会计综合管理软件可行性研究报告

'accountingcomprehensivemanagementsoftware可行性研究报告 目录第一章引言2一、编写目的2二、项目背景2三、计划安排3第二章系统开发目标及必要性5一、系统开发目标5二、系统开发的必要性6第三章候选方案8一、设计方案描述8二、系统结构与功能9三、与相关系统的关系13第四章可行性分析13一、技术可行性13二、经济可行性21三、使用可行性23第五章结论意见24第一章引言一、编写目的 本文描述了会计综合管理软件的主要功能设计，分析了本项目在技术上和经济上的可行性，明确了本项目的目标和工作计划。同时，本文也为业务需求的编写提供了基本依据。本报告的预期读者是参与本项目可行性论证的专家。二、项目背景近几年来，随着建设银行商业化改革的不断深入，完善的会计管理体系已经建立，会计制度建设也逐步趋于完善。2001年5月1日全行实施了统一会计核算制度。同时，为了进一步规范和加强全行会计管理工作，促进会计管理工作的制度化、规范化，2001年先后出台和修改了《中国建设银行会计工作考核办法》（建总发[2001]152号）、《中国建设银行会计检查制度》（建总发[2001]149号）、《中国建设银行会计基础工作验收评分标准》（建总函[2001]1140号）等会计管理制度。扩大了会计管理工作中量化管理的内容。由于会计核算管理、会计基础工作等级管理、会计人员、会计机构、会计稽核、会计检查、会计工作考核、会计风险控制等会计管理工作实行量化管理后工作量增大，工作细节多，单就会计考核工作来讲考核点达310项，需要大量的管理信息予以支撑。随着银行业务电算化应用程度的提高，如会计业务核算、信贷业务管理、办公等均已实现电算化。但是，目前整个会计综合管理工作尚停留在手工处理阶段，工作效率低、会计综合管理信息失真等情况难以避免，影响了会计管理工作的决策。会计管理体系与会计管理制度已相对完善，会计管理工作利用计算机技术来进行辅助管理迫在眉睫。 三、计划安排总行会计部2001年12月确定了委托山东省分行开发“会计综合管理软件”的基本意向。本项目为新开发项目，具体开发计划如下：（一）可行性研究阶段（51天）2001年12月24日-2002年3月6日1、项目筹备阶段：（20天含元旦）2001年12月24日-2002年1月14日本阶段研究、编写会计综合管理软件总体业务需求，确定项目开发地点、需求编写业务人员等。2、业务需求阶段：（25天）2002年1月15日-2002年2月8日本阶段工作为编写详细业务需求、可行性研究报告。业务需求小组成员主要由山东省分行人员组成，总行会计部派1名同志参与指导需求编写工作。3、项目论证及业务需求完善阶段：（6天）2002年3月21日-2002年3月26日本阶段属于专家论证、完善业务需求、编写立项申请报告阶段。专家论证小组由部分一级分行会计处长和相关部门的专家组成。（二）开发阶段：（91天）2002年3月31日-2002年7月23日1、业务需求分析阶段（31天）2002年3月31日-2002年4月30日 本阶段由业务人员和技术人员共同对业务需求进行分析，确定会计综合管理软件总体设计和详细设计。2、项目开发阶段：（45天）2002年5月10日-2002年6月23日本阶段由技术人员编程和业务人员编写标准数据阶段。3、测试完善阶段（含操作手册编写）（15天）2002年6月24日-2002年7月8日本阶段是对系统进行测试，并对存在的问题进行完善，编写操作手册。系统测试包括模拟环境测试和实际环境测试两个阶段。（三）培训推广阶段：（15天）2002年7月9日-2002年7月23日其中举办培训班4天对各一级分行使用部门的人员进行培训。 第二章系统开发目标及必要性一、系统开发目标为提高我行会计管理效率和会计核算水平，防范会计风险，实现全行会计管理信息资料共享，以适应现代化商业银行会计管理的运作要求，为我行经营管理及时提供决策信息，总行会计部拟开发“会计综合管理软件”。系统开发具体目标如下：1、建立会计综合文档查询系统。