工程造价 毕业论文——08清单计价模式下竣工结算相关问题研究

'08清单计价模式下竣工结算相关问题研究--以业主方工程造价控制为研究视角摘要随着我国经济的快速发展、建设项目投资的日益增多，在工程价款结算中，竣工结算所出现的问题日益严重。当今市场下如何行之有效审查竣工结算，这个问题越来越受到人们的重视。2008版《清单计价规范》的颁布实施，体现了工程量清单计价全过程造价管理的要求。一．本文以08版本清单规范为主体，以竣工结算的审查为目的通过对比分析法律法规并抓住竣工结算关键问题，对其进行深化解决为论文的主体结构。二．分析竣工结算管理的现状和存在的问题，提出竣工结算管理的关键控制点并对其分析和研究。三．结合相关法律法规，以业主方视角对竣工结算关键控制点进行审查。抓住审查的重点，明确审查依据，提出正确方法，从而使竣工结算阶段的工作更有成效。关键词：竣工结算变更调价索赔业主审查ResearchontheProblemsofCompletionSettlementunder08VersionofCodeofValuationwithBillQuantityofConstructionWorks-WiththeVersionofOwner’sControlingofCostABSTRACTInvestmentofconstructionprojectsincreaseddaybydaywiththerapiddevelopmentofoureconomy.When(weare)doingtheProject-priceaccounting,problemswithcompletionsettlementbecameincreasinglyserious.Itwastakenmoreattention，thathowtoexaminecompletionsettlementefficientlyundernowadaysmarketcircumstances.08versionofCodeofvaluationwithbillquantityof constructionworkswasbroughtintooperation,andthisembodiedtheBOQrequirementsinthevaluationofwholeprocesscostmanagement.First,thispapertook08versionofCodeofvaluationwithbillquantityofconstructionworksasthemainbody,andwasforthepurposeofcompletionsettlementingreview.Bycomparisonandanalyzinglawsandregulations,thepaper’sprimarystructurefocusedonthedeepeningsolutionthekey-Prolemsoffinalaccouting.Second,itanalysedthecurrentsituationandtroubleofthefinalaccoutingmanagement.Key-control-pointofcompletionsettlementingwaspresentedandtakenintoanalysinginthispaper.Atlast,Itreviewedthekey-control-piontsoffinalaccoutingintheowner’sperspectivewiththecombinationoflawsandregulations.Thestepoffinalaccoutingbecameeffectivenotonlybygraspingthekernelandclearingthebasisofthereviewbutalsobyputtingforwardcorrectmethods.KeyWords:CompletionSettlementVarationPriceAdjustmentClaimsOwner’sReview 目录第一章绪论11.1选题背景及意义11.1.1选题背景11.1.2选题意义21.2文献综述31.2.1竣工结算概述31.2.2问题的提出61.2.3工程变更81.2.4索赔91.2.5工程价款调整101.2.6竣工结算审查101.2.7文献小结121.3研究的内容及框架121.3.1研究对象121.3.2研究内容121.3.3研究框架13第二章业主竣工结算中的工程变更审查142.1工程变更审查重点识别142.1.1工程变更审查重点的调查数据142.1.2工程变更审查重点的调查分析202.2工程变更的审查232.2.1变更审查程序232.2.2资料收集242.2.3审查变更程序的正确性242.2.4审查变更依据合理性262.2.5审查变更价款计算的准确性262.2.6签认变更报价书292.2.7资料归档29第三章竣工结算中的价款调整审查303.1价款调整的重点识别30 3.1.1价款调整审查重点的调查数据303.1.2价款调整审查重点的调查分析333.2价款调整审查353.2.1价款调整审查程序353.2.2资料收集363.2.3审查价款调整程序的正确性363.2.4审查价款调整依据合理性373.2.5审查价款调整计算的准确性393.2.6签认价款调整报告433.2.7资料归档43第四章业主竣工结算中的索赔审查444.1索赔审查的重点识别444.1.1索赔审查重点的调查数据444.1.2索赔审查重点的调查分析474.2费用与工期索赔的审查504.2.1费用与工期索赔的审查程序504.2.2资料收集514.2.3审查索赔程序的正确性524.2.4审查索赔依据的合理性534.2.5审查索赔计算的正确性544.2.6签认索赔报告574.2.7资料归档57总结及展望58参考文献59附录60致谢71外文资料72中文译文79 天津理工大学2011届本科毕业论文第一章绪论1.1选题背景及意义1.1.1选题背景1.定额计价向清单计价转变中竣工结算的不同2003年以前,我国实行的是传统的计价模式,随着经济建设的不断发展,传统的计价模式已不在适应市场经济的需要,工程量清单计价方式应运而生,并快速在全国推广。03清单下竣工结算与03前的定额计价下的竣工结算区别在于：(1)费用组成不同：传统预算定额计价法的工程造价由直接工程费、现场经费、间接费、利润、税金组成。工程量清单计价法工程造价包括分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费、税金组成。包括完成每项工程包含的全部工程内容的费用；包括完成每项工程内容所需的费用（规费、税金除外）；包括工程量清单中没有体现的，施工中又必须发生的工程内容所需费用，包括风险因素而增加的费用。(2)结算的编制依据不同：传统的定额预算计价法依据图纸；人工、材料、机械台班消耗量依据建设行政主管部门颁发的预算定额；人工、材料、机械台班单价依据工程造价管理部门发布的价格信息进行计算。工程量清单报价法，根据建设部第107号令规定，标底的编制根据招标文件中的工程量清单和有关要求、施工现场情况、合理的施工方法以及按建设行政主管部门制定的有关工程造价计价办法编制。(3)调价方式不同：传统的定额预算计价合同价调整方式有：变更签证、定额解释、政策调整。工程量清单计价法合同价调整方式主要是索赔。工程量清单的综合单价一般通过招标中报价的形式体现，一但中标，报价作为签订施工合同的依据相对固定下来，工程结算按承包商实际完成工程量乘以清单中相应的单价计算。(4)索赔事件增加：因承包商对工程量清单单价包含的工作内容一目了然、故凡建设方不按清单内容施工的，任意要求修改清单的，都会增加施工索赔的因素。2.08清单出台引起的竣工结算方式的进一步调整（建设部第63号）自2008年7月9日发布，12月1日起实施。原《建设工程工程量清单计价规范》GB50500-2003同时废止。2008《建设工程工程量清单计价规范》是统一工程量清单编制和计价方法、规范工程量清单计价行为的国家标准，是在招投标工程中实行工程清单计价的基础，是调整工程量清单计价活动中承发包各方关系的准则，是各级建设行政主管部门对工程造价计价活动进行监督管理的重要依据。03《计价规范》只强调工程量清单在招投标阶段的使用。08《计价规范》中把工程量清单作为编制招标控制价、投标报价、计算工程量、支付工程款、调整合同价款、办理竣工结算以及工程索赔等的依据之一。2008版《计价规范》在总结2003版《计价规范》82 天津理工大学2011届本科毕业论文实施经验的基础上，针对执行中存在的问题，特别是清理拖欠工程款工作中普遍反映的在工程实施阶段中有关工程价款调整、支付、结算等方面缺乏依据的问题，主要修订了2003版《计价规范》正文中不尽合理、可操作性不强的条款以及表格形式，特别增加了采用工程量清单计价如何编制工程量清单和招投标控制价、投标报价、合同价款约定以及工程计量与价款支付、工程价款调整、索赔、竣工结算、工程计价争议处理等内容，并增加了条文说明。3.全过程造价管理思想对竣工结算提出新的要求2008版《计价规范》涵盖了工程实施阶段从招投标到工程竣工结算办理的全过程，包括工程量清单的编制，招标控制价和投标报价的编制，工程发、承包合同签订时对合同价款的约定，施工过程中工程量的计量与价款支付，索赔与现场签证，工程价款的调整，工程竣工后竣工结算的办理以及对工程计价争议的处理。体现了工程量清单计价全过程造价管理的要求，使规范形成有机整体。根据工程造价的计价具有动态性和阶段性的特点，可以把整个工程建设期可以分为五个阶段，即投资决策阶段，设计阶段，招标投标阶段，施工阶段和竣工验收阶段，在投资决策阶段和设计阶段更侧重于工程的估算与工程的概预算，而在新《规范》中为了补充和完善了工程量清单计价模式下侧重于招投标阶段，施工阶段与竣工验收阶段的工程价款结算，在08《计价规范》中提出了招标控制价、投标价、合同价、竣工结算价等不同概念。反映了不同的计价主体对工程造价的逐步深化、逐步细化、逐步接近和最终确定工程造价的过程。这与工程量清单主要应用于招投标阶段及工程实施期合同价款管理相一致，完善了整个建设过程的价格概念。2009年《建设项目全过程造价咨询规程》的颁布实施又为把结算问题放到全过程中考虑给予了新的要求。1.1.2选题意义竣工结算对业主方影响意义重大，工程竣工结算是整个建筑市场的“灵魂工程”，是建筑工程项目的最后也是重要的一个环节。其对业主方具体意义表现在：(1)使工程造价控制在合理的范围内：就是在满足项目建设标准、质量的前提下，在项目的投资决策阶段、设计阶段和实施阶段以及竣工决算阶段把工程造价控制在批准的限额之内，合理使用人力、物力、财力，取得较好的投资效益和社会效益。(2)确保和提高建设工程的投资效益：在进行竣工结算的审核时，只有做到对项目资料的合理收集整理、真人核对合同条款、检查隐蔽验收记录、落实设计变更、工程变更设计变更手续齐备完整并审查审计变更的真实性、合理性等一系列的问题才能保证资金的安全有效使用和工程建设质量，促进项目顺利实施，提高投资效益，达到投资调控预期目标，是业主方的根本利益。(3)减少决算偏差，节约工程决算审计费用：竣工决算是建设工程经济效益的全面反映，是项目法人核定各类新增资产价值，办理其交付使用的依据。通过竣工决算，一方面能够正确反映建设工程的实际造价和投资结果；另一方面可以通过竣工决算与概算、预算的对比分析，考核投资控制的工作成效，总结经验教训，积累技术经济方面的基础资料，提高未来建设工程的投资效益。审查竣工结算从而减少了决算的偏差，使在决算审计上的费用得以节约。82 天津理工大学2011届本科毕业论文1.2文献综述《中华人民共和国国家标准建设工程工程量清单计价规范GB50500-2008》以下简称“08规范”。财政部、建设部关于印发《建设工程价款结算暂行办法》的通知财建[2004]369号以下简称369号文。《中华人民共和国标准施工招标文件（2007年版）》以下简称56号部令。1.2.1竣工结算概述1.竣工结算的程序关于竣工结算的程序，08清单规范、369号文、56号部令均作出详细规定，具体如表1.1所示。82天津理工大学2011届本科毕业论文续表1.1表1.1各规范/文件对竣工结算程序的规定Table1.1Alltheprovisionsofthelawsandregulationsonthefinalsettlementprocedures程序“08规范”369号文56部号令1）承包人在规定时间内编制竣工结算书（未按程序要求做的后果）4.8.8承包人应在合同约定时间内编制完成竣工结算书，并在提交竣工验收报告的同时递交给发包人。（承包人未在合同约定时间内递交竣工结算书，经发包人催促后仍未提供或没有明确答复的，发包人可以根据已有资料办理结算）单位工程竣工结算由承包人编制，发包人审查；实行总承包的工程，由具体承包人编制，在总承包人审查的基础上，发包人审查。（承包人应在合同约定期限内完成项目竣工结算编制工作，未在规定期限内完成的并且提不出正当理由延期的，责任自负）17.5.1（1）工程接收证书颁发后，承包人应按专用合同条款约定的份数和期限向监理人提交竣工付款申请单，并提供相关证明材料。除专用合同条款另有约定外，竣工付款申请单应包括下列内容：竣工结算合同总价、发包人已支付承包人的工程价款、应扣留的质量保证金、应支付的竣工付款金额。（2）监理人对竣工付款申请单有异议的，有权要求承包人进行修正和提供补充资料。经监理人和承包人协商后，由承包人向监理人提交修正后的竣工付款申请单。2）发包人或其委托人按合同约定时间核对4.8.9　发包人在收到承包人递交的竣工结算书后，应按合同约定时间核对。(同一工程竣工结算核对完成，发、承包双方签字确认后，禁止发包人又要求承包人与另一个或多个工程造价咨询人重复核对竣工结算。)工程竣工结算报告金额审查时间1500万元以下从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起20天2500万元～2000万元从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起30天32000万元～5000万元从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起45天45000万元以上17.5.282 天津理工大学2011届本科毕业论文续表1.1从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起60天建设项目竣工总结算在最后一个单项工程竣工结算审查确认后15天内汇总，送发包人后30天内审查完成。