工程造价 毕业论文——工程量清单计价模式下业主方的竣工结算管理

'工程量清单计价模式下业主方的竣工结算管理摘要随着我国经济的快速发展，建设项目投资的日益增多，而在工程价款结算中，结算超预算的现象相当严重，在当今市场下如何规范经济体制这个问题越来越受到人们的重视。同时，竣工结算管理是工程成本控制的重要环节，强化建设项目竣工结算管理工作，对加强建设项目投资的监督、管理和控制，提高建设项目的投资效益等均具有重要的意义。本文以控制结算超预算为目标，通过对竣工结算编制的详细了解，分析竣工结算管理的现状和存在的问题，提出竣工结算管理的关键控制点并对其分析和研究。再结合目前国内竣工结算管理的研究现状，在当前的经济环境下，为了最大化实现目标，提出在项目的设计阶段、招投标阶段、施工阶段、竣工结算阶段进行系统的管理工作，使竣工结算阶段的工作更有成效。最后用案例对本论文进行分析论证。关键词:业主工程量清单竣工结算竣工结算管理II ResearchonOwner’sManagementofCompletionSettlementunderBill-of-QuantityModelABSTRACTWithChina"srapideconomicdevelopment,investmentinbuildingprojectsisontherise.However,thephenomenonofexceedingbudgetintheprojectcostsettlementisgettingmoreserious.Howtoregulatethisprobleminthepresenteconomicsystemisgettingmoreandmoreattention.Recognizethatthemanagementofcompletionsettlementformsanimportantpartoftheprojectcostmanagement.Toreinforcethemanagementofcompletionsettlementisofgreatsignificancenotonlytothesupervision,managementandcontroloftheprojectsunderconstruction,butalsototheincreaseofthereturnofprojectinvestment.Thispaperaimstocontroltheexceedingbudgetofthesettlement.Itanalyzesthecurrentsituationsandproblemsformanagementofcompletionsettlementbyaclearunderstandingofitspreparation.Keypointsofmanagingthefinalaccountwillberaisedandanalyzed.Combinedwiththecurrentresearchinthefield,itisadvisedthatthedesignstage,biddingstage,constructionstageandcompletionsettlementstageshouldallbesupervisedinthecontextofthepresenteconomicenvironmentsoastobestachievethegoal.Meanwhile,workinthestageofcompletionsettlementwillbemoreeffectivelycarriedout.Atlast,acasestudyisusedtojustifythethesis.KeyWords:OwnerBill-of-quantityCompletionsettlementManagementofcompletionsettlementII 天津理工大学2009届本科毕业论文目录第一章绪论11.1研究的背景及意义11.1.1研究的背景11.1.2研究的意义11.1.3竣工结算管理中存在的问题21.2文献综述41.2.1国内文献综述41.2.2国外文献综述71.3研究目标、内容和方法81.3.1研究目标81.3.2研究方法81.3.3研究内容8第二章工程量清单计价模式下竣工结算的编制102.1竣工结算编制步骤102.2竣工结算编制依据112.3竣工结算编制内容122.3.1分部分项工程费用的编制122.3.2措施项目费用的编制132.3.3其它项目费用的编制142.3.4规费和税金142.4承包商在编制竣工结算时容易出现的问题15第三章工程量清单计价模式下业主方对竣工结算的关键审查点173.1工程量变动审核173.1.1工程量变动的原因173.1.2责任归属173.1.3审核依据183.1.4工程量变动引起的价款调整183.2工程变更价款的审核193.2.1变更的原因193.2.2责任归属193.2.3审核依据203.2.4工程变更价款的调整203.2.5工程变更价款确定的程序223.2.6工程量变动和工程变更的案例233.3索赔价款的审核243.3.1索赔的原因243.3.2责任归属253.3.3审核依据263.3.4索赔的分析263.3.5索赔费用的计算方法2768 天津理工大学2009届本科毕业论文3.3.6索赔的案例293.4材料价差调整的审核303.4.1引起材料价差的因素303.4.2责任归属313.4.3审核依据333.4.4材料价差的调整343.4.5价差的费用确定343.4.6材料价差调整案例36第四章工程量清单计价模式下业主方全过程造价管理374.1设计阶段374.1.1审核设计图纸374.1.2提高设计质量384.2招投标阶段404.2.2招标文件的管理404.2.3投标文件的管理424.2.4人员素质提高444.3施工阶段454.3.1合同管理454.3.2变更管理494.3.3索赔管理504.4竣工阶段504.4.1建立严格的竣工结算审查制度504.4.2正确选择竣工结算审查的方法51结论与展望54参考文献55致谢57英文翻译5868 天津理工大学2009届本科毕业论文第一章绪论1.1研究的背景及意义1.1.1研究的背景随着我国经济的持续发展，社会对各种建筑物的需求越来越大。大量资金投到工程建设项目中。中国国家统计年鉴数据表明，2008年，中国固定资产投资达到137323.9亿元，比2007年增长了24.8%，固定资产投资规模增长率在不断加大。此外，在当前的次贷危机波及我国的情况下，为了拉动内需，2008年11月5日国家国务院提出“进一步扩大内需，促进经济增长的十项政策”里，前三项都是关于扩大建筑需求，可见建筑经济在社会经济中占有重要的地位。目前国内主要采用工程量清单计价模式。建国初期，我国使用定额计价方式，定额计价方式存在很多弊端，如缺乏公正性、缺乏应有的监督检查、适应性差等。2003年7月1日开始实施的《建设工程工程量清单计价规范GB50500-200》，标志着清单计价模式正式替代定额计价模式。此后，清单计价模式在我国得到了广泛的应用，也逐渐出现一些不足，为了完善清单计价模式，2008年12月1日，国家颁布了《建设工程工程量清单计价规范》，新《规范》的条文数量增加，对工程建设管理的实用性更强，进一步推进了清单计价模式在我国的使用。当前国内对工程实际造价的控制不完善，就目前竣工结算管理的现状而言，承包商报送的结算报表中的工程结算额普遍水分较大，有时甚至达到20%-30%。主要表现为以下几个方面：1．在工程量清单计量方面施工方在编制工程结算书中冒算多算、虚加工程量、虚加工程项目、设计变更不明确等提高工程造价。2．在工程量清单套价方面施工方在定额中子目录再次计算、计算单位不一致造成工程量的小数点错位及计算错误使报价失真；套用定额时候，忽略定额综合解释，不换算系数、高套定额；不按合同要求套用费用定额，套用偏高的单价，增设文明施工程增加费等现象，都使工程竣工结算遇到很大的困难，难以达到高精度的竣工结算。3．在取费方面施工方违反取费规定和标准，套用较高的单价。表现为企业管理费上，取用高级别企业的企业管理费率；材料的差价有水分；某些材料多取直接费等。由于存在上述的问题，业主方对竣工结算管理能大大节约了工程项目的投资，所以进行竣工结算管理，是当前投资节约，形成资金交换良好循环的重要途径。1.1.2研究的意义68 天津理工大学2009届本科毕业论文在清单模式下，做好竣工结算管理，减少投资的浪费，是一个重要的课题。本文主要是针对目前我国工程项目结算管理的现状，通过对国内外工程竣工结算管理现状的研究，总结和归纳出一些非常适用方法和技巧，可以加强对当前形势下我国工程结算管理相关问题的认识，提高竣工结算管理的水平和质量，使工程结算管理更加科学、可操作，使竣工结算管理工作进一步完善，减少结算的风险，提高竣工结算的质量。这将大幅度降低业主方投资浪费，合理利用资金，使业主方的投资得到最大化的收益。因此，严格、公正地进行竣工结算管理，有利于确定整个项目从筹建到全部竣工的实际费用，实现经济建设的良性循环。竣工结算的管理，是对施工期间发生费用的核算，根据施工方的结算报价，结合合同和相关的法律依据，对施工方的报价进行调整，为此我们要加强从业人员对竣工结算的认识和管理等。1．竣工结算是确定造价的重要阶段竣工结算是业主确定工程建设的最终造价、确定施工阶段是由规划变为现实的阶段,由书面图纸变为实物的重要阶段，也是实施建设项目工程造价控制的最后阶段。由于施工期长,涉及的经济和法律关系复杂,受自然和客观因素影响,项目的实际情况与招投标时预想的条件相比会发生一些变化。正是因为这诸多的因素影响工程项目的最终造价,所以需要对工程进行竣工结算，借以确定业主方的固定资产投资。2．竣工结算是对业主方投资反馈、管理的有效途径竣工结算是对工程造价管理影响比较大的阶段。对竣工结算阶段的有效控制，可以使业主方的投资透明化，对于资料的充分利用得到提高，取得最佳的经济效益和社会效益。取得资金利用的良好循环，为以后建筑工程提供了完善、真实的数据资料。3．竣工结算是提高业主方现场管理水平的重要途径竣工结算对现场管理水平的有效反馈，提高业主方现场管理水平的重要途径。现场签证、质量监控、实时记录对竣工结算有着重大的影响。做好现场签证工作，以书面的形式记录下来，在竣工结算时就减少纠纷，减少核算的难度。在现场对工程质量进行随时监控，工程质量是建筑产品的最基本要求，它要求在竣工后建筑产品要达到设计图纸的技术要求和符合国家规范和标准要求。在竣工时对工程的仔细检验，能发现施工阶段的工作效益，借鉴这次的经验，积累资料，反馈与前期的施工管理，是工程质量能得到保障。使施工方意识到施工管理的重要性，在施工的工序上，也尽量节约材料，控制人工费和限制工期延误，做好施工前准备，施工时加强管理，控制施工过程，把不合格的因素消灭，这样对与竣工结算也将会非常有利，做到最低的纠纷和索赔。1.1.3竣工结算管理中存在的问题做好竣工结算管理工作，保证结算不超预算是发、承包双方的共同责任，但是目前发、承包双方在竣工结算管理中都存在严重的问题,承包商的主要问题体现在竣工结算阶段存在不合理的行为，以求提高结算价款，业主方的问题主要是缺乏对竣工结算的主动性，结合历年文献，总结出不同作者对于当今竣工结算存在问题的看法，汇总如表1.1[1～10]。68 天津理工大学2009届本科毕业论文表1.1竣工结算管理中存在的主要问题Table1.1Mainproblemsinthecompletionsettlement作者及相关文献承包商竣工结算中出现的问题业主方竣工结算管理存在的问题违反工程量计算规则，造成工程量计算错误违反定额规定，高套定额，多计工程直接费违反取费规定和标准，乱计取费编制竣工结算人员业务水平过低造成编制错误不重视变更及资料的管理隐蔽工程没有验收合同管理不严谨胡团结2007.05√√√赵芳丽2008.10√√佘平2006.06√√√赵董羽2003√杨贺2009.04√√√√√√刘宗桂　2008.04√√√李　杰2008.02√√刘鹏2008.03√√√李永强2008.04√√从以上表格可知，业主方在竣工结算管理中存在的问题的具体表现是：1.合同订立不够严谨[29]。有的业主对发包合同重视不够，仅与施工单位商定工程范围、进度和质量等条款就签订合同，开工建设。对竣工结算程序、期限、设计变更、现场签证、材料价格调整等都未进行约束。到工程竣工结算时，才发现原发包合同对工程结算没有约束力，造成施工方利用此漏洞随意开口，不断以单项报告要求建设单位负责人签批增加工日和投资的条子；在办理结算时，施工方又利用合同开口和其它漏洞高估多算，增加结算投资。2.不重视变更及资料的管理现场签证时竣工结算的重要依据，但在实际工作中，现场签证管理存在很多漏洞，如有的建设单位不重视控制设计变更，不办理设计变更的审批手续；隐蔽工程没有验收签证审核[28]；盲目签证，签证表述不清、准确度不够及时间性不强；建设单位在发包合同及现场签证中用词不严谨而导致结算与实际有出入等等。3.业主方对结算管理不够重视有的业主方对结算管理不够重视，在平时不注意搜集资料，在结算时没有提供完整的资料、不与施工方仔细核对工程价款，对管理的作用认识不够。68 天津理工大学2009届本科毕业论文1.2文献综述1.2.1国内文献综述1.从全过程造价控制角度，加强项目各阶段的管理（1）吴亚明，在08年06月份发表的《建设工程竣工结算审核工作的几点意见》提出，在审核工作中存在很多问题，文章提出了从招投标阶段（核对发包合同条款）、施工阶段（检查隐蔽验收记录、落实设计变更签证）、竣工结算阶段（按图核实工程数量、严格执行定额单价、注意各项费用计取、有关单位参与把关）进行管理。（2）李宁生在05年发表的《工程量清单计价模式下业主方对工程造价的控制》中介绍了业主方在工程项目施工设计阶段、施工招投标阶段、施工实施阶段和竣工结算阶段的工程造价控制方法。（3）陈凤兰，在05年2月发表的《试论工程量清单计价模式下业主的工程造价控制》中提出业主应从三个阶段采取相应措施加强工程造价的控制：在招标投标阶段，编制完善的招标文件和准确的工程量清单，评审投标报价的合理性，进而确定合同价的计价方式；在工程施工实施阶段，严格合同管理和工程变更签证管理；在工程竣工结算阶段，严格按合同和签证审核竣工结算，从而强化对工程造价的控制。（4）陈卫，在08年3月发表的《建设项目工程竣工结算的控制与管理》中提出业主应从核对发包合同条款，加强在招投标阶段（合同签订的管理）、施工阶段（减少索赔）、在结算阶段（承包商提供健全的送审资料）这三个方面强化对工程造价的控制。（5）仲华，1998年在《建设项目造价控制若干问题浅议》中提出，工程三超现象主要是由于在设计、法宝、实施、竣工决算阶段存在的管理问题导致的，因而要把控制重点转移到建设前期（推行工程设计招投标、限额设计）、对发包阶段进行控制（选择合适的合同形式、对施工图预算审查、采用招投标确定合同价）、对施工阶段控制、对竣工决算的审核（资料搜集、工作量审查、审核单价和费用）。2.从提高合同管理角度，加强业主的主动控制（1）宋洪鑫，在07年02月年发表的《关于做好工程竣工结算工作的探讨》中站业主方的角度阐述了重视合同的作用，在签订合同时的相应措施。再讨论在施工阶段，对索赔和材料价差的控制，除了业主的主动性外，施工方也要提供完整的送审资料，以便进行竣工结算工作的进行。（2）李杰，2008年在《加强竣工结算管理的有效途径》中指出竣工结算中施工合同签订不完整、结算资料提供不规范、材料供料争议。加强竣工结算要加强合同的签订、保证送审资料的质量、提高从业人员职业道德。3.提高竣工结算审核质量的角度68 天津理工大学2009届本科毕业论文（1）刘鹏在08年3月发表的《工程竣工的结算审核》认为要做好竣工结算工作，就要注意签证的作用、对材料差价的有效控制、杜绝高套定额、按图核实工程量，要求承包商提高健全的送审资料。（2）龙仲霞，2005年在《工程结算要抓好四大环节》认为审核竣工结算要核对和编制好结算资料，在合法资料下对工程计算中量、价、费的计算进行审核。4.重视招标阶段的造价控制黄玉珑，鲁颖在08年发表的《论业主如何控制工程量清单的编制质量》中站在项目业主的角度阐述了如何有效控制工程量清单的编制质量问题。提出从重视设计图纸质量对工程量清单的影响；择优选择工程量清单编制单位；强化对中介机构的经济制约条款；加强对工程材料市场价格的了解；加强对工程量清单的审核等几个方面解决问题。5.注重施工阶段的造价控制方林梅，在2004年发表的《对工程竣工结算造价控制的思考》提到了“施工前的投资控制是整个建设项目投资控制的重点，施工过程的投资控制是确保工程竣工结算造价控制的关键，编制与审核好工程结算造价得以控制的保证”的观点。通过对上述文献的总结可知，业主方为了对结算进行有效的管理，只是在竣工验收阶段进行管理是不够的，必须从设计阶段就开始介入。在项目建设各阶段的关键控制点，各位学者的意见有所不同，见表1.2。[8～25]68 天津理工大学2009届本科毕业论文表1.2项目各阶段控制竣工结算的关键点Table1.2Keypointsinthecompletionsettlementofprojects’eachstep阶段措施胡团结朱立河陈健生徐晓琴李杰龙仲霞申健芳赵芳丽陆其辉吴亚明陈卫李杰宋洪鑫刘鹏张莉王晓东李国华认可人数招投标阶段核对发包合同条款，确认合同范围√√√√√√√√√√√11施工阶段检查隐蔽验收记录√1落实设计变更签证√√√√√√√√8减少索赔√√√√√5对材料差价控制√√√√√5竣工结算阶段严格审核是否执行相应的定额单价√√√√√5注意各项费率、价格指数或换算系数√√√√√√√√√9杜绝高套定额子目√√√√√√6检查是否漏项√1按图核实工程数量√√√√√√√√√√10施工方提供健全的工程结算送审资料。√√√√√√√√√√√√12核实奖励费用√1对咨询单位代理结算制定奖赏措施√√√3结算审核严格以施工合同为准√1全过程运用计算机进行辅助审核，提高效率√1加强从业人员素质√√√√√√√√√√10业主方提高对竣工结算重视√168 天津理工大学2009届本科毕业论文通过对以上表格的统计与总结，可知目前主要的研究方向是在计算中量（按图核实工程数量）、价（严格审核是否执行相应的定额单价、价格指数或换算系数、杜绝高套定额子目）、费（注意各项费率、）几个方面进行审核。主要表现为在工程量变动（按图核实工程数量）、工程变更（落实设计变更签证）、索赔（减少索赔、）、材料价差（对材料差价控制）这几个方面对竣工结算进行管理。1.2.2国外文献综述各国工程造价管理及计价模式并非统一,在不同的区域有不同的方式和管理形式,主要有三种计价模式;北美的造价工程(CostEngineering)体系(以美国为代表)的计价模式、英国和香港为代表的工料测量(QS)体系的计价模式、日本工程程式片段制度的计价模式。英国是工程竣工结算管理最为完善的一个国家，它制定的FIDIC合同在国际上使用最为广泛。1.竣工结算的定性研究英国采用的是工料测量体系。在建设项目的立项之初，业主通过聘请或招标请工程咨询公司对工程的设计、概算、造价进行全面管理和控制，在工程建设之前编制概预算文件，对设计、招标、评标、建设、竣工报告全过程负贵。招标前确定的造价总额度(静态)，是该工程控制造价的最高限额(预算限额)，在建设过程中由造价咨询公司或工程咨询公司专业人员负责，对造价进行全过程跟踪，按期提出造价控制分析报告，负责与承包商结算价格，计算价差，在规定的权限范围内对施工过程中发生的一些工程量和价格的变动作出迅速的决断，工程竣工时，对工程的造价提出竣工报告。在竣工结算管理中，承包商应按工程师规定的是个报送竣工报表。工程师接到竣工报表后的28天内，应对照竣工图进行工程量详细核算，对其他支付要求进行审查，然后再根据检查结果签署竣工结算的支付证书。在结算价款时，合同的价格是指按照合同各条款的约定，承包商完成建造和保修任务后，对所有合格工程有权获得的全部工程款。2.竣工结算的定量分析在国际上应用最广泛的FIDIC合同条件下对影响竣工结算的因素中最为关键的有合同的履行、工程量的变动和工期的延误上进行管理。