2、会计机构与会计人员信息实现统计、增加、变更、机构撤并、人员岗位控制、查询、报告等的电算化管理。3、根据《中国建设银行会计检查制度》的要求，完成现场、非现场会计检查工作。4、根据《中国建设银行会计基础工作管理办法》和《中国建设银行会计基础工作验收标准》的要求，完成会计基础工作自验、验收、复验工作。5、对后台核算部门与会计稽核部门提供的会计综合管理信息进行综合处理。6、按照《中国建设银行会计工作考核办法》、《中国建设银行会计工作考核评分标准》以及《中国建设银行会计报表考核办法》，通过数据提取和手工干预方式完成会计工作考核。7、通过与本系统各模块提供的会计综合管理信息进行风险分析。8、完成事故和案件的分析和报告9、生成各类会计综合管理报表 二、系统开发的必要性（一）强化会计稽核、会计检查的效果，提高会计稽核、会计检查信息利用率的需要。会计稽核、会计检查是会计管理的重要手段，通过会计稽核、会计检查可以及时发现核算与管理中的问题，有效地控制风险。目前，会计检查基本采用的是手工方式，不仅效率低，而且不能及时地汇总检查结果和记录整改情况并做出分析。会计综合管理软件通过会计稽核与会计检查基础管理信息的录入和采集，监督和控制各行开展会计稽核与会计检查发现问题的整改情况，同时，自动产生会计基础工作等级管理和会计工作考核所需会计管理信息，并为会计风险分析提供较详实的依据。（二）统一会计基础工作等级管理标准，规范会计基础工作等级管理的需要。2001年11月《中国建设银行会计基础工作验收评分标准》下发后，升级机构由原来二级分行和支行整体升级扩大到会计营业机构、本级核算、会计后台、会计稽核以及会计管理部门。同时，为适应体制改革的需要按不同的机构设置制定了相应标准，并同会计检查有机的结合起来。由于会计基础工作等级管理的细化加大了验收工作的工作量。会计综合管理软件通过会计基础工作验收信息的录入和采集以及会计检查信息的导入，自动产生会计基础工作等级验收结果、会计工作考核信息、会计风险管理数据。使各级会计基础工作验收、会计检查、会计考核有机的结合起来，形成统一、规范的会计基础工作等级管理制度。 （三）建立合理的会计工作考核体系，准确评价各行会计工作质量的需要。会计工作考核是会计管理的核心部分，是对各行会计工作管理水平的综合评价，是促进会计管理水平提高的重要手段之一。2001年出台的《中国建设银行会计工作考核办法》及《中国建设银行会计工作考核评分标准》加大了量化考核的内容，量化指标约占全部考核指标的90%。同时，考核的内容、方法也作了比较大的变动，需要从会计管理、会计检查、会计核算质量等工作中采集大量的信息予以支持。会计综合管理软件通过会计综合信息、会计稽核、会计检查、会计基础工作验收、会计人员及机构管理、会计事故及案件分析等各子系统获取各类会计工作考核信息，并按照考核办法的规定汇总产生对各行会计管理质量的合理评价。（四）提高会计风险防范能力，为会计风险管理提供数字化报告的需要。会计风险防范是一项复杂的控制过程，有来自人的风险、制度的风险以及操作的风险等。目前，会计部门的会计风险防范的重点主要是对操作风险的控制。有的行在业务核算系统增加了“业务授权系统”加强了事前控制，全行97年推行了会计事后稽核制度加强了事后控制，同时通过会计检查强化风控能力。但缺乏对风险部位、风险环节和风险点的准确判断。会计综合管理软件通过会计稽核、会计检查、会计事故及案件分析等模块提供的会计管理信息，及时提供会计业务风险重点防范要点、机构差错分析和内控效果分析等。 （五）简化会计综合管理程序，提高会计综合管理工作效率的需要。会计管理工作是一项复杂的劳动，管理半径长、头绪多、工作量大。会计综合管理软件可明显提高工作效率主要表现在以下几个方面：1、会计考核报表、会计稽核报表、会计事故（案件）统计表、会计事故（案件）报告表、会计检查工作底稿及报告、会计基础工作验收工作底稿及报告可由“会计综合管理软件”自动产生和汇总。2、提高各类会计管理报表的准确性、规范性和及时性。