（1）监理人在收到承包人提交的竣工付款申请单后的14天内完成核查，提出发包人到期应支付给承包人的价款送发包人审核并抄送承包人。发包人应在收到后14天内审核完毕，由监理人向承包人出具经发包人签认的竣工付款证书。监理人未在约定时间内核查，又未提出具体意见的，视为承包人提交的竣工付款申请单已经监理人核查同意；发包人未在约定时间内审核又未提出具体意见的，监理人提出发包人到期应支付给承包人的价款视为已经发包人同意。3)承包人审查核对意见4.8.10承包人在接到发包人提出的核对意见后，在合同约定时间内，不确认也未提出异议的，视为发包人提出的核对意见已经认可，竣工结算办理完毕。4)发包人签收并支付竣工结算价款4.8.10发包人或受其委托的工程造价咨询人收到承包人递交的竣工结算书后，在合同约定时间内，不核对竣工结算或未提出核对意见的，视为承包人递交的竣工结算书已经认可，发包人应向承包人支付工程结算价款。发包人收到承包人递交的竣工结算报告及完整的结算资料后，应按本办法规定的期限(合同约定有期限的，从其约定)进行核实，给予确认或者提出修改意见。发包人根据确认的竣工结算报告向承包人支付工程竣工结算价款，保留5％左右的质量保证(保修)金，待工程交付使用1年质保期到期后清算，质保期内如有返修，发生费用应在质量保证(保修)金内扣除。17.5.2（1）发包人应在监理人出具竣工付款证书后的14天内，将应支付款支付给承包人。发包人不按期支付的，按第17.3.3（2）目的约定，将逾期付款违约金支付给承包人。（3）承包人对发包人签认的竣工付款证书有异议的，发包人可出具竣工付款申请单中承包人已同意部分的临时付款证书。存在争议的部分，按第24条的约定办理。资料来源：根据“08规范”369号文56号部令自行编制82天津理工大学2011届本科毕业论文2.竣工结算的编制依据关于竣工结算的编制依据，08清单规范、369号文、56号部令均作出详细规定，具体内容如表1.2所示。表1.2各规范/文件对竣工结算编制依据的规定Table1.2AlltheprovisionsofthelawsandregulationsonthefinalsettlementFoundation法规08“规范”369号文56号令1)08规范2）施工合同3）工程竣工图纸及资料第十一条工程价款结算应按合同约定办理，合同未作约定或约定不明的，发、承包双方应依照下列规定与文件协商处理：竣工付款申请单:82 天津理工大学2011届本科毕业论文竣工结算的编制依据4）双发确认的工程量5）双方确认追加（减）的工程价款6）双方确认索赔的、现场签证事项及价款7）投标文件8）招标文件9)其他条件(一)国家有关法律、法规和规章制度；(二)国务院建设行政主管部门，省、自治区、直辖市或有关部门发布的工程造价计价标准、计价办法等有关规定(三)建设项目的合同、补充协议、变更签证和现场签证，以及经发、承包人认可的其他有效文件；(四)其他可依据的材料。竣工结算合同总价、发包人已支付承包人的工程价款、应扣留的质量保证金、应支付的竣工付款金额资料来源：根据“08规范”、369号文、56号部令自行编制3.竣工结算的资料的管理过程关于竣工结算资料的管理，李新志认为：应包含收集和熟悉两个过程[1]。(1)收集建筑工程竣工结算相关资料：建筑工程竣工结算相关资料的收集是为更好的编制工程竣工结算所做的基础工作。资料的收集是否完整齐全直接影响到编制工程竣工结算的质量，因此，收集好建筑工程竣工结算相关资料是非常重要的。相关资料的内容包括：施工合同、招投标文件、招标答疑、补充协议、变更答证（包括设计变更通知单、工程变更签证、经济签证）、施工图纸、竣工图纸、图纸会审记录、有关定额、取费标准、有关标准图纸、施工期间材料价格信息、有关工程验收资料、补偿协议、调价文件等。(2)熟悉建筑工程竣工结算资料：熟悉建筑工程竣工结算资料、进行全面了解和解读。1)从施工合同开始（包括招投标文件及招标答疑），了解其包括的工程范围、调整内容、执行定额和取费标准、材料差价调整方式等；2)对于施工图要详细熟读，应结合竣工图、图纸会审记录、与施工现场竣工工程实际联系起来，层层核对，分部分项排查；3)对于变更签证包括设计变更通知单、工程变更签证、经济签证，既要查看变更签证手续是否符合要求（必须有建设单位、监理单位和施工单位的公章及施工现场人员签字），又要查看变更签证内容是否清楚准确（应有变更内容、变更原因、变更背景变更时间、部位、尺寸、数量、金额）；4)熟悉有关定额、取费标准，掌握施工期间市场行情和变化情况，政策性调价文件要求及造价管理部门发布的建筑工程预结算管理办法中有关规定和要求。4.竣工决算与竣工结算的区别竣工结算与竣工决算之间的区别，主要如表1.3所示。表1.3竣工结算与竣工决算的区别Table1.3Completionsettlementandfinaldifference比较项竣工结算竣工决算编制对象单位工程或单项工程建设项目编制单位承包方的预算部门项目业主的财务部门82 天津理工大学2011届本科毕业论文内容反映的是承包方承包施工的建筑安装工程的全部费用，合同的收尾阶段。建设工程从筹建开始到竣工交付使用为止的全部建设费用，它反映建设工程的投资效益，并作为资产交付的凭证性质与作用1．承包方与业主办理工程价款最终结算的依据2．双方签订的建筑安装工程承包合同终结的凭证3．业主编制竣工决算的主要资料1．业主办理交付、验收、动用新增各类资产的依据2．竣工验收报告的重要组成部分资料来源：根据文献[11]自行编制1.2.2问题的提出工程竣工结算在工程建设中直接关系到建设单位和施工单位的切身利益。对业主来说，如何在竣工结算的关键点上进行控制控制，使之不超过预算，并对结算的审查与审计做到细致严谨，使工程收益达到最大化，是一项复杂的工作。随着工程量清单的大力推行，以工程量清单为基础的计价体系也对业主对竣工结算管理提出了具体要求。业主方在对竣工结算进行造价控制时，所采取的措施要充分结合工程量清单计价模式的特点，做到有针对性。通过搜索关键词“竣工结算”、“结算审查”在CNKI等数据库中找到文献498篇。找出其中与题目相似度较高的文献20篇，涉及到相关问题如表1.4所示。82 天津理工大学2011届本科毕业论文表1.4竣工结算研究文献总结Table1.4CompletionsettlementsummaryoftheStudyofLiterature相关文献竣工结算失真问题竣工决算超预算竣工结算关键控制结算争议解决提高竣工结算编制质量林丰崇√叶宏伟√李亮;王艳春袁艳丽,蔺文奇.√李新志√魏继伟√杨永锋;蔺文奇√徐晓琴，张耀王小娥√√张宝泉√李兴怀,岳文√柯原√√姚巍√张冠洲，胡智，凌亮√蔡家辉√简捷军√何博静√√牛秀丽√李朝荣√邓德学,徐新瑞.√√汇总11963资料来源：根据CNKI数据库上的搜索结果自行编制82 天津理工大学2011届本科毕业论文从表中可以看出竣工结算的关键问题集中在：业主方竣工结算关键点的控制关于竣工结算的关键控制点采用专家调查法，其结果如表1.5所示。表1.5各专家关于竣工结算关键控制点的观点Table1.5Expertsonthefinalsettlementofcriticalcontrolpointsofview关键控制点工程变更费用与工期索赔价款调整竣工结算审查控制签证尹贻林√√√√杜亚灵√√√√钟炜√√√√陈丽萍√√√√赵进喜√√√√张译元√√√√董宇√√√√李彪√√√√邢世永√√√√√汇总99982资料来源：根据9位专家意见自行编制由表1.5可以看出竣工结算的关键控制点应为：(1)工程变更(2)费用与工期索赔(3)价款调整(4)竣工结算审查1.2.3工程变更1.工程变更的定义蔡青认为工程变更的定义：在工程项目实施过程中，按照合同约定的程序对部分或全部工程在材料、工艺、功能、构造、尺寸、技术指标、工程数量及施工方法等方面做出的改变。变更是指承包人根据监理签发设计文件及监理变更指令进行的、在合同工作范围内各种类型的变更，包括合同工作内容的增减、合同工程量的变化、因地质原因引起的设计更改、根据实际情况引起的结构物尺寸、标高的更改、合同外的任何工作等［２］。２.变更对结算影响蔡汉桥指出：一般的工程结算价是承包商实际完成的工程量乘以清单投标价，加上工程变更后的工程造价。此处的工程变更是广义上的工程变更，从对影响工程价款结算的情形分类，包括：(1)招标工程量清单所列出的工程项目遗漏，清单描述与设计图的差异情况及任何工程数量的增加或减少；(2)工程设计图的变更；(3)82 天津理工大学2011届本科毕业论文工程索赔，如不可抗力所造成的附加工作及非承包商承担的风险等；(3)施工签证等［３］。对于合同费用变动管理研究较多的方面是工程变更管理和工程索赔管,如ClarkWG[4]根据变更发生的原因和类型对工程变更进行了分类，认为变更的主要原因是:设计错误和遗漏占变更量的65%，设计修改30%和不可预见的条件5%。1.2.4索赔1.各种条款下的索赔规定关于索赔，08清单规范、99版FIDIC、《建设工程施工合同示范文本》均作出详细规定，具体如表1.6所示。表1.6各种条款下的索赔规定Table1.6Underthetermsofthevariouscompensationprovisions1999版FIDIC《施工合同条件》08《规范》《建设工程施工合同示范文本》第20.1款：承包商索赔就是承包商依据合同条款或与合同有关的其他文件的规定，向业主要求工期延长和追加付款的一种权利主张。条文说明4.6.1：建设工程施工中的索赔是发、承包双方行使正当权利的行为，承包人可向发包人索赔，发包人也可向承包人索赔通用条款1.21：在合同履行过程中，对于并非自己的过错，而是应由对方承担责任的情况造成的实际损失，向对方提出经济补偿和（或）工期顺延的要求。资料来源：根据“08规范”369号文1999版FIDIC《施工合同条件》《建设工程施工合同》2.索赔对结算的影响徐晓琴,张耀,王小娥提出：索赔工作也应是结算的内容之一，索赔是市场经济活动中常见的社会现象，是一种以合同和法律为依据、合情合理的签证认可行为，是现代工程承包中不可避免的事情。所以，各单位应当重视索赔的理论和方法，在工程施工中，出现合同内容之外的自然因素、社会因素引起工程发生事故或拖延工期等，施工单位应及时收集文字依据，认真分析，提出索赔报告，追补损失［５］。因此，加强管理，加强合同意识，提高索赔的管理水平，对提高企业的经济效益具有重要的作用。何博静指出：施工索赔费用。它是由发包方未履行合同义务，或发生了应由发包方承担的风险而导致承包商的损失。如发包方交付图纸技术资料、场地、道路等时间的延误，与勘探报告不符的地质情况，发生了恶劣的气候条件（洪水、战争、地震），业主推迟支付工程款，第三方的原因导致的承包商的损失（如设计、指定分包），甲供材的缺陷，设计错误导致的施工损失等［６］。3.索赔的计算方法关于索赔的计算方法，VincentPowell-Smith[23]对国际工程的费用索赔进行了详细的论述，并对如何进行总部管理费用的索赔提供了相应的计算理论和方法。Wallace,IanDuncan[24]首次提出了“Hudson模型”，这是对索赔管理的一个重大贡献，并广泛应用于日后的国际工程索赔的计算中。82天津理工大学2011届本科毕业论文82 天津理工大学2011届本科毕业论文1.2.5工程价款调整1.工程价款调整的程序关于工程价款调整的程序，如图1.1所示。图1.1工程价款调整的程序Fig1.1.Engineeringcostadjustmentprogram资料来源：自行编制2.调价对结算的影响姚巍认为调价对结算的影响主要表现在[7]：为了更好地控制工程造价，准确地调整材料价差是其关键环节之一。材料价差调整准确与否直接关系到国家投资的经济效益，直接关系到建设单位与施工单位的经济效益，由于工程造价具有多次计价的特点，即在初步设计阶段要计算概算造价，在施工图设计阶段要计算预算造价，在工程承包时要计算承包价，在工程竣工后要计算决算价，各阶段都存在材料价差调整的问题。在完成工程计量后，也要掌握建筑安装材料价格信息、及时进行材料预算价调整。这是工程投资控制的重要工作，也是正确支付工程进度款的重要工作。1.2.6竣工结算审查1.竣工结算审查方法、内容袁艳丽,蔺文奇指出，竣工结算审查的主要方法包括[8]：(1)全面审查法：82 天津理工大学2011届本科毕业论文全面审查法又称逐项审查法,即按照报表中的清单项目或施工顺序,对各分项工程的清单项目逐项全面详细审查。优点是全面细致,审查质量高、效果好,但也费时费力。目前大多数社会中介机构采用这种方法进行竣工结算审计。(2)对比审查法：当工程条件相同时,用已审工程的结算对比审查拟审同类工程结算的方法,采用该法必须符合以下条件:1）拟审工程与已审工程采用同一施工图,但基础部分或现场施工条件不同,则相同部分可采用对比审查法;2）工程设计相同,但建筑面积不同,两工程建筑面积与各分部分项工程量之比大体一致,则可用建筑面积之比审查分项工程量及每平米造价指标、材料消耗等。这种方法一般用于中介机构的内部审计质量复核,适用于技术负责人对具体审计人员审计工作质量的监督。(3)重点审查法：即抓住工程结算中工程量较大或造价较高的各种工程、清单项及计取的费用,具有突出重点、审查时间短、效果好的特点。(4)分组审查法：即把结算中有关清单项按类别划分为若干组,利用同组中的一组数据审查分项工程量。首先将若干分部分项工程按相邻且有一定内在联系的项目进行编组,利用同组分项工程间具有相同或相近计算基数的关系,审查一个分项工程的数量,由此判断同组中其他几个分项工程的工程量。如一般的建筑工程底层建筑面积、地面面积、地面垫层可编为一组。这种方法具有审查速度快、工作量小的优点。2.报表审查的主要内容杨永锋,蔺文奇认为报表的审查要结合原始文件的审查进行,主要工作在于以下方面[15]:(1)工程量的审查：工程量是编制、审查结算最基本的内容,也是整个工程取费和计税的基础。实践中承包商经常采取加大工程量的做法,以谋求在结算审计中尽可能的获取额外的经济利益。通过反复核查和比对施工图、竣工图和工程技术资料,同时深入工地现场核对、丈量、记录才能确保准确无误。审查的重点应放在容易重复计算或隐蔽工程部分,以核定工程价款结算内容与建设项目实际完成的工程量是否相符,是否存在多报、虚报问题。在审查过程中,既要认真查看施工记录、验收记录、变更签证手续,又要按设计要求仔细复查计算工程量,必要时,还应开挖勘察。对于通过招标发包的工程,多数情况下招标时提供的工程量清单属所谓的“包死”部分,一般不再对其作“量”和“价”的调整,此时工程量的审核主要针对由于变更、项目范围的变化而引起的工程量的变化。(2)费用计算：清单计价实行的是分部分项工程清单项目综合单价,其费用构成已包含直接工程费、管理费、利润和必要的风险金,这部分费用不得再重新计取。