评估资料进行全面分析比较，从而论证立项决策的正确程度。（二）项目投资方向评价项目投资方向评价是根据现阶段国情国力现状、产业政策、城乡建设与社会经济发展的前景、行业技术水平的提高等，分析论证投资方向的适应程度。（三）项目筹备工作的评价&"项目筹建的组织机构和人员构成状况、各项工作制度是否建立健全。’"厂址选择与土地使用是否符合国家建设布局、城市规划、资源与环境保护等要求。("自筹资金与社会筹措资金的来源、分配比例、数额是否正当可靠。)"原建设方案与最终实施建设方案的差异与优缺点。!"协调工作能力等。 第十三篇建设项目竣工验收规范管理与后评价·#!+*·（四）预测效益评价预测效益评价是对可行性研究报告预测的经济效益、社会和产品市场的预测，作出评价。二、项目物资采购工作后评价项目物资采购工作后评价主要有以下两方面内容。（一）采购准备阶段的评价!"设备清单与详细技术规格书是否依据批准的设计文件或经设计单位确认。#"设备材料的采购是否按招标、投标的程序进行。$"供应承包商的资信调查是否全面可靠。%"签订的采购供应合同是否符合有关规定或合同范本。（二）采购实施阶段的评价!"采购的设备、材料供货地点与进度是否符合原供应合同的要求。#"采购的设备、材料是否符合国家的技术政策及合同规定的品种、规格与质量标准。$"实际供货是否存在违约（未满足费用、时间与质量的要求），并分析违约的原因。%"签订的采购合同是否完善。&"采购的设备材料是否控制在设计文件规定的范围内。’"到场后的设备、材料检验手段与保管措施是否完备。("引进的国外设备、材料是否先进、适用及符合国家有关规定。)"设备投产运行后是否达到规定的设计能力。三、项目勘定设计后评价项目勘察设计后评价除了评价勘察设计招标、投标方式及签订勘察设计合同的执行效果外，还应从以下三方面分析评价。（一）勘察工作质量的评价!"所提供有关水文地质与工程地质的勘察工作深度是否满足施工技术要求。#"地形地貌测绘图纸及引进的水准点、桩位是否满足施工总平面布置的要求。$"勘察成果是否全面开展调查研究并满足设计工作的技术要求。%"验证提供特殊项目勘察成果的必要性。 ·#!!)·最新建设项目业主规范管理与操作实务全书（二）设计方案的评价!"设计方案是否体现了技术先进、经济合理、方案可行、规模适度的要求。#"设计方案是否经过招标竞争或多方案评比优化进行选择确定的。$"确定的设计方案是否超过国家规定的标准与规模，在实施中设计方案的修改和变更情况分析。（三）设计工作质量的评价!"总体设计规划的水平及设计总概算的控制能力。#"多单位配合设计的责任是否分明，组织协调工作的开展状况。$"设计周期与供图进度是否满足设计合同规定的要求。%"设计所采用的依据、标准、规范、定额是否符合国家与行业的规定，设计质量是否满足业主和施工承包单位的要求。&"设计中是否采用新工艺、新技术、新材料、新结构与新型设备，设备选型是否符合国家技术发展政策。’"设计文件与图纸中的差错是否影响增加投资及工期的延长。("设计单位在施工全过程中的服务质量，如设计代表的技术交底及咨询服务、设计变更与调整概算工作的完成情况。四、项目施工后评价项目施工后评价主要有以下三方面内容。（一）施工准备工作评价!"建设项目是否列入年度建设计划、具备批准的设计文件与概算，筹措的资金是否到位。#"施工承包单位是否通过招标、投标方式公平竞争择优选择，签订的施工合同是否完善。$"施工现场的“四通一平”和大型临时设施准备、物资供应等项工作的完成状况。%"施工组织准备与技术准备工作开展情况，包括组织机构及人员配备、施工组织设计的编制与审批、施工进度计划的编制与审批、现场的技术交底与图纸会审、技术培训等。&"施工项目经理承包责任制是否推广，运用效果如何。’"选择监理单位的方式及开展监理工作完成情况。（二）施工管理工作评价!"工期目标评价：（!）工期目标的履约情况及核实各单位工程的开、竣工日期。 第十三篇建设项目竣工验收规范管理与后评价·!%%%·（!）实施进度控制的方法与调整进度偏差的能力。