对于这些影响因素引起工程价款的变动，FIDIC都有相关的规定。进行价款调整的时候，工期短的工程(一般指l年以内)，按总价合同进行招标，由施工企业在投标时将价差风险考虑在内，工程建设中不再调整价格。工期长的工程(一般指1年以上的建设项目)均采用单价合同，价格按月结算时，由代表业主控制工程造价的造价工程师按合同规定审查承包商的结算清单，调整价差。调整价差的3个决定因素，即各个时期的价格上涨指数、调价的计算公式协及公式中人工、材料等各项的权重和不变权盆，均有明确规定。这种调价方法是目前通行的行之有效的方法，既充分体现了保护业主和承包商两者的利益，又反映了竞争机制，双方都承担一定风险。68 天津理工大学2009届本科毕业论文1.3研究目标、内容和方法1.3.1研究目标对竣工结算进行研究，通过对影响竣工结算因素进行分析，提出使竣工结算的关键控制点，并对其的管理进行讨论，使业主方管理更有有效。1.3.2研究方法在论证结构上本论文先对竣工结算的编制内容进行介绍，然后对竣工结算管理的关键审查点进行研究和论证，最后提出为了做好后期的竣工结算，在项目全过程中必须做好的一些工作。为了使本论文具有一定的现实意义，本文在研究过程中采用理论与案例结合的方法研究、二手资料调研、文献研究法、定性分析法、图文结合等方法、力图做到理论与实际相结合。　1．理论方法的研究、结合案例分析分析和应用。2．二手资料调研主要是通过网络、天津理工大学图书馆、等场所搜集与可建造性，可施工性等相关的资料。　1.3.3研究内容本文从五个方面进行研究：(1)绪论：阐述选题的背景、选题的意义、本文的研究目标和内容。(2)对工程量清单计价模式下竣工结算的编制步骤、依据和内容进行说明，分析和研究结算内容，详细介绍结算编制的具体组成内容。分别是分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费和税金。(3)针对承包商编制竣工结算报告时经常出现的问题，业主要进行重点审核的关键点，，包括对工程量变动、工程变更价款、索赔价款、材料价差调整的审核。(4)从全过程角度提出完善工程竣工结算管理的建议。从项目设计阶段、招投标阶段、施工阶段、竣工结算阶段对竣工结算管理方法的关键点进行分析。（5）结论与展望。文章的框架如图1.1所示：68 天津理工大学2009届本科毕业论文结论与展望第四章：业主方全过程造价控制竣工阶段建立严格的审查制度正确选择审查方法第一章：研究背景选题的背景、意义，现存的问题和本文的研究目标和内容第二章：竣工结算的编制综合单价法分部分项工程费的计算措施项目费的计算其他项目的计算规费税金的计算第三章：业主方对竣工结算的关键审查点工程量变动的审核工程变更的审核索赔的审核材料价差的审核施工阶段合同管理变更管理索赔管理设计阶段提高设计质量审核设计图纸人员素质提高招投标阶段招标文件管理投标文件管理图1.1文章框架Fig.1.1Theframeworkofthearticle68 天津理工大学2009届本科毕业论文第二章工程量清单计价模式下竣工结算的编制2.1竣工结算编制步骤根据《建设项目工程结算编审规程》CECA/GC3-2007规定，工程结算应按准备、编制和定稿三个工作阶段进行，并实行编制人、校对人和审核人分别署名盖章确认的内部审核制度。竣工结算的具体编制步骤如下：1.结算编制准备阶段（1）收集与工程结算编制相关的原始资料；（2）熟悉工程结算资料内容，进行分类、归纳、整理；（3）召集相关单位或部门的有关人员参加工程结算预备会议，对结算内容和结算资料进行核对与充实完善；（4）收集建设期内影响合同价格的法律和政策性文件。2.结算编制阶段（1）根据竣工图及施工图以及施工组织设计进行现场踏勘，对需要调整的工程项目进行观察、对照、必要的现场实测和计算，做好书面或影像记录；（2）按既定的工程量计算规则计算需调整的分部分项、施工措施或其他项目工程量；（3）按招标文件、施工发承包合同规定的计价原则和计价办法对分部分项、施工措施或其他项目进行计价；（4）对于工程量清单或定额缺项以及采用新材料、新设备、新工艺的，应根据施工过程中的合理消耗和市场价格，编制综合单价或单位估价分析表；（5）工程索赔应按合同约定的索赔处理原则、程序和计算方法，提出索赔费用，经发包人确认后作为结算依据；（6）汇总计算工程费用，包括编制分部分项费、施工措施项目费、其他项目费、零星工作项目费或直接费、间接费、利润和税金等表格，初步确定工程结算价格；（7）编写编制说明（8）计算主要技术经济指标；（9）提交结算编制的初步成果文件待校对、审核。3．结算编制定稿阶段（1）由结算编制受托人单位的部门负责人对初步成果文件进行检查、校对；（2）由结算编制受托人单位的主管负责人审核批准；（3）在合同约定的期限内，向委托人提交经编制人、校对人、审核人和受托人单位盖章确认的正式结算编制文件。68 天津理工大学2009届本科毕业论文编制步骤如图2.1所示。准备阶段编写阶段定稿阶段收集资料熟悉资料完善资料现场踏勘计量计价合同外价款调整汇总计算编写说明计算技术经济指标提交初稿部门负责人审核主管批准提交结算书图2.1竣工结算编制的步骤Fig.2.1Stepsofmakingcompletionsettlement2.2竣工结算编制依据竣工结算是由承包商编制的，编制前承包商首先要搜集编制资料，从工程招投标阶段开始对资料进行收集和归类，在编制结算报告时，才能做到不漏不重。综合《建设工程工程量清单计价规范》GB50500-2008和《建设项目工程结算编审规程》CECA/GC-2007的规定，竣工结算的编制依据主要包括以下几项：1.法律法规类（1）《建设工程工程量清单计价规范》GB50500-2008；（2）国家或省级、行业建设主管部门颁发的计价依据和办法；（3）国家或省级、行业建设主管部门颁发的计价定额和办法；（4）企业定额。2.招投标文件类招标文件及其补充通知、答疑纪要、投标承诺、中标报价书及其组成内容。3.履约合同类（1）施工合同：包括施工发承包合同、专业分包合同及补充合同，有关材料、设备采购合同。（2）经批准的开、竣工报告或停工、复工报告。4.工程量计算资料（1）工程竣工图或施工图、施工图会审记录，经批准的施工组织设计，以及设计变更、工程洽商和相关会议纪要；68 天津理工大学2009届本科毕业论文（2）双方确认的工程量。5.工程价款编制资料（1）建设工程工程量清单计价规范或工程预算定额、费用定额及价格信息、调价规定等；（2）工程预算书；（3）双方确认追加（减）的工程价款；（4）双方确认的索赔、现场签证事项及价款。6.其它相关资料2.3竣工结算编制内容竣工结算汇总表包括单位工程竣工结算汇总表、单项工程竣工结算汇总表及工程项目竣工结算汇总表，这三者之间的关系如图2.2所示。分部分项工程措施项目其他项目规费和税金项目竣工结算单位工程单项工程汇总汇总图2.2竣工结算构成表Fig.2.2Constitutedofcompletionsettlement其中单位工程的竣工结算汇总是整个项目竣工结算汇总的关键，本文主要介绍单位工程竣工结算汇总表各项费用的编制。2.3.1分部分项工程费用的编制分部分项工程费应依据双方确认的工程量、合同约定的综合单价计算，如发生调整，以发、承包双方确认调整的综合单价计算。1.分部分项工程量（1）2008版《计价规范》第4.5.3条明确规定：“工程计量时，若发现工程量清单中出现漏项、工程量计算偏差，以及工程变更引起工程量的增减，应按承包人在履行合同义务过程中实际完成的工程量计算。”依据这条规定：承包商实际完成的工程量=工程量清单中约定的工程量+工程量清单的漏项±工程量计算偏差±工程变更引起工程量的增减但是承包商必须注意的是，申请竣工结算时的工程量必须经过双方的确认，如果承包商对发包人的计量结果有异议，因应照合同约定时间及时提出重新计量的请求，避免结算时出现差错。68 天津理工大学2009届本科毕业论文（2）在计算工程量时，可以采取以下方法：第一，实地测量与实地勘测：采用符合规定的测量仪器,对已完成工程按合同有关规定进行实地量测并计算的一种工程计量方法。如土方工程，一般对横断面宽度，挖方的边长等需实地测量和勘查，又如场地清理也需按野外实测的数据根据计算规则进行计算。第二，按图纸计算：对照施工图纸对工程量进行审核的方法。对于钢筋结构物以及多数永久工程，一般可按图纸计算工程量，但相关现场检验资料须经现场监理工程师及相关专业监理工程师审核签认后方可计量。第三，根据现场原始记录以及收方记录确认工程量。2.综合单价综合单价包括直接费（直接工程费和措施费）、间接费、利润和税金，经综合计算后生成。如果施工过程中未出现调整，按照合同中约定的综合单价计算，如果出现了单价的调整，应按照双方确认的单价进行计算，调整的原则为：（1）因分部分项工程量清单漏项或非承包人原因的工程变更，造成增加新的工程量清单项目，其对应的综合单价按下列方法确定：A.合同中已有适用的综合单价，按合同中已有的综合单价确定；B.合同中有类似的综合单价，参照类似的综合单价确定；C.合同中没有适用或类似的综合单价，由承包人提出综合单价，经发包人确认后执行。（2）因非承包人原因引起的工程量增减，若合同未作约定，按以下原则办理：A.当工程量清单项目工程量的变化幅度在10%以内时，其综合单价不作调整，执行原有综合单价。B.当工程量清单项目工程量的变化幅度在10%以外，且其影响分部分项工程费超过0.1%时，其综合单价以及对应的措施费（如有）均应作调整。2.3.2措施项目费用的编制1.编制依据承包商在编制措施项目费用的时候，依据2008版《计价规范》的规定，应遵循以下原则：(1)采用综合单价计价的措施项目，应依据发、承包双方确认的工程量和综合单价计算。(2)明确采用“项”计价的措施项目，应依据合同约定的措施项目和金额或发、承包双方确认调整后的措施项目费金额计算。(3)措施项目费中的安全文明施工费应按照国家或省级、行业建设主管部门的规定计算。施工过程中，国家或省级、行业建设主管部门对安全文明施工费进行了调整的，措施项目费中的安全文明施工费应作相应调整。2.调整原则因分部分项工程量清单漏项或非承包人原因的工程变更，引起措施项目发生变化，造成施工组织设计或施工方案变更，原措施费中已有的措施项目，按原措施费的组价方法调整；原措施费中没有的措施项目，由承包人根据措施项目变更情况，提出适当的措施费变更，经发包人确认后调整。68 天津理工大学2009届本科毕业论文2.3.3其它项目费用的编制1.计日工计日工的费用应按发包人实际签证确认的数量和合同约定的相应项目综合单价计算。2.暂估价暂估价中的材料单价应按发、承包双方最终确认价在综合单价中调整；专业工程暂估价应按中标价或发包人、承包人与分包人最终确认价计算。3.总承包服务费总承包服务费应依据合同约定金额计算，如发、承包双方依据合同约定对其进行调整时，以发、承包双方确认调整的金额计算。4.索赔在合同履行过程中，应发包人的过失而造成工程费用损失，应由发包人承担，承包商可以申请费用索赔，应按施工过程中从建设单位签回的工程现场签证单进行结算。5.现场签证现场签证费用是整个工程投资的一部分，所以该费用预算的编制及结算，应与正规的预算编制原则和程序相一致。其中执行的定额、基价及取费标准也应与主体工程所签合同规定相吻合。应该克服不管合同，施工企业随意定价的做法。[43]2008版《计价规范》第4.6.6条规定：当承包人应发包人要求完成合同以外的零星工作或非承包人责任事件发生时，承包人应按合同约定及时向发包人提出现场签证。从上述规定中可知，现场签证费用的计价方式包括两种：第一种是完成合同以外的零星工作时，按计日工单价计算；此时提交现钱签证费用申请时，应包括下列证明材料资料：（1）工作名称、内容和数量；（2）投入该工作所有人员的姓名、工种、级别和耗用工时；（3）投入该工作的材料类别和数量；（4）投入该工作的施工设备型号、台数和耗用台时；（5）监理人要求提交的其他资料和凭证。第二种是完成其他非承包商责任引起的事件，应按合同中的约定计算。6.暂列金额暂列金额应减去工程价款调整与索赔、现场签证金额计算，如有余额归发包人。2.3.4规费和税金规费和税金应按照国家或省级、行业建设主管部门对规费和税金的计取标准计算，不得作为竞争性费用。综上所述，单位工程竣工结算是分部分项工程、措施项目、其他项目、规费和税金组成，如下表2.1所示。68 天津理工大学2009届本科毕业论文表2.1单位工程竣工结算汇总表Table2.1SummaryofUnitEngineerings’completionsettlement单位工竣工结算汇总表工程名称：标段：第页共页序号汇总内容金额（元）1分部分项工程1.11.22措施项目2.1其中：安全文明施工费3其他项目3.1其中：专业工程结算价3.2其中：计日工3.3其中：总承包服务费3.4索赔与现场签证4规费5税金竣工结算总价合计=1+2+3+4+52.4承包商在编制竣工结算时容易出现的问题在工程量清单中，包括量和价两大方面，施工方通过在这两个方面各加手脚，以提升工程的竣工结算报价。1.高报工程量工程量的计算是依据竣工图纸、设计变更联系单和国家统一规定的计算规则来编制的，是结算编制的基础.[34]工程计量不按国家统一规定的计算规则和竣工图尺寸计算、有些大型工程由于工期长或者由两个施工方共同承建，造成工程量的计算错误。由于以上因素，造成竣工结算工程量增加而多报工程价款[31]。68 天津理工大学2009届本科毕业论文计算的错误主要体现在以下几个方面[33]:a.违反规定,混淆各分项工程的尺寸界限,重算工程量;b.违反规定,应扣除的工程量不扣除;c.不同规格的分项工程混合计算;d.按规定应合并计算的工程量分开计算;e.定额中已包括在一起的工作内容分开项目,另计工程量;f预算中已计算的工程量实际未施工,结算时不扣除;g由于计算疏忽漏算工程量;h包工不包料的工程不扣除材料、机械、运输费等。2.单价计算错误结算单价随意高套，施工方不认真执行规定的定额（或合同约定的）单价，随意高套，造成结算投资虚增。在套用定额方面。对定额中的缺项套用子目或换算的理解有出入、忽略定额综合解释，不换算系数、高套定额[33]。工程结算的编制都是依据国家有关部门规定的定额基价计算的，基价是否被套高，定额是否被错用，在选用子目时是否有重复等，都是影响建筑安装工程结算价格高低的关键。有些工程在编制竣工结算时不执行定额规定的计算规则，其目的是提高工程造价，增加承包方收益。套用单价的错误主要表现为以下几个方面：[34]（1）违反定额规定,同一类分项工程高套定额;（2）定额中包括的工作内容、工程量分开计算,套用两个定额单价;（3）结构相似而定额分别定价,则就高不就低,高套定额单价;（4）不同规格的分项工程,工程量混合计算,造成高套定额;（5）自行提高定额单价强调材料规格与定额不同;（6）建设单位提供的水电费用在结算中不扣除;（7）定额允许换算的分项工程,任意提高材料消耗量,造成换算定额不合规定;（8）多算钢筋调整量,加大钢筋砼的含钢量。3.主观提升结算造价。施工单位顾虑结算卡得太紧。有时送审结算是建设单位委托中介机构审核的，建设单位的主观愿望是核减核增的额度来支付业务费，这自然形成施工单位加大水分多报的可能[28]。4.提高材料价差价差是指合同规定的开工至竣工期内，因材料价格变动而发生的价差。提高材料价格标准由于材料的价格和定额消耗量对工程造价的影响很大，在实际工作中经常会出现施工企业在编制结算时虚报材料价格和材料用量。特种及稀少材料的高估现象已成为工程造价偏高的一个因素。一般建筑材料价格执行信息价，但施工方并不满意，总是在特种材料上大做文章。如施工单位开具的发票价格与当时市场价格不吻合，施工时用低等级材料，结算时却套用高等级材料价格结算。明明是当地采购的各种材料，出具的却是外地采购的发票，以图多计取材差和采购保管费等。另外，主材的型号、材质在设计中不明确，也给结算造成了困难。正是因为在竣工结算中，承包商会出现这些问题，所以业主方在进行竣工结算审查时，要选取相应的结算审查重点，对其进行审查。在工程量的方面，要注意审查工程量的变动；在价的方面，要审查工程变更、工程索赔和材料价差引起的价款变动。68 天津理工大学2009届本科毕业论文第三章工程量清单计价模式下业主方对竣工结算的关键审查点3.1工程量变动审核3.1.1工程量变动的原因1.分部分项工程量清单漏项在招投标文件中，由于条件不成熟，编制招标文件时出现某些分部分项工程量没有进行计算，引起清单漏项的原因有：（1）对招标文件及相关的条款不熟悉。（2） 未能认真审阅核招标图纸。（3）对工程的施工工艺、流程或施工规范不熟悉。（4）招标图纸设计深度不够或不完善造成漏项。2.工程变更自然环境、设计缺陷、施工方案的改变、业主意愿等原因引起工程变更，这些变更有可能引起工程量的变化。3.计算错误建设工程价值较高，涉及分项工程较多，工程量计算工作量大，计算错误主要是指工程量计算规则应用错误、工程量计量单位混淆引起的错误、人为计算错误引起的错误。4.增减工程在工程实施期间，由于施工方施工错误或业主发主观意愿引起工程量变更。3.1.2责任归属1.分部分项工程量清单漏项引起的工程量变化。（1）工程量清单招标采用量价分离的计价模式，量的风险应该由发包人承担。（2）如果业主方在工程量清单正式发出的同时附表，要求投标方对工程量清单中可能的漏项或多项进行项目填写，其内容不限于清单子目的种类、清单子目的特征描述及工作内容、措施费用项目、其他费用内容等。由于投标方作为施工企业长期从事建筑施工专业技术工作，理所应当发现招标文件及清单中的问题和漏洞，若是没有填写这些漏项补充，将归以施工方的责任不进行补偿。2.工程变更非承包人原因引起的变更，业主方要按双方核实的工程量进行计算。3.计算错误引起工程量的变化由于招标文件由业主方进行计算，在进行招标时，投标方没有义务为业主方核算工程量。因此计算错误引起的工程量改变应业主方要全部承担。但如果是非常明显的错误，投标方应该发现，但投标方没有提出的计算错误，应由投标方承担相应的责任。4.增减工程量。68 天津理工大学2009届本科毕业论文（1）业主提出或者同意的工程量增减，结算时以实际完成的工程量进行结算。（2）承包商擅自进行的工程量增减，承包商承担责任。3.1.3审核依据1.法律法规类国家有关法律、法规、规章制度和相关的司法解释。2.工程量相关资料（1）工程竣工图或施工图、施工图会审记录，经批准的施工组织设计。（2）设计变更、工程洽商和相关会议纪要。3.影响工程量的其他相关资料对工程量有影响的其他相关资料。3.1.4工程量变动引起的价款调整量的变动必然引起综合单价的改变，工程量变动幅度和变动原因的不同，引起价款调整也不同，具体的价款调整如表3.1.表3.12008版《计价规范》下工程量变动引起价款调整的确定原则Table3.1Determinationprincipleofcostadjustmentcausedbyquantities’changesunder(2008edition)类别变更费用的计算规则工程量增加工程量的增加在10%范围内，作为承包人的风险，超过这个界限，业主应给予价格的调整。工程量增加小于10%，为合同规定的承包人应承担的风险，不予补偿工程量增加量10%以外，且其影响分部分项工程费超过0.1%时，其综合单价以及对应的措施费均应做调整。工程量减少或删除部分工程如果业主或工程师指令减少工程量或删除部分工程，承包人相应的工程款收入将降低。对此，承包人可以按合同规定要求提出索赔。如果承包人已为该分项工程订购或采购了材料，则可提出材料订货费用和已采购材料的损失索赔。附加工程其附加工程的工程量按施工图纸或实际计量值计算，其费用索赔计算可按合同规定或双方商定的单价结算。其他对由于设计变更及设计错误造成返工，业主必须赔偿承包人由此而造成的停工、窝工、返工、倒运、人员和机械设备调迁、材料和构件积压的实际损失。对此，通常要计算已完成工程的费用、返工费用、人员和机械的窝工费用，以及重新建造（或修复）的费用等。68 天津理工大学2009届本科毕业论文3.2工程变更价款的审核3.2.1变更的原因1.