3、减轻会计管理人员劳动强度，为强化会计管理提供更多时间保证。预计每行至少节约1人30个工作日。4、总行、一级分行会计管理部门采集、整理会计管理信息的时间将由原来的近一个月缩短到几分钟。因此，会计部拟开发“中国建设银行会计综合管理软件”，将会计核算、会计稽核业务处理以外的全部会计管理工作纳入本系统管理，提高会计管理工作的技术含量，实现真正意义上的会计管理科学化。第三章候选方案一、设计方案描述 会计综合管理软件是对会计管理信息进行实时记录和综合处理的内部管理软件。是为了提高会计管理的实时性，实现全行会计管理信息共享，提高我行会计管理效率和会计核算管理水平，防范会计风险，并为我行经营管理提供决策信息，使我行会计管理工作适应现代化商业银行的运作要求。会计综合管理软件以二级分行为会计管理基本使用部门，并在条件允许的情况下延伸到基层网点使用。划分总行、一级分行、二级分行、基层行四个级别权限，实现对会计综合信息、会计机构、会计人员、会计检查、会计基础工作等级管理、会计稽核、会计事故和案件、会计工作考核、会计风险分析等会计管理信息的采集、上传、汇总、查询、报告等功能，并将会计管理基本数据集中存放总行，实现部分会计管理信息共享。二、系统结构与功能（一）系统结构：会计综合管理软件包括9个功能模块1、会计综合信息信息处理模块；2、会计机构信息处理模块；3、会计人员信息处理模块；4、会计检查信息处理模块；5、会计基础等级管理信息处理模块；6、会计后台信息处理模块；7、会计工作考核信息处理模块；8、会计风险分析模块；9、系统维护功能模块。各模块之间可以信息共享，其中，会计检查信息处理模块和会计基础工作等级管理信息处理模块可独立操作，单独运行。 会计综合管理软件示意图：会计综合管理软件会计机构信息处理模块会计人员信息处理模块会计检查信息处理模块会计综合信息处理模块会计后台信息处理模块会计工作考核信息处理模块会计风险分析模块会计基础工作等级管理信息处理模块系统维护模块（二）会计综合管理软件各模块基本功能1、会计综合信息处理模块存放总行、一级分行、二级分行各自会计管理文档，包括年度会计工作总结与计划、收发的各类文件副本、会计业务培训资料、试题库等；合理化建议的提交与汇总；综合信息查询等。2、会计机构信息处理模块 实现对会计机构的类别、名称、机构代码、核算形式、业务权限以及获得的荣誉等各类信息的控制。并与会计检查模块、会计基础工作管理模块联动。3、会计人员信息处理模块实现会计人员配备、岗位设置以及变动与制约控制、对不合理岗位的自动预警、持证上岗、会计人员等级管理、会计人员培训、会计主管管理、建立会计人才信息库等多方面的管理信息处理。4、会计检查信息处理模块：实施会计检查时可单独使用，并根据《中国建设银行会计检查制度》的要求，通过本“模块”完成现场、非现场会计检查工作，对会计检查信息进行加工处理，并为会计工作考核、会计基础工作等级管理提供信息。5、会计基础工作等级管理信息处理模块会计基础工作规范化及升级验收或复验时可单独使用，并根据《中国建设银行会计基础工作管理办法》和《中国建设银行会计基础工作验收标准》的要求，通过本“模块”完成会计基础工作验收，并产生会计工作考核、会计检查所需会计信息。6、会计后台管理信息处理模块：（1）后台核算管理信息处理录入会计后台核算部门发现的前台业务操作和会计核算差错并进行综合处理，同时为会计考核提供考核信息。（2）会计稽核信息处理对手工键入的会计稽核信息进行综合处理。 7、会计工作考核信息处理模块：按照《中国建设银行会计工作考核办法》、《中国建设银行会计工作考核评分标准》以及《中国建设银行会计报表考核办法》，通过数据提取和手工录入会计工作考核信息，完成会计工作考核工作。会计工作考核标准与会计检查内容、会计基础工作验收标准、会计后台稽核与核算监督结果、人员与机构管理情况、事故案件调查结果建立对应关系，自动产生量化考核的结果。会计工作考核定性考核或难以通过“会计综合管理软件”各模块提取考核信息的指标，采取手工干预的方式处理。