规费、税金的计取要审查其取费的费率是否和投标报价书中保持一致,是否符合合同的约定。③材料、设备价格审查。对于承包单位自购的材料和设备的单价审查,要从材料规格、品种、产地、数量、采购及运输方式、采购时期等方面入手,避免低进价高报价。3.报表审查的基本程序吴海燕认为报表审查的基本程序分为四个部分[16]：(1)核对合同条款:审查竣工工程内容是否符合合同条件要求,以及合同中与工程造价及结算有关的条款,明确结算要求。(2)检查设计变更及经济签证、隐蔽工程验收记录:82 天津理工大学2011届本科毕业论文隐蔽工程验收记录和验收签证应手续完备,即前文所说的“合法性”。(3)按图核实工程量:竣工结算的工程量应依据竣工图、设计变更、现场经济签证等进行核算,必要时到项目现场进行查验,并按照清单计价规范统一规定的工程量计算规则计算工程量。(4)注意各项费用的计取:在清单计价模式下,各项费用主要是指规费和税金的计取,审查中应注意结算时的费率标准应和投标报价书保持一致并符合合同约定。4.工程竣工结算审核工作组的组成魏继伟指出工程竣工结算审核工作组的组成包括三个部分[9]：(1)针对工程竣工结算审核工作，建立结算审核工作组织是前提因素。派遣专业人士，对工程现场签证、工程变更都较为熟悉，由此开展工作有利于避免工程签证、洽商等用语不规范而造成的理解错误。(2)组织建立工程竣工结算审核的组织保证体系，落实投资控制与结算审核的专职人员，明确任务及职责。(3)设置专项工作监督检查制度，制定工作计划，明确质量要求，编制岗位职责说明书。如：进行目标管理，利用网络计划技术编制总目标网络计划图。1.2.7文献小结关于工程变更、费用与工期索赔、价款调整、结算审查对竣工结算的影响，目前的文献主要的贡献是详细说明了各个控制点的意义、因素及表现形式，其不足之处在相关文献在基于业主视角研究关于变更款、索赔款、调价款的审查问题较少，本文应着重于将业主在竣工结算的主要工作竣工审查问题融入工程变更、费用与工期索赔、价款调整等三个关键控制点中，发现问题，提出问题，解决问题。1.3研究的内容及框架1.3.1研究对象本文的研究主体是业主，本文的研究对象是竣工结算相关问题，竣工结算是指已完工程完工后，承发包双方按照约定的合同价款即合同价款结算内容以及索赔事项进行工程竣工结算。竣工结算应按照合同有关条款和价款结算办法的有关规定进行，合同通用条款中有关条款的内容与价款结算办法的有关规定有出入的，以价款结算办法的规定为准。1.3.2研究内容业主方视角下对竣工结算相关问题的研究对业主方乃至竣工结算本身都具有重要的意义，业主视角下变更款、索赔款、调价款应为竣工结算的主要问题，但其核心工作是竣工结算的审核，所以基于以上和1.2.2和1.2.7节的研究，本文的研究内容确定为:业主视角下对工程变更、费用与工期索赔、价款调整的审查工作的研究。1.3.3研究框架82 天津理工大学2011届本科毕业论文本研究遵循提出问题、分析问题、解决问题的科学研究思路，提出为了达到在业主方视角下研究竣工结算相关问题，具体如图1.2所示。图1.2研究框架图Fig.1.2Studyontheframediagram资料来源:自行编制82 天津理工大学2011届本科毕业论文第二章业主竣工结算中的工程变更审查2.1工程变更审查重点识别2.1.1工程变更审查重点的调查数据1.工程变更成因工程变更的成因很多，经过文献调查，将应由业主方承担工程变更的成因总结如表2.1所示。82天津理工大学2011届本科毕业论文续表2.1表2.1变更成因表Table2.1thecauseofvaration变更因素注意事项不可抗力列出风险清单，承包商可以进行部分保险来防御一些风险设计错误设计方管理不到位业主应关注设计方的资质以及人员管理情况设计遗漏进行适宜的设计限制设计图纸错误设计图纸互相矛盾获取高质量的设计文件设计图纸出现错误获取高质量的设计文件设计不符合施工要求获取高质量的设计文件设计规范错误改变施工标准承包商提供技术标准，业主承担相应的费用及工期延误改变施工技术承包商提供施工技术，业主承担相应的费用及工期延误工程师合理化建议承包商提供工程师建议的技术支持，业主承担相应的费用及工期延误设计深度不够改变局部功能采纳适宜专家的建议业主资料提供不全面提供充分的设计文件加速施工业主方原因工期拖延工程师合理化建议承包商提供工程师建议的技术支持，业主承担相应的费用及工期延误施工顺序改变业主要求提前竣工业主承担相应费用施工方案改变使用功能发生变化改变施工标准承包商提供技术标准，业主承担相应的费用及工期延误施工条件改变初始施工现场不达标勘察设计不详细使用标准的合同条款，提供完成的地质勘察信息地质勘察条件不符增加工作内容暂定金额充足经营管理需要调整计划指令工程量清单不严谨业主要承担承包商不平衡报价的风险工程质量不符工程暂停政策要求82 天津理工大学2011届本科毕业论文续表2.1业主要求拖延工程款资料来源:根据[11]自行编制82天津理工大学2011届本科毕业论文续表2.12.各种因素的出现频数调研基于上面章节中得出的工程变更成因内容，本研究收集了共5个实际项目和5位专家的意见使理论依据和实际依据各自占50%，在以上12个变更因素中采用5个等级的评分法以及5个实际项目所出现变更的次数做综合评价，调研结果如表2.2、表2.3、表2.4所示。82 天津理工大学2011届本科毕业论文表2.2变更因素频数案例调查表82天津理工大学2011届本科毕业论文续表2.2Table2.2thequestionnaireforcasestudyonthefrequencyofvarationfactor项目名称管道局一区旧房改造项目3#-10#楼桩基工程南部污水处理示范厂万城华府居住小区B-15#商住楼巨鹏国际商服楼东城领秀居住区锦绣园A座商服楼建设单位廊坊中油管道房地产开发有限公司沈阳市特种环保设备制造股份有限公司大庆市广和房地产开发有限公司大庆市华屋房地产开发有限公司大庆久隆房地产开发股份有限公司不可抗力√设计方管理不到位√√设计遗漏√√设计图纸互相矛盾√√设计图纸出现错误√√设计不符合施工要求√√改变施工标准√√改变施工技术√√√工程师合理化建议√√改变局部功能√√√业主资料提供不全面√√√业主方原因工期拖延√√√工程师合理化建议√√√业主要求提前竣工√√√82 天津理工大学2011届本科毕业论文续表2.2项目名称管道局一区旧房改造项目3#-10#楼桩基工程南部污水处理示范厂万城华府居住小区B-15#商住楼巨鹏国际商服楼东城领秀居住区锦绣园A座商服楼82天津理工大学2011届本科毕业论文续表2.2建设单位廊坊中油管道房地产开发有限公司沈阳市特种环保设备制造股份有限公司大庆市广和房地产开发有限公司大庆市华屋房地产开发有限公司大庆久隆房地产开发股份有限公司使用功能发生变化√√改变施工标准√√初始施工现场不达标√√勘察设计不详细√√√地质勘察条件不符√√暂定金额充足√√经营管理需要√√工程量清单不严谨√√工程质量不符√√√政策要求√√业主要求√√拖延工程款√√资料来源：自行编制82天津理工大学2011届本科毕业论文续表2.282 天津理工大学2011届本科毕业论文表2.3变更因素频数的专家与项目调查表Table2.3thequestionnaireforexpertsonthefrequencyofvarationfactor变更专家及项目因素董宇杜亚灵严玲陈丽萍实际项目平均值不可抗力1分1分1分1分1分1分设计错误设计方管理不到位2分2分3分1分2分2分设计遗漏5分2分2分2分2分2.6分设计图纸错误设计图纸互相矛盾4分2分3分2分2分2.6分设计图纸出现错误5分2分3分2分2分3.2分设计不符合施工要求5分2分2分1分2分2.4分设计规范错误改变施工标准3分2分2分1分2分2分改变施工技术3分2分2分2分3分2.2分工程师合理化建议2分3分2分2分2分2.2分设计深度不够改变局部功能4分3分3分2分3分3分业主资料提供不全面3分2分3分3分3分3分加速施工业主方原因工期拖延4分3分3分3分3分3.2分工程师合理化建议2分3分2分2分3分2.4分施工顺序改变业主要求提前竣工3分3分3分3分3分3分施工方案改变使用功能发生变化2分2分2分2分2分2分改变施工标准3分2分1分2分2分2分施工条件改变初始施工现场不达标3分2分2分2分2分2.2分勘察设计不详细4分3分3分2分3分3分地质勘察条件不符2分2分2分2分2分2分增加工作内容暂定金额充足2分2分2分3分2分2.2分经营管理需要1分2分2分2分2分1.8分调整计划指令工程量清单不严谨4分2分3分2分2分2.6分工程质量不符5分3分3分3分3分3.4分工程暂停政策要求1分1分2分2分2分1.6分业主要求2分2分2分2分2分2分拖延工程款2分2分3分2分2分2.2分资料来源：自行编制82天津理工大学2011届本科毕业论文82 天津理工大学2011届本科毕业论文3.各种因素的影响程度调研出了工程变更因素的频数外，本文还根据专家调查，得到了工程变更的影响程度结果如表2.4所示。表2.4变更因素影响程度的专家调查表Table2.4thequestionnaireforexpertsontheinfluenceofvarationfactor专家变更因素董宇杜亚灵严玲陈丽萍赵进喜平均值不可抗力5分5分5分5分5分5分设计错误设计方管理不到位2分4分3分3分4分3.2分设计遗漏4分5分3分3分4分3.8分设计图纸错误设计图纸互相矛盾3分5分4分2分3分3.4分设计图纸出现错误4分5分4分3分5分4.2分设计不符合施工要求3分4分4分3分4分4.2分设计规范错误改变施工标准3分4分5分4分4分4分改变施工技术3分4分5分3分4分3.8分工程师合理化建议2分3分3分3分3分2.8分设计深度不够改变局部功能3分3分3分2分3分2.8分业主资料提供不全面4分4分4分3分3分3.6分加速施工业主方原因工期拖延4分3分4分3分3分3.4分工程师合理化建议2分3分2分3分3分2.6分施工顺序改变业主要求提前竣工3分3分3分4分3分3.2分施工方案改变使用功能发生变化3分5分4分3分4分4.6分改变施工标准3分4分5分3分2分3.4分施工条件改变初始施工现场不达标3分5分3分2分4分3.4分勘察设计不详细2分4分3分2分4分3分地质勘察条件不符4分5分4分3分5分4.2分增加工作内容暂定金额充足2分3分1分3分3分2.4分经营管理需要2分3分1分2分3分2.2分调整计划指令工程量清单不严谨4分4分4分3分4分3.8分工程质量不符5分4分4分3分4分4分工程暂停政策要求2分3分4分4分3分3.2分业主要求2分3分4分3分3分3分拖延工程款2分3分4分3分3分3分资料来源：自行编制82 天津理工大学2011届本科毕业论文2.1.2工程变更审查重点的调查分析1.变更因素频数分析根据表2.2、表2.3得到的数据，将变更因素的频数结果制图，如图2.1所示。图2.1变更因素频数图Fig.2.1Frequencyofvarationfactor资料来源：自行绘制82天津理工大学2011届本科毕业论文82 天津理工大学2011届本科毕业论文2.变更因素影响程度分析根据表2.4得到的数据，将变更因素的影响程度结果制图，如图2.2所示。图2.2变更因素影响程度图Fig.2.2Theinfluenceofvarationfactor资料来源：自行绘制3.关键变更的识别将图2.1和图2.2的结果合成在一起，识别出关键变更因素如图2.3。从图中可以看出，图2.3中第一象限的因素便是变更的重点因素，是应在接下来的审查工作中重点注意的变更因素。82 天津理工大学2011届本科毕业论文图2.3关键变更因素识别图Fig.2.3Theidentificationofkeyvarationfactor资料来源：自行绘制82 天津理工大学2011届本科毕业论文2.2工程变更的审查2.2.1变更审查程序基于2.1.2中以识别出的重点审查内容，在对于重点审查内容的审查应遵循图2.4所示。图2.4变更审查程序图Fig.2.4Thereviewprocessofvaration资料来源：自行绘制82 天津理工大学2011届本科毕业论文2.2.2资料收集根据图2.3第一象限辨识出的重点变更因素进行资料收集工作，系统、完善的资料才能使接下来的审查工作合理并具有充分依据。关于工程变更资料的收集，如表2.5所示。表2.5变更审查资料收集表Table2.5Datacollectionforthereviewofvaration重点变更因素收集的资料业主方工期拖延招投标文件、合同文件、工程进度表设计图纸出现错误招投标文件、合同文件、施工图纸、图纸会审记录、设计变更单、现场签证单、现场计量确认单改变局部功能招投标文件、合同文件、施工图纸、图纸会审记录、设计变更单、现场签证单、现场计量确认单业主提供资料不全招投标文件、合同文件、建设单位供应的设备及材料供应合同等工程资料委托方提供的由发包人签认的认质认价资料设计图纸互相矛盾招投标文件、合同文件、施工图纸、图纸会审记录、设计变更单、现场签证单、现场计量确认单设计漏洞招投标文件、合同文件、施工图纸、图纸会审记录、设计变更单、现场签证单、现场计量确认单勘查设计不详细招投标文件、合同文件、有关地质、水文、气象条件、交通条件、风俗习惯资料工程质量变更招投标文件、合同文件、工程变更（按规定须备案的须提供备案件），施工图纸业主要求提前竣工招投标文件、合同文件、施工合同及其补充协议、相关会议纪要拖延工程款招投标文件、合同文件、月结算（月报量）、概算资料及招投标文件、经工程所在地街道办事处以及建设、监理、施工单位共同确认的劳务工工资结清证明工程量清单不严谨工招投标文件、合同文件、程量计算书、三维工程量计算模型（含施工图纸电子文档）资料来源：自行编制2.2.3审查变更程序的正确性根据《中华人民共和国标准施工招标文件（2007年版）》中15.3.1提出的规定，工程变更有三种情形，分别是监理工程师认为可能发生变更、监理工程师认为发生了变更、承包商认为可能发生变更。1.监理工程师认为可能要发生变更的情况在合同履行过程中，监理工程师可向承包商发出变更意向书。业主同意承包商根据变更意向书要求提交的变更实施方案的，由监理工程师发出变更指示。若承包商收到监理工程师的变更意向书后认为难以实施此项变更，应立即通知监理工程师，说明原因并附详细依据。监理工程师与承包商和业主协商后确定撤销、改变或不改变原变更意向书。82 天津理工大学2011届本科毕业论文2.监理工程师认为发生了变更的情形在合同履行过程中，发生合同约定的变更情形的，监理工程师应向承包商发出变更指示。变更指示应说明变更的目的、范围、变更内容以及变更的工程量及其进度和技术要求，并附有关图纸和文件。