引起变更的原因[2](1)自然和社会经济条件等外部环境变化引起的工程变更。是指预料以外的，不能控制的客观因素的变化引起的工程的变更。(2)设计方图纸设计缺陷引起的工程变更。由于前期设计图纸不够详细，在施工阶段发现不能实现或者需要付出超预算的资金才能实现的设计，因此做出的设计变更引起的工程变更。(3)标底的错误、遗漏、偏差引起的标底变更。在编制标书时，由于资料的不够详细或者考虑不周全，引起的变更。(4)承包方提出的工程变更。承包商基于可施工性或者价值工程的管理提出的工程变更，经过业主方和监理单位的允许后进行的变更。(5)业主提出的工程变更。业主提出的变更，承包商必须无条件接受。(6)监理工程师提出的工程变更。(7)工程所在地政府主管部门等第三方引起的工程变更。2．变更价款的定义：变更有广义的合同变更和狭义的变更,主要包括两个方面含义,广义的变更是指对原合同文件的修改与补充协议,它主要包括:增加工作范围外任务,改变合同工期,改变合同规定的程序和方法,改变合同某一方面原承诺提供的条件或改变合同双方责任、权利和义务的规定;狭义的变更是指合同范围内的修改与补充,及对全部工程项目或部分工程项目其中的任何一种进行变更,主要包括:工程任务的增减,工程量的增减,改变质量标准,改变某部分工程的位置、高程、基线和尺寸改变施工工序或工作时间。这些变更引起价款的调整就是变更价款。3.2.2责任归属发生工程变更时，是否进行工程量的调整有以下规则：1.设计单位提出的工程变更工程开工后，由于前期设计工作不够详细，或者社会条件发生了改变，设计单位要求改变某些施工方法，经与建设单位协商后，填写设计变更通知单，为结算增减工程量的依据;2.施工单位提出的工程变更在变更中，这种情况比较多见，由于施工方面的原因，如施工条件发生变化、某种材料缺货需改用其它材料代替等，施工方要求设计单位进行的设计变更。经设计单位和建设单位同意后，填写设计变更洽商记录，作为结算增减工程量的依据;3.建设单位提出的工程变更68 天津理工大学2009届本科毕业论文工程开工后，建设单位根据自身的意向、投资的效果和资金筹措到位的情况，增减某些具体工程项目或改变某些施工方法。经与设计单位、施工企业、监理单位协商后，填写设计变更洽商记录，作为结算增减工程量的依据;4.监理单位或建设单位工程师提出的工程变更此种情况是因为发现有设计错误或不足之处，经设计单位同意提出设计变更;5.施工中遇到某种特殊情况引起的工程变更在施工中，由于遇到一些原设计无法预计的情况，如基础开挖后遇到古墓、枯井、孤石、流沙、阴河等，或者不可抗力引起的施工条件的破坏，设计单位、建设单位、施工企业、监理单位共同研究，提出具体处理意见，填写设计变更洽商记录，作为结算增减工程量的依据。以上几种情况，无论是哪方提出的设计变更、变更事项和变更方案，都应由设计单位的专业设计师签发设计变更通知，经监理工程师签证后执行，作为竣工结算工程量调整的依据。3.2.3审核依据1.法律法规类（1）国家有关法律、法规、规章制度和相关的司法解释。（2）国务院建设行政主管部门以及各省、自治区、直辖市和有关部门发布的工程造价计价标准、计价办法、有关规定及相关解释。2.招投标文件类招投标文件，包括招标答疑文件、投标承诺、中标报价书及其组成内容。3.履约合同类（1）施工发承包合同；专业分包合同及补充合同；有关材料、设备采购合同。（2）经批准的开、竣工报告或停、复工报告。4.工程价款编制资料（1）工程竣工图或施工图、施工图会审记录，经批准的施工组织设计。（2）设计变更、工程洽商和相关会议纪要。（3）建设工程工程量清单计价规范或工程预算定额、费用定额及价格信息、调价规定等。3.2.4工程变更价款的调整工程变更价款调整的规则：对应不同的变更，业主方应该分析变更引起的价款调整，对其调整是否同意进行判断，具体的标准如图3.1：68 天津理工大学2009届本科毕业论文引起变更的原因外部环境引起的变更设计缺陷引起的变更工程量清单编制错误引起的变更承包商提出的变更业主或监理工程师提出的变更政策变化引起的更改费用：不予补偿工期：同意延长依据：《建设工程施工合同》39.3：因不可抗力事件导致的费用及延误的工期承担原则1.承包人机械设备损坏及停工损失，由承包人承担；2.延误的工期相应顺延。同意变更，进行结算签证手续齐全：同意变更签证手续不齐全：不同意变更在合同约定范围内：同意调整在合同约定范围外：不同意调整图3.1工程变更价款的调整原则Fig3.1Adjustingprincipleofthepriceitemofengineeringchange在进行调整时，注意在承包人在工程变更确定后的14天内，要提出变更工程价款的报告，向业主方提出变更申请，经监理工程师的确认后调整合同价款，具体的调整规则如下：●合同中已有适用于变更工程的价格,按合同已有的价款变更合同价款。首先对变更项目在合同《工程量清单》的分组划分中，是否与“适用于变更工作的项目”　属于同一类别进行判断。属于同一类别时，应执行该项目合同。不属于同一类别时，要以当地的消耗定额为标准分析该项目的合同综合单价是否合理。若是合理，则直接执行该项目合同价格。不合理，要调整或重新计算该项目的综合单价，以杜绝承包人在此环节进行不合理的报价。●合同中只有类似于变更工程的价格,应参照类似价格变更合同价款。本条的规定，是模糊规定。对于参照一部分，还是全部参照，此条款没有给出一个定量的规定。在参照类似的项目时，它们必然有不同的特征，对这些不同点，业主方应该分析其单价组成，项目具体描述，找出它与参考项目的不同之处，对于相同部分应该采用原综合单价中的价格,而不同的部分应采取新的价格。●合同中没有适用或类似于变更工程的价格,由承包人提出适当的变量价格,经监理工程师确认后执行。如双方不能达成一致的,双方可提请工程所在地工程造价管理机构进行咨询或按本通用条款第37条关于争议的约定处理。该款的规定主要是用于那些既不能直接套用原合同相同项目的单价,也不能通过调整的方法确定变更单价的变更项目。68 天津理工大学2009届本科毕业论文我国目前大部分企业都没有自己的企业定额，对于合同中新出现的项目，承包人只能根据自己的施工方法、管理费率和利润率，结合本地区发行的计价表编制而成，在这里，由于没有核对的标准，所以业主方只能够根据相关的法律法规和清单标准对其进行核算。3.2.5工程变更价款确定的程序依据2007版《标准施工招标文件》中的通用合同条款第15.3.2条的规定，发、承包双方应依据下列程序将进行变更估价：承包人应在收到变更指示或变更意向书后的14天内，向监理人提交变更报价书，报价内容应根据变更估价原则，详细开列变更工作的价格组成及其依据，并附必要的施工方法说明和有关图纸。变更工作影响工期的，承包人应提出调整工期的具体细节。监理人认为有必要时，可要求承包人提交要求提前或延长工期的施工进度计划及相应施工措施等详细资料。监理人收到承包人变更报价书后的14天内，根据变更估价原则，商定或确定变更价格。依据上述对于工程变更估价的叙述，确定工程变更价款的程序如图3.2所示。图3.2工程变更价款的确定程序Fig.3.2Determineproceduresofthepriceitemofengineeringchange68 天津理工大学2009届本科毕业论文3.2.6工程量变动和工程变更的案例某大学体育馆在计量支付管理中严格按照规定进行，业主方严格把关做到不多付，同时急工程之所急。某大学体育馆进度款支付中的关键控制点是：1.工程量核实对于工程量的确认，承、发包双方严格履行合同约定，按照承包人实际完成的工作量进行审核，审核程序和2008版《计价规范》中规定的工程量审核程序一致，如图3.3所示。图3.3某大学体育馆工程量核实的程序Fig.3.3Proceduresofcertificationofengineeringamountinauniversity68 天津理工大学2009届本科毕业论文2.对工程项目进行分类审核在审核过程中，十分重视对结算工程项目的分类、部位、材料、混凝土标号等进行核实，发现问题及时澄清并更正过来,做到公正合理，准确无误。（1）对于新增单项工程，业主要对其进行确认，确认程序如图3.4所示。图3.4某大学体育馆项目对新增工程的审核确认程序Fig.3.4Proceduresofauditandconfirmationthenewengineeringinauniversity’sgymnasium（2）对设计变更引起的费用变化的审核与结算对于工程的局部变更，需要有设计修改通知单作为结算依据，其费用由变更的单价或价格而定，可参照工程合同中合适的单价，如无单价参照则由监理处根据合同中的单价和价格作为估价基础决定单价，或由施工单位提出补充预算单价，由监理处会同建设单位共同审定。零星小项目的结算,如小型金属结构的制安、处理等按合同规定由施工单位提出设计变更项目的报价单，报价单上要有详细材料说明其新增项目单价的合理性，经监理处核实签证后方能结算。3.3索赔价款的审核3.3.1索赔的原因1.索赔的定义工程索赔是指在工程承包合同履行中，当事人一方由于另一方未履行合同所规定的义务或者出现了应当由对方承担的风险而遭受损失时,向另一方提出赔偿要求的行为。它的本质为68 天津理工大学2009届本科毕业论文(1)一方违约使另一方蒙受损失,受损方向对方提出赔偿损失的要求。(2)发生应由业主承担责任的特殊风险或遇到不利自然条件等情况,使承包商蒙受较大损失而向业主提出补偿损失要求。(3)承包商本人应当获得的正当利益,由于没能及时得到监理工程师的确认或业主应给予而未及时给予的支付,而以正式函件向业主索赔。其中，索赔所引起价款的调整就是索赔价款。2.索赔的原因（1）发包人违约：包括发包人和监理工程师违约常常为没有按照合同约定履行自己的义务。没有正确行使合同赋予的权利，工程管理上的失误，发包人违约常常表现为没有为承包人提供合同约定的施工条件、未按照合同约定的期限和数额付款等。监理人未能按照合同约定完成工作，如未能及时发出图纸、指令等也视为发包人违约。承包人违约的情况则主要是没有按照合同约定的质量、期限完成施工，或者由于不当行为给发包人造成其他损害。（2）不可抗力或不利的物质条件：不可抗力又可以分为自然事件和社会事件。自然事件主要是工程施工过程中不可避免发生并不能克服的自然灾害，包括地震、海啸、瘟疫、水灾等；社会事件则包括国家政策、法律、法令的变更，战争、罢工等。不利的物质条件通常是指承包人在施工现场遇到的不可预见的自然物质条件、非自然的物质障碍和污染物，包括地下和水文条件。（3）合同错误：合同错误包括合同文件规定不严谨、条文不全、错误、矛盾、有二义性，合同缺陷表现为合甚至矛盾、合同中的遗漏或错误。（4）合同变更：合同变更表现为设计变更、施工方法变更、追加或者取消某些工作、合同规定的其他变更等。（5）监理人指令：监理人指令有时也会产生索赔，如监理人指令承包人加速施工、进行某项工作、更换某些材料、采取某些措施等，这些指令不是由于承包人的原因造成的。（6）其他第三方原因：其他第三方原因常常表现为与工程有关的第三方的问题而引起的对本工程的不利影响。3.3.2责任归属业主方对不同原因引起的索赔负有的责任也是不一样的，对业主方应该承担的责任，从引起原因的不同进行分析，得出以下结论。●对于业主方违约产生的费用和工期的变化，责任全部由业主方承担。●不可抗力引起的索赔，有以下的承担原则：（1）工程本身的损害、因工程损害导致第三方人员伤亡和财产损失以及运至施工场地用于施工的材料和带安装的设备的损害，由发包人承担。（2）发包人承包人人员伤亡由各自所在单位承担，并承担相应的费用。（3）承包人机械设备损坏及停工损失，由承包人承担。（4）停工期间，承包人应工程师要求留在施工场地的必要的管理人员及保卫人员的费用由发包人承担。（5）工程所需的清理、修复费用，由发包人承担。（6）厌恶的工期相应顺延。●不可预见事件引起的索赔，施工方对于不可预见事件引起的损失若是能提供具有说服力的数据，也可以对工期和费用进行调整。●合同错误。在这种情况下，工程师应当给予解释，如果这种解释将导致成本增加或工期延长，发包人应当给予补偿。68 天津理工大学2009届本科毕业论文●合同变更。责任承担同本文第3.4.2中变更的承担原则。●监理人指令。监理方指令引起的工程损失，应由监理方承担过失责任，并按合同索赔。3.3.3审核依据竣工结算的审核，主要是在施工图的基础上结合合同、招投标书、协议、会议纪要以及地质勘察资料、工程变更签证、材料设备价格签证、隐蔽工程验收记录等竣工资料，按照有关的文件规定进行计算核实。根据《建设项目工程结算编审规程》CECA/GC-2007的规定，竣工结算的编制依据主要包括以下几项：1.法律法规类（1）国家有关法律、法规、规章制度和相关的司法解释。（2）国务院建设行政主管部门以及各省、自治区、直辖市和有关部门发布的工程造价计价标准、计价办法、有关规定及相关解释。2.招投标文件类招投标文件，包括招标答疑文件、投标承诺、中标报价书及其组成内容。3.履约合同类（1）施工发承包合同；专业分包合同及补充合同；有关材料、设备采购合同。（2）经批准的开、竣工报告或停、复工报告。4.工程价款编制资料（1）工程竣工图或施工图、施工图会审记录，经批准的施工组织设计。（2）设计变更、工程洽商和相关会议纪要。；（3）建设工程工程量清单计价规范或工程预算定额、费用定额及价格信息、调价规定等。5.影响索赔的其他相关资料对工程索赔有影响的其他相关资料。3.3.4索赔的分析在不同的索赔事件中可以索赔的费用是不同的。索赔有工期、费用和利润的索赔。对于索赔的不同原因引起的索赔，业主方要进行索赔的范围也不同，如表3.2：68 天津理工大学2009届本科毕业论文表3.2不同原因下可索赔的范围Table3.2Rationalclaimindifferentcause引起索赔的原因索赔的范围起因具体表现工期费用利润发包人终止合同、暂停施工√√√对合格的隐蔽工程重新检查√√未能按时给予承包商进入现场的权利√√不按时提供图纸√提供的材料设备不符合合同要求√√√提供基准资料错误导致承包人返工或工程损失√√√拖欠工程款√√要求承包商提前竣工√指定分包商不当，引起承包商损失√√√合同错误合同遗漏√√√合同与法律冲突√√√客观因素不可抗力√不利的物质条件√施工过程中发现文物、古迹以及其他遗址、化石、钱币或物品√√法律法规引起的价格调整√3.3.5索赔费用的计算方法1.费用索赔的计算索赔费用的计算方法有实际费用法、修正总费用法、分项计算法。（1）实际费用法。该方法是按照各索赔事件所引起损失的费用项目分别分析计算索赔值，计算出该项工程的总费用，再从实际开支的总费用中减去投标报价时的估算费用。这种方法以承包商为某项索赔工作所支付的实际开支为依据，但仅限于由于索赔事项引起的、超过原计划的费用，故也称额外成本法。在这种计算方法中，需要注意的是不要遗漏费用项目。计算公式：索赔金额=实际总费用-投标报价估算费用（2）修正的总费用法。这种方法是对总费用法的改进，即在总费用计算的原则上，去掉一些不确定的可能因素，对总费用法进行相应的修改和调整，使其更加合理。修正的内容包括：①计算索赔款的时段仅局限于受到外界影响的时间；②只计算受影响时段内的某项工作所受影响的损失；③对投标报价费用重新进行核算：按受影响时段内该项工作的实际单价进行核算，乘以实际完成的该项工作的工程量，得出调整后的报价费用。68 天津理工大学2009届本科毕业论文计算公式：索赔金额=某项工作调整后的实际总费用-该项工作的报价费用（3）分项计算法即按照各种索赔事件所引起的费用损失，分别计算索赔款。这种方法比较科学、合理，也方便业主审核索赔款项，但计算比较复杂。分项计算方法如表5.13所示。使用这种方法计算索赔款时，应先分析干扰事件引起的费用索赔项目，然后计算各费用项目的损失值，最后加以汇总。具体方法如表3.3.表3.3分项计算索赔费用方法[43]Table3.3themethodtopartialcalculationclaim’scost工程量增加窝工人工费预算单价×增加量窝工费×窝工时间材料费实际损失材料量×原单价×调值系数机械台班费预算单价×增加量（自有）折旧费×时间；（租赁）租金×时间管理费（合同价款/合同工期）×费率×延误天数一般情况下不考虑总部管理费①按照投标书中总部管理费的一定比例计算：总部管理费=合同中总部管理费比率×（直接费索赔款额+现场管理费索赔款额等）②按照公司总部统一规定的管理费比率计算：总部管理费=公司总部管理费比率×（直接费索赔款额+现场管理费索赔款额等）③以工期延长的总天数为基础，计算总部管理费索赔的总部管理费=该工程的每日管理费×工程延期的天数利润（合同价款/合同工期）×利润率×变更天数一般情况下不考虑利息利息=计息基数×约定的利率一般情况下不考虑2.工期索赔计算（1）网络图分析法网络图分析法是通过分析延误发生的前后的网络计划，对比两种工期的计算结果，分析其关键线路的变化，计算索赔工期。①如果延误的工作为关键工作，则延误的时间为索赔的工期；②如果延误的工作为非关键工作，当该工作由于延误超过时差限制而成为关键时，可以索赔延误时间与时差的差值；③若该工作延误后仍为非关键工作，则不存在工期索赔问题。（2）.比例计算法A.对于已知部分工程的延期的时间：；B.对于己知额外增加工程量的价格：比例计算法简单方便，但有时不符合实际情况，不适用于变更施工顺序、加速施工、删减工程量等事件的索赔。68 天津理工大学2009届本科毕业论文3.3.6索赔的案例1.案例简介莱阳市某工程共十二层，框剪结构，合同总工期630日历天，合同造价6200.00万元，业主分别与三家单位签署了施工承包及供货合同：(1)结构及装饰工程：由甲施工企业承包，合同价5000.00万元。(2)安装工程：由乙施工企业承包，合同价900.00万元。(3)商品混凝土供货：由某商品混凝土厂商负责供应，合同价300.00万元。该工程在进行至五层结构混凝土浇筑施工一半时，混凝土供应厂商的加工设备发生安全事故，造成工程混凝土无法供应，该厂商致函业主，希望业主能理解支持，待事故处理完毕后，继续提供工程所需混凝土。业主表示同意，但要求混凝土厂商必须在10天内恢复生产，保证结构工程在10天后能继续施工，并且混凝土厂商应承担由此造成的相应责任和损失，否则，业主将解除供货合同。同时，业主致函甲、乙施工企业，要求做好现场保护工作及继续施工的准备工作，并要求采取避免施工企业损失扩大的积极措施，抄报监理公司。混凝土厂商经过积极工作，于第10天及时恢复生产。但是这拖延了各承包商的工期，属于工期拖延引起的索赔事件，造成了个承包商的经济损失，为此，各承包商分别向业主提出索赔申请，在此仅以甲承包商的索赔进行分析。2.甲承包商的索赔要求在混凝土厂商继续供应工程混凝土后，甲承包商认为由于业主供应的商品混凝土未能及时到位，扰乱了施工计划和劳动力安排，向业主提交了要求进行工期及费用补偿的索赔报告。其大致内容如下：(1)索赔事件描述；(2)索赔的合同依据；(3)工期索赔：按照甲、乙企业共同编制的施工进度网络(已经业主及监理方同意)，该混凝土浇筑工序处于关键线路上，因商品混凝土未能及时供应，直接导致了工期延误，因此，要求业主同意顺延工期8天，并同时要求补偿夜间施工加班时间损失2天，共计要求顺延工期10天。(4)费用赔偿：a.造成的窝工费用：该事件造成80位(劳动力安排表中)劳动工人窝工，要求补偿该80位劳动工人的工资损失：80×40×10=32000.00元b.造成工程管理人员工资损失：15×6O×10=9000.00元c.造成因混凝土无法供应导致的结构混凝土补救措施费用：5000.00元(协)d.造成施工设备闲置费用补偿：10000.00元e.造成企业工期延期的利润损失：f.造成企业总部管理费用损失：68 天津理工大学2009届本科毕业论文总计要求补偿149650.00元。3.业主对甲承包商索赔的处理(l)索赔事实成立，承包商有索赔资格。(2)关于工期延误业主和监理方认真分析了承包商的施工网络计划及劳动力安排，一致认为，结构混凝土浇筑工程虽属于施工计划的关键线路，但承包商在混凝土无法供应期间，仍可继续进行相应的楼板及钢筋制作安装工作，并结合实际情况，第六层结构混凝土于事发后第巧天开始浇筑，根据施工网络安排，应在第五层结束后第10天开始浇筑。