（"）计算实际建设工期和实际建设工期变化率。（#）分析工期偏差程度与原因，总结经验教训。!$质量目标评价：（%）计算实际工程质量合格品率及实际工程质量优良品率。（!）比较分析质量偏差程度与原因，总结经验教训。（"）评价设备质量及安装工程质量是否保证项目正常运行。（#）质量事故及安全事故产生的原因、处理措施，以及分析对工期、投资效益产生的影响程度。（&）对隐蔽工程与阶段工程验收，以及竣工验收工作的质量进行评价。"$成本目标的评价：成本目标评价主要反映施工中各项物资消耗、采用的定额、实际完成的工程量、设备折旧费及各项管理费是否与计划存在着差异。（%）成本控制的方法是否科学合理。（!）完成实物工程量的变化、范围及成本增加额。（"）主要材料供应与消耗的实际变化。（#）采用各项定额标准超出有关规定的原因。（&）计算实际建设成本与实际建设成本变化率等指标。（三）项目竣工验收工作评价%$建设项目竣工验收的程序是否符合国家有关规定，验收标准是否满足有关部门或行业的要求。!$竣工验收的组织机构及成员是否符合有关规定，并评价工作效率。"$项目竣工验收的技术资料、竣工图纸和竣工报告与决算是否齐全，移交生产运行单位的技术资料是否办理。#$项目的收尾工程、缺陷工程的落实计划。&$项目是否达到竣工验收的要求。’$竣工项目经验收后是否办理固定资产移交手续。五、项目生产运行后评价项目生产运行阶段是指从项目投产到项目生命期末的整个过程。由于进行项目后评价的时间一般选在项目达到设计生产能力%(!年内，距项目生命期末还有较长的一段时间，项目的实际投资效益尚未全面充分地体现出来，所以该阶段的后评价除了对目前实际运行的状况进行分析和评价外，还应根据投产后的实际数据资料推测未来发展状况，进行科学的预测。后评价过程中，既要与项目立项阶段前评价指标进行比较，看其是否达到了预期的投资效果，还要与国内外同类工程项目进行横向对照，看其生产运行管理是否科学、合理。主要内容如下。 ·#!!#·最新建设项目业主规范管理与操作实务全书（一）生产运行管理系统评价!"生产运行管理状况：（!）组织管理机构的设置是否健全、合理。（#）管理和生产人员的配备数量及人员素质水平。（$）经营管理的策略和措施是否先进、科学。（%）管理规章制度是否完善。（&）原设计方案的定员标准与实有职工人数比较，判别其是否合理性。#"项目达产年限评价：（!）计算项目实际达产年限。如果评价时已达产，则为实际达产日；若尚未达产，则需根据现实生产能力水平推测达产年限（达产计算以年为单位）。（#）以计算的实际达产年限与设计达产年限比较，找出提前达产或延误达产的原因，并总结经验教训。（$）计算项目达产年限变化所带来的实际效益或损失：!）超前达产的实际效益’!（年实际产量(年设计产量）)单位产品销售利润润#）拖延达产的实际损失’!（年设计产量(年实际产量）)单位产品销售利润（%）如果项目尚未达产，提出项目早日达产的可行措施。（二）项目使用功能评价!"产品方案评价：（!）投产后的产品规格和品种与设计是否一致。如果产品方案作过调整，每次调整的依据是否合理。（#）现行的产品方案与市场的需求是否一致，或是否满足用户对服务内容的要求。（$）产品方案的变化对项目投资效益的影响有多大。（%）非生产性项目的使用效果情况。#"项目功能的技术性评价：（!）通过投产运行检验项目的各种功能是否达到设计要求指标。（#）对项目使用的耐久性和可靠性进行评价，并对长期使用效果加以预测。$"产品生产成本评价：（!）从生产运行阶段的财务报表，分析生产总成本和单位生产成本构成的合理性。（#）对投产运行后各年间，生产总成本和单位生产成本的变化幅度进行分析，并找出变化幅度较大的原因。（$）与项目前评价的预测成本进行比较，计算实际成本变化率，并分析实际生产成本与预测成本的偏差及产生的原因。（%）评价项目实际生产成本变化对项目投资效益的影响有多大。（&）提出降低实际生产成本的措施。 第十三篇建设项目竣工验收规范管理与后评价·’##)·!"产品销售利润的评价：（#）通过对投产后各年销售利润的计算，考查各年间的销售利润变化率，并分析引起变化的原因。