承包商收到变更指示后，应按变更指示进行变更工作。3.承包商认为可能要发生变更的情形承包商收到监理工程师按合同约定发出的图纸和文件，经检查认为其中存在变更情形的，可向监理工程师提出书面变更建议。变更建议应阐明要求变更的依据，并附必要的图纸和说明。监理工程师收到承包商书面建议后，应与业主共同研究，确认存在变更的，应在收到承包商书面建议后的14天内作出变更指示。经研究后不同意作为变更的，应由监理工程师书面答复承包商。具体流程如图2.5所示。图2.5变更程序图Fig.2.5Proceduresforvaration资料来源：自行绘制82 天津理工大学2011届本科毕业论文2.2.4审查变更依据合理性变更依据是否合理直接关系到业主的切身利益，应审查工程变更的内容和依据的合理性，据双方签订的合同类型，可以判断该事项是否能够成变更，属于哪种变更，关于变更依据《建设工程施工合同示范文本》GF-99-0201、《中华人民共和国标准施工招标文件（2007年版）》都有详细规定，内容如表2.6所示。表2.6各条款对不同变更的规定Table2.6Alltermsforprovisionsofdifferentvaration重点变更因素《建设工程施工合同示范文本》GF-99-0201《中华人民共和国标准施工招标文件（2007年版）》业主方工期拖延13.1款11.3款设计图纸出现错误1.6.3款1.6.4款改变局部功能第15.1款业主提供资料不全10.2款5.2.6款设计图纸互相矛盾1.6.4款设计漏洞1.6.4款勘查设计不详细8.1款4.10.1款4.10.2款工程质量不符15.1款11.3款业主要求提前竣工14.3款11.6款拖延工程款11.3款13.1款工程量清单不严谨15.415.8.1款15.8.2款15.8.3款资料来源：自行编制82天津理工大学2011届本科毕业论文因为08清单未对变更因素做明确规定，所以本文依照07版标准施工招标文件对变更因素的规定进行参考。2.2.5审查变更价款计算的准确性1.计算原则除了审查变更的程序，变更依据合理性外，还应审查变更价款计算的准确性，首先是变更估价和合理化建议的计算原则。在变更的审查环节中，只针对狭义上进行变更估价的变更事项进行论述（对于其他变更情况，其变更价款是以价款调整或工程索赔的形式计算，没有在此体现，详见和），其计算原则如表2.7所示。82 天津理工大学2011届本科毕业论文表2.7各合同变更计算原则表82天津理工大学2011届本科毕业论文续表2.7Table2.7Principlesforthecalculationofcontractvaration法规08清单《建设工程施工合同示范文本》GF-99-0201《中华人民共和国标准施工招标文件（2007年版）》变更估价1.合同中已有适用的综合单价，按合同中已有的综合单价确定2.合同中有类似的综合单价，参照类似的综合单价确定3.合同中没有适用或类似的综合单价，由承包人提出综合单价，经发包人确认后执行。（1）合同中已有适用的综合单价，按合同中已有的综合单价确定（2）合同中有类似的综合单价，参照类似的综合单价确定（3）合同中没有适用或类似的综合单价，由承包人提出综合单价，经发包人确认后执行。（1）合同中已有适用的综合单价，按合同中已有的综合单价确定（2）合同中有类似的综合单价，参照类似的综合单价确定（3）合同中没有适用或类似的综合单价，由承包人提出综合单价，经发包人确认后执行。合理化建议29．3承包人在施工中提出的合理化建议涉及到对设计图纸或施工组织设计的更改及对材料、设备的换用，须经工程师同意，未经同意擅自更改或换用时，承包人承担由此发生的费用，并赔偿发包人的有关损失，延误的工期不予顺延。工程师同意采用承包人合理化建议，所发生的费用和获得的收益，发包人承包人另行约定分担或分享。1.对降低了合同价格的奖励：式中为因降低合同价格应奖励承包商的金额为合同规定的奖励比例为某工作或工程合理化建议前价格为某工作或工程合理化建议后实际价格2.对缩短工期的奖励：①处于非关键路径上的工作，该工作的工作时间的缩短值一律不给予奖励。②处于关键路径上的工作，除非该工作的工作时间的变化引起关键路径改变及总工期的变化，一般应就该工作的作业时间缩短值给予奖励。关键路径改变情况下计算奖励值的依据是：工期变化前后的差值。3.对提高工程经济效益的奖励：其计算公式为：式中：为应奖励承包商的金额为合同规定的奖励比例为经济效益增加值经济收入流量经济费用流量第t期的经济效益流量的变化最终结清证书钱42天的银行利率注：为（2.1）资料来源：根据相关法规自行编制82天津理工大学2011届本科毕业论文续表2.782 天津理工大学2011届本科毕业论文(1)“合同中已有适用的综合单价”情况下工程变更价款的确定：合同中已有适用的综合单价，按合同已有的综合单价确定变更项目的综合单价。这种情形实质上就是由于工程量清单中的工程量有误或设计变更引起该工程量的增减，处理起来最简单。因为当合同中已有项目直接适用变更项目时，由于合同中的工程量单价和价格由承包人投标时提供，用于变更工程，容易被发包人、承包人及监理人所接受，从合同上讲也是公平的。但在合同中需要注意对三点进行说明：1)对于工程量清单中已有的分部分项工程量的增减，在按照原有的综合单价进行调整时，应考虑到材料价格的波动。如果工程的工期较长，材料购买次数较多，材料价格的风险预测难度较大，则材料价格可以随市场价格波动进行调整，即采用调价公式对综合单价中的材料价格进行调整[13]。2)在工程量清单计价模式下，由于采用的是综合单价，管理费和利润分摊进综合单价，工程量的变化必然会影响到合同约定的综合单价，《08清单计价规范》条文说明4.7.5中规定：当工程量清单项目工程量的变化幅度在10％以内时，其综合单价不做调整，执行原有综合单价。当工程量清单项目工程量的变化幅度在10％以外，且其影响分部分项工程费超过0.1％时，其综合单价以及对应的措施费（如有）均应作调整。所以当某工程量的增减在合同约定的幅度内时，应按原综合单价和措施费计算，当超过合同约定的幅度时，应按调整管理费和利润分摊后的新综合单价计算，如果影响到措施费，还应调整措施费[15]，具体的调整方法同因工程量增加调整综合单价的方法。3)如果变更工程涉及合同中已有的综合单价是承包人采用不平衡报价的综合单价，继续沿用原有不合理的综合单价确定工程变更价款会损害公平原则或出现显失公平的现象，原有的综合单价应进行调整[11]。(2)“合同中有类似的综合单价”情况下工程变更价款的确定：同中有类似的综合单价，参照类似的综合单价确定变更项目的综合单价。当变更项目类似于合同中已有项目时，可以将合同中已有项目的工程量清单的综合单价拿来间接套用，即依据工程量清单，通过换算后采用；或者是部分套用，即依据工程量清单，取其综合单价中的某一部分使用。这里需要注意：对于“类似”的定义，目前并没有明确的规定。因此，在签订合同时，应当明确何种情况属于有类似于变更项目的综合单价。结合英国联合合同委员会JCT合同条件第13.1条款的规定，“类似”可以理解为以下情形[14]：1)变更项目与合同中已有项目两者图纸尺寸不同，但施工方法、材质、施工条件相同。在此情形下，变更项目综合单价=投标综合单价×调整系数。2)变更项目与合同中已有项目两者材质改变，而人工、材料、机械消耗量及施工方法、施工环境相同。在此情形下，变更项目综合单价=报价综合单价＋（变更后材料价格－合同中的材料价格）×清单中材料消耗量。(3)合同中无类似适用规定的计算方法：对于变更价款的计算方法应在合同中约定，如果没有相关约定，可根据《建设工程82 天津理工大学2011届本科毕业论文工程量清单计价规范（GB50500—2008）》和《建设工程价款结算暂行办法（2004）》中的相关规定计算，总体来说对于工程变更价款的计算方法有五种形式：1)套用单价法：如果原合同中存在类似项目的合同清单单价且单价合理、或存在已审批的类似项目的清单单价，则以类似项目的单价作为基础，经过综合分析后对该类似项目的单价进行合理调整后作为新增单价。2)定额组价法：合同中没有类似于新增项目的工程项目或虽有类似工程项目但单价不合理时，由承包人根据国家和地方颁布的定额标准和相关的定额计价根据及当地建设主管部门的有关文件规定编制新增工程项目的预算单价，然后根据投标时的降价比率确定新增单价。3)实际组价法：监理人根据承包人在实施某个单项工程时所实际消耗的人工工日、材料数量和机械台班,采用合同或现行的人工工资标准、材料价款和台班费,计算直接费用,再加上承包人的管理费用和利润做出单价,以此为基础同承包人和业主协商确定新单价。4)计日工价法：对于一些零星的变更工作，可根据计日工定价，分别估算出变更工程的人工、材料及机械台班消耗量，然后按计日工形式并根据工程量清单中计日工的相关单价计价。5)数据库预测法：果双方对变更工程价款不能协商一致，最高人民法院的解释是“因设计变更导致建设工程的工程量或者质量标准发生变化，当事人对该部分工程价款不能协商一致的，可以参照签订建设工程施工合同时当地建设主管部门发布的计价方法或者计算标准确定合同价款。”解释中的计价标准反映的是当地社会平均水平和社会平均成本。根据司法解释，当双方对变更价款不能协商一致时，应根据社会平均成本确定变更价款，在实际操作中，业主根据此解释，经常会提出一种确定方法，即根据所有投标书中相关工作的单价分别算出变更工作总价，然后平均，作为变更工程的工程价款。2.2.6签认变更报价书(1)审查同意承包商的要求，如果业主授权造价咨询小组作为业主代表，则可以直接签认；如果业主未进行此授权，则需要报业主签认。(2)审查未同意承包商的要求，则需要注明变更报价书上的错误、业主未同意的原因、业主提出的变更价款调整方案，报监理工程师审阅。2.2.7资料归档资料归档工作是将收集的资料册、变更价款审查报告、已经完成审查的签认或未签认的变更报价书副本、业主的变更价款调整方案、工程师当期阶段的工程进度款支付证书副本、变更价款审查中所形成的其他纸质、电子资料文件等按业主的要求建档、归档，作为竣工结算、索赔、仲裁、诉讼的依据。82 天津理工大学2011届本科毕业论文第三章竣工结算中的价款调整审查3.1价款调整的重点识别3.1.1价款调整审查重点的调查数据1.价款调整的因素依据《建设工程工程量清单计价规范》GB50500-2008、《建设工程施工合同示范文本》GF-99-0201、《建设工程价款结算暂行办法》财建[2004]369号、《中华人民共和国标准施工招标文件（2007年版）》对价款调整因素的规定制作调价因素表如表3.1所示。82天津理工大学2011届本科毕业论文续表3.1表3.1价款调整因素表Table3.1Adjustmentfactorsofprice调价因素调整方法调整内容法律、行政法规和国家有关政策变化影响合同价款56号部令：双方在专用条款内约定工程价款调整方法369号文：双方按合同约定的调整方法进行调整1、综合单价2、措施费单价3、规费税金单价（56号部令专有）工程造价管理部门公布的价格调整1、综合单价2、措施费单价一周内非承包人原因停水、停电、停气造成停工累计超过8小时双方在专用条款内约定工程价款调整方法双方约定的其他因素56号部令：双方在专用条款内约定工程价款调整方法369号文：双方按合同约定的调整方法进行调整图纸与工程量清单项目特征不符（含设计变更）08清单：按新的项目特征计算综合单价56号部令：双方在专用条款内约定工程价款调整方法发包人更改经审定批准的施工组织设计（修正错误除外）造成费用增加双方按合同约定的调整方法进行调整因人工、材料、机械设备等价格波动引起的工程价款调整56号部令：1.采用价格指数调整价格差额2.采用造价信息调整价格差额08清单：按照合同约定调整，无约定的按照工程造价管理机构的规定调整82 天津理工大学2011届本科毕业论文续表3.1工程量清单漏项或变更的新增项套用已有单价或按项目特征、已有或类似综合单价、措施费组价方法重新计算工程量清单漏项或变更引起措施项目改变原措施费中已有项目直接套用，若无则由承包人提出变更措施费，经发包人确认不可抗力事件按清单中约定方法调整工程量增减范围以外调整综合单价和措施费资料来源：根据相关法规自行编制2.各种因素的出现频数调研基于上面章节中的调价因素，本研究5位专家的意见，在以上11个调价因素中采用5个等级的评分法，对调价因素的出现频数进行调研，调研结果如表3.2所示。82天津理工大学2011届本科毕业论文续表3.2表3.2调价因素频数表Table3.2Frequencyofthepriceadjustmentfactors调价因素李彪赵进喜邢世永张译元董宇平均值法律、行政法规和国家有关政策变化影响合同价款2分3分3分3分3分2.8分工程造价管理部门公布的价格调整3分3分3分4分3分3.2分一周内非承包人原因停水、停电、停气造成停工累计超过8小时2分2分2分3分3分2.4分双方约定的其他因素2分3分2分2分2分2.2分图纸与工程量清单项目特征不符（含设计变更）2分4分4分4分3分3.4分发包人更改经审定批准的施工组织设计（修正错误除外）造成费用增加3分3分3分2分3分2.8分因人工、材料、机械设备等价格波动引起的工程价款调整2分4分4分4分3分3.4分工程量清单漏项或变更的新增项3分3分3分3分3分3分工程量清单漏项或变更引起措施项目改变5分4分4分2分4分3.6分82 天津理工大学2011届本科毕业论文续表3.2不可抗力事件3分4分2分4分3分3.2分工程量增减4分3分4分3分3分3.4分资料来源：根据调研自行编制3.各种因素的影响程度调研除了调价因素的频数外，本文还根据专家调查，得到了调价对结算的影响程度结果如表3.3所示。表3.3调价因素影响程度表Table3.3Theinfluencedegreeofpriceadjustmentfactors调价因素李彪赵进喜邢世永张译元董宇平均值法律、行政法规和国家有关政策变化影响合同价款2分3分4分2分2分2.6分工程造价管理部门公布的价格调整3分3分4分3分3分3.2分一周内非承包人原因停水、停电、停气造成停工累计超过8小时4分2分3分4分4分3.4分双方约定的其他因素2分3分2分3分2分2.4分图纸与工程量清单项目特征不符（含设计变更）4分4分3分2分2分3分发包人更改经审定批准的施工组织设计（修正错误除外）造成费用增加3分3分3分3分3分3分因人工、材料、机械设备等价格波动引起的工程价款调整5分4分3分2分4分3.6分工程量清单漏项或变更的新增项3分3分2分2分2分2.4分工程量清单漏项或变更引起措施项目改变2分4分3分4分4分3.4分不可抗力事件2分4分2分3分2分2.6分工程量增减3分3分4分2分3分3分资料来源：根据调研自行编制82 天津理工大学2011届本科毕业论文3.1.2价款调整审查重点的调查分析1.