考虑到第五层混凝土尚余一半(约一天的浇筑工程量)，并且因此原因，造成第六层部分楼板及钢筋工程无法施工。因此，业主和监理方均认为，可同意4天工期延期，关于承包商的夜间施工时间损失，认为根据索赔补偿后承包商应处于同样有利或不利地位的原则，均表示不予支持。(3)关于费用补偿A.首先对承包商提出的企业利润损失，企业总部管理费及施工设备闲置费用补偿表示否定。这是因为：a.承包商提供的索赔款计算依据不充分(承包商无法也不肯提交关于企业利润及管理费等的企业统计数据)。b.因建筑市场竞争激烈，业务紧张，业主及监理方认为承包商在延期时间内不可能接得施工项目，因此不可能造成企业利润、企业管理费及设备闲置损失。B.同意因混凝土无法供应，造成施工至一半的第五层结构混凝土必须采取施工缝及后期浇筑混凝土的清理措施而引起的费用。经同承包商协商，结果补偿1000.00元。C.关于施工人员及工程管理人员的生产效益降低补偿(业主及监理方不同意窝工说法)，经协商同意，按延期4天为计算依据。即4×80×40×10/14+4×15×60×10/14=11714.00元。D.业主同监理方认为，因混凝土未及时供应造成的施工缝处理，如在以后的时间里如该区域产生质量问题，业主保留向甲承包商索赔的权利。上述结果经同承包商协商，双方最终表示认可。3.4材料价差调整的审核3.4.1引起材料价差的因素在建筑工程中，材料费占总工程的60%～70%[44]，材料费的变动将在很大程度上影响了工程的总造价。在施工期间，材料的涨价引起的价格调整就叫材料价差。目前在市场经济条件下对材料价格采用市场引导定价方式，市场经济条件下影响材料价格的因素很多，材料价格基本都在波动。对材料价差影响因素有以下几点：1.国家政策变化68 天津理工大学2009届本科毕业论文国家对经济的宏观调控会对市场产生巨大的影响。这种因体制发生变化而产生的材料价格的变化。2.地区因素预算定额估价表编制所在地的材料预算价格与同一时期执行该定额的不同地区的材料价格差异。3.时间因素定额估价表编制年度定额材料预算价格与项目实施年度执行材料价格的差异。4.供求因素受市场供求关系的影响，材料价格在一定得区间内的波动。5.地方部门文件因素地方产业结构调整引起的部分材料价格的变化而产生的价差。3.4.2责任归属材料的差价是否可调与合同的订立密切相关，签订合同形式的不同，在材料差价的调整范围和效果就不同，通过对合同的分析，得到对材料差价的调整方法。以下是对合同形式的分析：[22]1.总价合同业主支付给承包商的工程款在合同中是一个“规定”的金额，即总价。它是承包商根据确定由自己实施的全部任务，按投标报价中提出的总价确定价格，发包工程性质和工程量应该在事先明确商定。总价合同包括固定总价合同与可调值总价合同：（1）固定总价合同是指业主方把工程价款以一个数值固定化，在合同中，这个数值是一个“规定”的金额。这种合同的价格和数量风险都由施工方承担。这种合同方式一般适用于工期短、金额小的项目。合同规定价款由承包商一次性包死，不能变化，但当施工中图纸或者工程质量要求有变更或者工期要求提前，则总价也应改变。。由于作为合同价格计算依据的图纸及规定、规范应对工程做出详尽的描述，这一般就要求设计上己完成施工详图。固定总价合同要求承包商承担实物工程量、工程单价、地质条件、气候和其他一切客观因素造成亏损的风险。在合同执行过程中，合同双方均不能因为工程量、设备、材料价格、工资等变动和地质条件恶劣、气候恶劣等理由，提出对合同总价调值的要求。承包商要在投标时对一切费用的上升因素做出估计，并包含在投标报价之中。因此，这种形式的合同适用于工期较短(一般不超过一年)，对工程项目要求十分明确、对最终产品的描述也相当详细的工程项目。采用固定总价合同，在招投标时就要求项目的内涵清楚，设计图纸完整齐全，工作范围及工程量计算依据确切。（2）可调值总价合同的总价一般也是以图纸及规定、以规范为计算基础，但是按“时价”进行计算，是一种相对固定的价格。在合同执行过程中，由于通货膨胀引起材料采购价格上涨，从而导致工料成本增加，68 天津理工大学2009届本科毕业论文就可按特别约定的调值条款对合同总价进行相应的调值，但合同总价依然不变。这种合同与固定总价合同的区别在于，业主没有把材料采购价格上涨带来的风险转移给承包商。可调值总价合同适用于工程内容和技术经济指标规定很明确的项目。由于合同中列明调值条款，所以工期一年以上的项目较适于采用这种合同形式。2.单价合同。在施工图不完整或者拟发包的工程项目内容、技术经济指标暂不能明确或者工程量变动可能较大时采用单价合同形式。这样在不能比较精确地计算工程量的情况下，能够有比较大的几率避免合同任何一方承担过大的风险。单价合同按照工程量是否给出分为估算工程量单价合同与纯单价合同。（1）估算工程量单价合同是以工程量清单和工程单价表为基础和依据来计算合同价格的。是由业主方或者委托招标代理单位或造价工程师提出总工程量估算表，即“暂估工程量清单”，列出分部分项工程量，由承包商以此为基础填报单价。最后工程的总价应按照实际完成工程量计算，由合同中分部分项工程单价乘以实际工程量，得出工程结算的总价。采用估算工程量单价合同可以使承包方对其投标的工程范围有一个明确的概念。这种合同一般适用于工程性质比较清楚，但任务及其要求标准不能完全确定的情况。在这种合同形式里，工程量是已经给出来的，承包商只要填上适当的单价就可以了，承包商承担的风险比较小。发生工程量调整时，双方可按合同中专用条款的规定进行调整，一般是实际工程量比招标文件上的工程量相差15%时改变单价。这种合同形式在实际中运用较多，目前我国推行的工程量清单招标所形成的合同就是估算工程量单价合同。实施这种合同的标的工程施工时要求在施工过程中及时计量并建立月份明细账目，以便确定实际工程量。（2）纯单价合同是设计单位还来不及提供施工详图，或虽有施工图但由于某些原因不能提供比较准确工程量时，业主只给出发包工程的有关分部分项工程，以及工程范围，不需对工程量作任何规定。承包商在投标时只需要对这种给定范围的分部分项工程做出报价的合同。这种合同的工程量则按实际完成的数量结算，它主要适用于没有施工图或工程量不明，却急需开工的紧迫工程。单价合同若按单价是否可以调整又分为固定单价合同与可调单价合同。（1）固定单价合同可以让业主把材料采购价格上涨带来的风险全部转移给承包商，同时承包商也独享获得价格下跌带来超额利润的可能。这种合同形式适用于资金雄厚的业主与具有足够抵御价格风险能力的承包商。（2）可调单价合同没有把价格风险转移或者只是部分转移给承包商，同时承包商无权分享或者有部分分享超额利润的可能。这种合同适用于在业主愿意独自承担价格风险同时享受超额利润，或者承包商只能承担有限的价格风险的情况。3.成本加酬金合同68 天津理工大学2009届本科毕业论文包括成本加固定百分比酬金合同、成本加固定金额酬金合同、成本加奖罚合同与最高限额成本加固定最大酬金合同。这种合同形式主要适用于工程内容及其技术经济指标尚未全面确定，投标报价的依据尚不充分的情况下，业主因工期要求紧迫，必须发包的工程，或者业主与承包商之间具有高度的信任，或者承包商在某些方面具有独特的技术、特长和经验的工程。以这种形式签订的建设施工合同有两个明显缺点:一是业主对工程总价不能实施实际有效的控制;二是承包商对降低成本表现的兴趣不大。因此，这种合同形式在建设工程中很少采用。具体关系如图3.5：建设工程施工合同总价合同有全面而详细的设计图纸，不急于开工单价合同项目内容和设计指标不是十分确定成本加酬金工程内容和指标都未确定，急于开工固定总价合同可调总价合同按工程量是否明确按单价是否可调分估算工程量单价合同纯单价合同固定单价合同可调单价合同成本加固定百分比酬金合同最高限额成本加固定最大酬金合同成本家奖罚合同成本家固定金额合同图3.5合同的分类Fig.3.5Contractclassification3.4.3审核依据竣工结算的审核，主要是在施工图的基础上结合合同、招投标书、协议、会议纪要以及地质勘察资料、工程变更签证、材料设备价格签证、隐蔽工程验收记录等竣工资料，按照有关的文件规定进行计算核实。根据《建设项目工程结算编审规程》CECA/GC-2007的规定，竣工结算的编制依据主要包括以下几项：1.法律法规类（1）国家有关法律、法规、规章制度和相关的司法解释。（2）国务院建设行政主管部门以及各省、自治区、直辖市和有关部门发布的工程造价计价标准、计价办法、有关规定及相关解释。2.招投标文件类招投标文件，包括招标答疑文件、投标承诺、中标报价书及其组成内容。3.履约合同类施工发承包合同；专业分包合同及补充合同；有关材料、设备采购合同。68 天津理工大学2009届本科毕业论文4.工程价款调整资料建设工程工程量清单计价规范或工程预算定额、费用定额及价格信息、调价规定等。5.影响材料差价的其他相关资料对材料差价有影响的其他相关资料。3.4.4材料价差的调整合同形式对材料价款调整的具体作用：签订合同的形式不同，风险分担就不同，材料价款发生变动时，业主方是否应当承担责任，进行调价必然不同，有表3.4对是否同意价款调整的不同情况进行统计说明：表3.4材料价差的调整Table3.4adjustingofmaterialpricevariance总价合同固定总价合同设计和工程范围有所变更时可调部分可调可调总价合同合同变更（包括设计变更）、物价波动和法律的变化部分可调单价合同估算工程量单价当工程量偏差比较大时，双方商定如何改变单价部分可调纯单价合同双方在专用条款约定是否可调部分可调单价合同固定单价合同承包商承受所有的价格风险不可调可调单价合同价格风险全部由业主方承担可调成本加酬金合同成本加固定百分比酬金合同价格和工程量都按完工后的实际情况进行结算。可调成本家固定金额合同可调成本家奖罚合同可调最高限额成本加固定最大酬金合同可调3.4.5价差的费用确定材料价格发生变化时业主方对合同价款的调整规定有：《建设工程工程量清单计价规范》第4.7.6：若施工期内市场价格波动超过一定幅度时，应按合同约定调整工程价款；合同没有约定或约定不明确的，应按省级或行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构的规定调整。具体的的调整方法：对于符合合同的规定，应该给予调整的材料价款，应该用以下几种方法进行价款的调整。[23]1.审查原始凭证通过对原始凭证的鉴别,例如进货发票、材料收发记录、材料出库单以及材料领用手续签证等决定调整的方法。业主方根据监理确定实际使用的材料数量来计算材料数量,以此对价款进行调整。这种方法操作程序简单明了,比较直观。采用审查原始凭证法进行材料差价调整需要监理作大量工作,要求其在进行日常工程计量的同时,还要对材料数量进行确认,工作量非常大。在采用审查原始凭证方法进行材料差价调整时,要注意68 天津理工大学2009届本科毕业论文加强原始凭证的审核工作。原始凭证是承包人购买材料的凭证,也是业主和监理审批材料差价费用的依据,要特别加强对原始凭证的审核工作,要通过现场监理严格认真地检查确认。凡票证出具的材料必须用于本工程项目,票证中的材料数量及型号必须与到达现场的材料相一致,坚决杜绝假发票或涂改发票现象的发生。2.公式法:公式法是通过公式计算确定符合某材料差价标准数量进行材料差价调整的一种方法。材料差价计算公式如下:材料差价费用=期中计量支付费用×各种调差材料费用所占的权重系数×各种调差材料的物价上涨系数公式法实现了计量支付的统一，它以原始凭证进行材料差价调整,计量支付与材料差价支付是相互独立的。公式法将材料差价的支付与计量支付统一管理。首先,材料差价标准的选择以计量的时间确定;其次,以计量工程项目的数量确定每期调差材料的数量。这可避免由监理对工程计量并核定使用范围等繁锁的工作,也消除了一些主观差错因素;第三是材料差价费用的控制完全依据材料差价标准和工程计量支付。（1）公式法明确划分业主与承包人分别承担的风险。无论是在招标阶段还是在合同执行阶段,对某一确定的调差材料,业主与承包人双方分别承担价格风险比例是非常重要的,关于这个比例控制的方法和重点,原始凭证法和公式法是有本质区别的。原始凭证法对于材料价格的风险,投标人是依据其经验、风险承受的能力以及其测算的调差材料的数量在投标价格中估列,不同的投标人所考虑的尺度是不相同的。业主着重在合同执行阶段通过原始凭证的审查和现场的校核控制双方的价格风险。而在公式法中，按公式法进行调差,无论是在招标阶段还是在合同执行阶段,合同双方价格风险的比例是明确的。（2）采用公式法进行材差调整的关键是权重系数的确定,为了准确及时地确定权重系数,业主需要较长的招标周期和经验丰富的标底编制队伍。在合同执行期间,如果发生重大设计变更或合同调整,从合同的公正、公平考虑,权重系数应该调整。因此,业主要在招标文件中对权重系数的调整作详细的规定,以避免出现合同纠纷。从实践结果看,权重系数的调整较难掌握,这是公式法调差的主要缺点之一。3.简易指标法简易指标法是通过工程量清单主要项目的调差材料消耗系数,以工程计量的数量为基数计算调差材料的数量,并按计量的时间确定材料差价标准,最终确定调差费用的一种方法。这种方法是在公式法基础上改良和派生出来的,因此它保留了公式法的优点,便于确定材料差价标准,支付程序简明,通过工程计量控制的手段实现材料差价支付的控制,避免了双计量等繁锁的工作,除此之外尚有以下特点。●相对于以上两种计算方法,简易指标法具有稳定性。以简易指标法进行材料差价的调整,业主与承包人双方承担的价格风险比例是由调差计量项目的种类和该项目的材料消耗系数两个因素决定的,调差计量项目越多,消耗系数越大,发包人承担的风险比例越大,反之则越小68 天津理工大学2009届本科毕业论文。相对公式法中调差材料的权重系数、计量项目的调差材料消耗系数具有稳定性和通用性,不同性质的工程项目只要是统一的计量支付原则,其调差材料消耗系数是一致的,这就克服了公式法中存在的缺点。●这种方法还具有可控性。以公式法进行材料差价费用的调整,在出现重大设计变更或合同调整时,调差材料的权重系数是必须重新调整的,要做到调整的统一性并合理地控制材料差价费用,尚存在困难。以简易指标法进行材料差价调整解决了这个矛盾,因此无论设计变更还是合同调整,最终体现的是项目数量的改变,而计量项目是与调差材料消耗系数相对应的,因此简易指标法在材差费用的动态控制方面体现了其巨大的优越性。用以上方法对价差进行计算时，要注意:(1)工程量按差价调整期内实际完成的各项工程量计算。实际变更增加的项目,如采用报价单中相同报价性质单价计算费用时,其工程量应并入相同性质工程量中。总价承包的工程项目,材料差价不再调整。(2)各种材料消耗量的计算。按报价单相关项目合同单价的消耗量与调差期内实际完成的工程量乘积计算;同时,各单位估价表中施工机械台班费中消耗各种材料,也应按其消耗指标计算。在招标投标中合同规定的业主无偿提供的材料,业主应计算该部分材料差价,以便准确确定工程造价。(3)设计和施工方案有重大变化时,造成工程量大幅度增加,工期延长以及停工等,导致材料消耗增加的费用,应调整工程概算和承包价款,而不应归入价差调整范围。3.4.6材料价差调整案例XX工程1#主厂房钢结构工程合同     经邀请招标、价格谈判，该合同于2003年9月15日签订，纯单价合同，工程量依实计算，工程总量暂定2500吨，并有下列条款“施工期间除了政策性调整（定额和取费标准及材料价格变化）引起总价变动超过5%以外，别的变动不予以调整工程单项造价”。当期钢板材料（主材）市场销售价为3700元/吨，此后伴随工程进度，钢板材价格大幅上涨：至2003年12月底，期间完成工程量2500吨，钢板材料（主材）市价平均上涨至4200元/吨；2004年1月1日至今，期间完成工程量2000吨，钢板材料（主材）市价平均上涨至4700元/吨。施工承包商于2004年3月底以“市场原材料价格猛涨（即通货膨胀），施工方严重亏损，无力履约”为由，向业主提出材料差价调整：要求2004年1月1日至今期间，工程单项造价补偿价差=4700-3700=1000元/吨。 1.分析：纯单价合同是工程量按实计算，工程单价的调整按照专用条款进行调整的合同。按照国际惯例和工程惯例，一般都需要在专用条款里事先约定风险程度，如工程总价的正负3~5%范围之内（国际工程承包行业平均利润率在3~5%），超出部分双方另行约定。在超过既定的范围时，要进行价款的调整。在本合同执行过程中，施工方已经为业主承担了部分风险，对于超出总价浮动幅度的价差，按照国家规定价差是要进行调整的。在合同调价中，由于工期短，使用调价公式的意义不大，倒反给业主和承包商带来不少工作量，所以用了简易指数法。2.解决方法双方签订了补充协议：工程单项造价补偿价差=1000元/吨 68 天津理工大学2009届本科毕业论文第四章工程量清单计价模式下业主方全过程造价管理通过上文对竣工结算的分析，得出在招投标阶段、施工阶段、竣工结算阶段的一些工作都对工程价款有影响，影响竣工结算因素从工程招投标一直积累到竣工验收的各个阶段，传统的只注重竣工审查阶段的管理已经无法高效率控制工程结算超预算现象，为了使竣工结算工作更有效，业主方应该从源头做起，从招投标阶段到竣工验收阶段都采取相应的手段对其进行管理。如鱼刺图4.1.设计阶段控制结算超预算施工阶段竣工结算阶段提高设计质量减少设计图纸错误合同管理建立严格的审查制度选择正确的审查方法招投标阶段招标文件管理人员素质提高投标文件的管理变更管理索赔管理图4.1项目的全过程造价管理Fig4.1Managementinthewholeprocessofproject4.1设计阶段有资料研究表明，在工程质量事故的众多原因中，设计责任多数占40.1%，居第一位。不少建筑产品由于缺乏优化设计，而出现功能设置不合理，影响正常使用；有的设计图纸质量差，专业设计之间相互矛盾，造成施工返工、停工的现象。对设计阶段的控制，主要在审核设计图纸和优化设计方案这两个方面。4.1.1审核设计图纸施工图是设计单位的最终产品,是施工企业实施施工的依据,它是工程建设全阶段的指导性依据。施工图的设计放映了初步设计所确定的原则、规范、内容、项目和投资额。后期的变更是对以上因素的改变，所以完善施工图的设计，在很大的程度上减少后期的变更。在现阶段，业主方对施工图设计缺乏全面的审查，在审查时68 天津理工大学2009届本科毕业论文只检查平面布局、外观设计、安全性等高，对图纸的质量和可施工性没有详细的审核，造成施工阶段的变更。对于设计图纸的审核，主要审查是否存在错、缺、漏和碰的情况。有没有满足安全可靠和适用的原则，还要注意设计是否与现场情况吻合。1．施工图与施工设计说明审核施工图中平面图、立面图和剖面图的功能布置是否合理、功能划分是否齐全、用材及造型是否合理、种类是否齐全、尺寸是否明确；节点大样图中标志符号是否与索引符号对应，图示内容是否正确、详细、齐全，构造做法是否准确详细，各施工构造尺寸是否满足人体工程学的要求；电气线路图、给排水图是否明确满足相应的要求。施工设计说明：应包括土建、安装、装饰、钢结构等方面的说明，要审核这些说明有没有符合国家的规范。重点审核设计说明中是否已明确建设工程的各个注意事项、施工图未能反映的注解、施工图编制说明等。比如装饰设计说明中应明确规定对木结构的防火处理;电气设计说明中是否对电线的颜色使用有严格的要求;消防设计说明中应明确规定对材料的阻燃要求及建筑空间的燃烧等级；钢结构设计说明中应明确钢构件的防锈处理方法。2.建设工程的质量是否合格建设工程质量简称工程质量。工程质量是指工程满足业主需要的，符合国家法律、法规、技术规范标准、设计文件及合同规定的特性综合。建设工程最基本的质量特性，有性能、寿命、可靠性、安全性、经济性等满足社会需要的使用价值及其属性。而工程设计是根据建设项目总体需要和地质报告，对工程的外形和内在的实体进行筹划、研究、构思、设计和描绘，形成设计说明书和图纸等相关文件，使得质量目标和水平具体化，为施工提供直接依据。工程设计质量是决定工程质量的关键环节。