“完全生物降解塑料”项目商务计划书

“完全生物降解塑料”项目【商务计划书】“完全生物降解塑料”项目【商务计划书】保密须知至：xxxx基风投公司本项目投资稳定回报论证报告属商业机密，所有权属于xxxx科技发展有限公司。其所涉及的内容和资料只限于已签署投资意向的投资者使用。收到本报告后，收件人应即刻确认，并遵守以下的规定：1）若收件人不希望涉足本报告所述项目，请按上述地址，尽快将本报告完整退回；2）在没有取得xxxx科技发展有限公司的书面同意前，收件人不得将本报告全部或部分地予以复制、传递给他人、影印、泄露或散布给他人；3）应该像对待贵公司的机密资料一样的态度对待本报告所提供的所有机密资料。4)本项目投资稳定回报论证报告不可用作销售报价使用，也不可用作购买时的报价使用。授方单位（项目方）：xxxx科技发展有限公司 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】目录第一章摘要1一、项目名称1二、项目单位1三、财务计划1四、项目概要1五、结论3第二章项目数据采集分析4一、项目数据采集内容4二、数据采集程序4第三章项目投资稳定回报论证分析方法6一、定性数据分析法6二、定量数据分析技术9第四章项目投资稳定回报论证分析的假设前提12一、项目的顺利开展12二、项目的持续经营假设12三、产品市场平稳发展12四、国家经济发展平稳13五、财务假设13第五章公司概况14一、宗旨14二、公司简介14三、公司管理人员简介15四、组织机构15五、公司管理16六、企业文化23第六章项目概况24一、项目建设地24二、项目建设规模及产品方案24三、技术来源24四、生产工艺25五、产品主要性能26六、项目实施26七、公用工程32第七章项目投资环境分析34一、政治法律环境34 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】二、经济环境35三、项目所在地概况38四、投资环境分析结论39第八章市场分析40一、行业分析40二、市场分析46三、竞争分析49四、竞争策略分析52第九章市场营销54一、销售管理54二、销售政策55三、销售方式及售后服务55四、产品的销售价格方案55五、市场开发规划及市场占有率56第十章财务分析58一、资金需求58二、资金使用计划58三、资金投入与退出58四、财务预测59五、财务分析61六、价值分析66第十一章项目风险分析67一、政策风险67二、市场风险68三、管理风险68四、财务风险69五、信用风险70六、资金风险71七、价格风险71八、客户风险72第十二章项目投资稳定回报论证结论73一、项目评价73二、经济、社会效益74三、结论74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】第一章摘要一、项目名称“完全生物降解塑料”项目二、项目单位xxxx科技发展有限公司三、财务计划★项目总投资=50000万元★项目需融资=50000万元★年销售收入=110000万元★年利润总额=37409.15万元★投资利润率=74.90%★投资利税率=84.25%★投资内部收益率（税前）=69.69%★投资内部收益率（税后）=64.85%四、项目概要1、项目投资及资金筹措该项目总投资50000万元人民币，所需资金，需对外融资取得50000万元。74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】2、项目地址彰武县农副产品精深加工产业基地。3、项目建设内容（1）购买土地525亩，建设生产车间、库房、宿舍、办公室等建、构筑物；（2）购置混料机GHL、混料机500L、双螺杆制粒机、单螺杆制粒机、吹塑机65型、变电设备、化验设备等国内先进生产设备，满足项目生产需要；（3）建设一条年产5万吨完全生物降解塑料生产线。4、综合评价 随着人们对环保包装的日益青睐，可降解材料的需求逐渐增加。2010年全球的可降解塑料市场容量达到了53万吨，2010年比2009年增长了23.1%。预计全球可降解塑料树脂的需求未来五年将维持在复合增长率24.9%的水平上增长。生物降解塑料是降解塑料的重要组成部分，2010年，它占全球降解塑料市场约70.0%，共消费了37万吨。预计未来五年生物降解塑料市场将会呈现25.8%的复合年均增长率。基于对周边及国内外市场的调查研究，项目方提出投资50000万元人民币实施年产5万吨完全生物降解塑料生产线项目。74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】该项目符合国家产业及环保政策和行业发展规划，项目具有较强的市场竞争能力，市场前景广阔，项目实施的组织结构管理措施得当，经济效益成效显著，抗风险能力较强。因此，在日益增长的市场条件下，本项目具有广阔的市场前景和发展空间。五、结论该项目建设目标明确，符合国家产业政策；投资规模适宜，结构合理，能够达到国家相应的行业标准；项目管理系统健全，具有较强的抗风险能力，良好的经济、社会效益，项目可行。74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】第二章项目数据采集分析一、项目数据采集内容数据采集包括历史数据的采集和当前市场数据的采集，是科学进行投资分析的基础。该项目属于新建项目，若出现市场发展规律不明确或者不稳定，项目公司则首先需要通过市场研究甄别出影响市场需求的主要市场因素的变量，根据项目具体情况选择市场调研的途径和方法，进而采集相关市场数据，形成预测主要市场因素之间关系的数据基础。假设投资的环境基本确定，项目发展规律在投资期内没有大的改变，项目公司通过搜集准确的历史数据或可比历史数据，根据以往的发展规律，运用定量预测技术对未来收入和成本加以预测，直接推算出预测的相关数据。当投资环境略有改变时，可以利用定性预测技术对预测结果加以修正。因而，这类项目的数据采集主要是对历史数据的有效采集。二、数据采集程序1、制定市场研究具体规划（1）根据项目的具体情况列出需要市场调研的明细；（2）根据市场调研明细做出具体的分工；74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】（3）根据具体分工从不同渠道获得调研数据。2、明确数据来源根据本次项目的具体情况，本次项目数据来源分为两个部分：（1）第一手资料：即，项目方提供的分析报告、研究报告、会谈记录等；（2）第二手资料：即，国家统计文献、互联网信息、各种报刊文献资料、权威机构发布的统计和研究报告及企业提供的补充资料。3、明确抽样方案及样本容量采用抽样技术，从拟采集数据的总体中抽取有代表性的部分单位作为样本，对样本进行调查或观察，并根据样本统计量估计总体参数，对所需投资数据进行预测。4、明确数据采集方法本次项目数据采集的方法为（选择—可多选）：调查法：通过询问代表性样本而获得数据，强调语言应答。实验法：能够有效控制调研环境，通过不同实验小组的对比，发掘影响市场的关键因素。74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】第三章项目投资稳定回报论证分析方法一、定性数据分析法定性数据分析法是在市场分析的基础上，用定性研究的方法进行市场需求预测和市场占有率预测，进而预测项目的投资收益。1、市场试销法市场试销法也称为销售试验，它是指试销商品向某一特定地区或在消费对象市场上进行销售试验，依据销售试验资料进行销售预测。市场试销法预测模型：Y=Q×N×D公式中,Y为年销售量预测值；Q为每单位用户年内平均消费量；N为整个市场的总用户数；D为用户重复购买率。2、类比法类比法是遵循类比原则，把预测目标与其同类的或相似的先行事物加以对比分析，来推断预测目标未来发展趋向与可能水平的一种预测方法。类比法的类型主要有：a.由点推算面b.由局部推算整体c.由类似产品推断新产品d.由相似国外市场类推国内市场74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】德菲尔法是专业意见法的函询方式，征询专家小组成员意见，经过几轮的征询反馈，使各种不同意见渐趋一致，经过汇总和用数理统计方法进行分析，得出一个比较统一的预测结果，供决策者参考。3、市场因素推算法（1）按照人口数和消费水准两个基本因素来推算市场需求量的公式为：S=j×g其中：j表示人数或户数g表示每人或每户消费水准及消费量S表示市场需求量预测值(2)如果人口数处于静态，消费水准是动态的，则公式改为：S=j×「g×(1+x1)n」其中：x1表示消费水准年成长率n表示期数（月或年）g表示基期消费水平(3)如果商品不是每人都需要的，应当调查需求者的比重（f），公式表示为：S=「j×(1+x)n」×「g×(1+x1)n」其中：f表示人口数中消费者的百分比x表示人口年成长率x1表示消费水准年成长率n表示期数（月或年）f,x,g,x1等参数可以用抽样调查法或专家预测法来预测估算。74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】4、马尔科夫分析方法马尔科夫分析预测法是关于系统状态转移规律的数学模型。它是一种关于事件发生的概率预测方法，是根据事件的目前状况来预测其将来各个时刻（或时期）的未来变化趋势及可能结果。马尔科夫分析预测法模型设定被预测系统在Ti时刻所呈现的状态为Ei，被预测系统共有E0,E1,…,En共n+1个可能的状态。系统在T时刻所呈现的状态仅与T－1时刻的状态有关，而与T－2时刻及以前所处的状态无关。经过较长时间的状态转移，系统所呈现的状态趋于稳定，不再随时间推移发生明显变化，并与初始状态E0无关。项目公司将系统从状态i出发，经过K步转移到状态j的概率称为转移概率，记作Py，将转移概率Py为元素的矩阵称为马尔科夫链的K步转移概率矩阵，记作P（K）。当转移步数K=1时，转移概率矩阵称为一步转移概率矩阵，记作P（1），简记为P。用矩阵表示为：P11P12P13…P=P21P22P23…P31P32P33…......在转移概率矩阵中，所有元素均非负，且每一行元素的和都等于1，一步转移概率矩阵与K步转移概率矩阵的关系为：P（K）=PK如果将系统初始状态记作E0，经过K步状态转移后的状态为作Ek，则：Ek=E0×PK。74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】二、定量数据分析技术定量预测的方法是在有连续的、较为完整的历史数据，市场影响因素变化不大，在未来一定时期内，市场发展平稳的情况下，根据市场发展的内在规律，用历史推测未来的预测方法。