调价因素频数分析根据表3.2得到的数据，将调价因素的频数制图，如图3.1所示。图3.1调价因素频数图Fig.3.1Frequencyofthepriceadjustmentfactors资料来源：根据调研数据自行编制2.调价因素影响程度分析根据表3.3得到的数据，将调价因素的影响程度制图，如图3.2所示。图3.2调价因素影响程度图Fig.3.2Theinfluencedegreeofthepriceadjustmentfactors资料来源：根据调研数据自行编制82 天津理工大学2011届本科毕业论文3.关键调价因素的识别将图3.1和图3.2的结果合成在一起，识别出关键变更因素如图3.3。图3.3调价关键因素识别图Fig.3.3Identificationforthekeyfactorsofthepriceadjustment资料来源：根据调研自行编制82 天津理工大学2011届本科毕业论文3.2价款调整审查3.2.1价款调整审查程序基于3.1.2节中以识别出的重点审查内容，在对于重点审查内容的审查应遵循图3.4所示的审查程序。图3.4价款调整审查程序图Fig.3.4Examinationproceduresofthepriceadjustment资料来源：自行绘制82 天津理工大学2011届本科毕业论文3.2.2资料收集在价款调整的审查中，首先应是资料的收集，系统、完善的资料才能使接下来的审查工作正确、合理并有充分依据。关于资料的收集，如表3.4所示。表3.4价款调整资料收集表Table3.4Datacollectionofthepriceadjustment价款调整因素收集的资料因人工、材料、机械设备等价格波动引起的工程价款调整招投标文件、合同文件、材料设备供货合同法律、行政法规和国家有关政策变化影响合同价款招投标文件、合同文件、相关法律法规、新颁布的政策条款文件不可抗力事件招投标文件、合同文件、不可抗力书面报告（中间报告、最终报告）工程量增减招投标文件、合同文件、工程量计算书、三维工程量计算模型（含施工图纸电子文档）、工程变更（按规定须备案的须提供备案件），施工图纸图纸与工程量清单项目特征不符（含设计变更）招投标文件、合同文件、设计变更单、现场签证单、现场计量确认单工程造价管理部门公布的价格调整招投标文件、合同文件、各地市发布的市场信息价发包人更改经审定批准的施工组织设计（修正错误除外）造成费用增加招投标文件、合同文件、已审批的施工组织设计（施工方案）资料来源：自行编制3.2.3审查价款调整程序的正确性首先应审查承包商进行价款调整程序的正确性，应根据双方签订的合同中对价款调整程序的要求进行审查，承包商未按规定时间提交价款调整报告的，视为不涉及合同价款的调整。如果没用进行具体规定，则根据《建设工程价款结算暂行办法（2004）》中的规定，在审查过程中主要应注意2个关键环节：(1)调整因素确定后14天内，由受益方向对方递交调整工程价款报告。受益方在14天内未递交调整工程价款报告的，视为不调整工程价款。(2)收到调整工程价款报告的一方应在收到之日起14天内予以确认或提出协商意见，如在14天内未作确认也未提出协商意见时，视为调整工程价款报告已被确认。关于价款调整的正确程序如图3.5所示。82 天津理工大学2011届本科毕业论文图3.5价款调整程序图Fig.3.5Programofthepriceadjustment资料来源：根据369号文自行绘制3.2.4审查价款调整依据合理性1.审查调整内容首先应审查调整内容，根据签订合同的类型的不同，可调范围如表3.5所示。82天津理工大学2011届本科毕业论文续表3.5表3.5不同类型合同调整范围一览表Table3.5Theadjustmentrangefordifferenttypesofcontracts计价方式一般调整范围单价合同固定单价合同物价波动超过一定比例，或工程量变化超过一定范围时，可以对单价进行调整可调单价合同根据合同约定，在工程施工中物价发生变化，可做调整，因某些不确定性因素而在合同中暂定某些分部分项工程单价，在工程结算时可根据实际情况和合同约定调整总价合同固定总价合同一般只对工程变更引起的价格变化进行调整，对物价波动不调整82 天津理工大学2011届本科毕业论文续表3.5可调总价合同如果在执行合同过程中由于通货膨胀引起供了成本增加达到某一限度时，合同总价应相应调整成本加酬金合同由业主承担全部风险，价格按实际发生费用调整资料来源：自行编制82天津理工大学2011届本科毕业论文续表3.582天津理工大学2011届本科毕业论文续表3.52.审查调整依据价款依据是在合同类型所包括的调整范围内，对价款调整因素的审查，关于调价依据《建设工程施工合同示范文本》GF-99-0201、财政部、建设部关于印发《建设工程价款结算暂行办法》的通知财建[2004]369号、《中华人民共和国标准施工招标文件（2007年版）》、《建设工程施工合同示范文本》GF-99-0201都有详细规定，内容如表3.6所示。表3.6各条款对不同调价因素的涉及范围82天津理工大学2011届本科毕业论文Table3.6Alltermsforrangeofdifferentpricingfactors价款调整因素08清单99版合同369号文56号部令法律、行政法规和国家有关政策变化影响合同价款√（基准日期概念）√√√（基准日期概念）工程造价管理部门公布的价格调整√一周内非承包人原因停水、停电、停气造成停工累计超过8小时√双方约定的其他因素√√图纸与工程量清单项目特征不符（含设计变更）√√发包人更改经审定批准的施工组织设计（修正错误除外）造成费用增加√因人工、材料、机械设备等价格波动引起的工程价款调整√√工程量清单漏项或变更的新增项√工程量清单漏项或变更引起措施项目改变√不可抗力事件√工程量增减√资料来源：根据法规自行编制注：基准日期：08《清单计价规范》4.7.1款规定：招标工程以投标截止日前28天，非招标工程以合同签订前28天为基准日82 天津理工大学2011届本科毕业论文3.2.5审查价款调整计算的准确性1.工程量变化引起的调整(1)审查工程量：首先应审查工程量增加（或减少）的数量，应以工程师签认的工程量为准。(2)审查合同规定：其次应审查增加（或减少）的工程量是否超过了合同规定的范围，如果合同中没有规定，则可按《建设工程工程量清单计价规范（GB50500—2008）》中的规定执行。《建设工程工程量清单计价规范（GB50500—2008）》中规定：当工程量清单项目工程量的变化幅度在10%以内时，其综合单价不作调整，执行原有综合单价；当工程量清单项目工程量的变化幅度在10%以外，且其影响分部分项工程费超过0.1%时，其综合单价以及对应的措施费（如有）均应作调整。(3)审查计算过程：对计算过程的审查一般来说包含[17]：1)工程量增加未超过合同规定范围：如果工程量增加未超过合同规定范围，则审查比较简单，只审查数值计算正确与否即可：最终分部分项工程费=原综合单价×实际完成的工程量2)工程量增加超过合同规定范围：如果工程量增加超过合同规定范围，则应重点审查新单价和措施项目费用的计取的正确性，根据《建设工程工程量清单计价规范（GB50500—2008）》中的规定，如果工程量增加（或减少）超过合同规定范围，则应根据新的综合单价的计算分部分项工程费，同时要调整措施项目费用，具体调整方法如下：①工程量增加的情况：因为是同一种工程量的增加，所以新综合单价中人工费、材料费、机械设备费不变（不考虑费用变化导致人工、材料、机械设备费的变化），只是因工程量的变化导致综合单价中分摊的管理费和利润的变化，所以只需要调整管理费和利润。调整后的管理费=原管理费×（1－超出合同规定增加的工程量÷实际完成的工程量）调整后的利润=原利润×（1－超出合同规定增加的工程量÷实际完成的工程量）调整后的综合单价=人工费＋材料费＋机械设备费＋调整后的管理费＋调整后的利润最终分部分项工程费=原工程单价×合同规定内增加工程量＋调整后的综合单价×合同规定外增加工程量调整后的措施费=承包商报价的措施费×（最终分部分项工程费÷承包商报价的分部分项工程费－0.1）(3.1)②工程量减少的情况：82 天津理工大学2011届本科毕业论文工程量减少与工程量增加相同，人工、材料、机械设备费用也不变，但由于是工程量减少，故对承包商的补偿计算中，不能考虑利润，反映在新的综合单价确定的过程中即不考虑利润的分摊，这是审查的重点之一。调整后的管理费=原管理费×（1＋超出合同规定减少的工程量÷实际完成的工程量）调整后的综合单价=人工费＋材料费＋机械设备费＋调整后的管理费＋利润最终分部分项工程费=调整后的综合单价×实际完成的工程量调整后的措施费=承包商报价的措施费×（最终分部分项工程费÷承包商报价的分部分项工程费＋0.1）(3.2)2.法律、行政法规和国家有关政策变化影响合同价款(1)审查时间：《建设工程工程量清单计价规范（GB50500—2008）》中规定：由法律变化引起的调整，必须是在基准日期之后，在基准日期前的法律变化带来的损失，由承包商负责。基准日期是指：招标工程以投标截止日前28天，非招标工程以合同签订前28天。(2)审查法律变化引起的调整：主要审查国家的法律、法规、规章及政策发生变化，国家或省级、行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构发布的工程造价调整文件等对工程造价的影响，应注意国务院、国家发改委、财政部，省级人民政府或省级财政、物价主管部门在授权范围内的以政策文件的方式制定或调整行政事业性收费项目或费率等对合同价款的实际影响。3.对物价波动引起调整的审查《建设工程工程量清单计价规范（GB50500—2008）》(1)采用价格指数调整：适用于使用的材料品种较少，但每种材料使用量较大的土木工程，如公路、水坝等工程。　　　　　　(3.3)式中：——需调整的价格差额——调整前的价格A———不调部分的权重，，，…，———可调部分的权重，，、…，———可调部分调整后的价格指数，，，…，———可调部分调整前的价格指数(2)用造价信息调整价格差额：该方法适用于施工中消耗工程材料品种较多、用量较小的项目。1)人工单价发生变化时，发、承包双方应按省级或行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构发布的人工成本文件调整工程价款。2)82 天津理工大学2011届本科毕业论文材料价格变化超过省级或行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构规定的幅度时应当调整，承包人应在采购材料前将采购数量和新的材料单价报发包人核对，确认用于本合同工程时，发包人应确认采购材料的数量和单价。发包人在收到承包人报送的确认资料后3个工作日不予答复的视为已经认可，作为调整工程价款的依据。如果承包人未报经发包人核对即自行采购材料，再报发包人确认调整工程价款的，如发包人不同意，则不作调整。3)施工机械台班单价或施工机械使用费发生变化超过省级或行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构规定的范围时，按其规定进行调整。(3)世界银行“采购指南”计算法：如何合理对物价波动的调整在国际招投标项目中都是很难处理的间题。世界银行“采购指南”推荐合同价格的调整方法“计算法”[12]。计算法是规定的一种固定的计算公式，其一般计算公式为:　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(3.4)式中：——合同价格调整值P——支付证书中的金额——支付中不进行调整的金额，即固定的间接费和利润，应根据具体项目的规定取值，一般地=0.15——影响价格的各种因素的费用所占的权重系数——影响价格因素的现价指数与基价指数的比值。4.工程量清单漏项或变更引起措施项目改变由于工程漏项或变更部分引起的措施项目费变化，由承包人按实际发生的措施项目并依据变更工程资料、计量规则和计价办法、工程造价管理机构发布的参考价格和承包人报价浮动率提出调整价款。具体计算方法如下：(1)措施项目增加：由承包人在递交竣工结算文件时按下述公式向发包人提出，经发包人确认后执行：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(3.5)是工程结算的措施项目费是承包人在工程量清单中填报的措施项目费是工程变更部分的措施项目费(2)措施项目减少：由监理工程师在核实竣工结算文件时按下述公式向承包人提出，经发包人与承包人共同确认后执行：(3.6)是工程结算的措施项目费是承包人在工程量清单中填报的措施项目费是工程变更部分的措施项目费82 天津理工大学2011届本科毕业论文是上述的承包人报价浮动率5.工程量清单漏项或变更的新增项工程量清单漏项，包括非承包人原因的工程变更，造成需要对新增工程量清单项目确定综合单价的，其情况分为三种：合同中已有适用综合单价、合同中有类似的综合单价、合同中没有适用或类似的综合单价。这三种情况的计算方法已在2.2.6“审查变更价款计算的准确性”中详细论述，在此不做赘述。6.发包人更改经审定批准的施工组织设计(修正错误除外)造成费用增加如果在施工过程中，出现设计图纸与清单项目特征描述不符的，首先依据合同约定，如果合同约定对此不做调整或使用其他调整方法的，则应遵照合同约定；如果合同未作约定，则应采取《08清单计价规范》中的调整原则，根据新的项目特征调整综合单价，其中如果引起措施项目变化的，也应一并调整。7.不可抗力不可抗力的调整计算首先应看各法规对不可抗力的规定，然后按合同约定计算，相关法律法规对不可抗力事件处理的规定如表3.7所示。82天津理工大学2011届本科毕业论文82 天津理工大学2011届本科毕业论文表3.7各法规对不可抗力的规定Table3.7Alltheprovisionsoftheregulationsfortheforcemajeure相关法规合同08版《建设工程工程量清单计价规范》99版《建设工程施工合同范本》07版《标准施工招标文件》条款号4.7.739.321.3.1内容1.工程本身的损害、因工程损害导致第三方人员伤亡和财产损失以及运至施工场地用于施工的材料和待安装的设备的损害，由发包人承担；2.发包人、承包人人员伤亡由其所在单位负责，并承担相应费用；3.承包人的施工机械设备损坏及停工损失，由承包人承担；4.停工期间，承包人应发包人要求留在施工场地的必要的管理人员及保卫人员的费用，由发包人承担；5.工程所需清理、修复费用，由发包人承担。1.工程本身的损害、因工程损害导致第三人人员伤亡和财产损失以及运至施工场地用于施工的材料和待安装的设备的损害，由发包人承担；2.