大力推进采用新技术、新工艺、新方法，不断提高工艺技术水平，是保证工程质量稳定提高的重要因素。3.是否具有可施工性可施工性是指在项目规划、设计、采购及工厂操作等方面,应充分使用一些以往通过施工工作获得的知识和经验,从而有效降低项目成本、加快项目进度,进而确保项目整体目标的实现。而可施工性审查是指通过各个专家一起对整个项目的规划、设计、采购及工厂操作等诸多方面进行充分的研究分析,探讨出一些改进设计的方案,从而降低整个项目成本,或者使设计最终方案更加方便最终用户的过程。研究表明,如能在项目的早期阶段将一些施工经验和方法融入项目规划和设计中,将避免后期由于缺乏可施工性而进行的设计变更。即项目越早建立和实施可施工性计划,越早开展可施工性审查,项目在以后的管理也更方便。因此应把针对设计开展的可施工性审查工作作为设计阶段的一项重点工作,这项工作对节约项目成本、保证项目进度的作用十分巨大。施工性问题有：（1）某个工序的施工过程中，是设计原因引起的难以顺利完成施工的问题。（2）总体施工方案有关的问题，指项目实施的早期阶段，通常的设计质量管理没有从总体上考虑后续施工的需求。4.1.2提高设计质量建设工程设计在技术上是否可行、工艺是否先进、经济是否合理、设备是否配套、结构是否安全可靠等,都将决定工程建设后期的管理和工程实体的质量。68 天津理工大学2009届本科毕业论文1.切实做好方案选择与审核设计方案的合理性和先进性是设计质量的基础。设计方案的选择,设计方案的选择重点是设计参数、设计标准、设备和结构选型、功能和使用价值等是否满足使用、经济、美观、安全、可靠等要求。设计评审是对设计文件综合性、系统性、文件化的检查,以评价设计是否满足相关的质量要求,找出存在问题,并提出解决办法。设计评审过程中应依据其质量特性的功能性、可信性、安全性、可实施性、适应性、经济性、时间性和美学等方面是否满足要求来衡量设计方案的质量水平。高质量的设计方案必然比较完善，也避免了后期的工程变更等纠纷。2.选择合适的设计单位在确定了项目目标后，选择一家合适的设计单位是实现项目目标的重要途径之一。首先，一个项目从前期策划、概念规划、总体规划到详细规划设计、单体设计、初步设计和施工图设计，有很多阶段，每一个阶段对设计的要求不一样，因此，方案能力强的不一定做好施工图，而策划做得好不一定代表可以做总体规划。随着设计专业分工和市场逐渐的细化，配合设计各阶段的咨询顾问公司、方案设计公司、建筑设计公司、施工图设计公司等更加专业的公司会更加适合该阶段设计工作的需要，而且会做得更好、更专业，所以在相应阶段邀请合适的公司来做，会达到提高设计质量的目的。在设计过程中，设计对于甲方和设计单位应该成为一道桥梁，双方通过方案进行交流和互动，提高双方对方案的认识和设计水平，并最终成为双方共同的心血和设计财富。3.提高设计阶段各个部门的协调为了使设计过程中设计部门及设计各专业间能做到协调和统一,必须明确规定并切实做好设计部门与采购部门、设计内部各专业间的任务和作用。提高设计在各个领域的操作性，提供设计的质量。4.建立设计成果校审制度设计文件校审是对设计所作的逐级检查和验证检查,以保证设计满足规定的质量要求。设计校审必须对阶段性成果和最终成果质量进行严格校审,具体包括对计算依据的可靠性,成果资料的数据和计算结果的准确性,论证证据和结论的合理性现行标准规范的执行,各阶段设计文件的内容和深度,文字说明的准确性,图纸的清晰与准确,成果资料的规范化和标准化等内容的校审。5.提高设计的深度和设计的精度设计图纸既有设计深度又有设计精度,才能保证工程量清单计算的完整性和准确性,避免今后由于设计不明确、不到位引起的变更和争议。工程量清单编制和计价时很多的暂定项目、暂定价都是设计深度不够、不到位、质量不高引起的。招标人应尽量将这些问题解决在萌芽状态,在源头上加以杜绝。6.认真搞好设计交底与图纸会审设计交底的目的是对施工单位和监理单位正确贯彻设计意图,使其加深对设计文件特点、难度、疑点的理解,掌握关键工程部位的质量要求,确保工程质量。图纸会审的目的有：68 天津理工大学2009届本科毕业论文解决图纸中存在的问题,减少图纸的差错,将图纸中的质量隐患消灭在萌芽之中；使施工单位和各参建单位熟悉设计图纸,了解工程特点和设计意图,找出需要解决的技术难题,并制定解决方案。7.建立设计文件的会签制度设计文件的会签是保证各专业设计相互配合和正确衔接的必要手段。通过会签可以消除专业设计人员对设计条件或相互联系中的误解、错误或遗漏,是保证设计质量的重要环节。8.加强设计的标准化工作标准是对设计中重复性事物和概念所做的统一规定,是以科学技术和先进经验的综合成果为基础,经有关方面协商一致由主管机构批准,通过制定发布和实施,为设计提供共同遵守的技术准则和依据。它在保证设计质量方面起着重要的作用。凡是列入《强制性条文》的所有条文,必须严格执行,否则就会为工程带来重大损失。因此,必须搞好设计的标准化工作。4.2招投标阶段招标投标[26]，是在市场经济条件下进行货物、工程和服务的采购时，达成交易的一种方式。在这种交易方式下，通常是由货物、工程或者服务的采购方作为招标方，通过发布招标公告或者向一定数量的特定供应商、承包商发出投标邀请书等方式，发出招标采购的信息，提出招标采购文件，由各有意提供采购所需货物、工程或者服务的供应商、承包商作为投标方，向招标方书面提出响应招标文件要求的条件，参加投标竞争；招标方按照规定的程序从众多投标人中择优选定中标人，并与其签订采购合同。从交易过程来看，招标投标必然包括招标和投标两个最基本的环节。没有招标就石会有供应商或者承包商的投标；没有投标，采购人的招标就没有得到响应，也就没有开标、评标、中标、合同签订及履行等。招投标阶段是影响竣工结算管理的第一个阶段，在这个阶段，业主与承包商签订合同，确定了工程的预算价款，并对以后的价款调整方式等做出了约定。在这个阶段对竣工结算的管理，只要通过两个方面进行：4.2.2招标文件的管理招标文件是整个贯穿整个工程，是整个工程实施的依据。其中，招标文件的最大作用在于招投标阶段，它是投标人编制投标文件的依据，也是评标的依据，同时还是签订施工合同，竣工结算时调整工程价款的重要参考文件，因此，对招投标阶段的管理主要集中在对招标文件的编写管理上。招标文件主要包括：●投标须知。投标须知主要是告知投标者投标时有关注意事项，包括资格要求、投标文件要求、投标的语言、报价计算、货币、投标有效期、投标保证、错误修正和本国投标者的优惠等。●招标工程的技术要求和设计文件68 天津理工大学2009届本科毕业论文。对工程的特殊技术要求和相关的设计说明，设计图纸等。●工程量清单。工程量清单也就是工程量表，是招标人根据《建设工程工程量清单计价规范》的要求对所需要实施的全部项目和内容按工程部位和性质列出琪工程量的表格。●投标函的格式及附录●拟签订合同的主要条款。招标文件中的合同文件和合同协议条款，是招标人单方面提出关于招标人、投标人、监理工程师等各方权利和义务的关系设想和意愿，是对以后工程实施过程中遇到质量、进度、检验、支付、索赔和争议的示范性、定义性的阐述作用。●要求投标人提交的其他资料。●说明评标原则和评标方法。在以上的招标文件的各个小节里，工程量清单是构成标底，形成合同价款的最终因素；约定合同的格式是竣工结算时期价款调整的重要依据，因此，对竣工结算影响最大的是工程量清单的编制和合同的主要条款的签订，我们要从以下这两个关键点对招标阶段进行分析，从而得出竣工结算管理的方法。1.工程量清单编制的管理《清单计价规范》3.1.1规定：工程量清单应由具有编制能力的招标人或受其委托，具有相应资质的工程造价咨询人编制。这一个规定是为了规范招投标程序，对招投标质量提供最基本的保障。《清单计价规范》3.1.2规定：采用工程量清单方式招标，工程量清单必须作为招标文件的组成部门，其准确性和完整性由招标人负责。这一个规定是为工程量清单赋予法律责任，奠定它在招投标和以后的工程建设中的指导地位。对工程量清单的编制的管理，主要有如下几个方法：(1)正确设置分部分项工程量清单项目名称和细化清单项目的分类。在设置分部分项工程量清单项目名称时应考虑以下上个规范：《清单计价规范》附录中的项目名称、《清单计价规范》附录中的项目特征和拟建工程的实际情况。工程量清单编制时，以附录中的项目名称为主体，并考虑该项目的规格、型号、材质等特征要求，结合实际工程的具体情况，详细地描述影响该工程计价的有关因素。在填写清单子目的工程内容中要尽可能详细符合图纸和规范要求，不能简单照搬，附录中的工程内容要有增有减，做到准确和完整。避免中标单位在施工过程中提出索赔。在工程内容中要列入主要材料和设备的型号规格，根据图纸及计价规范要求详细写明工程做法，如刷油的遍数、油漆品种、无缝管的外径和壁厚等。工程内容越详细越有利于形成合理报价，也有利于工程实施中变更价款的控制。对项目名称的具体描述，可以避免后期清单的表达不清、歧义等引起的工程纠纷。(2)认真审核工程量清单。工程量清单编制完成后，除清单编制人要对清单进行仔细检查外，还应安排审核人员进行审核。主要审核清单项目是否有重项、错项和漏项，项目特征描述是否清楚、准确，以及工程量计算是否有误，特别是对工程量大、造价高的项目要重点审核，由于业主方承担量的风险，这种做法非常重要。（3）准确描述项目特征，项目特征主要包括项目的设计概述、施工材料要求和工艺要求。68 天津理工大学2009届本科毕业论文清单项目特征描述不规范是目前工程量清单编制中比较典型的问题。描述不规范表现为：不描述、描述不清楚、用词不准确等。项目特征直接关系到清单项目综合单价的确定，如果项目特征描述不规范容易引起理解上的差异，会在施工合同履行过程中产生分歧，导致纠纷、索赔。所以，规范描述清单项目特征，成为提高工程量清单编制质量的关键。项目特征描述要做到严谨、完整、不留缺口，对体现项目特征的区别和对报价有实质影响的内容都应该详细描述。对清单项目的详细描述，能够有效减少由于项目的特征描述不准确，造成施工方故意套用较高单价的定额，令业主方损失。（4）正确理解《清单计价规范工程量计算规则》，准确计算清单工程量。工程量清单中的工程量只是报价的基础，结算时以实际完成的工程量为准，但是由于业主要承担“量”的风险，任何工程量的错误一旦被承包商发现和利用则会给业主带来损失并引发其他施工索赔。如投标人会利用清单工程量的编制错误采取不平衡报价策略；施工单位以实际工程数量增加，引起措施费增加为由提出工程索赔；施工单位还可能以实际工程数量减少，减少了工程利息和改变施工组织方案等理由提出索赔。2.合同的管理（1）正确选择合同的形式。《清单计价规范》4.4.3规定：实行工程量清单计价的工程，宜采用单价合同。单价合同是工程单价不变，工程量按竣工图的工程量进行计算的合同。业主方要明确和施工企业在施工中的权利和义务。双方都应以施工合同为行为依据，认真履行各自的义务，任何一方无权随意变更或解除施工合同，任何一方违反合同规定内容，都必须承担相应的法律责任。重视合同法律性质及合同的审查和风险分析，在签订合同的时候，对不同工程的风险进行分析，结合实际情况，选择合适的合同形式。（2）规范合同条款。由于建设工程项目合同种类和条款都比较多，其中用词不当甚至错误的问题难免发生，导致合同履约过程中容易产生纠纷。在合同条款的制定过程中，最主要的是分析与估价结果直接有关的条款，对招标文件中合同条款的审核分析是招标阶段合同管理的重中之重。可以减少后期合同纠纷的发生，并有效地指导以后的报价、合同签订以及合同的执行工作。在实际合同拟定中，承包商往往是根据示范文本草拟合同协议条款，经业主认可后签署，常需要几经确认，这一过程中由于种种原因造成最后的合同条款与招投标文件中相应的条款相差很远，影响了合同的履行。（3）重视合同中对索赔的相关规定。索赔在合同管理中是常见的现象。索赔涉及估价、法律、工程管理及公关等方面知识，专业性很强，必须有专门的条款对索赔进行规定。在签订合时要充分考虑不利因素，在合同中对索赔的处理尽可能详化，采用最有效的索赔管理策略。高水平索赔管理不仅有利于解决合同争端和赔偿问题，更有利于整个项目管理水平和整个企业管理水平的提高。4.2.3投标文件的管理1．计价模式分析根据工程量清单计价选择基数的不同，工程量清单的计价主要有三种模式：[20]68 天津理工大学2009届本科毕业论文（1）直接费单价模式。业主方先编制投标报价单价，以此为基数计算直接费（人工费、材料费、机械费）以外的费用并列入其他报表。采用这种方法时，由于工程量清单分项与定额不一致，需要进行定额分项的组合或者拆分。（2）完全单价模式。这是一种国际惯例模式。完全单价模式的工程量清单分项单价里综合了直接费、其他直接费、间接费、利润和税金等。这种模式的工程量清单分为一般项目、暂定金额和计日工三种。由于它在分项单价里综合了所有费用，所以在编制分项单价时，需要更多的费用分摊计算。（3）综合单价模式。这是目前广泛使用的计价模式。这种模式在工程量清单分项里综合了工程直接费、间接费、利润、管理费并考虑了风险。在计算时，首先计算间接费、利润、管理费并估计风险，再对其进行分摊。2.防范不规范报价策略在目前建筑市场环境下，业主方一般使用综合单价计价模式进行招标。所以对施工报价的管理，审核主要目的是防范不规范的报价策略。施工方在投标报价时，利用招标文件的漏洞实行不利于业主方的报价策略，主要采用不平衡报价策略。招标人在审查投标单位报价时不但要看总价，还要看每项的单价，总造价低并不等于每项报价最低。对于分项工程单价价值较高、工程量较大、主要材料的单价价值较高、分项变更的可能性较大的项目要重点评审。对投标报价的审核，主要五个方面进行审核。（1）符合性评审：在详细评标之前，评标委员会将首先审定每份投标文件是否实质上响应了招标文件的要求。实质上响应要求的投标文件，应该与招标文件的所有规定要求、条件、条款和规范相符，无显著差异或保留。（2）工程总价评审：总价的评审依据的是评标基准价，属社会平均先进水平，目的是控制基准价处于平均先进水平以激励投标人挖掘自身优势、提高整体竞争力，基准价可划定一个有一定空间的合理范围，例如：用浮动系数±x%表示，X的值应在投标截止后开标前，根据工程特点、市场价情况确定，应保证落入该区间的投标报价具有竞争力，并依据评审内容和指标的不同进行调整。这里合理浮动范围的确定应达到让工程中标价格低得有“度”，同时又保证各投标报价的“竞争性”的目的。（3） 分部分项工程综合单价评审：在具体操作时，如果对所有综合单价全部评审，则工作量太大，因此可选择工程量大、价值较高以及在施工过程中易出现变更的分部分项工程的综合单价作为评审的重点，评审的数目不得少于分部分项工程清单项目数的20％，且不少于10项，并应按各分部工程所占造价的大体比重抽取其分项工程的项目数，单项发包的专业工程可另定。（4）主要材料和设备价格评审：一般是把招标文件提供的用量大又对投标报价有较大影响的材料和设备作为评审的重点，当数目较多时，抽取的数目不少于表中材料和设备总数目的50％；数目较少时，进行全部评审。（5）措施项目费评审：将招标文件所列的全部措施项目费作为一个整体进行评审，不再单独抽取。68 天津理工大学2009届本科毕业论文4.2.4人员素质提高1．规范招标行为（1）杜绝招标人规避招标：有些发包人会采取各种方式违规干预、弄虚作假，规避招标将应该公开招标的建设工程项目采取邀请招标，干预插手建设工程项目招投标。规避招投标的行为主要表现为：肢解工程。将必须依法招标的建设工程分解为若干小项目或分阶段实施,使之达不到法定的工程建设项目招标范围和规模标准；缩小范围。降低招标公告的广知，在不知名的媒体上发布招标公告，不经批准进行邀请招标，缩小投标入范围达到既排斥潜在投标入；暗箱操作：业主中某些从业人员利用手中权力,介绍工程施工单位，暗地指挥、操纵招投标,下属部门受指使或迫于行政压力违规操作，采取加设或特设投标条件和评分办法,或故意泄露标底等手段,使"指定"单位中标。在进行招标管理时，要注意审查这些情况是否存在，进行防范。（2）不干预评标、定标。评委在评标时主要对投标人的报价、工期、质量、施工组织设计、以往业绩、社会信誉等进行综合评定,在评价方法中通常采用打分的方法。一些招标人由于主观意愿对某些投标人有倾斜，从而对评标活动进行干涉，如某些业主方对某个施工企业的偏好会影响评委的评标结果。甚至一些招标人在评标委员会评出最佳投标人时，主观地挑选别的投标人。这主要反映在对评标委员会中评审专家的评标活动施加影响，引导评审专家向自己的“意中人”倾斜，如招标人达不到目的，则故意拖延评标时间，迟迟不决标。（3）没有资质的招标人采用招标代理。招投标工作是一项专业性和技术性都很强的工作，为了招投标活动的顺利开展，必须由熟悉招标业务，具有一定的专业知识的人员搭建招标工作班子，负责整个招投标活动。如招标人不具备编制招标文件和组织评标的能力，应当委托具有相应资格的招标代理机构代理招标。当前一些不具备自行组织招标能力的招标人却不愿委托招标代理机构组织招标。招标人认为委托给采购代理机构会削弱招标人的权力，在招标过程中发生了一些违法违规的情形，代理机构会完全推托责任。对此，法律规定招标人自行招标必须具备的详细条件，不具备条件的采购人必须委托招标代理机构。2．提高业务水平有的建设单位没有法律、合同方面的专门人才，对涉及招投标的工程管理方面的业务不熟悉，制定评标细则时考虑不够全面，导致标底不准确，还存在监督机制不健全，泄露标底、串标等现象，影响招投标文件的公正性。（1）提高造价工程师工作质量：影响招标质量的关键是招标文件编制的合理、严密及评标过程的公正与审慎程度。造价工程师要深入到编制招标文件及评标过程中,防止低于成本价中标,导致“豆腐渣工程”,或“低价中标,高价索赔”等现象;对招标项目采用工程量清单招标,工程量清单计价对透明招投标活动、减少施工合同纠纷、推行竞争和以市场定价、控制工程造价有着非常积极的作用。（2）增强合同管理能力：在谈判及签订施工合同时要严谨、详尽、明确,增强对合同的法律意识,明确界定工程内容及工程范围,详细制定买卖双方的责权利,尽可能堵住一切漏洞,68 天津理工大学2009届本科毕业论文控制费用变更,减少索赔隐患,避免在今后结算时造成扯皮或发生经济纠纷,加强合同管理及履约检查制度,保证合同的顺利实施,有效地控制工程造价。4.3施工阶段4.3.1合同管理1.建立适宜的合同管理组织在目前建筑市场实行项目管理及监理制的情况下，业主一般通过业主代表或委托监理单位对施工合同进行管理，不设置专门的合同管理机构及人员。为了使合同的管理专业化、适应市场经济环境、和控制投资及风险，建设单位有必要建立专门的合同管理组织机构。选择适宜的合同管理组织结构和准确、灵活的运用所选择的组织方式,扬长避短,才能真正提高工程合同管理的水平。（1）合同管理员制   合同管理员制借鉴的是项目组织机构里最简单的直线式组织结构，它是最早使用也是最为简单的一种结构,是一种集权式的组织结构形式,又称为军队式结构。合同管理员制的组织图如图4.2所示。图4.2合同管理员制的合同管理组织Fig4.2Contractmanagementofcontract-managersystem68 天津理工大学2009届本科毕业论文此种组织结构设合同部经理一名,全面负责合同部的工作以及和项目其他职能部门的协调工作。其中有两个副经理，一位负责主合同和索赔管理,并专门配备主合同管理员。另一位副经理负责分包合同管理,在有很多分包合同需要管理的时候一个分包合同管理员可以同时负责多个分包合同的管理,但每一个分包合同都要对应某一个分包合同管理员;合同部另配负责行政管理的秘书,他要负责合同部的所有行政管理工作,尤其是合同文件的登记、分类和存档等管理作。直线式组织结构的优点是组织结构设置简单、权责分明、信息沟通方便,便于统一指挥,集中管理。缺点是缺乏横向的协调关系,灵活性较差,一旦项目规模很大时,会使管理工作复杂化,合同部经理可能会因为经验、精力不及而顾此失彼,难以进行有效的管理,如当分包合同数量、或索赔很多时由于管理跨度过大容易产生失控。同时，这种组织方式对每一位合同管理员本身素质的要求很高。每一个合同管理员具备很宽的知识面和各方面的经验,并有很强的组织协调能力。　