1、回归分析法（1）一元线性回归分析法一元线性回归分析法实在分析预测研究对象未来发展趋势的基础上，分析因变量随一个自变量变化而变化的规律，并通过回归分析方法简历两个变量之间因果关系的数学模型，描述变量之间的变化规律，并根据模型进行预测分析的方法。一元线性回归分析法模型如果项目公司定义X是自变量或回归因子，Y是因变量，变量X和Y之间存在线性关系，那么对于每个X和Y都有一个Y与它相对应，因此，如果知道每一个X的值，那么根据下面总体回归函数将能预测到因变量Y的值。一元线性回归理论模型的一般形式为：Yi=β0+β1Χ1+εi其中，Yi=β0+β1Χ1是总体回归函数，也称为总体回归线；截距β0和斜率β1是总体回归线的系数，也称为总体回归的参数；εi项是误差项。对一个具体的观测值而言，误差项包含了除Χ74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】以外的决定Y值变化的所有其他因素，在图形上表现为假设的观测值没有准确地落在体回归线上。（2）多元线性回归分析法多元线性回归分析法是保持其他回归因子（Χi+1，Χi+k）不变时，估计一个变量Χi的变化对Yi的影响，并且这些回归因子与因变量之间均能呈现线性的相关关系，这就是多元线性回归。多元线性回归分析方法与一元线性回归基本相同。多元线性回归的方程为：其中：为回归函数。对于回归参数的估计依然是采用最小二乘法进行，它是与极大似然法估计量相同的。（3）非线性回归分析法非线性回归分析法是指如果X的变化对Y的影响依赖于一个或多个自变量的取值，那么总体回归函数就是非线性的。非线性回归方程的一般表达式为：Yi=ƒ(Χ1i，Χ2i，Λ，Χni)+μi，i=1,2,Λ,n其中，Yi=ƒ(Χ1i，Χ2i，Λ，Χni)+μi是总体非线性回归函数，它是自变量Χ1i，…Χ2i，…，Χni的一个可能的非线性函数，μi是误差项。74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】2、时间序列分析方法时间序列分析方法就是将历史数据按时间的顺序进行排列，并进行统计分析、研究。模拟出事物变化发展规律，建立预测模型，预测事物未来发展变化趋势，确定市场预测值。（1）趋势外推法在现实经济生活中，大量经济现象的发展主要是渐进型的，当市场变化无明显的季节波动，又能找到合适的函数曲线反映这种变化趋势时，利用连续的、完整的历史销售数据，可根据趋势外推法来进行预测。（2）时间序列分解法即将影响时间序列变化的因素分为四种，即长期趋势因素、季节变动因素、周期变动因素和不规则变动因素，这四个因素相结合提供了一个时间序列的确切值。时间序列分解法的目的就是试图揭示出各个影响因素数量的大小，建立模型并进行预测。74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】第四章项目投资稳定回报论证分析的假设前提一、项目的顺利开展本项目为“完全生物降解塑料”项目，只有在项目方在该项目实施过程中进展是顺利的，依法按照国家相关的法律、法规、政策及当地有关条文规定，同时符合项目所在地规划、消防、环保、建设、卫生等各有关职能部门的要求，办理各种审批手续，顺利、合法的取得各种相关部门的批准证书及权属证件，产权清晰、项目的实施不存在明显的技术和系统障碍，项目投资的综合成本没有明显超出预算、劳务合作方均能给予项目实施充分的合作和支持，并按计划进度、质量完成项目开发等假设前提下，该项目投资稳定回报论证分析报告所描述的相关数据才具有参考价值。二、项目的持续经营假设只有在项目方持续经营的假设前提下，该项目投资稳定回报论证报告所描述的相关数据才具有参考价值。三、产品市场平稳发展本稳定回报论证报告的分析和结论是建立在预期产品市场平稳发展的基础上，如果产品市场出现非正常性的较大波动，则本项目投资稳定回报论证的分析可能没有参考性。74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】四、国家经济发展平稳本报告只有在国家经济发展平稳的前提下，才具有参考价值，如果宏观经济发生巨大震荡，通货膨胀或者通货紧缩严重，则会影响本报告的权威性。五、财务假设后文的财务分析均基于以下假设：1、该项目运作期间所涉及的国家或地区现行的政治、经济、法律、法规、政策及其社会环境仍如现时状况而无重大变化；2、该项目运作期间有关信贷利率、税率、汇率政策仍如现时状况而无重大变化；3、无其他人力不可抗拒和不可预见的因素造成的重大影响；4、本项目在资金到位后，即可顺利完成；5、本项目总投资50000万元人民币，通过对外融资获得50000万元。假设本项目在启动后资金能顺利融资到位，并在今后的营运期间向金融机构可随时顺利借到款项；6、除特别指明外，本报告中财务分析数据“元”指人民币。74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】第五章公司概况一、宗旨xxxx科技发展有限公司将本着依法经营，保护环境，坚持“以质量求生存，以成本谋发展”的经营理念，本着“强化管理、优质取胜、满足顾客、以诚取信”的质量方针，利用先进的技术设备生产高标准完全生物降解塑料，不断提高产品质量，拓宽产品销售渠道，提高公司经济效益和社会效益，将产品推进国际市场。同时不断研究和引进新的生产工艺及技术，积极地开展生产技术及加工方法的创新，力求把最好的产品和服务提供给顾客，以推动生产的稳步前进。减少生产费用，降低生产风险，获取高额增值，从而提高产业总体效益，并逐步推行产业化运行机制，合理调节供产销三者的利益分配关系。同时力争做到协调好经济效益和环境保护的统一，为新民市的经济发展作贡献。二、公司简介名称：xxxx科技发展有限公司住所：彰武县农副产品精深加工产业基地法人代表：郭长友公司类型：有限责任公司注册资本：捌仟万元人民币74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】经营范围：生物降解材料、原料研发，生物降解材料、原料的生产销售（法律法规规定应经审批未获审批前不得生产经营）三、公司管理人员简介法定代表人：郭长友郭长友现为公司法定代表人。项目负责人：郭长友研发负责人：冯争（教授）等郭长友为本项目负责人，郭长友具备独挡一面的工作能力，工作效率高，能接受高强度工作，责任心强；良好的敬业精神和职业道德操守，有很强的感召力和凝聚力，事业心强；优秀的统筹、分析、综合归纳能力；大局观强，具备宏观管理能力及前瞻性；严谨的策划组织能力及优秀的团队领导和沟通能力、商务谈判能力；有敏锐的市场洞察力以及市场拓展分析能力，亲和力以及较强的组织力；善于交流，有较强的商业敏感度，有激情和善于自我激励，敢于面对压力；熟悉企业全面运作，具有先进的管理理念以及很强的战略实施推动能力；了解现代人力资源管理流程，熟悉国家法律法规。本人理念：艰苦创业，诚信待人，内求仁和，外求发展。四、组织机构74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】为保证公司的发展战略，公司计划建立与发展战略相适应的组织机构体系。公司实行董事会领导下的总经理负责制，由总经理主持公司的经营管理工作，组织实施董事会议事，对企业的经营业绩负责。本着精干、高效的原则，机构力求精简，实现扁平式的组织机构，其拟订的结构图如下所示：董事会副总经理副总经理总经理组织结构图监事会供应部销售部技术部生产部企管部财务部节能办五、公司管理一个项目的运作，只有合理的组织、有效的管理和不断的激励机制才能保持企业永恒的战斗力。xxxx科技发展有限公司在董事会的领导下，注重企业管理的完整性、合理性和有效性，为保障本项目未来经济效益的顺利实现而打下坚实基础。（一）完整性1、内部控制制度体系完整，层次分明74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】公司所有内部控制制度分为基本管理制度、部门工作制度、部门职能、岗位职责及一线生产业务管理制度五个层次；各层次分别制定相关的制度，基本管理制度包括股东大会议事规则、内部规范、财务管理制度、人力资源管理规定等；部门工作制度包括各部门的工作制度、部门职能制度；分别列明了各部门所有职能及工作范围；岗位职责中明确上至董事长、总经理，下至普通员工的岗位职责。2、涉及公司各个决策及管理层次公司内部控制制度不仅包括股东大会、董事会议事规则、重大投资决策程序与规则、内部控制规范等保障公司决策合法有效的重要制度的规则，还包括了公司管理物品使用制度、公文管理制度等涉及公司日常办公活动的规章制度，根据公司的业务特点，公司还对项目开发前、中、后的过程进行控制，以确保公司项目开发的顺利进行。（二）合理性1、经营管理方面74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】公司依据《公司法》和公司章程，建立了完善的法人治理结构，并制定了相应的制度以保障经营管理程序的正常运转。公司对股东大会、董事会及董事长在公司重大生产经营活动、重大的投资、资产收购与出售、资产抵押或担保等方面的决定权限都制订了明细规定。公司还制定了《总经理工作细则》，对总经理权限、总经理工作会议、总经理的经济审批权、签订重大经济合同的权限都作了规定，这些制度贯彻到企业经营管理的方方面面，保证了公司经营管理活动的顺畅及时有效。2、财会系统方面公司设立了高效的财务部门，设置了精干的财务总监总管财务工作，公司具有独立、健全的会计机构和素质较高的会计人员，业务分工明确，并实行批准、执行、记录职能分开的内部预防措施，公司按《财务管理制度》规定进行成本、费用的分类和归纳，会计帐簿和信息资料的保管，并按国家有关规定执行统一的会计政策。（三）有效性公司内部控制制度的宗旨在于促进公司的规范运行，有效防范和化解各种经营风险，促进公司健康稳定发展，围绕这一宗旨和目的，公司制定的内部控制制度以基本管理制度为基础，涵盖了项目的整个过程，对项目的前、中、后环节进行连续控制，内部控制制度还应确保公司在发展战略、发展计划及重投资决策方面不出现大的失误，在每个项目的开发过程中不出现明显的定位失误及管理不当，力争在稳健经营的同时，为股东创造最大价值方面起着应有的作用。公司管理层认为：通过实践证明，公司的内部控制制度整体来说是有效的、规范的和完善的。（四）管理方案74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】合理、科学地制定管理方案，确定项目的组织机构和配置人力资源是保证项目建设和生产经营顺利进行、提高劳动率的重要条件。在制定管理方案时，对项目的组织机构设置、人力资源及员工培训等内容进行了研究，比选优化方案。