产品销售利润的计算公式为：产品销销售销售产品销其他销销售产品的$%（&&&）售利润收入税金售成本售费用技术转让费（’）分析实际销售利润偏离设计预测销售利润的原因，评价各影响因素对实际销售利润影响的程度。#）实际产品销售数量的影响：由于销售数量受到实际年产量、产品质量、销售方式等多种因素影响，所以应进行具体分析后再进行总体评价。计算公式为：销售数量利预测实际单位产品$!（%）(润的影响程度年产量年产量销售利润’）产品品种变化对销售利润的影响：产品品种变化产品的单位产品实际产品$!(%!对利润影响额设计产量销售利润销售利润)）产品价格变化对销售利润的影响：价格变化对预测单位实际销产品销$!（%）(利润影响额产品价格售价格售数量!）产品生产成本变化对销售利润的影响：生产成本变化实际销售产品预测单位产品销$!（%）(对利润影响额单位生产成本生产成本售数量（)）评价实际销售利润的效果，并提出提高销售利润的措施和建议。*"项目经济后评价（详见后面内容）。（三）对项目可行性研究水平进行综合评价通过对项目的运营评价，尤其是项目经济后评价，具体计算出项目的实际投资指标后，还需对与项目可行性研究的内容和深度有关的预测指标进行对比，评价可行性研究的水平。#"比较内容：（#）考核项目实施过程的实际情况与预测情况的偏离程度。（’）考核项目预测因素与实际情况的偏离程度。如投资费用、产品产量、生产成本、销售收入、产品价格、市场需求、影子价格、各种参数和各项费率的偏差等。（)）考核可行性研究各种假设条件与实际情况的偏差。如产品销售量、通货膨胀率、贷款利率等的变化情况。（!）考核实际投资效益指标与预测投资效益指标的偏离程度。如实际投资利润率、实际投资利税率、实际净现值、实际投资回收期、实际贷款偿还期、实际内部收益率等的变化情况。（*）考核项目实际敏感性因素和敏感性水平。’"评价方法：通过对上述各项的考察，根据项目的具体特点设定标准和加权数，进而 ·%!!+·最新建设项目业主规范管理与操作实务全书综合计算预测情况与实际情况的偏差幅度，评价可行性研究的深度。在实际评价过程中，由于计算后评价综合效益的权数不易确定，也常常采用内部收益率的变化率指标，从效益角度对前期工作深度进行评定。评定标准一般为：偏离程度小于!"#时，可行性研究深度符合要求；偏离程度为!"#$%"#，相当于初步可行性研究；偏离程度为%"#$&"#，相当于项目建议书阶段的预测水平；偏离程度大于&"#时，可行性研究深度不合格。经过评定，对于后三种情况应找出偏差较大的原因，总结经验教训，以利于今后提高可行性研究水平。原因可能涉及预测依据不可靠、预测方法不科学、预测人员素质差、人为的不正当干预、外界客观环境的较大变化等。六、项目后评价中的常用指标在对上述各方面的后评价过程中，为了衡量项目的实际效果和预测效果的偏离程度，需要采用某些量化指标加以比较。这些量化指标，可以是绝对值指标，如成本降低额、投资节约额、利润增减额等；也可以是相对值指标，相对值指标又可以分为与前评价预测值的相对量和投产后阶段某一指标量值的变化率两类。后评价过程中，应根据项目特点设置不同指标类型。最常采用的后评价指标，可参考表!&’&’!所列内容。表!&’&’!最常采用的后评价指标序号名称指标评价目的说明（一）项目实施阶段后评价指标考查设计时从设计合同生效至设计完成提交所实间缩短率际经历的时间为实际设计周期；设计合同设计周实际设计周期约定的时间为预计设计周期；一般以月为!(（’!）)!**#期变化率预计设计周期单位（二）项目实施阶段后评价指标考查实际工实际工期指工至竣工验收实际经历的期与计划工期有效日历天数，不包括开工后停、缓建所竣工期竣工项目实际工期的偏差经历时间%(（）)!**#日工期率竣工项目计划工期考查项目概实际建设成本批发从开工到竣工使用（预）算的实际的全部投资和费用，包括构成固定资产与实际建实际建设成本执行情况流动资产的投资支出，构成投资完成额而&(设成本（’!）)!