发包人、承包人人员伤亡由其所在单位负责，并承担相应费用；3.承包人机械设备损坏及停工损失，由承包人承担；4.停工期间，承包人应工程师要求留在施工场地的必要的管理人员及保卫人员的费用由发包人承担；5.工程所需清理、修复费用，由发包人承担；6.延误的工期相应顺延。1.永久工程，包括已运至施工场地的材料和工程设备的损害，以及因工程损害造成的第三者人员伤亡和财产损失由发包人承担2.承包人设备损坏由承包人承担3.发包人和承包人各自承担其人员伤亡和其他财产损失及其相关费用；4.承包人的停工损失由承包人承担，但停工期间应监理人要求照管工程和清理、修复工程的金额由发包人承担；5.不能按期竣工的，应合理延长工期，承包人不需支付逾期竣工违约金。发包人要求赶工的，承包人应采取赶工措施，赶工费用由发包人承担。资料来源：自行编制82天津理工大学2011届本科毕业论文3.2.6签认价款调整报告(1)审查同意承包商的要求，如果业主授权造价咨询小组作为业主代表，则可以直接签认；如果业主未进行此授权，则需要报业主签认。(2)审查未同意承包商的要求，则需要注明价款调整报告上的错误、业主未同意的原因、业主提出的调整方案，报监理工程师审阅。3.2.7资料归档资料提交工作是将收集的资料册、价款调整审查报告、已经完成审查的签认或未签认的价款调整报告副本、业主的价款调整方案、工程师当期阶段的工程进度款支付证书副本、价款调整审查中所形成的其他纸质、电子资料文件等按业主的要求提交，作为竣工结算、索赔、仲裁、诉讼的依据。第三章82 天津理工大学2011届本科毕业论文第三章业主竣工结算中的索赔审查4.1索赔审查的重点识别4.1.1索赔审查重点的调查数据1.索赔因素依据《中华人民共和国标准施工招标文件（2007年版）》对价款调整因素的规定制作索赔因素表如表4.1所示。表4.1各法规索赔因素表82天津理工大学2011届本科毕业论文续表4.1Table4.1Variousregulationsofclaimfactors序号条款号主要内容可补偿内容工期费用利润11.10.1施工过程发现文物、古迹以及其他遗迹、化石、钱币或物品√√24.11.2承包人遇到不利物质条件√√35.2.4发包人要求向承包人提前交付材料和工程设备√45.2.6发包人提供的材料和工程设备不符合合同要求√√√58.3发包人提供基准资料错误导致承包人的返工或造成工程损失√√√611.3发包人的原因造成工期延误√√√711.4异常恶劣的气候条件√811.6发包人要求承包人提前竣工√912.2发包人原因引起的暂停施工√√√1012.4.2发包人原因造成暂停施工后无法按时复工√√√1113.1.3发包人原因造成工程质量达不到合同约定验收标准的√√√1213.5.3监理人对隐蔽工程重新检查，经检验证明工程质量符合合同要求的√√√1316.2法律变化引起的价格调整√1418.4.2发包人在全部工程竣工前，使用已接收的单位工程导致承包人费用增加√√√1518.6.2发包人的原因导致试运行失败的√√1619.2发包人原因导致的工程缺陷和损失√√1721.3.1不可抗力√18合同终止√√19特殊服务√资料来源：根据文献[19]编制82天津理工大学2011届本科毕业论文82 天津理工大学2011届本科毕业论文专家索赔因2.各种因素的出现频数调研基于上面章节中的调价因素，本研究采纳5位专家的意见，在以上19个调价索赔中采用5个等级的评分法，对索赔因素的出现频数进行调研，调研结果如表4.2所示。82天津理工大学2011届本科毕业论文表4.2索赔因素频数调研表82天津理工大学2011届本科毕业论文续表4.2Table4.2Investigationforthefrequencyofclaimfactors专家索赔因素李彪赵进喜邢世永张译元董宇平均值施工过程发现文物、古迹以及其他遗迹化石、钱币或物品4分3分2分4分4分3.4分承包人遇到不利物质条件3分3分3分3分3分3分发包人要求向承包人提前交付材料和工程设备2分2分3分2分4分2.6分发包人提供的材料和工程设备不符合合同要求3分2分2分3分3分2.6分发包人提供基准资料错误导致承包人的返工或造成工程损失4分3分3分4分2分3.2分发包人的原因造成工期延误3分4分3分3分2分3分异常恶劣的气候条件2分3分2分2分3分3.2分发包人要求承包人提前竣工4分4分2分4分4分3.6分发包人原因引起的暂停施工5分3分3分5分2分3.6分发包人原因造成暂停施工后无法按时复工3分4分2分3分4分3.2分发包人原因造成工程质量达不到合同约定验收标准的3分4分2分3分2分2.8分监理人对隐蔽工程重新检查，经检验证明工程质量符合合同要求的3分3分3分3分3分3分法律变化引起的价格调整4分3分3分4分4分3.2分发包人在全部工程竣工前，使用已接收的单位工程导致承包人费用增加3分3分2分3分2分2.6分发包人的原因导致试运行失败的2分2分2分2分2分2分发包人原因导致的工程缺陷和损失3分3分2分3分2分2.6分不可抗力4分2分1分2分2分2.2分合同终止3分1分1分3分2分2分特殊服务2分1分1分1分1分1.2分资料来源：根据调研自行编制82天津理工大学2011届本科毕业论文续表4.282 天天津理工大学2011届本科毕业论文3.各种因素对结算的影响程度调研除了索赔因素的频数外，本文还根据专家调查，得到了索赔对结算的影响程度结果如表4.3所示。82天天津理工大学2011届本科毕业论文续表3.5表4.3索赔因素影响程度表Table4.3Influencingdegreeofclaimfactors索赔因素专家李彪赵进喜邢世永张译元董宇平均值施工过程发现文物、古迹以及其他遗迹化石、钱币或物品2分3分2分4分3分2.8分承包人遇到不利物质条件3分3分4分4分3分2.8分发包人要求向承包人提前交付材料和工程设备3分2分3分3分4分3分发包人提供的材料和工程设备不符合合同要求4分2分4分3分3分3.2分发包人提供基准资料错误导致承包人的返工或造成工程损失2分3分4分4分2分3分发包人的原因造成工期延误2分4分3分3分2分2.8分异常恶劣的气候条件4分3分3分3分3分2.6分发包人要求承包人提前竣工3分4分3分3分4分3.4分发包人原因引起的暂停施工2分3分3分4分2分3.4分发包人原因造成暂停施工后无法按时复工3分4分2分3分4分3.2分发包人原因造成工程质量达不到合同约定验收标准的2分2分2分2分2分2分监理人对隐蔽工程重新检查，经检验证明工程质量符合合同要求的3分3分3分3分3分3分法律变化引起的价格调整5分3分4分4分4分4分发包人在全部工程竣工前，使用已接收的单位工程导致承包人费用增加3分3分3分4分2分3分发包人的原因导致试运行失败的2分2分2分2分2分2分发包人原因导致的工程缺陷和损失4分3分5分4分2分3.6分不可抗力2分3分4分4分2分3分合同终止2分3分2分3分2分2.4分特殊服务1分2分3分3分2分2.2分资料来源：根据调研自行编制82天天津理工大学2011届本科毕业论文续表3.582天津理工大学2011届本科毕业论文82 天津理工大学2011届本科毕业论文4.1.2索赔审查重点的调查分析1.索赔因素频数分析根据表4.2得到的数据，将索赔因素的频数制图，如图4.1所示。图4.1索赔因素频数图Fig.4.1Thefrequencyofclaimfactors资料来源：根据调研自行绘制82 天津理工大学2011届本科毕业论文2.索赔因素影响程度分析根据表4.3得到的数据，将索赔因素的影响程度制图，如图4.2所示。图4.2索赔因素影响程度图Fig.4.2Influencingdegreeofclaimfactors资料来源：根据调研自行绘制3.关键索赔因素的识别将图4.1和图4.2的结果合成在一起，识别出关键变更因素如图4.3。82 天津理工大学2011届本科毕业论文图4.3索赔因素重点识别图Fig.4.3Identificationforthekeyfactorsofclaim资料来源：根据调研自行绘制82 天津理工大学2011届本科毕业论文4.2费用与工期索赔的审查4.2.1费用与工期索赔的审查程序关于费用与工期索赔的审查程序应如图4.4所示。图4.4索赔审查的程序图Fig.4.4Proceduresofclaimexamination资料来源：自行绘制82 天津理工大学2011届本科毕业论文4.2.2资料收集在索赔的审查中，首先应是资料的收集，系统、完善的资料才能使接下来的审查工作正确、合理并有充分依据。关于资料的收集，如表4.4所示。表4.4索赔审查资料收集表Table4.4Datacollectionofclaimreview索赔因素收集的资料施工过程发现文物、古迹以及其他遗迹、化石、钱币或物品招投标文件、合同文件、文物行政部门的书面指示或其它证明性资料、承包商保护措施方案、监理人的指示、现场签证承包人遇到不利物质条件招投标文件、合同文件、地质勘探资料、地质、水文、气象条件、交通条件等资料、监理人的指示、现场签证发包人提供的材料和工程设备不符合合同要求招投标文件、合同文件、委托人提供的由发包人签认的认质认价资料委托人提供的资料清单及清退资料清单发包人提供基准资料错误导致承包人的返工或造成工程损失招投标文件、合同文件业主提供的基准点、基准线、水准点等书面资料，施工单位的施工控制网资料、现场签证发包人的原因造成工期延误原合同进度计划、修改后的合同进度计划、资源配置变化情况发包人要求承包人提前竣工招投标文件、合同文件实施过程中建设、施工、咨询三方的会议纪要、现场记录、取证记录及相关的文字资料发包人原因引起的暂停施工招投标文件、合同文件实施过程中建设、施工、咨询三方的会议纪要、现场记录、取证记录及相关的文字资料发包人原因造成暂停施工后无法按时复工招投标文件、合同文件实施过程中建设、施工、咨询三方的会议纪要、现场记录、取证记录及相关的文字资料发包人原因造成工程质量达不到合同约定验收标准的招投标文件、合同文件、洽商、会议纪要、监理人指示等监理人对隐蔽工程重新检查，经检验证明工程质量符合合同要求的招投标文件、合同文件隐蔽变更签证资料法律变化引起的价格调整招投标文件、合同文件材料购货合同或采购发票（复印件）发包人在全部工程竣工前，使用已接收的单位工程导致承包人费用增加招投标文件、合同文件、单位工程验收证书、费用支出明显及证明发包人原因导致的工程缺陷和损失招投标文件、合同文件、洽商、会议纪要、监理人指示等不可抗力招投标文件、合同文件洽商、会议纪要资料来源：自行编制82 天津理工大学2011届本科毕业论文4.2.3审查索赔程序的正确性首先应审查承包商进行索赔程序的正确性，应根据双方签订的合同中对索赔程序的要求进行审查，如果合同中没有相关规定，则可以根据双方签订合同所使用的合同范本和《建设工程工程量清单计价规范（GB50500—2008）》与《中华人民共和国标准施工招标文件（2007年版）》中的相关规定进行审查具体步骤如图4.5所示。图4.5索赔程序图Fig4.5Programofclaim资料来源：根据08清单56号部令自行编制82 津理工大学2011届本科毕业论文4.2.4审查索赔依据的合理性关于索赔依据《建设工程施工合同示范文本》GF-99-0201、《中华人民共和国标准施工招标文件（2007年版）》都有详细规定，内容如表4.5所示。表4.5各法规索赔因素依据表Table4.5Thebasisforregulationsofclaimelements索赔因素《建设工程施工合同示范文本》GF-99-0201《中华人民共和国标准施工招标文件（2007年版）》施工过程发现文物、古迹以及其他遗迹、化石、钱币或物品43.1款1.10.1款承包人遇到不利物质条件4.11.2款发包人提供的材料和工程设备不符合合同要求27.4款5.2.6款发包人提供基准资料错误导致承包人的返工或造成工程损失8.3款发包人的原因造成工期延误13.1款11.3款发包人要求承包人提前竣工14.3款11.6款发包人原因引起的暂停施工12款12.1款发包人原因造成暂停施工后无法按时复工12.4.2款发包人原因造成工程质量达不到合同约定验收标准的15.1款11.1.3款监理人对隐蔽工程重新检查，经检验证明工程质量符合合同要求的18款13.5.3款法律变化引起的价格调整23.3款16.2款发包人在全部工程竣工前，使用已接收的单位工程导致承包人费用增加32.8款18.4.2款发包人原因导致的工程缺陷和损失16.2款不可抗力39.3款21.3.1款资料来源：根据各法规自行编制由于在索赔事件中，业主的延误、承包商的延误、和第三方原因的延误经常交叉发生，不太容易区分各自的责任，国内公认的责任归属有五种原则，但具体使用哪种原则，需要在合同文件中规定，或双方协商决定。(1)初始事件原则:初始事件原则是指交叉时段中应判断哪一种原因是最先发生的，找出初始事件责任者，它首先要对索赔负责，在初始事件发生期间，其他的并发事件不承担责任。(2)不利于承包商的原则:在交叉时段内，只要出现了承包商的责任或风险，不管其出现次序，也不论干扰事件的性质，该时段的责任全部由承包商承担。82 津理工大学2011届本科毕业论文(3)责任分摊的原则：当交叉时间段内的事件由业主、承包商共同承担责任时，按各干扰事件对干扰结果的影响分摊责任，并由双方共同承担。(4)工期从宽、费用从严原则:该原则是工期索赔业主责任优先，费用索赔承包商责任优先。即在交叉时段内，对于工期索赔，只要存在业主责任或风险，即给予承包商工期补偿；只要在交叉时段存在承包商责任或风险，则承包商费用索赔均不成立；同时，存在承包商责任时，业主索赔成立。(5)主导原因原则:分析这些干扰事件哪个是主要原因，由主导原因的干扰事件承担责任。4.2.5审查索赔计算的正确性1.工期延误导致的索赔关于工期拖延导致的索赔在56号部令中的原则如表4.6所示。82天津理工大学2011届本科毕业论文续表4.6表4.6工期延误导致索赔计算原则表Table4.6Theprincipleofcalculationforthescheduledelaysleadtoclaim相关规定可能的费用项目说明计算原则56号令：11.3发包人的工期延误在履行合同过程中，由于发包人的下列原因造成工期延误的，承包人有权要求发包人延长工期（或）增加费用，并支付合理利润：（1）增加合同工作内容；（2）改变合同中任何一项工作的质量要求或其他特性；（3）发包人迟延提供材料、工程设备或变更交货地点的；（4）因发包人原因导致的暂停施工；（5）提供图纸延误；（6）未按合同约定及时支付预付款、进度款；1.人工费包括工资上涨、现场停工、窝工、生产效率降低、不合理使用劳动力等损失停工、窝工按实际停工工时数和报价单中人工费单价等计算低效生产的损失按投标书中确定的和实际的劳动力投入量和工作效率，劳动力单价等计算82 天津理工大学2011届本科毕业论文续表4.6（7）发包人造成工期延误的其他原因。