（2）专业划分制专业划分制式借鉴管理的矩阵式结构形式建立的合同管理组织形式。矩阵式的组织结构是一种混合组织结构,此种结构从各有关功能性单位集合了各方面的专家,形成对具体项目负责、协调的目标导向的专门部门或小组,以保证按质、按量、按期经济地完成项目任务。任务一旦完成,该小组即行解散。具体关系如图4.3所示。图4.3专业划分制的合同管理组织Fig4.3Contractmanagementofcontract-dividedstytem　在这种组织模式下,合同管理工作分成若干专业,可包括合同条件、索赔、计量、支付、技术、法律、保险、协调和文档等。专业划分的粗细程度视项目的复杂程度来确定。采用这种管理方式时将一个主合同、重大索赔事件或分包合同划分为若干专业管理区域,由对应的专业人员来管理。专业划分制68 天津理工大学2009届本科毕业论文的优点是能充分发挥每一个专业人员的专业特长,能针对合同中出现的问题进行深入的分析和研究,尤其是对于主合同、重大索赔事件和主要分包合同的处理和研究,同时信息反馈的速度较快。其缺点是各个专业之间的协调工作量较大,可能会形成职责不分明的状态。选择组织机构的时候主要考虑项目的规模和复杂程度,如果是中小型项目一般可采用第一种方式,使管理工作简单化,效率高。项目的规模大和复杂时才考虑是否采用第二种方式。目前还存在上述两种方式交叉使用的情况。2.建立合同管理制度建设单位应建立一项完备的合同管理制度，保证合同管理人员的工作有章可循。该合同管理制度应包括以下几方面的内容：（1）建立合同管理责任制度。合同管理责任制度是建设单位合同管理制度的核心，具体规定合同部的经理、副经理及合同管理人员的工作范围、职权、应付的责任等。这样可以将合同管理责任落实到个人，保证合同部分工明确，有利于将奖惩与具体人员的工作业绩挂钩，提高具体人员对工作的重视程度。（2）制定合同管理目标制度。合同管理目标制度是建立合同管理制度的基础，所有合同部的人员必须依据该目标制度实施对合同的管理。建设单位的目标包括质量目标、进度目标、投资控制目标、安全目标、环境目标等。建设单位通过制定合同管理目标可以在合同履行过程中经过周密的计划，及时组织、指挥、督促和协调，力求使企业内部各部门、各环节相互配合，充分利用人、材、机具、方案、环境等有利因素，保证企业经营管理生产活动顺利进行，提高企业管理水平（3）建立内部合同审查批准制度。建设单位内部要对合同的签订进行审查，审查的主要内容是承包商信誉与实力、合同内容的合理性，这项工作应由业主法人代表及各部门的经理一同审查，然后由业主法人代表签署是否同意与承包商签订合同的意见，最后加盖企业公章。（4）制定合同管理奖惩制度。建设项目一般工期较长，合同变更、索赔等管理任务难度较大，工程量清单计价模式下，承、发包双方共担风险，因此加强合同管理，减少业主的风险，达到投资控制的目标非常重要，对合同部的人员依据合同管理的质量进行奖惩，激发合同管理人员的工作积极性，有利于维护企业的利益。（5）建立合同统计考核制度。运用科学的统计方法，通过对合同统计数据、表格的分析，可以发现问题、找出差距和不足，不断总结经验。为业主以后的合同管理工作提供重要的数据参考。3.建立合同跟踪控制机制清单合同的跟踪控制具有工程合同控制的共性特征，控制的要素涉及到投资、质量、进度、安全、绩效及业主满意度等诸多方面,本文建立的工程量清单计价模式下的合同跟踪控制机制，主要包括工程量计量跟踪控制、进度款跟踪控制、索赔跟踪控制及变更跟踪控制。合同跟踪控制的总体框架如图4.5所示。68 天津理工大学2009届本科毕业论文图4.5清单计价模式下合同的跟踪控制系统Fig4.5TrackingcontrolsystemofcontractunderBill-of-Quantity（1）工程量跟踪控制系统2008版《清单计价规范》中规定以实际完成的工程量作为价款结算的依据，因为在工程的实施过程中可能会发现工程量清单出现错项、漏项，或者出现工程变更引起的工程量的增减的情况，同时也不排除承包人错报工程量的情况。工程量是价款结算的基础，建设单位要对工程量进行跟踪控制，保证工程量的准确性。（2）进度款支付控制系统进度款计量公式：本周应支付的工程价款=本周期已完成工程的价款+本周期已完成计日工金额+应增加和扣减的变更金额+应增加和扣减的索赔金额-应抵扣的工程预付款-应扣减的质量保证金+根据合同应增加和扣减的其他金额。为了正确支付工程进度款，建设单位应对工程进度的实施过程进行跟踪控制，及时对于计划进度款不符合的地方进行调整，保证进度款的实际支付金额与计划支付金额相近。（3）工程变更跟踪控制系统工程变更是工程实施过程中不可避免的现象，对于工期的拖延及费用的增加影响很大，经常会引起双方的争执，因此承、发包双方都很重视工程变更的管理。对于建设单位，应严格审核工程变更，确定采取此项变更对工程的质量、投资控制有利或者是为了工程的正常进行，必须采取的措施的时，才能决定执行该项变更。（4）工程索赔跟踪控制系统2008版《清单计价规范》对索赔的提出、索赔的处理程序作了明确规定。建设单位能控制的索赔风险只有由于自身原因引起的索赔事件，对于承包商的索赔，建设单位要严格审核其索赔文件及索赔依据，确保索赔款计算的准确性。68 天津理工大学2009届本科毕业论文4.3.2变更管理金明堂认为：[25]控制工程变更的有效措施，关键在于抓好工程建设的每个环节，并加强有关人员的协作精神和工作能力。提高有关人员的业务素质和工作认真程度，减少工作失误。为了达到以上的目的，我们对于变更应该采用以下措施进行控制：1.限制设计变更除非设计已经不能满足项目功能要求，或者已经使项目无法继续进行下去，才能考虑变更。在变更时，要审核是否是施工方想通过设计变更扩大建设规模，提高设计标准，增加建设内容，提高造价。在同意设计变更之后，要认真处理设计变更，对于涉及到费用增减的设计变更，必须经设计单位代表、建设单位代表、总监理工程师共同签字方为有效。另外，有条件的建设单位可以指派工程造价管理专业人员常驻施工现场，随时掌握、控制工程造价的变化情况。2.严格现场签证管理签证是对工程设计中一些隐蔽或不合理的部分进行修正，是施工过程中的动态调整，它直接关系到投资控制，因此要从严掌握。在施工过程中，现场签证是工程建设过程中的一项经常性工作，许多工程由于现场签证工作不到位，给工程结算带来非常大的麻烦。严格现场签证管理，首先业主方的代表要注重签证的重要性，对于签证，不仅做到“随做随签”，还应该做到：签证必须达到量化要求，工程签证单上的每一个字、每一个字母都必须清晰；签证内容必须与实际相符；签证的内容不能超过应签证的范围。3.加大变更管理力度工程变更的重复申报、虚报工作量、肢解工程变更的想象比较普遍，针对这一问题，为了进一步提高设计质量，加大工程变更的管理力度，业主方可以在工程变更的发生条件进行控制，制定相关的专业条款，约定有效变更的范围。在发现变更不属实时，制定规则进行处罚，例如发现施工单位虚报工程量，单项工程设计变更申报与审批工程量偏差率大于20%时，施工方要向业主方递交超额部分的2倍违约金。在发现施工方肢解工程变更，则业主方不予以接受变更项目。4.加强对变更的重视程度提高业主对变更的重视程度，在每一环节都考虑到变更的可能性，做好防范措施，从根本上加强对变更管理力度。5.把变更提前作为业主方，不希望工程开展后总是发生变更。但是一些必要的变更，则是发生越早损失越小，反之就越大。比如在设计阶段变更，则只须修改图纸，其他费用尚未发生，损失有限；如果在采购阶段变更，不仅需要修改图纸，而且设备、材料还须重新采购；若在施工阶段变更，除上述费用外，已施工的工程还须拆除，势必造成重大变更损失。所以要把必要的变更提前，就要提前发现问题，做出判断，提出修改意见，把变更尽早完成。68 天津理工大学2009届本科毕业论文4.3.3索赔管理1.随时与承包人保持协调与承包人保持联系，对工程的可能发生变更能够预见、发现并解决，能够在某些问题对工程产生额外成本或其他不良影响前,就把它们纠正过来,从而避免发生与此有关的索赔，是减少索赔的重要手段。2.尽量为承包人提供力所能及的帮助承包人在施工过程肯定会遇到各种各样的困难。虽然从合同上讲,业主方并没有义务向其提供帮助,但从共同努力建设好工程这一点来讲,还是应该尽可能地提供一些帮助。这样,不仅可以免遭或少遭损失,从而避免或减少索赔。而且承包人对某些似是而非、模棱两可的索赔机会,还可能基于友好考虑而主动放弃。3.通过有效的合同管理减少索赔事件的发生在施工中,工程师作为双方的纽带,应做好协调、缓冲工作,为双方建立一个良好的合作气氛。通常合同实施越顺利,双方合作得越好,索赔事件越少,越易解决。工程师应对合同实施进行有力的控制。通过对合同的监督和跟踪,不仅可以及早发现干扰事件,也可以及早采取措施降低干扰事件的影响,减少双方损失,还可以及早了解情况,为合理地解决索赔提供条件。4.严格控制工程变更与现场签证必须加强对工程变更及现场签证的审核。对签证事项进行审核时，应严格审查签证事项发生的内容、原因、范围、价格，明确费用发生的承担方，如果该签证事项的发生是由于承包商的原因造成的或已包含在合同价款中，应予注明。并要规范现场签证，详细说明签证事项产生的原因、时间、处理的办法等内容，这样在结算期间就能够以变更进行工程价款结算，减少扯皮现象发生。5.加强工程监理单位的管理某些投资项目实行监理制度，监理工程师在施工管理中发挥着重要的作用。但也存在部分监理工程师由于专业知识不够或责任心缺失等原因发出错误指令而导致索赔。因此，应有相应的责任约束，对由于监理工程师错误指令给国家造成重大损失的，要依法追究有关责任人的相关责任。6.严格执行索赔程序在项目实施过程中，凡不属于承包商责任导致项目拖期和成本增加事件发生后的28天内，必须以正式函件通知发包方。逾期申报时，发包方有权拒绝承包商的索赔要求。4.4竣工阶段4.4.1建立严格的竣工结算审查制度1.建立对送审资料的审查规范68 天津理工大学2009届本科毕业论文在对承包人提供的资料要审查其是否完整和是否符合相关的要求，对工程结算与设计图纸或事实不符的内容，应在掌握工程事实和真实情况的基础上进行调整，工程造价咨询单位在工程结算审查时发现的工程结算与设计图纸或事实不符的内容应约请各方履行完善的确认手续；对于工程计算内多计、重列的项目予以扣减，对少计、漏项的项目予以调增。2.建立对合同的审查规范竣工结算应按施工发承包合同约定的计价标准或计价方法进行审查；合同未作约定或约定不明的，可参照签订合同时当地建设行政主管部门发布的计价标准进行审查。对由总承包人分包的工程结算，其内容与总承包合同主要条款不相符的，应按总承包合同约定的原则进行审查；3.建立审查文件的规范工程结算审查文件应采用书面形式，有电子文本要求的应采用与书面形式内容一致的电子版本。4.对审查人员的要求  结算审查的编制人、校对人和审核人不得由同一人担任；结算审查受托人与被审查项目的发承包双方有利害关系，可能影响公正的，应予以回避。4.4.2正确选择竣工结算审查的方法1.按进行审查的主体不同，分为业主自审和业主外包审价。（1）业主自审。自审就是业主方自己审查自建工程的结算造价，由于是业主方进行的审查，在审查过程中，审查人员能够完全站在业主方的角度，从自身的利益出发，对于项目的细微影响因素，也会做仔细的审查。（2）业主外包审价。外包审价是指将建设工程项目竣工结算委托给造价咨询公司进行审价，业主方派人参加并对审价全过程进行监控的方法。目前的市场上，只有大型国有企业具有配备工程造价专业人士的能力，大部分的企业都不具备这个能力，在技术和业务上都无法达到这个要求，在与施工方的核算过程中，对相关法律法规、计算规则的掌握远远处于劣势。工程造价咨询正好弥补这个不足，大量的工程代理工作使工程造价咨询行业具有丰富的经验，在和施工方谈判、对数过程中都能占据优势地位，所以不具备资格的业主方可以通过业主外包审价，可以有效保护业主的合法利益，减少损失。2.按审查方法的不同，可以分为以下几种方法。(1)全面审查法。就是对工程进行逐一的全部的审查方法。业主方按照竣工图的要求，结合施工合同、工程竣工图纸及相关资料进行对工程数量、工程总价全面审核。此法优点是全面、细致，经审查的工程结算差错小、质量较高，缺点是工作量大，对于一些工作量较小、工艺比较简单的一般民用建筑工程，可采用此法。(2)重点审查法。就是抓住工程结算中的重点进行审查的方法。一般选择工程量较大、单价较高、工程结构复杂的工程或者容易混淆的目录进行审核。如一般土建工程中的基础、墙、柱、门窗、钢筋、钢筋混凝土梁板等；补充单位估价子目，计取的各项费用及其计算基数和标准。68 天津理工大学2009届本科毕业论文(3)分解对比审查法。就是把一个单位工程按直接费和间接费进行分解，然后再把直接费按分部分项进行分解或把材料消耗量进行分解，分别与审查的标准结算或综合指标进行对比的方法。(4)标准预算审查法。对于全部采用标准图纸或通用图纸施工的工程，以事先编制标准预算为参考审查结算的一种方法。采用标准设计图或通用图纸施工的工程，在结构和做法上一般相同，只是由于现场施工条件的不同有局部的改变，所以可以用这种标准对照的方法进行审查。这种方法的优点是审查时间短，效果好。缺点是适用范围小，只能针对采用标准图纸或通用图纸的工程。(5)筛选法。运用统筹学的原理对工程进行分析，找出分部分项工程在每单位建筑面积上的工程量、价格的单位基本值表，对比要审核的工程与“统计值”的差别，对其是否需要审核进行筛选。这种方法简单易懂，推广快，但解决问题还要需要进一步的工作量。综合以上审查的方法的优劣、工程的特征和现有的条件，选择正确的审核方法，对工程做出合理的结算审查。选择方法如表4.1.68 天津理工大学2009届本科毕业论文表4.1竣工结算审查的方法Table4.1Examinationmethodofcompletionsettlement审查方法工程特征具体做法审查法的优点审查法的缺点全面审查法规模较小、工艺比较简单的一般建筑工程，结算编制质量比较差对工程进行全面的审核，对每一个工程量都进行审核全面、细致，经审查的工程结算差错小、质量较工作量大，时间长，重复劳动重点审查法规模大，时间紧，结算编制质量比较好选择工程量较大、单价较高、工程结构复杂的工程或者容易混淆的目录进行审核工作量相对较小，节约时间，对于可能发生的大偏差能有效审核。可能会有一些结算的偏差没有审查到分解对比审查法在一个地区或一个地段，有类似的已完工程，两者只在施工条件、材料耗用上不同。把一个单位工程按直接费和间接费进行分解，然后再把直接费按分部分项进行分解或把材料消耗量进行分解，分别与审查的标准结算或综合指标进行对比准确率高，审查时间短适用范围小，在特定的条件下才能使用标准预算审查法采用标准图纸或通用图纸施工的工程以事先编制标准预算为参考审查结算审查时间短，效果好。适用范围小，只能针对采用标准图纸或通用图纸的工程筛选法与行业现有的“统计值”工程特征比较相近的工程找出分部分项工程在每单位建筑面积上的工程量、价格和用工的单位基本值表，对比要审核的工程与“统计值”的差别，对其是否需要审核进行筛选简单易懂，容易推广、便于掌握、审查速度快，发现问题快进行筛选之后的解决问题还要需要进一步的工作量通过上表对审核方法的利弊分析，可以明确在各种不同的情况下对审查方法的选择。对于一般项目，《建设项目结算编审规程》5.2.1规定：严禁采用抽样审查、重点审查、分析对比审查和经验审查方法，避免审查疏漏现象发生。68 天津理工大学2009届本科毕业论文结论与展望竣工结算管理对工程成本的控制影响程度很大，通过对竣工结算的管理与改善使工程最终结算总价尽可能接近预算价。在竣工结算阶段，前期一些因素引起的结算价款波动的现象，我们主要对这些因素中影响对结算程度最大的进行分析和研究，找出应对的解决措施。同时，对竣工结算影响的因素不只是在竣工阶段得到体现，在工程前期的管理已经在很大的程度上决定了竣工结算的精确度，所以在工程前期对这些影响因素进行分析并找出相关的管理方法。竣工结算是工程造价控制的最后一关，也是最重要的一关。若不能严格把关会造成巨大的损失。这是一项细致具体的工作。业主方要对施工方保量进行全面而细致的检查，不能擅自减少工作量。本文结合案例对工程变更、索赔、材料差价和工程量变更几个重要方面进行论证。竣工结算管理工作是一个多阶段、多方面的系统性工作。它最终反映了工程造价的真实情况。在以往的工作中，竣工结算往往被认为是最后的放映而得不到重视，但随着竣工结算对造价确定的作用越来越明显，人们也越来越多投入这个研究中。今后有望把竣工结算阶段工作和前期各个阶段的工作形成一个系统，使人们把前期的工作与竣工结算工作结合，达到最大的效益。68 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天津理工大学2009届本科毕业论文致谢时光荏苒，转眼间就到了毕业时刻。历年看到学长学姐们离开时充满了伤感，一直都不敢相信自己也会到了这个时刻。最是一年夏炎时，时间如此硬生生把我推到了离别时刻，我就像坐在疾驰的列车上，它把我送到了天津理工，又把我从理工带走，回头看着这个承载我四年大学生活的校园，才感受到了对她深深地不舍和依恋。宏伟的体育馆、精致的花园和典雅的大学生活动中心都是记忆中最鲜明的一页。在四年里，我们共同见证了彼此的成长。当年的荒芜之地如今已经绿茵盈盈，而我也不再是当年的懵懂少年。在冬雪夏雨的学习生活中，我从不曾孤单过，总有家人、老师和朋友陪伴我。他们有些已经渐行渐远，但我没有停下来，生命从来都是不留情地前进，来不及悼念，来不及悲伤，我还在继续。在八十年代出身的我是如此的幸福，父母无保留的爱护，老师的真诚教导和朋友间的友谊，一直都鼓励着我。大学求学我离开了家庭，来到两千多公里外的天津，也更真切地感受到了父母的牵挂，感谢爸爸妈妈，以后我将走上社会，为您分担生活的重负，帮忙照顾爷爷奶奶。这次论文是在严玲教授和研究生张金易学姐的精心指导下完成的，在这几个月里，非常感激严玲教授对我不足方面的包容、引导和鼓励。在您的指导下，我打开了生活中另一扇门，不仅在治学方面，而且在为人处事上都获益匪浅。因为您的言传身教，我对知识产生了深切的渴望，也切身体会到了自己的不足。这段时间是我大学学习生活中最珍贵的记忆。过得很愉快也很充实。其次，感谢研究生张金易学姐这段时间对我辛勤的指导和帮助，使我学会了很多知识。在这几个月里，您一次次帮我检查论文，并提出了建议。在我的论文赶不上进度时，无论您是否出差或者休息，都不忘关心和指导我。在您的帮助下，我渐渐理清了论文的逻辑结构，编写了论文的具体内容，这对于我，是一个质的飞跃。我非常庆幸，有您指引我这一路。再次，感谢我的好友张雪、朱春辉和胡琪。大学四年，每当我遇到困难和挫折的时候，你们都能无私伸出援手。人生可怕的不是不如意之事，可怕地是在不如意的时候没有朋友。我身处异乡，你们却给了我家的温暖。谢谢！