（五）绩效管理与评定一个企业的整体营运绩效固然与这个企业的战略规划、目标设定密不可分。在企业方向正确的前提下，企业绩效的关键还是在于企业每个员工的工作绩效如何。因此，通过对企业员工工作绩效的考核评价，并对员工一定时期的工作绩效进行及时反馈，能充分激发企业每位员工的工作热情和创新精神，促使员工的能力提升和潜能开发，从而组建起一支高效率的工作团队，以充分保证企业整体绩效的实现。所以，企业员工的绩效管理工作受到越来越多企业重视。企业实施绩效管理不是一蹴而就的事情，企业必须要建立一套有效的绩效管理体系。因此，坚持全面的、系统的与辩证的观念，切实把绩效管理落到实处，应成为企业开展绩效管理工作的基点。1、让正确的绩效管理理念深入企业全体员工，消除和澄清对绩效管理的错误及模糊认识。绩效管理不是管理者对员工挥舞的“大棒”，也不应成为无原则“和稀泥”74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】。绩效考核的目的不是为了制造员工间的差距，而是实事求是地发现员工工作的长处和短处以便让员工及时改进、提高。绩效考核要以尊重员工的价值创造为主旨，绩效管理虽是按企业行政职能结构形成的一种纵向延伸的管理体系，但也应是一种员工和管理者双向的交互过程，这一过程包含了考核者与被考核者的深层次沟通。通过沟通：考核者把工作要项、目标以及工作价值观传递给被考核者，双方达成共识与承诺，而且借助纵向延伸的绩效管理体系，在公司中形成价值创造的传导和放大机制。绩效管理是手段，不是目的，如果企业绩效管理不能激发员工成长，进而促进企业发展，那么绩效管理就成了形同虚设的“形式”。企业管理者若只运用绩效考核来控制员工，结果更可想而知。因此，尤其要提升担当绩效考核工作的管理者的现代经理人意识、素质和能力，真正使企业各层、各级管理者在企业的所有管理活动中发挥牵引力。2、进行工作分析，制订切实可行的考核标准。为了确保形成一套科学有效的考核标准，进行有效的工作分析，确认每个员工的绩效考核指标就成为确立考核标准的必须环节。企业将通过调查问卷、访谈等方式，加强与各层级管理者和员工之间的沟通与理解，为每位员工做出工作职位说明书，让员工对自己工作的流程与职责有十分明确的了解，也使员工从心理上进入接受考核的状态。不同的岗位、不同的职责要求对应不同的工作职位说明书，绩效考核的指标也有所不同。在对绩效考核指标的把握上宜精不宜多，抓住关键绩效指标；宜明确不宜模糊，缺什么考什么；宜敏感不宜迟钝，尽量有效量化。74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】3、让绩效管理体系成为企业价值创造与价值分配体系的中介。企业管理的关键是要在管理过程中形成管理回路，形成企业成长的正向反馈机制，这也是比尔·盖茨所描述的企业成长机制。绩效评价作用的有效性，或者说绩效评价要真正在企业的价值创造中发挥牵引和激励作用，必须要发挥好企业价值分配的杠杆作用，这是一个根本性的问题。价值分配不仅仅包括物质利益的分配，也包括挑战性工作岗位的分配、职位的晋升等等。从现在的物质分配来看，主要有工资、资金、福利津贴以及远期收入。在工资方面，要使员工的个人工作能力、绩效在工资的组成结构中占有合理的位置，并成为个人工资提高的主要因素。当然，更重要的是要加强本身对员工的激励作用，不断创造有挑战性的工作岗位并将之赋给有创造性、进取心的高绩效员工，给他们更大的职业生涯发展空间。同时，对优秀的管理人员和研发人员给予股票或股票期权，使之成为他们的“金手铐”。这其中绩效考评要真正成为组织内部成员价值分配的客观、合理依据。4、形成有效的人力资源管理机制。74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】绩效管理工作作为企业人力资源开发与管理的一个重要方面，它的顺利进行离不开企业整体人力资源开发与管理架构的建立和机制的完善，同时绩效管理也要成为公司企业文化建设的价值导向。企业将以整体战略眼光来构筑整个人力资源管理体系，绩效管理与人力资源管理的其他环节（如培训、管理沟通、岗位轮换、晋升等等）相互联结、相互促进。可以这么说，如果企业建立不了人力资源管理的良性机制，在如今的时代是难以生存下去的。根据以上绩效管理的原则，所有员工都要经过公司领导的年度评定，所有员工都要填写一份标准的表格，并且与每个员工单独讨论，表格将包括具体的工作业绩反馈，并总结关于改进某些方面以及薪金调整的建议。（六）激励机制对于公司制企业来说，董事会是企业的决策经营者，董事长是董事会的高级执行者，经营者经营决策正确与否，决定了企业的成败。企业经济效益好，资本增值，在分配政策中，除向经营者倾斜部分以体现激励与约束机制外，还将引入员工的激励制度。在员工的分配制度上，公司打破国有企业的工资标准，推选岗位结构工资和项目完成的奖励制度，实行“一岗一薪、易岗易薪”、“按劳、按绩、按贡献计酬”的浮动工资制。逐步引入生产要素的分配机制。同时制定并逐步完成相应的奖励、晋升、分配和福利政策，为各类人才提供相应舞台。（七）福利待遇根据国务院“关于深化企业养老保险制度改革的通知”74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】，公司将按照国家和本地有关规定，保障员工享有生活福利、劳动保护和待业保险待遇。按国家有关规定定期向本地社保局缴纳各项统筹基金。建立职工个人基本养老保险账户进行集中管理。同时，公司还将依照《劳动法》的规定对安全生产、劳动保护采取统一管理，分级负责，加强对职工劳动保护知识的教育，按期发放劳动保护用品，努力改善职工劳动条件。六、企业文化企业文化是企业管理的灵魂，一个不重视企业文化建设的企业是不可能在市场竞争中赢得主动的。企业创造一种内容丰富，道德高尚，且大家所能接受的文化准则，形成一种紧密相连的环境结构,才能使职工情绪饱满，互相适应协调一致，激发员工潜能，从而能产生要创造更多价值的目标感。通过弘扬企业精神和独特的企业经营理念，让员工树立更高的工作境界和奋斗目标，上下团结，同心同德，使员工明确自身是团队组织不可或缺的“细胞”，在最大程度上为自己的“团队”付出辛勤的汗水。企业提倡的是:“真诚奉献，团结协作，质量第一，用户至上”的文化氛围。74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】第六章项目概况一、项目建设地项目建设地位于彰武县农副产品精深加工产业基地。二、项目建设规模及产品方案本项目确定的生产规模为：年产完全生物降解塑料5万吨。本项目依据生产实际需求，需建设生产车间、库房、宿舍、办公室等建、构筑物，总占地面积525亩。项目购置混料机GHL、混料机500L、双螺杆制粒机、单螺杆制粒机、吹塑机65型、变电设备、化验设备等国内先进生产设备，满足项目生产需要。三、技术来源《完全生物降解塑料》是中国降解塑料协会常务理事胡靖（博士生导师）研究发明的，并已获得国家知识产权局颁布的专利证书，荣获国家发明二等奖。利用本项目产品完全生物降解塑料颗粒生产各种塑料产品，其核心技术已涵盖在申请的多项发明中。1、可完全生物降解的包装膜及地膜，专利号200410037609.2。2、氧化淀粉—聚已内酯—脂肪酰胺生物降解塑料的吹塑成型法，专利号200410042646.2。74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】3、环保降解型全生物降解塑料发泡及流延成型法，专利号200410071146.1。4、一种完全生物降解塑料餐饮具的发现成型方法，专利号200410062728.3。该公司使用的专利技术，产品产权清晰，不存在纠纷。四、生产工艺1、工艺说明（1）原料的预处理主要是将淀粉、聚乙烯醇（PVA）、丙三醇（甘油）、核心助剂按50:30:15:5的比例在高速混合机中进行升温混合，使淀粉表面活化，然后将预处理后的淀粉从高速混合机中转入低速混合机冷却并防止淀粉结块。（2）熔融挤出造粒将已预处理后的原料，经过一套计量喂料系统，按一定的量连续加入电磁动态塑化挤出机中，按一定的工艺温度和挤出机转速进行熔融塑化混合，形成均一的熔体，然后经挤出头挤出、切粒、冷却、筛选、加工出合格的制品。（3）包装将合格的颗粒原料送入成品储仓，称量包装成产品出厂。2、工艺特点74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】（1）在生物降解塑料的配方上，全部选用了可生物降解组份，使后续塑料制品能在2—18个月可控完全降解。（2）淀粉与聚乙烯醇（PVA）等具有很好的成膜性，且他们的结合使膜的强度相当好，在降入补强剂及增塑剂后，使主要后续产品——塑料膜的拉伸强度可达到20—36Mpa。（3）本工艺已在工业化生产设备上（从混料机到造粒机到吹塑机）成功的进行了生产，能连续稳定的造粒，从配方到生产工艺及设备选型一整套生产程序已基本定型，在技术上是成熟的。3、生产流程图原料→混合机组→输送→计量喂料→挤出机→风冷热切模头→切粒罩→切粒机→风送系统→振动筛分→成品五、产品主要性能与国外同类产品的比较产品对比拉伸强度适用范围国外同类产品12Mpa0—50℃，相对温度30-80℃本公司产品≥20_36Mpa接近普通聚乙烯膜的使用范围六、项目实施1、设计原则(1)采用符合国家产业政策和环保法规要求，先进，成熟，可靠，经济合理的工艺技术方案；74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】(2)遵照国家有关环保，消防，劳动安全的规范标准进行设计；(3)总图布置考虑物料流程流畅，充分利用地形，减少土方量，尽可能利用原有设施潜力，降低工程造价；(4)满足现代化企业对生产环境的要求，坚持“三同时”原则，贯彻治理“三废”，减少污染的原则。2、生产条件（1）土建工程项目需建设需建设车间、库房、宿舍、办公室等建、构筑物，总占地面积525亩。主要建、构筑物一览表序号建（构）筑名称结构备注1生产车间钢结构2成品库房钢结构3甘油库钢结构4机修车间钢结构5供配电房钢结构6办公室钢结构7宿舍砌体8辅助用房砌体9食堂钢结构10产品展示中心砌体11检测中心钢结构74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】（2）该项目生产设备的选择，根据产品加工工艺及技术要求等级而定。选择国内生产水平较高，信誉较好的设备生产厂家，以保证产品的质量水平。该项目生产所需设备由生产厂家直接购进，并由设备制造厂家负责安装调试和技术培训。