**#预计建设成本不构成固定资产与流动资产的核销性投变化率资、转出投资，以及不构成投资完成额的核销性费用支出等 第十三篇建设项目竣工验收规范管理与后评价·+$$’·序号名称指标评价目的说明考查实际工实际单位工程合格品数量及优良品数程质量量均指经监理工程师检验认定的实际单位工程优良品数量实际工程#验收鉴定的单位工程总数量合格品率$%%&!"实际单位工程优良口数量实际工程#验收鉴定的单位工程总数量优良品率$%%&考查项目质量事故所造成的损失实际返项目累计质量事故停#$%%&’"工返工增加投资额工损失率项目累计完成投资额考察实际投实际投资总额指竣工投产后重新核定资总额与前期的实际完成投资额，包括：项目前期工作静态实静态实际预计静态预计偏差的指实际发生的费用、建筑工程实际投资支)际投资总投资总额投资总额#$%%&标出、实际设备购置费、设备安装费、引进国计静态投资总额额变化率外技术和购买国外设备实际支出的技术资料费、其他费用和流动资金。静态投资("为各项实际发生的支出之和；动态投资为各年发生的各项投资按实际折现率贴现到建设期起点所得费用现值总和动态实动态实际预计动态)际投资总投资总额投资总额#$%%&预计动态投资总额额变化率实际单考查竣工验竣工验收项目实际投资总额*"位生产竣工验收项目实际收实际投资效形成的生产能力能力投资果（三）项目运行阶段后评价指标 ·+##*·最新建设项目业主规范管理与操作实务全书序号名称指标评价目的说明考核投产项如果后评价时项目尚未达到设计生产设计生第一年实际达é产能力%实际产量ù目实际投资效能力，应首先计算投产后各年实际达到的#$êêúú产年限第一年实平均年生长益的重要指标生产能力水平；然后计算生产能力实际达ë&û际产量能力增长率到的年平均增长率；进而才可以推测投产项目可以达到设计生产能力的年限实际达实际长达设计达%!"产年限产年限产年限&#’’(设计达产年限变化率衡量未按规拖延达年设计年实际单位产品定达产而造成产年限!（%）&产量产量销售利润的实际经济损损失失部分反映投计算实际产品价格变化率分三步进行主要产实际产%预测产资收益与预测品价格年品价格品价格&#’’(值偏预测产品价格变化率产品平产品价格该产品产值占)"均年价格"&年变化率总产值比率变化表实际产各年产品平均价格变化率总和品价格考核年限变化率衡量前评价主要产成本预测水平实际产预测产%品成本年品成本品成本&#’’(预测产品成本变化率产品平产品成本该产品成本占#’"均年成本!&年变化率总成本比率变化率实际产各年产品平均年成本变化率总和品成本考核年限变化率 第十三篇建设项目竣工验收规范管理与后评价·’!!+·序号名称指标评价目的说明综合反映实各年实该年实际#预测年销际投资效益的际销售利销售利润售利润预测年销售利润$!%%&主要指标之一润变化率!!"实际销各年实际销售利润变化率之和售利润考核期年限变化率实际投年实际或年平均实衡量与预测（）利润额际利润额利润率或国外资利润率实际投资总额$!%%&其他同类项目偏离程度的指!’"实际投标实际投资预测投资#资利润率利润率利润率$!%%&预测投资利润率变化率衡量与预测值实际投实际年利税总额或国内外同类$!%%&资利税率实际投资总额项目偏差的指标!("实际投实际投资预测投资#资利税率利税率利税率$!%%&预测投资利税率变化率衡量与预测实际净观实际净预测净值或国内外同#!)"现值现值$!%%&类项目偏差的值变化率预测净观值指标衡量动态投实际净实际净现值资效果$!%%&现值率动态实际投资总额!*"实际净实际净预测净#现值率现值率现值率$!%%&预测净现值率变化率 ·*!!)·最新建设项目业主规范管理与操作实务全书序号名称指标评价目的说明衡量与预测实际投值或国内外同实际投资预测投资!"#资回收期回收期$回收期类工程项目偏%!&&’变化率预测投资回收期差的指标衡量与预测实际内值或同类工程实际内部预测内部!(#部收益率收益率$收益率项目偏差的指%!&&’变化率预测内部收益率标衡量与预测实际借值或同类工程实际借款预测借款!)#款偿还期偿还期$偿还期项目偏差的指%!