按照不同的权限显示考核内容进行考核。例如：一级分行自我评价中的行长评价部分，当行长进行评价时，进入考核模块只显示行长评价内容。二级分行对一级分行的评价结果由一级分行汇总后上报总行，但一级分行不能查看评价结果。8、会计风险分析模块：（1）会计核算管理风险分析利用会计综合管理软件其他模块提供会计核算与管理信息，通过汇总分析找出会计风险高发点和薄弱环节，为强化会计管理提供参考依据。（2）重大贡献、事故和案件分析：堵截案件事故与发生案件事故的上报、汇总，案件调查及分析。9、系统维护模块系统初始以及对系统参数、操作员管理以及其他模块各类项目的维护。（四）会计综合管理软件数据库管理及网络 1、数据库管理各行会计管理基本数据集中存放在总行，其他数据（如：会计检查底稿等）保存在各行的数据库内。各级行在自己的权限范围内对有关数据进行处理。2、网络会计综合管理系统网络依托于现行企业网。三、与相关系统的关系暂不与其它系统建立接口。第四章可行性分析一、技术可行性 本处进行技术可行性分析涉及到技术方案时只简要说明，技术方案请参见《总体技术方案》（一）项目的可利用资源及资源的有效性1、网络可利用资源：可利用我行现有的企业网，不需另外架设网络。目前，我行的企业网已经架设的比较完善，覆盖到了二级分行，条件较好的地方，企业网已经覆盖到基层行。本系统的联网管理半径要求到二级分行，有条件的地方到基层行，所以现有的企业网资源完全可以利用。2、机器可利用资源：一级分行和二级分行如果没有专门用于本会计管理系统的微机，可与其他系统公用，以目前我行一般的微机性能，多个系统公用一台微机，机器可以承受，这样可节省投资，提高微机的利用率。3、人力及技术环境：可利用的人力资源：目前可在我行抽调6—7名技术开发人员、3—4名会计业务人员进行系统的开发。这些人员都可以脱离原来的工作，在本系统地开发期内专职进行系统的开发。（三）技术的成熟度：1、数据量方面：（1）硬盘容量：我行目前的微机的硬盘空间完全可满足本系统信息存储的要求。（2）数据库支持：选用的sqlserver2000关系数据库完全支持10万到百万数量级的数据库。2、数据库开发方面： 采用powerbuilder，powerbuilder。可以保证开发效率。3、系统安全性本系统存储着会计人员信息、会计机构信息、会计检查底稿和结果、会计基础工作等级管理信息、会计综合管理信息等重要资料，系统的安全性十分重要。本系统采用我行专用的企业网作为传输主体，采用sqlserver2000数据库，因此，安全性可以满足管理的需要。4、信息传输的安全性信息传输在我行内部的企业网内进行，在我行企业网内部，信息传输的安全性由企业网本身的传输安全机制和信息控制机制来保障（如防火墙、路由、网关等），由于我行的企业网已经运行了较长时间，实践证明，我行企业网的安全性能是比较好的，因此，以企业网为信息传输通道的会计综合管理软件的信息传输的安全性是有保障的。5、信息的一致性sqlserver2000使用“事务”保证数据的一致性。（四）开发、测试、推广等各阶段的资源调配：（1）开发、测试阶段:由于开发测试需集中人员、固定地点进行开发，所以需搭建模拟环境，测试后期需进行总行、一级分行、二级分行的连线测试，可选取一个一级分行、一个二级分行进行测试（暂定一级分行选取山东省分行、二级分行选取济宁市分行）。（2）推广阶段：推广阶段由总行举办培训班对各一级分行使用部门的人员进行培训，再由一级分行对下属行进行培训。（五）系统上线后的维护方案： 系统上线后各级行负责维护自己的权限范围内的有关数据。（六）开发的风险由于技术方面的问题在上面都已作了详细分析，因此，技术方面已没有障碍，进度方面，该项目的开发周期为三个月，时间比较紧张，但总体而言，开发风险不大。（七）项目的实施风险（总体评价）通过以上对项目的可利用资源的有效性、开发的风险、资源的有效性、技术的成熟度的分析，我们认为该项目的实施风险很小,经济效益显著，该项目的开发推广必将提高我行的会计信息管理质量和效率，因此可以进行项目开发。