主要生产设备一览表序号名称数量（台/套）备注1混料机GHL15　2混料机500L15　3双螺杆制粒机60　4单螺杆制粒机25　5吹塑机65型40　6变压器　　7办公设备　　8化验设备　　（3）原辅材料项目原辅材料主要为淀粉、PVA、甘油、助剂等。东北地区生产玉米红薯、马铃薯等作物，加工生产的淀粉是该项目的主要原料，项目原料充足完全可以满足项目生产需求。（4）人员配置该项目劳动定员按实际生产规模确定为574 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】00人，包括专业技术人员、机械操作工人、生产管理人员、总负责人、库房管理人员、生产作业人员、财务人员、销售人员等。所有人员在上岗前，都将经过系统全面的岗位培训，并制定严格规范的岗位责任制度，确保高效高质完成经营管理工作。3、质量管理方案产品质量是企业生存的关键。影响产品质量的因素很多，单纯依靠检验只不过是从生产的产品中挑出合格的产品。这就不可能以最低成本持续稳定地生产合格品。为了保证产品的质量和安全性，公司将建立完善的质量保证体系和质量评估体系，从生产规划、工艺装备的确定到设备的维护保养，从原材料进库到成品出厂，每一道工序都处于缜密的监控之下。公司的检验人员分为中检，循检和终检三部分。每一道工序都有三道防线，保证每一产品都高质量、高标准的送到经销商和用户手中。健全内部管理系统，完善质量控制体系，提高企业的信息化管理水平。公司将全面引进ISO9001质量认证体系。一个组织所建立和实施的质量体系，应能满足组织规定的质量目标。确保影响产品质量的技术、管理和人的因素处于受控状态。无论是硬件、软件、流程性材料还是服务，所有的控制应针对减少、消除不合格，尤其是预防不合格。这是ISO9000系列质量认证体系的基本指导思想。74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】企业竞争靠产品，产品竞争靠质量。对质量的要求，就是对员工高效率和自觉服务水平的要求。加强对员工的培训、培养，要求员工精通本身业务，熟悉自身职责，使其达到上岗标准要求。在高效率的基础上，使员工形成习惯。培养员工高效率和自觉服务，是企业最基础，也是长抓不懈的任务，全体员工要提供高质量的产品，提供标准规范化操作，保证各项工作正常运转，及时处理。产品出厂前的运行试验进行严格的质量检查，对不合格的产品坚决不予出厂，确保产品的质量。4、保险、安全卫生和环境保护4.1保险公司管理者评估了保险要求，认为公司将来需要投保产品责任险、行业特殊责任险、工伤险、医疗保险、失业险等，用于职工福利并避免公司在经营过程中可能遇到的索赔要求，将公司的经营风险降低到最低限度。4.2安全卫生根据工业企业设计卫生标准及国家的有关规定，贯彻“安全第一，预防为主”的劳动保护方针，积极改善劳动条件，减少和消除职业危害，保证职工在生产过程中的安全和健康，结合具体情况，设立安全卫生检查机构，配套专职人员，对全厂安全卫生工作进行监督检查，并负责全厂职工的安全卫生教育。4.3环境保护主要危害包括：废水污染、噪声污染、固体废物。防护措施：（1）水污染防治措施：采用分类收集分类处理的方法。（2）噪声污染防治措施：①74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】噪声污染控制首先应从声源上加以控制（如选用低噪声、加强机械设备的维护保养等），其次是对项目生产所使用的设备合理布局以及采取有效的隔声、消声、吸声及减振措施。②机械加工设备、电动工具等设备采用减震装置减少或隔离振动。③加强厂界内的噪声治理，采用隔声、消声、吸声、减振等有效措施，以降低厂界噪声，靠近厂界的墙面不设门和窗。（3）固体废物污染防治措施：固体废物分类收集，普通固废可回收利用的回收利用，不可回收利用的运往指定地点处置。项目固体废物的处理与处置遵循减量化、无害化、资源化的原则，固体废物得到妥善处理，综合利用。本项目废水、废物排放量均较小，所采用的污染净化工艺均为污染控制工艺较常见的基本控制工艺与设备，控制技术均已非常成熟，项目如能落实以上废水及废物控制措施，完全可确保其废水、废物污染物达标排放。本项目生产过程中设备噪声值均较低，且生产操作均为室内操作，因此，及时做好设备检修维护，确保设备正常运转，同时做好厂区绿化，可以确保其噪声达标排放。同时制定严格的安全生产和操作条例，定期进行安全教育，严格执行安全管理制度，杜绝污染事故。5、消防74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】由于该产品生产和设备安装所涉及到电源、电线等属于易燃物品，这就要求公司在总图布置、厂房设计、各车间均严格执行《建筑设计防火规范》和《中华人民共和国消防法》，遵循“预防为主，防消结合”的消防工作方针，采取有效的消防措施，防止和减少火灾危害。确保公司安全生产，保证公司人员和财产安全。同时建立健全消防体制，硬件上加强建设，在厂区配备足量的二氧化碳泡沫灭火器，软件上加强教育，教育员工时时提高警惕，确保安全。七、公用工程1、给水工程厂区生产、生活用水由市政提供，保证水质优良，符合国际生产、生活饮用水标准。2、排水工程生活污水经化粪池处理，由环卫部门定期清运。3、供电工程本工程用电由工业园区电网供给，日供电能力充足。4、供热厂区供热由辽宁省新民市动力公司提供。5、“三废”排放厂区生产、生活“三废”排放均在当地办理环保指标，保证排放指标达到国家环保要求。6、交通74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】辽宁省新民市内路网布局合理、路路环通，同时接通地下管网系统，拥有多条与城市连接的主次干道。厂区拟配备3辆货车，不足运力依靠社会运输力量解决。7、通讯项目外部通讯设置直拨电话，可向电信部门申请接入。辽宁省新民市内接通宽带网络各项信息传输,保证工业园区高端生产、生活信息畅通。74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】第七章项目投资环境分析一、政治法律环境（1）中国庞大的国内市场，强劲的内需，健康、良性的经济基本面和切实有效地经济振兴计划等，吸引着越来越多的跨国公司投资中国。目前，已有来自世界的二百多个国家和地区的外商在中国投资，有力地促进了中国社会的和谐发展。遍及第一、二、三产业的几乎所有行业，实际投入外资金额达6000亿美元。全球最大的500家跨国企业中近450家已在华投资，其中30多家设立了地区总部，外商投资设立的研发机构600多个。大部分注册运营的外商投资企业经营状况良好，效益不菲，越来越多的跨国企业开始把中国作为全球投资的重点领域。中国政府希望有远见的企业家们和战略投资者，把握住机遇，积极参与和继续参与到持续、快速、稳定增长的中国经济建设与合作中来。中国引进外资是互利共赢的，既促进了中国经济发展，也使外商在中国的投资获得了丰厚的利润回报。（2）随着市场经济的不断完善，中国法制环境不断得到改善。74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】不断完善法律体系，为投资者提供了稳定的、可预见的投资软环境。加入WTO以来，国务院近30个部门，根据WTO有关规则和中国改革开放的需要，清理和修订了近3000部法律法规和部门规章，其中废止800多件，涉及贸易、投资、知识产权等各方面，已经建立起完善、公开、透明的外商投资法律体系，为投资者提供了稳定的、可预见的投资软环境。法律、法规作为中国意志的强制表现，对于规范市场与经济活动主体的行为有着直接作用。表现为维护公平竞争，维护消费者利益，维护社会最大利益三个方面。（3）“进一步提高对外开放水平”，和“提高利用外资水平”的重要内容，已经写进了《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十二个五年规划的建议》。这是中国政府发出的一个重要信息，表明中国将继续保持吸收外资政策的稳定性和连续性，欢迎外商来华投资，同时提高利用外资的质量，加强对外资的产业和区域投向引导，促进国内产业优化升级。外国投资者应把握住中国利用外资的这一基本取向，找准自己的定位和切入点，积极寻求投资合作机会。二、经济环境74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】2008年以来，旷日持久的美国次贷危机最终转化为严峻的全球性金融危机，国际金融动荡加剧，全球经济开始出现衰退，原油、矿石等资源价格下跌，投资严重不足。金融经济危机已经迅速蔓延成实体经济危机，发达国家金融机构和信贷市场流动性枯竭，金融体系受到重创，产业经济陷入困境，失业率不断上升，全球经济增长因需求不足而呈疲软态势。在遭遇严重自然灾害袭击、面对不断恶化的国际经济环境情况下，我国政府采取了一系列灵活审慎的宏观调控政策，使国民经济继续保持平稳较快增长态势。全年国内生产总值增速为9%，社会消费品零售总额增幅为21.6%，城镇固定资产投资同比增长26.1%，居民消费价格指数为5.9%，对外贸易顺差达2955亿美元。2009年，温家宝总理在政府工作报告中提到2008年的完成情况是：国内生产总值增长9%左右；居民消费价格总水平涨幅控制在5.9%左右；城镇新增就业1113万人，城镇登记失业率控制在4.2%左右；外贸增长17.8%。并进而指出2009年国内生产总值增长8%左右，经济结构进一步优化；城镇新增就业900万人以上，城镇登记失业率4.6%以内；城乡居民收入稳定增长；居民消费价格总水平涨幅4%左右；国际收支状况继续改善。根据国家统计局数据，2009年中国GDP达33.53万亿元（约合4.9万亿美元），同比增长8.7%，实现2008年三月政府公布的“保八”目标（即经济增长率为8%）。长期以来，中国官员认为8%的经济增速对于创造足够的就业机会具有重要意义。中国GDP总量已接近排名世界第二的日本。2008年，日本GDP总量为4.9万亿美元。2009年由于全球经济下滑，日本经济出现萎缩，但同期日元对美元的汇率上涨。过去数年中国经济发展迅速，GDP总量从2003年的13.58万亿元上升至2009年的33.53万亿元，上升幅度达147%。74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】国家统计局数据显示，从2003年至2008年各年GDP增速分别为：2003年10%，2004年10.1%，2005年10.4%，2006年11.6%，2007年13%，2008年9.6%。在2009年中国经济的全部数据中，8.7%的GDP增速最引人注目。