&&’变化率预测借款偿还期标七、项目经济后评价建设项目经济后评价是项目生产运营后评价的一项重要内容，也是整个项目后评价的核心内容之一。经济后评价是指建成投产后对投资效益的再评价，内容包括项目财务评价和国民经济后评价两部分。（一）项目财务后评价!#收集与财务后评价有关的资料：（!）现有财务数据资料：!）项目建设期间有关资料，如竣工验收报告和竣工决算资料等。*）投产后各年主要产品生产情况的有关资料，如原材料、燃料、动力的消耗量和实际价格等。+）投产后各年的产品总成本和单位产品成本。,）投产后各年的销售收入、产品产量、销售量、销售利润、税收等资料。（*）与财务预测有关的其他资料：!）该地区的有关经济资料，如工资标准、各种费率等。*）国内有关的经济政策和法规。+）国外有关产品市场需求情况的资料。*#财务测算和预测：在对资料分析基础上，对投产后的运行情况进行重新测算，并预测项目生命期内各年的财务数据。 第十三篇建设项目竣工验收规范管理与后评价·$!!+·（!）测算项目生命期内各年的生产总成本、单位产品成本、销售成本和经营成本等。其中车间成本、工厂成本、销售成本计算公式如下：车间燃料工资及福车间废品"原材料####成本动力利基金经费损失工厂成本"车间成本#企业生产管理费销售成本"工厂成本#企业生产管理费（$）测算项目生命期内各年产品销售量和销售收入。项目后评价时点以前年份的年产品销售量和销售单价，均应按实际数据计算；后评价时点以后预测年份的年产品销售量和销售单价，取重新预测的数据计算。年销售收入计算公式如下：年销售收入"产品年销售量%销售单价（&）测算生命期内各年实现的利润和分析分配情况，包括产品销售利润、企业利润总额和税后利润。其中产品销售利润、企业利润总额计算公式如下：产品销产品销各种工厂销售技术转"’’’’售利润售收入税费成本费用让费企业利产品销其他营业外营出外"##’’资源税润总额售利润利润收入支出（(）测算现金流量。年净现金流量、现金收入、企业收入计算公式如下：现金当年固定当年流年净现流量"’’收入资产投资额动资金现金企业"’所得税’调节税收入收益企业销售经营流动资销售"’’’收益收入成本金利息税金（)）项目投资贷款的还本付息情况。&*项目财务指标的重新计算：项目财务后评价指标可分为反映项目实际财务效果的指标和反映与前评价财务指标偏离程度的指标。（!）反映实际财务效果的后评价指标：包括静态指标和动态指标，见表!&’&’$表!&’&’$反映财务效果的后评价指标指标名称指标计算内容实际投资利润率见表!$’!第!$项实际投资利税率见表!$’!第!&项静上年累计净现金态实际静态投资回收期累计净现金流量开流量的绝对值’!#始出现正值年份数当年净现金流量指标借款偿还后开始当年应偿还借款额实际借款偿还期’!#出现盈余份数当年可用于还款的收益额 ·"!"(·最新建设项目业主规范管理与操作实务全书指标名称指标计算内容实际财务净现值率与间评价方法相同实际财务净现值率见表!"#!第!$页上年累计净观实际动态投资回收期累计净现值开始值的绝对值#!%出现正值年份数当年净现值动态!指!（#$%&#$’）（!%(%##）#’&(#"&!标其中：#$%为根据实际或重新测算的年现金流入实际财务内部收益率量；#$’为根据实际或重新没算的年现金流出量；)为项目生命期；"为考核计算的某一具体年份；(#%##为以实际内部收益率作为的折现率。采用插值法求得后评价的内部收益率#%##（"）反映后评价财务指标与前评价财务指标偏离程度的指标主要有：实际投资利润变化率；实际投资利税变化率；实际借款偿还期变化率；实际净现值变化率；实际净现值率变化率；实际动态投资回收期变化率和实际内部收益率变化率，见表!"#!。)*将项目后评价指标与前评价的财务指标对比分析后，找出产生偏差的原因。$*总结经验教训，提出进一步提高项目投资效益的对策和建议。（二）项目国民经济后评价!*有关项目的经济数据：。（!）在财务后评价数据与资料收集的基础上，收集项目投产后实际投入物与产出物的品种、数量和价格等数据。