2.材料费因工期延长引起的材料推迟交货而导致的损失，因工期延长引起的材料价款上涨按实际支出计算3.机械设备费设备因延期引起的折旧费、利息、维修保养费、固定税费、进出场费或租赁费等上涨按承包商停滞台班数，停滞台班费单价、台班租赁费等计算4.企业管理费包括现场管理人员的工资、津贴等，现场办公设施的折旧、营运费，现场日常管理费支出，交通费等按实际支出计算5.因工期延长的通货膨胀费按实际支出计算8.相应的保险费、保函费按实际支出计算7.分包商索赔分包商因延期向承包商提出的费用索赔按实际支出计算8.推迟支付引起的兑换率损失工程延期引起支付延迟按实际支出计算9.利润工程延误导致承包预期利润的减少按承包商预期的利润损失计算资料来源：根据56号部令自行编82天津理工大学2011届本科毕业论文续表4.62.加速施工导致的索赔关于加速施工导致的索赔在56号部令中的原则如表4.7所示。82津理工大学2011届本科毕业论文续表4.7表4.7加速施工导致索赔计算原则表Table4.7Theprincipleofcalculationfortheaccelerateconstructionleadtoclaim相关规定可能的费用项目说明计算原则56号令：11.3发包人的工期延误在履行合同过程中，由于发包人的下列原因造成工期延误的，承包人有权要求发包人延长工期（或）增加费用，并支付合理利润：（1）增加合同工作内容；（2）改变合同中任何一项工作的质量要求或其他特性；（3）发包人迟延提供材料、工程设备或变更交货地点的；1.人工费1、因业主指令工程加速造成增加劳动力投入，不经济地使用劳动力使生产效率降低2、节假日加班、夜班补贴1、报价中的人工费单价，实际劳动力使用量，已完成工程中劳动力计划用量2、实际加班数，合同约定或劳资合同约定的加班补贴费82 津理工大学2011届本科毕业论文续表4.7（4）因发包人原因导致的暂停施工；（5）提供图纸延误；（6）未按合同约定及时支付预付款、进度款；（7）发包人造成工期延误的其他原因。2.材料费1、增加材料的投入，不经济地使用材料；2、因材料需提前交货给材料供应商的补偿；3、改变运输方式；4、材料代用1、实际材料使用量，已完成工程中材料计划使用量，报价中的材料价款或实际价款；2、实际支出；3、材料数量、实际运输价款、合同约定的材料运输方式的价款；4、代用材料的数量差，价款差3.机械设备费1、增加机械使用时间，不经济地使用机械；2、增加新设备的投入1、实际费用，报价中的机械费，实际租金等；2、新设备报价，新设备的使用时间4.企业管理费1、增加管理人员的工资；2、增加人员的其他费用，如福利费、工地补贴、交通费、劳保、假期等；3、增加临时设施费；4、现场日常管理费支出1、计划用量，实际用量，报价标准；2、实际增加人·月数，报价中的费率标准；3、实际增加量，实际费用；4、实际开支数，原报价中的包含的数量；5.其他分包商索赔等按实际支出计算6.利润承包商加速施工应合理获得的利润按承包商实际应得的利润计算扣除：部分企业管理费由于赶工，计划工期缩短，减少支出：工地交通费、办公费、工器具使用费、设施费用等缩短月数，报价中的费率标准扣除：其他附加费保函、保险和总部管理费等资料来源：根据56号部令自行编制82津理工大学2011届本科毕业论文3.工程中断导致的索赔工程中断导致的索赔=工期延误导致的索赔+工程中断索赔费用补充，关于工程中断索赔费用补充如4.8表所示。表4.8工程中断索赔费用补充计算原则表Table4.8Thecalculationprincipleforthecostofadditionalengineeringinterruptionclaim索赔事件可能的费用项目说明计算原则工程中断索赔费用补充1.人工费留守人员费用、对人员的遣返和重新招募费，对工人的赔偿等按实际支出计算2.机械费额外的进出场费实际支出或合同报价标准3.其他额外费用停工、复工所产生的额外费用，工地清理、重新计划、安排、重新准备施工等费用按实际支出计算资料来源：根据56号部令自行编制82 津理工大学2011届本科毕业论文4.合同终止导致的索赔关于加速施工导致的索赔在56号部令中的原则如表4.9所示。表4.9合同终止导致索赔费计算原则表Table4.9Theprincipleofcostcalculationforthecontractterminationleadtoclaim索赔事件可能的费用说明计算原则1．业主自行终止2．业主违约终止3.不可抗力终止1.人工费遣散工人的费用，给工人的赔偿金，善后处理工作人员的费用按实际损失计算2.机械费已交付的机械租金，为机械运行已作的一切物质准备费用，机械作价处理损失（包括未提折旧），已缴纳的保险费，将机械运出现场的费用等3.材料费已购材料，已订购材料的费用损失，材料作价处理损失4.其他附加费用分包商索赔、已缴纳的保险费、银行费用、工地管理费损失5.利润业主原因造成的合同终止，可索赔未完工程的合同利润预期利润资料来源：根据56号部令自行编制82津理工大学2011届本科毕业论文5.特殊服务导致的索赔(1)以计日工计算：除包括直接劳务费价格，还要考虑节假日的额外工资、加班费、保险费、税收、交通税、住宿费、膳食补助、管理费等。(2)若无计日工价格，可采用成本加酬金方法计算(3)承包商就特殊服务项目进行报价，双方签署附加协议。4.2.6签认索赔报告(1)审查同意承包商的要求，如果业主授权造价咨询小组作为业主代表，则可以直接签认；如果业主未进行此授权，则需要报业主签认。(2)审查未同意承包商的要求，则需要注明价款调整报告上的错误、业主未同意的原因、业主提出的调整方案，报监理工程师审阅。4.2.7资料归档资料提交工作是将收集的资料册、价款调整审查报告、已经完成审查的签认或未签认的价款调整报告副本、业主的价款调整方案、工程师当期阶段的工程进度款支付证书副本、价款调整审查中所形成的其他纸质、电子资料文件等按业主的要求提交，作为竣工结算、索赔、仲裁、诉讼的依据。82 津理工大学2011届本科毕业论文总结及展望本文以业主和承包商追求利益的行为为分析起点，探讨施工合同履行过程中，双方的行动策略及建设项目容易遇到的不确定性问题对竣工结算的影响，提出在国内《建设工程工程量清单计价规范》GB50500-2008下，业主在对竣工结算争议预防和控制措施。具体工作内容包括：首先，本文在竣工结算相关问题进行广泛的文献综述的基础上，从文献和专家调查中得出了竣工结算的关键控制点，再结合以业主方为视角特殊性，从而得出了竣工结算审查的工作步骤模型。其次，本文在专家调查的基础上得到了各个关键控制点中的重点审查因素，以数据制图，使结果一目了然。最后，本文在重点审查因素上，再结合竣工结算审查的工作步骤，着重审查这些因素，主要分为三个工作方向：(1)审查程序的正确性(2)审查依据的合理性(3)审查计算的准确性随着中国建筑市场的逐步发展，对于竣工结算的研究，还需要进一步加深，尽管我国项目管理水平还比较低，与发达国家还有很大的差距，但相信随着项目管理的法律、法规的建立和健全，建设行业管理体制的深化改革的不断深入，公平竞争的市场环境的逐步形成。我国的项目管理水平将会有无限的发展。82 津理工大学2011届本科毕业论文参考文献[1]李新志.如何高质量的完成建筑竣工结算编制[J].安徽建筑,2010,(03):176-178[2]蔡青.工程价款结算中应关注的问题[J].东北水利水电,2007,(03):31[3]蔡汉桥.浅议施工承包商如何应对工程价款结算[J].建筑经济,2007(S2):23-24[4]ClarkWG.Claimsavoidanceandresolution[M].Trans.AmerieanAssoiationcostEngineering，Boston,Mass,1993[5]徐晓琴,张耀,王小娥.对工程竣工结算管理的几点认识[J].四川水力发电,2009,28(1):27-28[6]何博静.浅谈如何做好工程竣工结算[J].山西建筑,2010,(7):107-108[7]姚巍.基于工程量清单计价方式的工程竣工结算审计[J].新疆钢铁,2010,(3):44-45[8]袁艳丽,蔺文奇.浅谈清单计价模式下竣工结算管理[J].陕西建筑,2009,(170):78[9]魏继伟.造价人员竣工结算工作的探讨[J].黑龙家科技信息,2011,(2):148[10]李朝荣.房地产开发项目工程结算争议问题及其解决方案[J].中国科技信息,2008,(13):166-169[11]朱虹.建筑工程变更中定价问题的探讨与分析[J].山西建筑,2008(36)．[12]邬晓光.FIDIC条款中合同价格调整方法及其应用[J].东北公路,1996,(04):54-56[13]徐曦,张亚瑞.谈项目实施阶段工程变更价款的控制与管理[J].建筑经济,2008(4):33[14]吴书安,朱安峰.工程变更价款的确定[J].建筑经济,2007(11):76[15]杨永锋,蔺文奇.如何做好工程竣工结算审核工作[J].陕西建筑,2010,(11)113-115[16]吴海燕.浅谈工程竣工结算审计六步骤[J].科技创新导报,2010,(16):100-102[17]严玲,尹贻林.工程计价实务[M].北京:科学出版社,2010.[18]全国造价工程师执业资格考试培训教材编审组.工程造价计价与控制[M].北京:中国计划出版社,2009[19]中华人民共和国住房和城乡建设部.GB50500-2008[S].《建设工程工程量清单计价规范》.北京:中国计划出版社:2008[20]国家发展和改革委员会、财政部、建设部、铁道部、交通部、信息产业部、水利部、民用航空总局、广播电影电视总局.中华人民共和国标准施工招标文件(2007年版)[Z].2007-11-1[21]中华人民共和国财政部、中华人民共和国建设部.建设工程价款结算暂行办法[Z].2004-10-20[22]中华人民共和国建设部、国家工商行政管理局.建设工程施工合同示范文本[Z].1999-02-01[23]VincentPowell-Smith,CivilEngineeringClaims[M].Oxford:BlackwellScientificPublications,1994[24]Wallace,IanDuncan，HudsonOnBuildingandCivilEngineeringContract[M].200382 天津理工大学2011届本科毕业论文附录82天津理工大学2011届本科毕业论文续表附表1：竣工结算重点审查一览表审查要点审查内容审查依据资料收集计算内容与注意事项计算方法工程变更业主方工期拖延1.审查中标人是否存在转包、分包及再分包的行为56号部令第11.3款:发包人的工期延误在履行合同过程中，由于发包人的下列原因造成工期延误的，承包人有权要求发包人延长工期和（或）增加费用，并支付合理利润。需要修订合同进度计划的，按照第10.2款的约定办理（1）增加合同工作内容；（2）改变合同中任何一项工作的质量要求或其他特性；（3）发包人迟延提供材料、工程设备或变更交货地点的；（4）因发包人原因导致的暂停施工；（5）提供图纸延误；（6）未按合同约定及时支付预付款、进度款；（7）发包人造成工期延误的其他原因。99版合同13.1款：因以下原因造成工期延误，经工程师确认，工期相应顺延：（1）发包人未能按专用条款的约定提供图纸及开工条件；（2）发包人未能按约定日期支付工程预付款、进度款，致使施工不能正常进行；（3）工程师未按合同约定提供所需指令、批准等，致使施工不能正常地行；（4）设计变更和工程量增加；（5）一周内非承包人原因停水、停电、停气造成停工累计超过8小时；（6）不可抗力；（7）专用条款中约定或工程师同意工期顺延的其他情况。招投标文件、合同文件、工程进度表计算内容：工期+费用+利润1.人工费：（1）需要识别承包商是否将劳动效率定的过高，使得计划用工人数减少，劳动力单价较高，从而获得意外的索赔。故要重审核承包商的报价依据（2）对承包商责任和风险造成的劳动力损失，如气候原因引起的现场公认停工，应予以扣除。2.材料费：（1）推迟交货损失必须要有实际损失证明（2）价格上涨的损失按材料价格指数和未完工程中材料费的含量调整。3.机械设备费：（1）与劳动力一样，应分清施工设备的低效率损失（2）应扣除在这段时间内这些设备可能有的其他使用收入或消耗的机时。4.利润计算应采用承包商近年实际平均利润率计算。（以下计算内容出现费用、利润项的因素全部适用）工期：工期顺延费用：（1）实际费用法。该方法是按照各索赔事件所引起损失的费用项目分别分析计算索赔值，然后将各费用项目的索赔值汇总，即可得到总索赔费用值。这种方法以承包商为某项索赔工作所支付的实际开支为依据，但仅限于由于索赔事项引起的、超过原计划的费用，故也称额外成本法。在这种计算方法中，需要注意的是不要遗漏费用项目。（2）修正的总费用法。这种方法是对总费用法的改进，即在总费用计算的原则上，去掉一些不确定的可能因素，对总费用法进行相应的修改和调整，使其更加合理。利润：按承包商预期的利润损失计算设计图纸出现错误1.审查是否组织设计交底和图纸会审工作，对会审所提出的问题是否严格进行落实。2.核对所有图纸，清点无误后依次识读56号部令第1.6.3：图纸需要修改和补充的，应由监理人取得发包人同意后，在该工程或工程相应部位施工前的合理期限内签发图纸修改图给承包人，具体签发期限在专用合同条款中约定。承包人应按修改后的图纸施工。第1.6.4款：承包人发现发包人提供的图纸存在明显错误或疏忽，应及时通知监理人。招投标文件、合同文件、施工图纸、图纸会审记录、设计变更单、现场签证单、现场计量确认单计算内容：工期+费用+利润获取高质量的设计文件改变局部功能1.是否随意变更工程内容，提高工程造价56号部令第15.1款第(2)条：变更的范围和内容除专用合同条款另有约定外，在履行合同中发生以下情形之一，应按照本条规定进行变更.（2）改变合同中任何一项工作的质量或其他特性招投标文件、合同文件、施工图纸、、设计变更单、现场签证单、现场计量确认单计算内容：工期+费用+利润采纳适宜专家的建议82 天津理工大学2011届本科毕业论文续表业主提供资料不全1.审查每一项提供资料的签收单据56号部令第5.2.6款:发包人提供的材料和工程设备的规格、数量或质量不符合合同要求，或由于发包人原因发生交货日期延误及交货地点变更等情况的，发包人应承担由此增加的费用和（或）工期延误，并向承包人支付合理利润。99版合同10.2款:群体工程中单位工程分期进行施工的，承包人应按照发包人提供图纸及有关资料的时间，按单位工程编制进度计划，其具体内容双方在专用条款中约定。