68 天津理工大学2009届本科毕业论文英文翻译Estimatingthelifeexpectanciesofbuildingcomponentsinlife-cyclecostingcalculationsTheAuthorsAllanAshworth,SchooloftheBuiltEnvironment,NeneCollegeofHigherEducation,Northampton,UKAbstractConsidershowthelifeexpectanciesofbuildingcomponentsinalifecyclecostcalculationcanbedetermined.Makescomparisonswithinitialcapitalcostestimating,whereforecastsorestimatesofcosthavebeencarriedoutformanyyears.Bydefinitionanestimateisunlikelytobespot-on.Alsorecognizesthatlifeexpectancyisnotjustamathematicalcalculationbutalsorequirestheuseofexpertjudgement.Anyforecastofafutureevent,whileutilizingpreviouslyrecordedperformancedata,willalwaysbeinfluencedbyprevailingconditionsandfutureexpectations.Theinitialqualityandstandardsofthebuildingprojectareimportantcharacteristicsindeterminingcomponentlifeexpectancyasisthetypeofprojectitself.Identifiesarangeofdifferentsourcesofpublishedinformationonbuildingcomponentlifeexpectancies.Differenttechniquesarealsodiscussedthathaveapotentialinassistingwiththepredictionofthelivesofbuildingcomponents.IntroductionEstimatesofthelifeexpectanciesofbuildingcomponentsresultindifferentanswersdependingonthepurposerequired.Intheory,manyofthecomponentsusedinbuildingsarecapableoflastingforaverylongtime.Evidenceexistsinmanyveryoldbuildingswhereanoriginalcomponentcontinuestoprovideasatisfactoryperformance.However,inpractice,thelifeexpectancyofbuildingcomponentsisfrequentlymuchshorterforavarietyofdifferentreasons.Obsolescencethateventuallyoccursbothinthedesignandthetechnologyareperhapsthemainreasonswhygenerallysoundcomponentsareremovedandreplaced.Inothersituationscomponentsdecay,aredamagedordisused.Whilereliancemaybeplacedonactualrecordedperformancedataforthelifeexpectanciesofbuildingcomponents,ithasbeenshownthatsuchdataarefrequentlysubjecttoalackofdatacharacteristics.Withoutthisinformationtheirvalueislimited.Thesecharacteristicsincludethemaintenancepoliciesbeingapplied,thedataclassification,causesofcomponentfailure,theuseofnon-identicalreplacements,time-lagdelays,hiddencosts,timingdistortionsandtheeffectsof68 天津理工大学2009届本科毕业论文delayedwork.Evenwherethesecharacteristicsareknownthereisstillthedifficultyofapplyingthederivedlifeexpectanciestonewsituationsfornewprojects.Suchlifeexpectanciesformanintegralpartofalifecyclecostingcalculation.InitialcapitalcostingEstimatingthecapitalcostsofnewbuildingprojectsrequires,amongotherfactors,acombinationofknowledge,skill,experienceandjudgement.Theknowledgecomponentreliesonanavailabilityandanalysisofpreviouslyrecordedcostinformation.Inprofessionalpractice,thiscostinformationmayhavebeengatheredfromasurveyor’sownrecords,buildingpricebooksorothersourcesofinformationsuchasBCIS(BuildingCostInformationService).However,thesesecondarysourcesofinformationareusedonlyinthosecircumstanceswherepersonalcostinformationdoesnotexist,orwhereitisnecessarytovalidatethisinformation.Buildingcontractorssupposedlyrelyonfeedbackdatafromactualbuildingoperationsonsite.TheprocesswhichtheyuseisillustratedinFigure.Allbuildingcontractorshavetheirownstandardoutputsandcostdatathatareadjusted,usually,subjectivelytotakeintoaccountthepeculiarnatureofeachindividualbuildingproject.However,inpractice,estimatorsmakeonlylimiteduseofpreviouslyrecordedsitefeedback,preferringtorelyontheirownestablisheddata,experienceandintuitionwhenattemptingtoforecastfuturebuildingcosts.Sitefeedbackforanindividualprojectisbutasinglesampleofdataandassuchmaybeanunreliablepredictorofbuildingcostsgenerally.Therearemanyexamplesofidenticalprojectsbeingconstructedwithvaryingtotalcostsandsubstantialdifferencesbetweentheindividualelementsthatmakeupthecost.Alsotherecordingofsiteinformationissometimespoor,reliesheavilyongoodsiteorganization,theskillsoftheactualoperatives,thelackofinterferencefromtheclientanddesigners,weatherconditionsandtheothervagariesofactualsiteconditions.Suchinformationhaslittlerepeatablevalueandisthereforeonlyusedwherenewtechnologiesornewmethodsofworkingareadopted.Afurtherfactorwhichneedstobeconsideredisthatestimatingtheinitialcapitalcostsofnewbuildingprojectshasbeencarriedoutforaverylongtimeandassuchincludesasubstantialbaseofexpertise,knowledgeandpractice.LifecyclecostanalysisTheimportanceofanyestimateistheconsistencyandreliabilityoftheforecasts.Alllifecyclecostcalculationsrequireaconsiderationbothoftheinitialcostsandthefuturecostsinuse.Themainpurposeofalifecyclecostestimateisinhelpingtoselectthebestoptionfromanumberofcompetingproposals.Howeverthereis,asyet,littleevidencetosupporttheviewthatpreviouslifecyclecostshaveproducedreliableforecasts.Infactwhenattemptingtoestimatesofarintothefuture,thereisagoodpossibilitythattheforecastwillbeincorrect,bearinginmindthetimescale68 天津理工大学2009届本科毕业论文involved.Alsotheestimatedvaluesinalifecyclecostmaybearlittleresemblancetotheactualvaluesiftheseareevermeasured.CharacteristicsoftheproposedbuildingConstructingabuildingtoahighqualityinitiallysupposesthatcostsinusemaythenbereduced.Forexample,usinghardwoodwindowsinpreferencetostandardsoftwoodwindowsshouldensurethatthewindowswillhavealongerlifeexpectancy.However,ahighqualitybuildingmightalsorequirehighercostsinuseinordertomaintainitshighqualityinuseandaesthetics.However,inprinciple,whereabuildinghasusedaspecificationrequiringtheuseofgoodqualitymaterialsandahighstandardofworkmanship,theseshould,undercomparativeconditions,allowforlowersumstobeexpendedonfuturecostsinuse.Inadditiontothespecificationitisalsoimportanttoexaminethedesignanddetailingofthebuildingprojecttoensurethattheseconformtosoundconstructionalpractice.Alltoofrequentlypoordetailingisrepeated,oftenonalargescale.Thetypeofprojectbeinganalysedisalsoimportantsincedifferentprojecttypeshaveinthemselvesdifferentprojectlifecycleswhichinturninfluencethelifeexpectancyoftheirvariouscomponents.Afurtherissuetoconsideristhewayinwhichtheprojectisproposedtobemaintenancemanagedthroughoutitslife.Thisisverymuchakeyissueforlifecyclecosting.Buildingsthatareallowedtogointodisrepairbeforeanyworkiscarriedoutwillresultindifferentlifecyclecostprofilesthanbuildingsthataremanagedoptimallyintermsoftheirmaintenanceandimprovements.Inpractice,whenabuildingowner’sfundsarelimited,itisoftentheamountsthatarespentonbuildingmaintenancethatsufferareductionintheirbudgets.Forexample,therepaintingcyclesofschoolbuildingsarefrequentlyextendedbeyondthatoriginallyenvisagedattheinceptionoftheproject.Thishasaneffectnotonlyonthepaintingcostsinuse,butmaintenanceworkofthiskindoftenrevealsdefectsthatneedtoberectifiedbeforetheydeterioratefurther.Itisthusseenasaformofpreventivemaintenancewhereitiscarriedoutatthespecifiedtimeintervals.Suchdelaysarelikelytohaveconsequencesonthelifeexpectanciesofthebuildingcomponentsthataredirectlyaffected.Thepreparationofalifecyclecostisbasedonspecificassumptions,atorpriortothefinaldesignofthebuildingproject,thatmaylaterbeshowntohavebeenfalseassumptions.BuildingcomponentlifeexpectancydataThereisavarietyofsourcesofpublishedinformationanddataonthelifeexpectancyofthedifferentbuildingcomponents.Theseincludethemanufacturers,BuildingMaintenanceInformation(BMI)[2],theformerNationalBuildingAgency(NBA)[3],theHousingAssociationPropertyManual(HAPM)[4],theformerPropertyServicesAgency(PSA)[5]andtheBuildingResearchEstablishment(BRE)[6].Someofthesesourcesemphasizethelongevityofsomebuildingcomponents.Itcanbearguedthatifabuildingisproperlydesignedandconstructedthenitcanbemaintainedalmostindefinitely.Therearemanyexamplesinbuildingswheretheoriginalcomponentsremaininusefor68 天津理工大学2009届本科毕业论文hundredsofyears.However,forthepurposeoflifecyclecostingitisnotsomuchaquestionof“howlongwillacomponentlast?”but“howlongwillacomponentberetained?”Allcomponentshavewidelydifferentlifeexpectanciesdependingonwhetherthephysical,economic,functional,technologicalorsocialandlegalobsolescenceistheparamountfactorinfluencingtheirlife.Forexample,therapidadvancementsinfueltechnologycanmeanthatitiseconomically(andenvironmentally)sensibletoreplaceacentralheatingboiler,eventhoughitiscapableofprovidingagoodserviceforamuchlongerlife.Itslifeexpectancyiscurtailedbyitshavingreachedtechnicalobsolescence.Animportantandusefulsourceofdataforthoseinvolvedinlifecyclecostingistheirownaccumulatedresearchandexpertise.Intheabsenceofthis,oneormoreofthesourcesofinformationidentifiedabovecouldbeused.AnothersourceofinformationisLifeExpectanciesofBuildingComponents[6].Thisrepresentsthefindingsfromasurveyofbuildingsurveyors.TheinformationtypicallyisrepresentedintheformatshowninFigure2.Itprovidesanindicationofthesamplesizeandtheestimatedcomponentlifeinyearsusingavarietyofstatisticalmeasures.Itcanbeobservedfromthesedata,thatthelifeexpectancyofsoftwoodwindowsanddoorscanvarybetweenoneand150years.Typically,itrepresentsalifeexpectancyofabout30years.Furthermore,itwouldbefoolish,forexample,topreparealifecyclecostbasedon150years,evenwhereguaranteedmaintenanceispromised,owingtothepossibilityofadvancingobsolescenceinbuildingsasidentifiedabove.Changesinuse,theimplicationsoffashionandthedevelopmentofnewtechnologieswillalsohavesomeimpactonlifeexpectancies.Theimportantmessagefrominvestmentanalyststhat“pastperformanceisnoguaranteeoffutureprojections”canbeappliedsoeasilytobuildinglifecyclesandtheforecastofbuildingcomponentlives.AfurtheranalysisofthedatashowninFigure2isprovidedinTableI.ThiscombinesthreeseparatechartsfromtheRICS/BREsurvey[6].Thisindicatesthat14percentoftherespondentstothesurveyexpectedsoftwoodwindowstolastlessthantenyears,almost40percenttolastforlessthan20yearsandover70percentfornolongerthan30years.Thesurveydoesnotprovideanindicationofthepossiblereasonsfortheexpecteddifferentlifeexpectancies.Thereplacementofthewindowsmaybeduetogeneraldecay,vandalism,fashion,theinstallationofdoubleglazinginordertoreducelong-termmaintenance,developmentofnewtechnologies,etc.Theseandotherdatacharacteristicsarenotprovided.Ifthisinformationwereincluded,thentherangeofvaluesunderaparticularsetofcircumstanceswouldbereduced.Thiswouldthenallowitsreuseinnewsituationstobemadewithgreaterconfidence.Onthebasisofthisandotherinformationalone,itisnotpossibletoselectapreciselifeexpectancyforaparticularbuildingcomponent.Theuseofthefollowingtechniquecanbeusedtotesttheeffectsofbest,worst,typicalandanyotherscenariointermsofassessingthelifeexpectancy.Useofsensitivityanalysis68 