在国际金融危机的背景下，中国年初提出的“保八”目标既振奋人心又充满挑战性，而全年经济运行的实际情况则超出了预期。在国际金融危机冲击下“最为困难”的一年里，中国经济增速逐季加快，企业利润由降转升，居民收入稳定增长，通缩阴影逐渐消退，中国经济仍继续较快增长。2009年，国际金融危机对我国经济发展带来了严峻挑战，随着中央刺激经济的系列政策措施陆续生效，我国经济遏制了急剧下滑的势头，逐步实现企稳回升，全年总体表现为先抑后扬的态势。2010年，随着世界经济缓慢复苏，中国经济延续回暖势头，全年经济增长保持在8.5%左右。保持经济平稳增长仍作为宏观调控的首要目标，在继续实行积极财政政策和适度宽松的货币政策同时，进一步加大结构调整和体制改革的范围和力度，以解决当前经济社会发展中出现的深层次、结构性的矛盾和问题。74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】2010年中国国内生产总值（GDP）为397983亿元，按可比价格计算，比上年增长10.3%，增速比上年加快1.1个百分点，国民经济运行态势总体良好。农业生产稳定增长，工业生产平稳增长。投资保持较快增长，消费平稳较快增长，进出口总额较快增长。2010年全社会固定资产投资为278140亿元，比上年增长23.8%，增速比上年回落6.2个百分点，扣除价格因素实际增长19.5%；全年社会消费品零售总额154554亿元，比上年增长18.4%，扣除价格因素实际增长14.8%；全年进出口总额29728亿美元，比上年增长34.7%，其中出口增长31.3%。经过30多年的不懈努力，中国的投资环境也得到了明显的改善，其中既有包括通信、能源、交通运输、市政设施在内的“硬环境”的根本改变，也有伴随着中国加入世界贸易组织，加快市场化进程，完善法律体系等“软环境”上的改善，中国吸引外资每年增速达15%，连续数年雄踞发展中国家首位。由此可以看到中国的投资环境无论从自然、经济、政治、法律、社会、文化环境，都在日趋良好。三、项目所在地概况彰武县隶属于辽宁省阜新市，地处辽宁省西北部，科尔沁沙地南部，东连康平、法库两县，南接新民市，西隔绕阳河与阜新蒙古族自治县相邻，北依内蒙古自治区通辽市的库伦旗和科尔沁左翼后旗；全境呈枫叶形，东西长87.5公里，南北宽79公里，总面积3641平方公里。74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】截至2013年2月，彰武县设8镇16乡、184个行政村、4个街道、16个社区，总人口42万（2011年）。县人民政府驻彰武镇。2013年彰武县地区生产总值完成135亿元，同2012年相比增长18.3%。彰武县是“全国粮食生产先进县”、“全国基本农田保护先进县”、“国家森林采伐管理改革试点县”、“全国平安农机示范县”，连续九年获辽宁省农建“大禹杯”。四、投资环境分析结论从以上分析来看，本项目的政治环境是稳定的，宏观经济发展是良好的，社会现状是较为安定的，建设条件也是较为有利的。综上，本项目的外部投资环境较优越。74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】第八章市场分析一、行业分析开发可自然降解的塑料制品来替代普遍使用的普通塑料制品曾经成为上世纪90年代的热点，但是当时降解塑料因为成本和技术问题，发展缓慢。近年来随着原料生产和制品加工技术的进步，降解塑料尤其是生物降解塑料重新受到关注，成为可持续和循环经济发展的亮点，同时，也再次成为全世界聚焦热点。无论是从能源替代、二氧化碳减少，还是从环境保护以及部分解决“三农”问题，发展降解塑料都是必要，也是十分有意义的。（一）国内外生物降解塑料现状与发展趋势从原材料上分类，生物降解塑料至少有以下几种：1、聚己内酯(PCL)这种塑料具有良好的生物降解性，熔点是62℃。分解它的微生物广泛地分布在喜气或厌气条件下。作为可生物降解材料可把它与淀粉、纤维素类的材料混合在一起，或与乳酸聚合使用。2、聚丁二酸丁二醇酯(PBS)及其共聚物以PBS(熔点为114℃)为基础材料制造各种高分子量聚酯的技术已经达到工业化生产水平。3、聚乳酸(PLA)74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】美国Natureworks公司在完善聚乳酸生产工艺方面做了积极有效的工作，开发了将玉米中的葡萄糖发酵制取聚乳酸，年生产能力已达1.4万吨。日本UNITIKA公司，研发和生产了许多种制品，其中帆布、托盘、餐具等在日本爱知世博会被广泛使用。4、聚羟基烷酸酯(PHA)目前国外实现工业化生产的主要为美国和巴西等国。利用可再生资源得到的生物降解塑料，把脂肪族聚酯和淀粉混合在一起，生产可降解性塑料的技术也已经研究成功。在欧美国家，淀粉和脂肪族聚酯的共混物被广泛用来生产垃圾袋等产品。5、脂肪族芳香族共聚酯脂肪族芳香族无规共聚酯(Ecoflex)，其单体为：己二酸、对苯二甲酸、1,4-丁二醇。6、聚乙烯醇(PVA)类生物降解塑料如意大利NOVMANT的MaterBi产品在上世纪90年代主要是在淀粉中加入PVA，它能吹膜，也能加工其它产品。聚乙烯醇类材料，需要经过一定的改性后方具有良好的生物降解性能。（二）发展现状和趋势根据日本生物降解塑料研究会的资料，2002年日本生物降解塑料生产量约1万吨，2003年约2万吨，2005年约4万吨，到2015年预计达到20～30万吨左右。74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】根据欧洲生物塑料协会资料，2001年的数字显示，欧盟可生物降解产品的消费量为2.5～3万吨，而传统聚合物的用量高达3500万吨。欧洲生物塑料协会预计2015年传统聚合物的用量将达到7000万吨，而生物降解塑料的用量届时会达到100～200万吨。可生物降解材料最终可能会占据10%的市场份额。在生物降解材料中原料采用可再生资源的比例将占到90%以上。按照中国塑协降解塑料专业委员会的统计，我国2003年生物降解材料的用量约15000吨，其中不添加淀粉的生物降解聚合物约1000吨。2005年从事生物降解塑料的企业约30家，生产能力6万吨/年，实际生产约3万吨，国内市场需求约5万吨，国外进口1万吨，出口2万吨。预计2015年产能将达到35万吨左右。（三）国内外政策一些发达国家还以循环经济思想为指导，使用可降解一次性用具，如瑞典在20世纪80年代末就试制马铃薯和玉米制的一次性快餐盒，韩国用法律强制性规定使用用糯米做的牙签等。欧洲制定了有关可生物降解堆肥塑料的标准EN13432《利于堆肥和生物降解来回收的包装物试验和最终评价的要求》，而其他有关推进有机废弃物堆肥处理的政令在积极制订和准备中。美国政府从1996年起设置了总统绿色化学挑战奖，鼓励发展生物降解塑料产业。纽约州1989年开始禁止使用非生物降解蔬菜袋，对生产降解塑料的厂家给予补贴，并要求市民将可再生与不可再生垃圾分开，否则罚款500美元。74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】其他一些国家也采取了类似对策：印度已经立法禁止在奶制品行业使用塑料包装；南非法律已经全面禁止使用塑料包装袋。随着各国立法的发展，可生物降解的新型包装材料可望日益普及。在我国，随着对降解塑料理解的加深，已充分认识到这种材料及其产业对我国可持续发展的战略作用。可生物降解塑料的普及应用已是众望所归。我国人大于2004年通过了《可再生能源法(草案)》和《固废法(修订)》，鼓励再生生物质能的利用和降解塑料推广应用。在国家发展和改革委员会2005年的40号文件中，也明确要鼓励生物降解塑料的使用和推广。2006年，国家发展和改革委员会又启动了关于推广生物质生物降解材料发展的专项基金项目。（四）生物降解塑料发展面临的问题和困难生物降解塑料作为一种治理塑料废弃物的全新技术途径，经过多年研究开发，目前已取得令人满意的进展。但也存在一些问题：如加工难度较大、价格较贵等问题；另外，更合理的工艺配方等技术问题还有待进一步提高和完善。（五）产业发展的政策和措施建议1、加快产品应用研发和产业化74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】目前，生物降解塑料制品的性能还无法完全满足消费者需求，尽管目前市场上已有的品种众多，但每种材料本身的机械和加工性能只是某一方面有突出的特性，综合性能还存在这样或那样的不足，这一点将是制约其市场应用推广的瓶颈之一。在开发生物降解塑料制品的同时，国内企业应该注意加快有自主知识产权、创新型产品和用途的开发。由于，国外对生物降解塑料制品研发和生产应用相对较早，已经申请了许多专利，从而给国内企业开发新产品时，造成了一定的技术壁垒。拿聚乳酸的专利来举例子，2005年，国外有关聚乳酸专利有1700多项，而我国公开的专利只有145项，而其中还有一半以上是国外公司的专利。因此，国内企业应该加强有自主知识产权的产品的开发。2、加强制品加工开发研究其次是目前国内从事制品加工研究的力量尚显薄弱，大部分企业将关注的重点集中在材料合成上，而忽略了制品加工开发，一些生物降解塑料做成的餐饮具在耐热、耐水及机械强度方面与传统塑料制品相差较远，而这一点恰恰是生物降解塑料能否大规模市场化的关键。3、完善垃圾回收处理体系，促进生物降解塑料再利用进程缺乏配套完善的回收处理体系也制约着产品进一步推广。所以一定要对降解塑料进行明确标识，再加以回收。能再利用的，收集后再进行成型加工成制品；对不能再利用的要考虑合理处理的办法。针对传统塑料添加淀粉等再生资源的降解塑料，可以采用热能回收的垃圾处理系统。对生物降解塑料，可着重考虑堆肥的处理办法。4、加快制订相关政策和法规①专项资金支持74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】对生物降解塑料制品的应用和发展采取补贴政策，包括中央政府补贴和地方政府补贴。中央财政可通过科技攻关资金、贴息等进行补贴，如奥运一次性生物降解塑料制品示范和推广工作等。国家可以考虑对利用生物质原料生产生物降解塑料的企业采用低息贷款政策、技术改造专项贷款、信用担保政策等来鼓励产业发展。②税收政策目前没有关于生物降解塑料的产品进口采用低税率的明文规定，为促进行业发展应该制定关税优惠税率。为鼓励和扶持一些企业的发展，可以按照新的企业所得税条例规定减免优惠政策，如：一是民族区域自治地方的企业需要照顾和鼓励的，经省级人民政府批准，可以实行定期减免和免税；二是法律、行政法规和国务院有关规定给予减税免税的企业依照规定执行。