（"）国家最近颁布的影子价格和有关参数以及规定的有关参数等。"*在项目财务评价的基础上，将投入物与产出物，按国家新近颁布或重新预测的影子价格和有关参数进行调整。项目经济后评价采用的数据，以后评价时点为标准：时点前采用实际数据，时点后采用重新预测的数据进行调整。根据国家计委颁布的《建设项目经济评价方法与参数》，首先应将投入与产出物按划分原则，分为外贸货物、非外贸货物和特殊投入物；然后接影子价格的计算方法，确定投入物与产出物的影子价格。在项目经济后评价中按其影子价格调整时应注意以下几点。（!）在项目后评价时，因受外界因素影响，投入物与产出物划分货物的类别将发生改变。（"）从国民经济整体角度考虑，应采用不同时期的影子价格和国家参数计算国民经济后评价指标。影子价格等参数可直接采用国家新近颁布的，也可采用预测的影子价格等参数，但两 第十三篇建设项目竣工验收规范管理与后评价·0#0#·者价格偏差较大，还要分析偏差产生的原因及对项目国民经济实际净效益的影响程度。若新近颁布影子价格等参数与前评价的参数偏差较大，应具体分析其变化对国民经济净效益的影响程度。价格参数除包括影子价格外，还包括影子工资、影子汇率、贸易费用率、社会折现率等。!"项目国民经济后评价的指标计算：（#）反映实际国民经济效益指标：反映项目投资的实际国民经济效益指标，包括后评价实际投资净效益率、后评价实际经济内部收益率、后评价实际经济净现值及后评价实际经济净现值率。指标计算详见表#!$!$!。表#!$!$!反映实际国民经济效益后评价指标指标名称计算方法静态实际投资净效益率（反映项目投产后实际投资年实际净效益或年平均实际净效益%#&&’指对国民经济所作实际年净效益）实际投资总额标%（’#)’(）·（#+!"##）)*!*,(&动实际经济内部收益率!"##（$反映项目对国民&(#态经济实际贡献的相对指标；若项目实际国民经济其中：（’)$’(）&，为第&年的净现金流量；%为指标效益较好，则收益率大于或等于社会折现率）项目生命期；&为考核计算的具体年份；采用插值法求得!"##。实际经济净现值!*+,（$反映项目对国民经济%实际贡献的绝对指标；若!*+,$-&，表明除安社!*+,(!（!’"$!’(）（#+"#-）$#$&动&(#会折现率取得收益外，还有额外收益；!*+,$.&，其中："#-为后评价时选定的社会折现率态则经济效益差）指!*+,$标实际经济净现值率!*+,#（$衡量项目投资的!*+,$(%#&&’#（/#）国民经济净效益的相对指标）其中：#+（#）为实际投资总额的现值（0）反映项目后评价实际国民经济效益指标与前评价国民经济效益指标偏离程度的指标主要有：实际经济收益率变化率、实际经济净现值变化率、实际经济净现值率变化率（详见表#!$!$#第#1、#2、#3项）和实际投资净效益率变化率（详见表#!$!$0）。2"将项目国民经济后评价指标与前评价时的评价指标对比分析，找出偏差及产生原因。3"总结经验教训，为提高宏观项目决策科学化水平提供依据。（三）项目财务后评价与项目国民经济后评价的区别建设项目财务后评价与国民经济后评价均是从经济角度对项目效益进行再评价，所不同的是评价内容、评价对比指标、评价角度、效益与费用的含义及划分范围，评价价格与采用参数、后评价报表的范围等均存在着差异，详见表#!$!$2的内容。此外，国民经济 ·%!%%·最新建设项目业主规范管理与操作实务全书后评价是在财务后评价的基础上进行调整计算的。表!"