二、经济可行性（一）投入分析1、资本性投入：会计综合管理软件仅在总行增加资本性投入10万元，同时利用现有的网络不会增加网络费用，各分行计算机设备自行解决，不统一购置设备。●总行增加服务器1台预计50000元。●“SQLSERVER2000”、“POWERBUILDER”开发应用软件费预计5万元。2、发展费用投入：费用概算发展性费用75.83万元（见附表）。主要费用开支项目如下：●人员费用51.31万元●场租费13.28万元 ●专家咨询论证费1.92万元●培训推广费9.32万元按照预算办法的规定，开发期超过1个月的食宿标准按260元，为节约费用开发期间的食宿标准按费用预算的最低标准180元，节省费用5万元。（二）产出分析1、直接效益①会计综合管理软件使会计人员从繁重复杂的会计管理信息汇总工作解脱出来，按每个会计管理机构每年节约1人30个工作日，一个工作日工资费用按100元计算，预计节约工时工资费用（38+350）×1×30×100=1164000元。虽然该费用不能直接节省出来，但会计管理的其他方面得以加强。②会计综合管理软件将会计管理基本控制点上移到二级分行，每个营业网点每年预计节省费用（磁盘、纸张等）100元，按此计算节约办公费用10662×100=1066200元。③会计综合管理软件将会计管理基本数据存放于总行，部分数据全行共享，如：会计机构信息处理模块可向全行营业机构提供查询功能。各行之间联行查询业务有时必须通过电话联系，有时需要打几个长途电话才能与对方联系上。会计管理系统可提供对方的电话号码。仅此一项预计每个营业机构每年节约邮电费300元，共计10662×300=3198600元④会计综合管理软件预计使用寿命为5年，因此本项目的产出净现值为： (1164000+1066200+3198600)×NPV(2.25%，5)=26,540,699.27（元）项目总产出现值>项目投入净现值。单就直接经济效益来看，开发会计综合管理软件不但是可行的，而且投入产出效益明显。2、间接效益①会计综合管理软件将会计检查、会计基础工作等级管理验收、会计工作考核的核算部分有机的结合起来，提高了会计核算控制信息的利用率。②会计综合管理软件引入会计风险分析的概念，通过会计风险点的分析（制度、机构、人员、岗位、业务品种等），掌握会计管理薄弱环节，采取有效的相应对策，控制会计部位风险。③会计综合管理软件使会计管理人员有了更多的时间，加强对下属机构的检查控制。④会计综合管理软件提高了会计管理信息的准确性和及时性，会计工作考核的合理性，既调动了分行的积极性，又为总行会计管理决策提供了更加详实参考资料。综上所述，会计综合管理软件将为会计管理水平的提高发挥重要作用，其潜在的经济效益远远大于直接节约的费用。并且投资回收期为半年。因此，本项目是投资回收期短，见效快，经济效益好的项目。三、使用可行性本系统是依据现行会计管理制度的规定开发的,具有一定的现实意义。依据的会计管理制度主要有： 1、《中国建设银行会计人员等级管理办法》（建总发[1999]53号）2、《中国建设银行会计基础工作等级管理办法》（建总函[1999]52号）3、《中国建设银行会计基础工作验收评分标准》（建总函[2001]1140号）4、《中国建设银行会计检查制度》（建总发[2001]149号）5、《中建设银行会计工作考核办法》（建总发[2001]152号）6、《中国建设银行会计工作考核评分标准》（建总发[2001]152号）7、《中国建设银行会计报表考核办法》（建总发[1998]119号）8、《关于调整一级分行会计工作考核内容的通知》（建会字[1999]第24号），其中会计报表考核项目调整部分。9、《中国建设银行会计帐务集中管理规定》（建总发字[1997]第143号）10、《关于对会计部位发生和堵截案件（事故）进行报告的通知》（建会字[1998]第81号）因此，在使用方面是可行的。第五章结论意见本项目的业务需求完备，技术方案可行，项目实施条件已经具备，系统上线后有明显的经济效益。可以着手组织开发。'