③对传统塑料加强回收再利用，增收回收税74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】国外对塑料制品使用后的回收再利用非常重视，如根据欧盟委员会修订过的指导性法律，欧盟成员国应在2008年至2015年间将本国包装垃圾的再利用率提高到55%以上，其中玻璃包装再利用率达到60%，金属包装达到50%，塑料包装达到22.5%，木制包装达到15%。欧盟委员会指出，2001年，仅包装垃圾再利用一项就使欧盟二氧化碳气体排放减少了0.6%，这表明提高包装垃圾再利用率不但可以减少包装材料对能源的消耗，节约建设焚烧处理场的费用，而且可以降低包装材料生产过程对环境的污染，对减少温室气体排放、保护环境是一个非常切实有效的措施。因此必须加强传统塑料强制回收工作。而对回收成本较高的一次性的塑料包装制品，加收10%～100%的回收税。对不能回收的一次性塑料包装制品，规定必须使用可生物降解塑料。对传统塑料一次性用品进行征税国外很早就有先例。2002年3月，爱尔兰政府开始征收塑料袋增值税，根据爱尔兰政府的规定，顾客在市场上购物时，每使用一个塑料袋将征收15欧分的税款。爱尔兰使用塑料袋的数量却是惊人的，每年免费发放给购物者的塑料袋高达12亿个，加起来重达1.4万吨。平摊下来，每人平均一年大约要消费325个塑料袋。塑料袋增值税生效后一个月内，塑料袋的消费就骤减90%以上。④适当限制某些传统塑料制作的一次性非降解包装产品适当限制甚至分期分批禁止某些传统塑料制作的一次性非降解包装产品，如一次性垃圾袋、购物袋、日用品外包装、一次性快餐具、一次性塑料杯、一次性食品包装容器、一次性食品包装膜、一次性工业包装等。二、市场分析降解塑料是指一类其制品的各项性能可满足使用要求，在保存期内性能不变，而使用后在自然环境条件下能降解成对环境无害的物质的塑料，因此，也被称为可环境降解塑料。 从全球市场来看，生物可降解塑料市场正处于快速增长阶段，我们假设到2015年，降解塑料能够替代3%农用塑料制品传统塑料；替代4%包装用塑料制品74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】传统塑料；假设塑料行业年均增长速度为3%，则全球降解塑料的总需求量将达到440万吨，相对于目前约80万吨的世界总产能，未来5年的CAGR将达到41%。当前，生产降解塑料的国家主要有美国、意大利、德国、加拿大、日本、中国等。美国是开发降解塑料的主要国家之一，主要有十几家单位，如塑料降解研究联合体（PDRC）、生物/环境降解塑料研究会（BEOPS）等，其宗旨在于进行有关降解材料合成、加工工艺、降解试验、测试技术和方法标准体系的建立。近年日本相继成立了生物降解塑料研究会、生物降解塑料实用化检讨委员会，日本通产省已将生物降解塑料作为继金属材料、无机材料、高分子材料之后的“第四类新材料”。欧洲Bhre-Eurae更是对生物降解塑料建立了完善的降解评价体系。随着经济发展水平的不断提高，环保理念的逐渐深入人心，以及技术发展水平的不断提高，降解塑料替代石化类普通塑料将是塑料产业发展的方向，也必将成为全球塑料行业研究和竞争的重要领域。政策扶持为降解塑料发展保驾护航国内推广降解塑料制品的条件也已经成熟，主要问题是缺乏政策支持。降解塑料的生产成本高于传统聚烯烃塑料，因而没有竞争优势，如果得到政策扶持，国内降解塑料市场也很快会打开。74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】目前，降解塑料的推广使用已得到各地的重视。北京、上海、广州、海南等地正在试点垃圾分类。新疆、东北、云南等地还在试点使用生物降解农用地膜。云南还将立法禁止生产和销售塑料购物袋，相关草案已经公布。业内权威人士透露，降解塑料相关扶持政策有望于陆续出台，规划扶持的对象包含生物基材料、完全降解材料等，扶持手段包括增值税返还、税收减免、重点项目采购等。工信部已将相关政策文件交由住建部等相关部委进行会签。业内人士预计，该政策会对降解塑料行业上市公司构成利好。“低碳塑料论坛”将主要从“生物塑料和降解塑料的应用与可持续发展面对的挑战”、“应用回收再利用技术减少碳排放”和“节能塑料科技实现能源效率”等三个不同角度切入环保主题，由宏观角度看上述主题的环境、市场趋势和各国标准，再从生产者在研究和技术发展上分享经验，最后由用家企业从应用上分享经验。74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】据研究，自2002年至今，美国市场对降解塑料的需求以每年超过15%的速度增长，特别是对生物降解塑料的需求更是以每年17%的速度增长，预计到2012年，美国市场降解塑料的需求量将达到7.2亿磅（折合约32.66万吨）。欧盟成员国中，英国、德国、意大利、荷兰等国在降解塑料的应用与研究中，也获得了不少进展。欧盟更是修订过指导性的法律文件，推广使用降解塑料制品。中国降解塑料的研究与应用始于上世纪80年代，同时开始产业化的生产与尝试。目前，中国是全球塑料制品生产和消费大国，生物降解塑料的研发、生产与应用对塑料产业的可持续发展具有重要意义。据统计，单就是欧洲，其石化类普通塑料制品的年消费量就达5500万吨，中国每年单就是塑料包装袋消耗量就高达1000亿只，约消耗500万吨的石化类树脂原料。因此，保守估计，传统石化类普通塑料制品的年消费量至少在6000万吨以上，而目前，全世界的降解塑料制品总产能却不到百万吨。其中的替代市场将会相当的可观。如果按照目前传统石化类普通塑料制品约10000元/吨的价格水平（保守）计算，这个替代市场的潜在价值就高达数千亿。当然，降解塑料由于在某些性能方面仍有所欠缺，其不可能全部替代现在石化类普通塑料制品在某些领域的应用。目前降解塑料制品的主要应用领域大多在垃圾袋、地膜、购物袋等领域，而据保守估计，未来中国将有300万吨的需求量，因此，单就是中国市场就有数百亿的市场空间。三、竞争分析1、竞争环境市场是供给与需求见面进行交易的场所。市场总是在特定的市场上进行经营活动，因此特定市场的结构对竞争有很大的影响。从理论上讲，一般可以把市场结构分为以下几种基本形式：（1）完全竞争它的主要特征如下：①74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】各企业的商品基本上是相似的，在购买者心中没有特殊的卖者；②每一个买者和卖者都没有力量去影响商品的市场价格；③各种资金的投入不是固定的，可以任意的进行转移；④决策是在确定的条件下做出的，可以追求最大的利润。（2）垄断竞争它的主要特征如下：①各企业间的商品存在着一定的差异，购买者有选择的权利；②企业的数量大量增加，但大多数是中小企业；③存在着非价格竞争，包括质量、推销、服务、牌子等竞争；④一个企业的行动对其他同行业的影响比较小。（3）寡头垄断随着企业生产规模越来越大，整个市场已经被少数几家企业所垄断。这种竞争的主要特征如下：①在一定的市场上，少数企业拥有很大的市场占有率；②少数企业的决策和行动，对别的企业存在着较大的影响；③少数企业之间又相互依赖性，包括价格、品种、产量、推销、服务等竞争策略。各个企业都要根据竞争对手来做出自己的决策；④新的企业要进入被少数企业所垄断的市场是相当困难的。（4）完全垄断或者纯粹垄断它是指在一定的市场中，某一种商品全部有一个企业所垄断。这种寡头垄断是罕见的，只有极个别的行业允许存在。其品种、产量、价格等都由这一企业所垄断和控制，这对广大消费者是不利的。74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】根据市场的特征判断，本项目产品市场在当地有生产相似的但略有差别的产品，市场上有很多买者和卖者，各企业把其它企业的产品价格作为既定的参考，同时，企业进出该行业相对比较容易。2、竞争优势与劣势（1）优势本项目符合国家产业政策，用地符合土地利用规划，选址合理；生产经营对周围环境影响小，区域环境质量基本可维持现状；无污染、低耗能，属国家扶持产业，完全符合总量控制的要求，具有较好的环境、经济和社会效益。项目所在地区既有技术优势、人才优势，又有现成的销售网络。可见，本项目产品高科技含量技术的采用，不但使产品在技术上具有独创性，而且具有诸多先进性能。再加上本产品市场定价合理，性价比优势明显，很容易被广大用户所接受，因此，项目在技术和市场方面具备较大的竞争优势。（2）劣势1）产品进入市场初期，市场可能对本产品的优势缺乏足够的认识。2）产品不具备品牌效应，会暂时处于相对的弱势。3、未来竞争市场竞争是客观存在的，而且竞争环境也在不断的变化之中。74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】在未来的市场竞争中，随着市场需求的增大，将会有很多同类竞争对手出现，加入到该行业中来。当然，由于各种风险的存在，也同样会有竞争者逐渐削弱优势或被市场淘汰，在这种情况下，只有提高产品的科技含量，不断引入新的科技成果，重视科技的开发和研究，不断开发新的适应用户需求的产品，产品才有市场，企业才能适应日新月异的市场变化，并在竞争中展现自己的优势。在未来竞争中，企业应在产品结构调整上适应市场需求而努力。首先，必须保证产品质量，使之达到并超过国内外同类产品水平；其次，加强宣传，树立企业信誉；第三，要努力开拓市场空间，开发消费者期待的产品，增加市场占有率；最后，还要全面加强企业管理和经济核算，提高企业综合经济效益。只有这样，才能使本项目企业在国内外激烈的市场竞争中发展壮大，取得好成绩。四、竞争策略分析市场竞争是市场经济的基本特征之一。正确的市场竞争战略，是企业成功地实现其市场营销目标的关键。企业要想在激烈的市场竞争中立于不败之地，就必须树立竞争观念，制定正确的市场竞争战略，努力取得竞争的主动权。我国加入WTO后，产品市场竞争更趋激烈，市场需求量较大，谁能生产出质量好的产品，谁将占有较大的市场份额，项目产品具有比较大的市场。面临国内国际市场竞争的挑战，产品在扩大生产后，要尽快从数量型向优质高效型转变。同时增强加工转化能力，形成规模生产，加快产业化进程，增强产品的市场竞争能力。xxxx科技发展有限公司在进行了全面的市场调查之后，确认了自身市场挑战者地位，制定了市场挑战者战略：74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】一方面企业要安于现有地位，在和竞争者“共处”的状态下求得尽可能多的收益，即市场跟随者；另一方面争取市场领先地位，向竞争者挑战，即市场挑战者。最终目标为市场主导者，即在行业里形成规模化企业。