#"#$项目财务后评价与项目国民经济后评价对比表对比内容项目财务后评价项目国民经济后评价从企业角度出发，用项目投产后的实际财务数据重新从国民经济以全社会角度出发，用项目有评价内容预测整个项目生命期的财务数据，计算项目投产后实际半的实际数据和国这新近颁布的影子价格财务评价指标和国家参数，计算出项目国民经济评价指标国民经济评价指标与前评价相应指标对实际财务评价指标与前评价中预测的财务效益指标比，找出偏差及原因，为宏观项目决策科学评价目标对比，找出偏差及原因，提高项目财务预测水平及微观化提供依据（如投环境、产业产品结构、政策决策科学化价格等）从财务角度，按国家现行的财税制度，评价项目实际从国家整体角度评价项目经济效益及决评价角度的货币收支、盈利状况和借贷偿还状况策的正确程度以项目对社会提供的产品和服务及所耗以项目实际收支确定项目的效益和费用税金等均计效含义用的全社会有用资源为项目的效益和费用，益为费用税金、及财政补贴等不计为费用和费划分除考虑项目直接效益和直接费用外，还计用只考虑项目的直接效益和直接费用范围算项目的间接效益和间接费用对项目投入物与产出物均采用现行市场价格或以此采用国家新近颁布的影子价格或预测的影评价价格为基础的预测价格子价格等参数采用主采用汇率为国家最近颁布的官方汇率；折现率是部采用汇率是国家统一测定的影子汇率；折要参数门、行业的基准收益率或银行贷款利率现率是国家统一定期颁布的社会折现率（!）固定资产构成表。（!）固定资产报资调整表。（%）实际投资使用表。（%）经营成本调整表。（"）后评价总成本表。（"）产品销售收入调整表。（$）后评价销售收入表。（$）经济现金流量表（基本计算报表）后评价（&）后评价利润表。报表（’）后评价现金流量表（基本计算报表）。（(）后评价财务平衡表（基本计算报表）或资产负债表。（)）借款偿还平衡表!（*!）与（%）均为实际数据编制的。!（*!）均为实际发生的数据。%（*"）+（)）后评价时点以前的数据为实际发生的；时%*后评价时点以前的成本构成，销售量均备注点以后为重新预测的。为实际发生的数量；时点以后的则为重新预"*表格形式参见国家计委颁发的《建设项目经济测的数据。评价方法与参数》中的附表。"*表格形式同前 第十三篇建设项目竣工验收规范管理与后评价·#!#$·八、项目社会效益后评价建设项目效益后评价除了进行经济后评价外，还应对项目投产运营后所产生社会效益进行全面评价。!"评价项目建成投产后对居民及社会群体的就业、生活水平的提高及为之服务的文教、卫生、体育、商业等公用设施的改善等方面所产生的影响。#"评价项目所产生的经济效益对该地区经济发展、社会繁荣稳定和市政建设等产生的影响。$"评价项目对改善生态平衡、环境保护、资源综合利用、发展旅游业所产生的影响。%"评价项目对产业结构调整、改善生产力布局、资源优化配置等产生的影响。&"评价项目所引进的技术、设备、管理模式所产生的技术进步效益，以及对推广国产化生产、提高行业与国家的科技水平、管理水平、装备水平所产生的影响。’"项目投产后所产生的社会效益与可行性研究预期达到的社会效益目标进行对比，总结所产生的效益与经验，并应对因项目投产而诱发的负效益或环境恶化，提出具体的解决措施及期限。九、项目后评价成果的应用建设项目后评价成果—后评价报告，是在开展后评价工作的基础上，对项目建设的某一阶段，项目总体及投资决策宏观调控管理作出客观、公正的评价总结及改进建议。因此，后评价成果应在不同层次的机构得到广泛应用。（一）项目单位对后评价成果的应用项目单位通过专业化和制度化后评价工作对建设全过程及生产运营进行再评价，应充分利用后评价报告提高投资经营决策水平，完善建设全过程的管理，通过进一步的技术改造与调整生产经营方案，提高项目的经济效益与社会效益。对影响项目效益变化因素，作出盈亏平衡与敏感性分析，以判断项目的抗风险能力与适应能力。（二）行业部门或地方对后评价成果的应用通过对本行业或本地区若干项目后评价报告的综合分析，判断行业或地区的投资环境、投资管理与投资效益的水平，总结经验，吸取教训，科学制定与调整行业结构和地区经济发展战略。（三）国家对后评价成果的应用国家从宏观角度运用后评价成果，将有利于健全投资决策体系，加强国家对投资的调控力度和准确度，并有效地减 ·&!&%·最新建设项目业主规范管理与操作实务全书少决策失误。国家对后评价成果的应用，应以国民经济后评价为主，并结合财务后评价和其他效益后评价，从效益角度总结项目的经验教训，并反馈到今后类似建设项目的决策与管理中。建设项目基本建设程序如图!"#"#$所示。图!"#"#$建设项目基本建设程序图'