天津理工大学2009届本科毕业论文Duringalifecyclecostanalysisalargenumberofdifferentassumptionsneedtobemade,suchasthelivesofthedifferentbuildingcomponents.Itisnecessarytotesttheseassumptionsinordertoreduceanypossibledistortionsormisleadinginformationthatmayhavebeenintroduced.Onewayoftestingwhethertheresultsofthelifecyclecostanalysisareappropriateistorepeatthecalculationsbychangingthevaluesthathavebeenattributedtotheindividualvariables.Thisisdescribedassensitivityanalysis.Inthecaseofbuildingcomponentlife,thesecanberevisedeasilybyusingasuitablecomputerpackageorbyusingaspreadsheet.Itisthereforepossibletotesttheeffectonthelifecyclecostcalculationsofanybuildingcomponentlifeexpectancyagainstthatwhichhasbeenincludedintheanalysisasthemostappropriatecomponentlife.Itneedstoberememberedthatlifecyclecostingisatechniquetoassistintheselectionofthebestormosteconomicofthealternativesthatareavailable.Sensitivityanalysiswillnotdothisforus,butitwillprovideuswitharangeofdifferentvaluesthatcanbeusedtohelptoformulateoveralljudgements.OthertechniquestoconsiderItisalsoworthnotingtwoothermethodsortechniquesthatcanhelptoselectthemostappropriatelifeexpectanciesforthedifferentcomponentsinthebuildingthatisbeinglifecyclecosted.ThefirstoftheseiscalledMonteCarlosimulationandisbasedonthegeneralideaofusingsamplingtoestimatethedesiredresults.Thesamplingprocessrequiresthedescriptionoftheproblemunderstudybyanappropriateprobabilitydistributionfromwhichsamplevaluesarethendrawn.Theforecastingofbuildingcomponentlifeexpectanciesisanidealproblemforsimulation.Simulationissimplyameansofcreatingatypicalrepresentationofthesystembeingstudied.Inordertodothisitisnecessarytoknowthedetailedcharacteristicsandtherelevantmeasurestobeappliedinorderthatsamplingfromaprobabilitydistributioncantakeplace.Asecondmethodistodevelopanduseanintelligentknowledgebasedsystem(IKBS),sometimescolloquiallyreferredtoasanexpertsystem.Thesearesystemsthatbehavelikeexperts.Theydonotnecessarilybreakanynewground,butpickthebrainsofagroupofexperts,whoalreadyhavetheknow-howtosolveaparticularproblem.Therulesthatanindividualusesarestoredcarefullyinthecomputer’smemoryandrecalledinmuchthesamewaythatanexpertarrivesatadecision.Theconstructionandpropertyindustriesalreadyuseanumberofexpertsystemssoftware,thathavedevelopedtoassistpractitionersintheirwork.Inthecontextofbuildingcomponentlifeexpectancies,aseriesofquestionsetswouldbedisplayedonthecomputermonitortobeansweredbytheuser.Whereanswerscouldnotbeprovidedthentheexpertsystemwouldmakeassumptionsdependingontheotheranswersprovidedandtheinformationretainedintheexpertsystemprogram.Conclusions68 天津理工大学2009届本科毕业论文Lifecyclecostingrequiresmanydifferentvariablestobeassessed,usuallyoverconsiderableperiodsoftimeintothefuture.Theestimationoflifeexpectanciesofthedifferentbuildingcomponentsarejustoneofthesevariables.Therearewidevariationsinthelifeexpectanciesofbuildingcomponentdatafrompractice.Thismakestheestimatingofvaluesuncertainanddifficulttopredict.Itcanneverbepreciseduetothemanyvagariesassociatedwithdesign,construction,useandmanagementofbuildings.Thefollowingprocessshouldassistthepractitioner:·Recognizethat,inpracticethereisawidevariationinlifeexpectancyvaluesevenforthesamebuildingcomponentinthesamesituationandunderthesamecircumstances.·Assesstheinitialqualityandstandardsofthebuildingbeingconstructed.·Assessthedesignanddetailingofthedifferentcomponents.·Considerwaysofimprovingthedesigninordertoreducedefectsandencouragecomponentlongevitywherethisisdesirable.·Examinethedifferentsourcesofinformationoncomponentlifeexpectanciesinadditiontousingpersonaldata.·Relatethedataandotherinformationtotheparticularprojectandclienttype.·Assessmanagementpoliciesrecognizingthatthesemayalsochangemanytimesduringaproject’slife.·Applysensitivityanalysistotheresults.·Considertheuseofsimulationorexpertsystems.·Useacombinationofobjectiveanalysisandsubjectivejudgementstodeterminethelifeexpectanciesofthedifferentbuildingcomponents.68 天津理工大学2009届本科毕业论文Figure1SitefeedbackprocessFigure2Lifeexpectanciesofsoftwoodwindows68 天津理工大学2009届本科毕业论文TableILifeexpectanciesofsoftwoodwindows:percentagedistributionofrespondents·68 天津理工大学2009届本科毕业论文中文译文全生命周期计价的建筑构件寿命估算英国北安普顿大学（尼内高等教育学院）建筑环境学院AllanAshworth摘要本论文考虑如何估算出全生命周期计价的建筑构件寿命。使之与初始资金的预算、估算成本相比较。根据定义，任何估算都不可能准确无误。还需要认识到，预期寿命不仅是一个数学计算，而且需要专家的对此做出的判断。任何利用以往记录数据来预测未来事件的做法，都不可避免地受到当前情况和未来的期望的影响。建设项目最初的质量和标准与项目本身都是确定构件预期寿命的重要依据。此论文确定了各种不同来源出版物中关于建筑构件预期寿命的资料，并将讨论可能用于协助建筑构件预期寿命估算的不同技术。1.简介不同的估算目的将产生不同的建筑构件预期寿命。在理论上，许多建筑物部件都能够持续使用很长一段时间。而证据也表明，许多非常古老的建筑物原部件至今仍可良好地运作。然而，在实践中，因为各种原因，建筑构件的预期寿命往往与理论相差悬殊。设计和技术最终出现老化，成为健全组件被删除并替换的主要原因。而在其他情况也导致了许多部件腐烂，损坏或废弃。虽然建筑构件预期寿命估算的数据是值得充分信任的，但证据表明，这些数据往往不完整。但是没有此信息实验的价值却是有限的。这些数据的特点包括应用的维修方法，数据分类，构件故障的原因，使用非相同构件的更换，时间间隔延迟，隐性成本，时间扭曲和工程推延的影响。即使知道这些特性，运用已有数据估算新项目依然存在困难。这种预期寿命的构成生命周期成本的计算方法的一个组成部分。2.期初成本除其他因素外，估计资本成本的新建设项目需要知识，技能，经验和判断的综合。知识部分依靠以前记录的成本信息的分析。在专业实践中，这些成本信息可能来自调查人员自己搜集的记录，建筑估价书籍或其他信息来源，如BCIS（造价信息服务）。然而，这些次要信息只能使用在个人的成本信息不存在且必须对此信息进行验证的情况下。3.全生命周期成本分析任何估计的重要性是预测的连贯性和可靠性。全生命周期成本的计算需要考虑双方的初始成本和在使用中未来成本。生命周期成本估计的主要目的在于从许多竞争性的建议中做出最佳选择。但是，至今没有证据支持以前的生命周期成本已产生了可靠的预测。事实上，考虑到涉及的时间尺度，任何对于未来的估计都很可能是不正确的。此外，如果真的去测量，一个生命周期成本估计价值很可能与实际值大相径庭。4.拟建建筑物特征高品质建设一开始便意味着以后的使用成本之后会减值。例如，使用硬木窗口优先于标准软木窗户应确保窗户将有一个较长的预期寿命。然而，高品质的建设可能还需要更高的成本使用，以维持其高品质的使用和美学。但是在原则上，凡建设使用了使用优质的材料和高水准做工的规格要求，这些本应按照比较的条件，以便降低资金将用于今后在使用中的费用。除规格外，建设项目的设计审查和详细说明68 天津理工大学2009届本科毕业论文也很重要，以确保施工做法符合建设规范。另一个需要考虑的问题是该项目整个生命拟维修管理的方式。这是生命周期成本估算中非常关键的问题。在开展工作之前，一个可能失修的建筑物较之一个运用最佳的维修及改善工程的建筑物，生命周期成本将大不一样。在实践中，当一个业主的资金有限，他们的预算中往往是用于建筑物维修方面的金额遭受削减。生命周期成本估算是在建设项目最后设计之前或之后根据特定的假设来准备，这些特定的假设在之后有可能被证明为错误的。5.建筑构件预期寿命数据关于不同的建筑构件的预期寿命，有从各种渠道公布的资料和数据。其中包括制造商，大厦维修及保养信息（BMI）[2]，前国家建筑局（NBA）[3]，房屋协会物业手册（HAPM）[4]，前物业服务局（PSA）[5]和建筑研究机构（BRE）[6]。其中一些来源强调一些建筑构件的寿命。可以认为，如果建筑被适当的设计及建造，那么几乎可以无限维持下去。有许多例子中的建筑物，原来的部分仍然使用了几百年的时间。但是，只是对于生命周期成本，这并不是一个“一个组成部分能用多久”的问题，而是“一个组成部分能支持多久”的问题。所有部分都具有大不相同的预期寿命，这取决于物理性质、经济、实用、技术或社会和法律等首要因素，这些因素影响他们的生活。例如，发展一日千里的燃料技术意味着，这是经济（和环境）可行的，可取代中央供热锅炉。尽管它有能力提供了一个更长时间的良好服务。但其预期寿命限制了其达到技术的陈旧老化。重要和有用的数据来源、对生命周期所付出的成本的估算，是研究者们的研究和积累的专业知识得出来的。如果没有这一点，就没有一个或多个以上确定的信息来源可用。另一信息来源是预期寿命的建筑物组成部分[6]。这反映了建筑研究者的研究发现。这些资料通常提供了一个说明样本大小的估计和根据生活中的建筑组成部分来使用各种统计的措施。可以从这些数据中发现，这些软木门窗的预期寿命可以在1至150年间波动。通常情况下，它代表的预期寿命约为30年。此外，即使在保证维修承诺的基础上，由于建筑物提前报废的可能性在上已述，在生命周期为150年的基础上编写一份成本计划是愚蠢的。变化正在进行，时尚的影响和新技术的发展也将产生一定的影响的预期寿命。从投资分析师的重要讲话可听到：“过去的表现并不能保证未来的表现”。这话可用于建筑生命周期和预测的建设部分的使用寿命。进一步分析图2的数据，结果所示载于表1。这结合了皇家注册测量师协会/BRE调查[6]三个不同的图表。这表明，百分之十四的受访者预期软木窗口至多使用10年以下，几乎百分之四十的受访者预计使用时间不到20年，超过百分之七十的受访者估计使用时间不超过30年。该调查并不说明问题的可能原因的预期不同的预期寿命。窗户更换可能是由于一般腐烂，破坏，或追求时尚所以安装双层玻璃，为了减少长期维修，新技术的进步等。这些数据和其他数据并没有被提供。如果此信息都包括在内，那么广义价值观下，那种特定的情况将会减少。这将给再利用资源的情况带来更大的信心。仅在此和其他资料基础上，是不可能为某个特定建筑的组成部分选择一个准确的预期寿命的。在最好，最坏，最典型和任何其他方面的评估时，评估预期寿命可使用下面的技术检测的效果。6.灵敏度分析的应用生命周期成本分析是建立在大量不同的假设而做出的，如不同的建筑构件的寿命。测试这些假设是必要的，这样可减少任何可能错误或误导性信息出现的可能。这在前已经介绍了。其中一个测试方法的结果是否正确，在于生命周期成本分析是否适当的将重复计算的价值变化归入个别变数。这种方法被称为敏感性分析。7.其它可考虑技术还值得注意的是其他两个方法技术，它们可以帮助选择建筑中68 天津理工大学2009届本科毕业论文不同组成部分最适当的预期寿命，以此确定寿命周期费用。8.结论生命周期成本需要许多不同的变量进行评估，通常是对变量在相当一段时期内的评估。估算不同建筑构件的预期寿命只是其中一个变数。建筑构件预期寿命数据跟实际上有很大的差别。这使得估算的价值难以确定及预测。由于建筑物在设计、建造、使用和管理上的无法确定，预测值永远不能做到准确无误。以下方面需要可以协助到估算：1.必须认识到，甚至对于同一建筑物构件，同一形势及环境下，估计的预期寿命值在实践中仍可能存在很大的差异。2.评估正在兴建建筑的初始质量和标准。3.评估不同组成部分的设计和详细说明。4.考虑如何改进设计，以减少缺陷和增加构件寿命。5.研究不同来源的建筑构件预期寿命信息，使用个人数据。6.把数据及其他信息与特定的项目和客户相联系。7.评估管理政策，同时认识到这些政策可能会在项目周期内多次变化。8.运用灵敏度分析结果。9.考虑使用模拟或专家系统。10.结合使用客观的分析和主观判断，以确定不同建筑构件的预期寿命。68'