74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】第九章市场营销一、销售管理公司将面向市场制订和调整营销战略,认真进行市场调查和市场预测,了解用户需求,进行市场细分,选准目标市场,明确市场定位,要在开发、巩固、扩大现有目标市场的同时，努力开拓国际市场，将加强国际市场营销研究，努力增加产品出口。公司要以合法的促销手段提高目标市场的占有率，营销中不违反《中华人民共和国价格法》、《中华人民共和国反不正当竞争法》、《关于制止低价倾销行为的规定》等有关法规。要加强营销机构和营销队伍建设。强化研究市场、开拓市场的职能，建立健全营销网络，积极采用连锁经营、代理配送等现代营销方式，开拓销售渠道，提高物流效率。培养高素质营销人才，对销售人员实行工资收入和销售费用与产品销售额、贷款回笼挂钩办法。公司营销部门和营销人员必须强化法律意识，守合同，讲信用，按期交货，不赊货款，及时了解和掌握用户资信状况，建立用户资信档案。要加强货款回收管理，严格按合同和订单组织生产和销售，杜绝无合同发货。要坚持货款两清。对市场销路不畅或无市场的产品不开发，不生产；对资信差的用户要及时采取减少发货，担保和加强货款清收的措施，对长期拖欠货款的用户停止发货。74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】二、销售政策公司目前已将销售政策的制订纳入工作计划，公司将制订符合本公司的体制，对应市场变化的销售战略和策略。三、销售方式及售后服务销售方式：统销售后服务：服务是市场的灵魂，服务也是对未来的投资。公司在未来的发展中，将把自己定位在服务者的位置上。为客户提供优质、全面的售前、售中、售后服务将是公司所有员工应尽的职责。不论客户有什么问题，都将得到公司客户服务部周到详尽的帮助。具体地说，公司将把售后服务的重点放在如何提升客户购物的方便性与对产品的满意度上来。公司将严守商业信誉，建立细致高效的服务小分队，在确保产品质量的基础上，让客户购买方便，购买放心、舒心。四、产品的销售价格方案定价依据及价格结构：公司产品实行市场同类产品价格分析和承受能力与企业自身成本结合，确定价格，原则上高品质、高价格。影响价格因素主要为原材料、辅料的价格变动因素，产品的多少产量、物料单位消耗量、销量等因素影响，价格结构主要由生产直接成本、营销费用组成。74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】五、市场开发规划及市场占有率本项目建设后，市场开发计划主要从如下几方面着手：◆增大对国际市场的开发力度，通过国际市场经销商销售产品，进行回访，达到及时掌握国际市场的市场发展动态和趋势，从而进行更广阔的市场开发。◆通过扩大产品差异化，实现企业本身的竞争优势，达到扩大市场份额的目的，具体从如下方面进行；1、提供产品的差异化属性上→产品特性→产品规格的高度一致性2、提供向顾客的服务差异性上→产品的交货上→保证产品的退货服务→咨询服务→其它特色服务3、聘用人员差异化通过训练和培训达到此目的：如应具备的技术与知识，友善、礼貌及体贴的态度，标准职业服务等等。4、企业形象的差异化74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】竞争性产品给购买者服务相同，然而可以通过品牌形象差异化，通过媒体塑造特色的强势形象。如商业目录、彩视媒体、气氛、事件等。74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】第十章财务分析一、资金需求本项目建设总投资50000万元人民币，用于项目建设，需对外融资50000万元人民币。二、资金使用计划根据生产规模和行业经验，依据谨慎的原则，项目计划总投资50000万元，用于土地、厂房、设备购置、递延资产及流动资金等，详见下表。投资估算表序号项目数量单位(万元)金额备注1固定资产　　　　1.1土地费用　　3122　1.2厂区建设费　　26000　1.3设备购置　　13810　1.4其它费用　　500　　小计　　43432　2递延资产　　440　　小计　　440　3流动资金　　5000　　小计　　5880　4合计　　50000.00　三、资金投入本项目建设总投资50000万元人民币，用于项目建设，需对外融资50000万元人民币。74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】四、财务预测在以下的分析中，本项目财务预测，假定整个经济运行环境不会产生很大的波动，国内和国际政治、社会环境保持基本稳定状态。在财务分析方面，按我国现有会计准则和会计制度执行。根据项目实际情况及考虑财务估算方便，本项目财务预测分析按10年计，其中建设期按1年计。具体预测分析如下：1、收入预测本项目建成投入生产后，年可产5万吨降解塑料，按12000元/吨估算，年可实现销售收入60000万元。见附表：收入及税金分析表。2、本项目主要成本如下：1）原材料及燃料动力费的价格参照目前同行业同类产品的市场价格进行估算。2）固定资产折旧按5%的折旧率计提；折旧年限为建筑20年、设备10年；递延资产按5年摊销。3）修理费用按折旧的20%计算。4）人工费包括人员工资及福利费。5）销售费用、管理费用、财务费用等作了适当合并后，均计入期间费用。6）其它费用包括市场开发费、产品研发费及不可预见费用等，按销售收入的一定百分比计算。74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】（二）税金预测1、年销售税金及附加出于谨慎性要求，在进行财务预测时，本项目税金税目按主要税种进行估算，其税率按国家正常税率计算。其中，增值税税率为17%；城建税税率为5%，教育费附加为3%。2、所得税和其他分配本项目所得税税率按25%计，本项目以税后利润的10%提取盈余公积金，用于企业职工的福利拨款。（三）项目折现率的选定：本项目计算时按10%计。五、财务分析1、现金流量分析根据附件中的现金流量表来分析，项目全部投资内部收益率在所得税前为69.69%，税后为64.85%；财务净现值（所得税前）为140249.35万元（I=10%）；财务净现值（所得税后）为127034.15万元（I=10%）。项目投资财务内部收益率远远大于项目基准收益率（10%），财务净现值在所得税前与所得税后均远大于零，因此，该项目在财务上完全可以接受。2、损益分析根据损益表可以看出，本项目在计算期内正常年份年销售收入为60000万元，年利润总额37409.15万元，年上缴所得税9352.3万元。3、盈利能力分析74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】由“损益表”和“全部投资财务现金流量表”计算以下财务评价指标：序号指标名称单位数量备注1静态指标　　　1.1投资利润率%74.90　1.2投资利税率%84.25　1.3投资回收期(所得税前)年2.49含建设期1.4投资回收期(所得税后)年2.59含建设期2动态指标　　　2.1全投资财务内部收益率(所得税前)%69.69　2.2全投资财务内部收益率(所得税后)%64.85I=10.00%2.3全投资财务净现值(所得税前)万元140249.35　2.4全投资财务净现值(所得税后)万元127034.15I=10.00%2.5投资回收期(所得税前)年2.69含建设期2.6投资回收期(所得税后)年2.79含建设期3.1投资收益率投资收益率又称投资报酬率（ROI），是指达产期正常年份的年息税前利润或运营期年均息税前利润占项目总投资的百分比。投资收益率=74.90%投资报酬率远高于资金成本率，具有较理想的投资价值。3.2财务净现值NPV项目净现值指标涉及到货币的复利的计算,关于复利有四个基本参数:式中：PV—货币的现值FV—货币的未来值74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】α—折现率(从现值计算未来值称利率,从未来值计算现值称折现率)n—计息周期项目的累计净现值NPV就是按照一定的折现率将项目计算期中每年的现金流量折现到项目初期的累计现值，其定义为:式中: CI—每年的现金流入   CO—每年的现金流出在计算项目的累计净现值时,首先要根据项目的资本结构设定项目的折现率,然后计算每年项目现金流量的净值,最后根据设定的折现率计算每年的净现值并将净现值累加起来。当项目的累计净现值小于0时,项目在经济上不可行。该项目累计税前净现值为140249.35万元，累计税后净现值127034.15万元，净现值远大于零，具有较强的财务可行性。3.3投资回收期投资回收期从项目的投建之日起，用项目所得的经营净现金流量抵偿74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】原始投资所需要的年限。投资回收期分为静态投资回收期与动态投资回收期两种。静态投资回收期不考虑资金的时间价值，使用项目建成后年现金流量来计算。动态回收期考虑资金的时间价值，使用项目建成后年贴现现金流量来计算。如果以T作为累计现金流量为正值的年份，投资回收期的计算公式为：该项目投资回收期（税后）为2.59年（静态、含建设期），投资回收期（税后）2.79年（动态、含建设期），回收期较短，安全性较高，投资方在合作期内能完全回收新增投资，具有一定的财务可行性。3.4内部收益率是衡量项目在财务上是否可行的主要评价指标，是项目在计算期内，各年净现金流量现值累计等于零时的折现率。一般的内部收益率大于行业基准收益率，表明项目财务上可行。内部收益率（税前）=69.69%内部收益率（税后）=64.85%3.5项目各年盈余现金保障倍数=经营活动净现金流量/净利润,盈余现金保障倍数是从现金流入和流出的动态角度对企业的收益、质量进行评价，在收付实现制的基础上充分反映出企业当期净利润中多少是有现金保障的，该指标大于1，说明其净利润的实现完全有现金保障。3.6此现金流量表涵盖投资活动和经营活动，不涵盖筹资活动。4、不确定性分析74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】盈亏平衡分析以项目第二年为例计算：生产能力利用率=年固定成本÷（年销售收入-年可变成本-年销售税金及附加）×100%=39.42%总成本与产量的关系为典型的线性关系，其关系式为：Y=A+B×XY：总成本A：总固定成本B：单位变动成本X：产量根据以上计算分析，本项目只要达到经营能力的39.42%（BEP），即项目综合经营负荷达到盈亏平衡点时就可保本。74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】综上所述，本项目风险小，可靠性好，也看出了成本、产销量与利润之间的依赖关系，即在保本点以上，销售量越大，实现的利润就越多，在销售量既定的情况下，保本点的高低，取决于单位可变成本的多少。5、敏感性分析影响项目经济效益的主要因素有投资、经营成本和销售收入。本项目对以上三个因素变化对所得税后财务内部收益率的影响程度作了敏感性分析。内部收益率：测算值64.85%投资销售收入经营成本基准内部收益率10%-10-50510敏感性分析图从敏感性分析表中可以看出，当销售收入降低或经营成本增加时，其所得税后财务内部收益率趋近于基准内部收益率，项目抗风险能力较强。项目抗风险能力较强。74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】六、价值分析本项目的投资利润率、投资利税率、财务内部收益率、财务净现值、投资回收期等指标，都十分理想，以此判断该项目的在财务上完全可行，具有较高的增值潜力。第十一章项目风险分析74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】项目风险通常包括以下方面：国家风险、政策风险、自然风险、环境风险、市场风险、管理风险、财务风险、信用风险、资金风险、价格风险、客户风险、流动性风险、技术风险、协作风险、配套风险等。本项目主要潜在风险如下：一、政策风险经济政策风险是指在建设期或经营期内，由于所处的经济环境和经济条件的变化，致使实际的经济效益与预期的经济效益相背离。对经济环境和经济条件，应以宏观和微观两个角度进行考察。宏观经济环境与经济条件的变化，是指国家经济制度的变革、经济法规和经济政策的修改、产业政策的调整及经济发展速度的波动。从本项目来看，公司面临一般企业共有的政策风险，包括国家宏观调控政策，财政货币政策，税收政策，可能对项目今后的运作产生影响。应对政策风险的对策：1、公司将在国家各项经济政策和产业政策的指导下，汇聚各方信息，提炼最佳方案，统一指挥调度，合理确定公司发展目标和战略；2、加强内部管理，提高服务管理水平，降低营运成本，努力提高经营效率，形成公司的独特优势，增强抵御政策风险的能力。二、市场风险市场风险是指由于某种全局性的因素引起的投资收益的可能变动，这些因素来自公司外部，是公司无法控制和回避的。74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】针对市场需求不断变化的状况，本项目管理层应密切注视市场动向，树立超前意识，扩大市场空间，随时抓住市场切入点；不断开发具有特色的新产品，走在市场的前列；开拓新的客源市场，完善客源结构，增强抗风险的能力。在把握市场的同时，通过质量促销、品牌营销、售后服务等多种经营方式，不断调整、完善和优化产品结构，积极引导消费者的消费行为。三、管理风险项目的实施有一定的周期，涉及的环节也较多，在这期间如果出现一些人力不可抗拒的意外事件或某个环节出现问题以及宏观经济形势发生较大的变化，公司组织结构、管理方法可能不适应不断变化的内外环境，将会大大影响项目的进展或收益。本项目融资成功后，相应在项目管理、资金运筹等诸多方面对合作公司均提出了高的要求。公司内部管理中存在诸如成本控制、人员变动、资金运营等方面的不确定性，将为公司的运营带来风险。如何减少管理风险是本项目运行过程中必须予以关注的。应对经营管理风险的对策：1、项目融资成功后，吸收具有丰富投资管理、运营管理方面经验的专业人才进入公司管理层；2、规范公司治理，制定完善各项管理制度，保障股东和投资者的合法权益；74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】3、加强对管理人员组织结构、管理制度、管理方法等方面的内部培训、外部培训，提高其整体素质和经营管理水平。强化企业的市场意识，形成公司内部互相补充，互相促进的良性循环体系，创造优良的市场信誉，即体现整体水平的标准服务，又突出特色的个性服务；把文化经营的理念融入企业经营的过程，构造浓郁的企业文化氛围，从根本上保障服务质量；4、推行目标成本管理，加强成本控制；5、倡导组织创新、思想创新，以适应不断变化的外部环境。四、财务风险财务风险是指企业由于不同的资本结构而对企业投资者的收益产生的不确定影响。财务风险来源于企业资金利润率和借入资金利息率差额上的不确定因素以及借入资金与自有资金的比例的大小。借入资金比例越大，风险程度越大；反之则越小。公司在发展初期，财务风险主要体现为资金短缺风险，即资金不能满足公司快速发展的需要，但项目实施后，公司运营情况发生较大不利变化（如政策影响等，从而影响到该项目的主营业务收入和公司的资金周转）的可能性较小，根据综合利用行业的特点，基于以上因素，公司面临的财务风险不大。应对财务风险的对策：1、实行严格的资金借贷和运用审批制度，根据公司发展情况和资金市场成本的变化，调整资本结构；74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】2、使投资项目尽快产生效益，提高资产盈利能力，降低投资风险；3、加强对业务收入、业务支出、日常现金等的管理，在保持较高的流动性的基础上，减少资金占用，为公司扩大投资提供现金流；4、加大资本运营的力度，构筑和拓宽畅通的融资渠道，为企业的资金供应建立稳固的渠道，为公司的发展不断输入资金，同时完善公司自身的“造血”机制；5、加强对资金运行情况的监控，最大限度地提高资金使用效率；6、实施财务预决算制度；7、建立相应的风险预警机制，加强内部管理，严格规章制度，把可能发生的损失降到最低程度。五、信用风险信用风险是指因借款人或其他交易对手违约而带来的损失的可能性，本项目融资中，主要是指项目投资者（借款人）因无力偿还或其他原因而违约的可能性。有限追索的项目融资是依靠有效的信用保证结构支撑起来的，因而信用风险贯穿项目始终。应对信用风险的对策：1、全面、真实的掌握合作对象的信息；2、准确了解合作对象的信用状况；3、选择正确的结算方式和结算条件；4、严格审批企业内部资金的使用，对应收账款实行严格监控；74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】5、对拖欠账款采取有效的追讨手段，并建立科学的信用管理制度。六、资金风险资金是企业生存与发展的基础，是企业进行经营活动的血脉，其高流动性使之能任意转换为其他任何类型的资产，具有较高的风险性。因此，必须建立健全资金的内部控制制度，加强企业资金的管理，确保企业资金安完整、正常周转和合理使用，减少和避免损失浪费。应对资金风险的对策：1、事前防范，建立科学的财务控制体系及明确的规章制度；2、事中控制，保障货币资金的安全性、完整性、合法性和效益性；3、事后监督，注重信息反馈；4、重视资金全面预算管理，建立信息化运作资金管理体系；5、注重业务流程，重视资源的配置和整合；6、内控制度与监督检查并重，科学方法与常规办法相结合，内部管理与外部监督相配合。七、价格风险国家宏观经济周期、国家宏观经济政策、固定资产投资规模等因素都会影响产品的供求关系，进而影响产品的市场价格。价格波动因素将导致本项目平均销售收入上升或下降，盈利水平因此也会出现起伏。应对价格风险的对策：74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】1、稳定本项目正常运营所需渠道；2、加强公司的内部管理制度，挖潜降本，以提高盈利水平；3、将进一步加强内部管理，加大成本否决力度，降低费用支出，继续使成本费用管理成为公司抵御价格波动风险的主要手段；4、加强市场信息调研，根据市场价格的运行特点，及时调整服务内容，实现销售利润最大化。八、客户风险客户既是企业最大的财富来源，也是风险的最大来源。客户的信用风险主要体现在其对企业的贷款形成的惯性拖欠和坏账上。应对客户风险的对策：1、实行规范化的客户资信管理；2、实行制度化、标准化的客户信用信息管理；3、对客户进行统一的信用风险评级；4、以科学的信用分析方法预测和防范客户信用风险。74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】第十二章项目投资稳定回报论证结论一、项目评价投资是经济主体为获得未来预期收益而在现时投入生产要素，以形成资产并实现其增值的经济活动；或是指经济主体为未来获得收益而现时投入的资金或资本。投资的最终载体是投资项目，项目作为开展投资活动的现实经济实体，是对投资进行管理的恰当场所之一。项目是指花费一定资金以取得预期收益的一系列活动，具有独特的时间（项目寿命期）和独特的空间（项目场址），是一个便于计划、筹资和实施的单位。为了使投资决策的依据较为充分，项目评价主要从投资必要性、生产建设条件、财务效益、国民经济效益和社会效益五个方面对项目进行全面的技术经济论证。在对项目开展评价时，评价应严格遵守以下原则：科学性原则、客观性原则、公正性原则、面向需求的原则、投入与产出相匹配的原则、资金时间价值原则。在本项目的投资稳定回报论证分析中，将主要对其社会效益与经济效益方面进行评价。二、经济、社会效益1、经济影响分析74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】本“完全生物降解塑料”项目经济效益是好的，项目在经济上是可行的。根据该项目的10年财务预测，该项目的净现值为140249.35万元（税后），其投资利润率为74.90%，达产年利润总额为37409.15万元，税后投资回收期2.59年（静态）。这些财务定量指标都表明：该项目是一个投资回报高，投资回收时间短，现金流充盈的投资项目。2、社会影响分析本项目符合当前的国家产业政策，有利于改善生态环境，能为当地创造就业机会，同时也带动了其它产业的快速发展，有利于当地种、养、加、产、供、销、贸、工、农一体化经营。三、结论本项目符合国家产业政策导向和行业发展规划，为国家鼓励中小企业自主创新项目。项目产品社会需求明显，市场空间巨大，产品规模化投放市场后，即可内销，还可出口创汇，有利于国民经济的发展和地方财政的收益，投资效益与社会效益显著。本项目属于国家推广项目，项目技术先进，工艺成熟，原材料易得，产品性能及利润有领先优势，具有较强的市场竞争能力，市场前景广阔，经济效益长效显著，抗风险能力较强，该项目完全可行，值得资金投入。74 “完全生物降解塑料”项目【商务计划书】综上所述，本项目符合当前的国家产业政策，不仅创造了就业机会，增加了收入，同时也带动了其它产业的快速发展，带动了出口创汇。本项目对于推动经济的可持续发展具有重大意义。编制单位：北京信合融达国际投资咨询有限责任公司编制日期：2015年5月74