招投标文件、合同文件、建设单位供应的设备及材料供应合同等工程资料委托方提供的由发包人签认的认质认价资料计算内容：工期+费用+利润提供充分的设计文件设计图纸互相矛盾1.审查是否组织设计交底和图纸会审工作，对会审所提出的问题是否严格进行落实。2.核对所有图纸，清点无误后依次识读56号部令第1.6.4款：承包人发现发包人提供的图纸存在明显错误或疏忽，应及时通知监理人。招投标文件、合同文件、施工图纸、图纸会审记录、设计变更单、现场签证单、现场计量确认单计算内容：工期+费用+利润获取高质量的设计文件设计漏洞1.核对所有图纸2.审查是否组织设计交底和图纸会审工作，对会审所提出的问题是否严格进行落实。56号部令第1.6.4款：承包人发现发包人提供的图纸存在明显错误或疏忽，应及时通知监理人招投标文件、合同文件、施工图纸、图纸会审记录、设计变更单、现场签证单、现场计量确认单计算内容：工期+费用+利润进行适宜的设计限制勘查设计不详细1.跟踪审计过程中了解施工工艺及程序，进行现场勘查测量，确保工程造价符合工程实际造价56号部令第4.10.1：发包人应将其持有的现场地质勘探资料、水文气象资料提供给承包人，并对其准确性负责。但承包人应对其阅读上述有关资料后所作出的解释和推断负责。第4.10.2款：包人应对施工场地和周围环境进行查勘，并收集有关地质、水文、气象条件、交通条件、风俗习惯以及其他为完成合同工作有关的当地资料。在全部合同工作中，应视为承包人已充分估计了应承担的责任和风险。99版合同第8.1（4）款：向承包人提供施工场地的工程地质和地下管线资料，对资料的真实准确性负责。招投标文件、合同文件、有关地质、水文、气象条件、交通条件、风俗习惯资料计算内容：工期+费用+利润使用标准的合同条款，提供完成的地质勘察信息工程质量不符1.审查有无工程质量保证体系56号部令第13.1.3款：因发包人原因造成工程质量达不到合同约定验收标准的，发包人应承担由于承包人返工造成的费用增加和（或）工期延误，并支付承包人合理利润。99版合同15.1款：工程质量应当达到协议书约定的质量标准，质量标准的评定以国家或行业的质量检验评定标准为依据。因承包人原因工程质量达不到约定的质量标准，承包人承担违约责任。招投标文件、合同文件、工程变更（按规定须备案的须提供备案件），施工图纸计算内容：工期+费用+利润82 天津理工大学2011届本科毕业论文续表业主要求提前竣工1.审查提前竣工的奖励计算是否正确56号部令第11.6款：发包人要求承包人提前竣工，或承包人提出提前竣工的建议能够给发包人带来效益的，应由监理人与承包人共同协商采取加快工程进度的措施和修订合同进度计划。发包人应承担承包人由此增加的费用，并向承包人支付专用合同条款约定的相应奖金。99版合同14.3款：施工中发包人如需提前竣工，双方协商一致后应签订提前竣工协议，作为合同文件组成部分。提前竣工协议应包括承包人为保证工程质量和安全采取的措施、发包人为提前竣工提供的条件以及提前竣工所需的追加合同价款等内容。招投标文件、合同文件、施工合同及其补充协议、相关会议纪要计算内容：费用+奖金业主承担相应费用费用：（1）实际费用法。该方法是按照各索赔事件所引起损失的费用项目分别分析计算索赔值，然后将各费用项目的索赔值汇总，即可得到总索赔费用值。这种方法以承包商为某项索赔工作所支付的实际开支为依据，但仅限于由于索赔事项引起的、超过原计划的费用，故也称额外成本法。在这种计算方法中，需要注意的是不要遗漏费用项目。（2）修正的总费用法。这种方法是对总费用法的改进，即在总费用计算的原则上，去掉一些不确定的可能因素，对总费用法进行相应的修改和调整，使其更加合理。奖金：专用合同条款约定的数额拖延工程款1.审查工程、设备、材料进度款支付是否符合合同约定，金额是否准确，手续是否齐全，是否超付工程款.2.审查有无因不当管理造成的返工，窝工情况56号部令第11.3（6）款：在履行合同过程中，由于发包人的下列原因造成工期延误的，承包人有权要求发包人延长工期和（或）增加费用，并支付合理利润。需要修订合同进度计划的，按照第10.2款的约定办理。（6）未按合同约定及时支付预付款、进度款99版合同13.1（2）款：因以下原因造成工期延误，经工程师确认，工期相应顺延：（2）发包人未能按约定日期支付工程预付款、进度款，致使施工不能正常进行招投标文件、合同文件、月结算（月报量）、概算资料及招投标文件、经工程所在地街道办事处以及建设、监理、施工单位共同确认的劳务工工资结清证明计算内容：费用+利润费用：（1）实际费用法。该方法是按照各索赔事件所引起损失的费用项目分别分析计算索赔值，然后将各费用项目的索赔值汇总，即可得到总索赔费用值。这种方法以承包商为某项索赔工作所支付的实际开支为依据，但仅限于由于索赔事项引起的、超过原计划的费用，故也称额外成本法。在这种计算方法中，需要注意的是不要遗漏费用项目。（2）修正的总费用法。这种方法是对总费用法的改进，即在总费用计算的原则上，去掉一些不确定的可能因素，对总费用法进行相应的修改和调整，使其更加合理。利润：按承包商预期的利润损失计算82 天津理工大学2011届本科毕业论文续表工程量清单不严谨1.是否认真核实工程量清单56号部令第15.8.1款：发包人在工程量清单中给定暂估价的材料、工程设备和专业工程属于依法必须招标的范围并达到规定的规模标准的，由发包人和承包人以招标的方式选择供应商或分包人。发包人和承包人的权利义务关系在专用合同条款中约定。中标金额与工程量清单中所列的暂估价的金额差以及相应的税金等其他费用列入合同价格56号部令第15.8.2款：发包人在工程量清单中给定暂估价的材料和工程设备不属于依法必须招标的范围或未达到规定的规模标准的，应由承包人按第5.1款的约定提供。经监理人确认的材料、工程设备的价格与工程量清单中所列的暂估价的金额差以及相应的税金等其他费用列入合同价格。56号部令第15.8.3款：发包人在工程量清单中给定暂估价的专业工程不属于依法必须招标的范围或未达到规定的规模标准的，由监理人按照第15.4款进行估价，但专用合同条款另有约定的除外。经估价的专业工程与工程量清单中所列的暂估价的金额差以及相应的税金等其他费用列入合同价格。工招投标文件、合同文件、程量计算书、三维工程量计算模型（含施工图纸电子文档）计算内容：工期+费用+利润业主要承担承包商不平衡报价的风险工期：工期顺延费用：（1）实际费用法。该方法是按照各索赔事件所引起损失的费用项目分别分析计算索赔值，然后将各费用项目的索赔值汇总，即可得到总索赔费用值。这种方法以承包商为某项索赔工作所支付的实际开支为依据，但仅限于由于索赔事项引起的、超过原计划的费用，故也称额外成本法。在这种计算方法中，需要注意的是不要遗漏费用项目。（2）修正的总费用法。这种方法是对总费用法的改进，即在总费用计算的原则上，去掉一些不确定的可能因素，对总费用法进行相应的修改和调整，使其更加合理。利润：按承包商预期的利润损失计算工程价款调整因人工、材料、机械设备等价格波动引起的工程价款调整1.施工单位材料结算是否按实际价格计算，是否经建设单位认质认价，建设单位是否参与材料质量和价格的比选，价格和确认手续是否合理合规56号部令第16.1.2款:物价波动引起的价格调整除专用合同条款另有约定外，因物价波动引起的价格调整按照本款约定处理。08清单第4.7.6款:若施工期内市场价格波动超出一定幅度时，应按合同约定调整工程价款；合同没有约定或约定不明确的，应按省级或行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构的规定调整。招投标文件、合同文件材料设备供货合同计算内容：费用费用：1.采用价格指数调整2.用造价信息调整价格差额法律、行政法规和国家有关政策变化影响合同价款1.是否按各地市发布的市场信息价合理核定56号部令第16.2款:在基准日后，因法律变化导致承包人在合同履行中所需要的工程费用发生除第16.1款约定以外的增减时，监理人应根据法律、国家或省、自治区、直辖市有关部门的规定，按第3.5款商定或确定需调整的合同价款。99版合同第23.3(1)款:可调价格合同中合同价款的调整因素包括：（1）法律、行政法规和国家有关政策变化影响合同价款；招投标文件、合同文件相关法律法规、新颁布的政策条款文件计算内容：费用费用：1.采用价格指数调整2.用造价信息调整价格差额82 天津理工大学2011届本科毕业论文续表不可抗力事件1.审查是否构成不可抗力08清单第4.7.7款因不可抗力事件导致的费用，发、承包双方应按以下原则分别承担并调整工程价款。1工程本身的损害、因工程损害导致第三方人员伤亡和财产损失以及运至施工场地用于施工的材料和待安装的设备的损害，由发包人承担；2发包人、承包人人员伤亡由其所在单位负责，并承担相应费用；3　承包人的施工机械设备损坏及停工损失，由承包人承担；4　停工期间，承包人应发包人要求留在施工场地的必要的管理人员及保卫人员的费用，由发包人承担；5　工程所需清理、修复费用，由发包人承担。招投标文件、合同文件、不可抗力书面报告（中间报告、最终报告）计算内容：工期+费用工期：工期顺延费用：（1）实际费用法。该方法是按照各索赔事件所引起损失的费用项目分别分析计算索赔值，然后将各费用项目的索赔值汇总，即可得到总索赔费用值。这种方法以承包商为某项索赔工作所支付的实际开支为依据，但仅限于由于索赔事项引起的、超过原计划的费用，故也称额外成本法。在这种计算方法中，需要注意的是不要遗漏费用项目。（2）修正的总费用法。这种方法是对总费用法的改进，即在总费用计算的原则上，去掉一些不确定的可能因素，对总费用法进行相应的修改和调整，使其更加合理。工程量增减1.工程量计算是否符合规定的计算规则、是否准确，分项工程预算定额选取是否合规，选用是否恰当；工程取费是否执行相应计算基数和费率标准，利润和税金的计算基数、利润率、税率是否符合规定2.对照工程量计算与组价计价，是否存在单价有明显不合理现象3.更改预算软件自动计算的工作量，如高层建筑超高费等，虚增工作项目08清单第4.7.5款因非承包人原因引起的工程量增减，该项工程量变化在合同约定幅度以内的，应执行原有的综合单价；该项工程量变化在合同约定幅度以外的，其综合单价及措施项目费应予以调整。招投标文件、合同文件工程量计算书、三维工程量计算模型（含施工图纸电子文档）、工程变更（按规定须备案的须提供备案件）、施工图纸计算内容：工期+费用图纸与工程量清单项目特征不符（含设计变更）1.设计变更是否有设计单位编制变更单（必须付投资增减预算表）2.设计变更洽商单的内容、变更程序是否符合规定，设计变更处理办法是否符合施工合同规定，设计变更增减内容的真实性、合理性08清单第4.7.2款：若施工中出现施工图纸(含设计变更)与工程量清单项目特征描述不符的，发、承包双方应按新的项目特征确定相应工程量清单项目的综合单价。招投标文件、合同文件、设计变更单、现场签证单、现场计量确认单计算内容：工期+费用工程造价管理部门公布的价格调整1.是否按各地市发布的市场信息价合理核定99版合同第23.3(2)款:可调价格合同中合同价款的调整因素包括：（2）工程造价管理部门公布的价格调整招投标文件、合同文件、各地市发布的市场信息价计算内容：费用费用：82 天津理工大学2011届本科毕业论文续表08清单第4.7.6款:若施工期内市场价格波动超出一定幅度时，应按合同约定调整工程价款；合同没有约定或约定不明确的，应按省级或行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构的规定调整。1.采用价格指数调整2.用造价信息调整价格差额发包人更改经审定批准的施工组织设计（修正错误除外）造成费用增加1.施工组织设计方案是否真实、合理369号文第二章第八条第三款之4:可调价格。可调价格包括可调综合单价和措施费等，双方应在合同中约定综合单价和措施费的调整方法，调整因素包括：4、发包人更改经审定批准的施工组织设计(修正错误除外)造成费用增加招投标文件、合同文件、已审批的施工组织设计（施工方案）计算内容：工期+费用工期：工期顺延费用：（1）实际费用法。该方法是按照各索赔事件所引起损失的费用项目分别分析计算索赔值，然后将各费用项目的索赔值汇总，即可得到总索赔费用值。这种方法以承包商为某项索赔工作所支付的实际开支为依据，但仅限于由于索赔事项引起的、超过原计划的费用，故也称额外成本法。在这种计算方法中，需要注意的是不要遗漏费用项目。（2）修正的总费用法。这种方法是对总费用法的改进，即在总费用计算的原则上，去掉一些不确定的可能因素，对总费用法进行相应的修改和调整，使其更加合理。费用与工期索赔1审查是否按照法律法规处置56号部令第1.10.1计算内容：工期+费用工期：工期顺延82 天津理工大学2011届本科毕业论文续表施工过程发现文物、古迹以及其他遗迹、化石、钱币或物品款：在施工场地发掘的所有文物、古迹以及具有地质研究或考古价值的其他遗迹、化石、钱币或物品属于国家所有。一旦发现上述文物，承包人应采取有效合理的保护措施，防止任何人员移动或损坏上述物品，并立即报告当地文物行政部门，同时通知监理人。发包人、监理人和承包人应按文物行政部门要求采取妥善保护措施，由此导致费用增加和（或）工期延误由发包人承担。99版合同43.1款：在施工中发现古墓、古建筑遗址等文物及化石或其他有考古、地质研究等价值的物品时，承包人应立即保护好现场并于4小时内以书面形式通知工程师，工程师应于收到书面通知后24小时内报告当地文物管理部门，发包人承包人按文物管理部门的要求采取妥善保护措施。发包人承担由此发生的费用，顺延延误的工期。如发现后隐瞒不报，致使文物遭受破坏，责任者依法承担相应责任。招投标文件、合同文件、文物行政部门的书面指示或其它证明性资料、承包商保护措施方案、监理人的指示、现场签证费用：（1）实际费用法。该方法是按照各索赔事件所引起损失的费用项目分别分析计算索赔值，然后将各费用项目的索赔值汇总，即可得到总索赔费用值。这种方法以承包商为某项索赔工作所支付的实际开支为依据，但仅限于由于索赔事项引起的、超过原计划的费用，故也称额外成本法。在这种计算方法中，需要注意的是不要遗漏费用项目。（2）修正的总费用法。这种方法是对总费用法的改进，即在总费用计算的原则上，去掉一些不确定的可能因素，对总费用法进行相应的修改和调整，使其更加合理。承包人遇到不利物质条件1.工期与费用计算是否正确56号部令第4.11.2款承包人遇到不利物质条件时，应采取适应不利物质条件的合理措施继续施工，并及时通知监理人。监理人应当及时发出指示，指示构成变更的，按第15条约定办理。监理人没有发出指示的，承包人因采取合理措施而增加的费用和（或）工期延误，由发包人承担。招投标文件、合同文件、地质勘探资料、地质、水文、气象条件、交通条件等资料、监理人的指示、现场签证计算内容：工期+费用发包人提供的材料和工程设备不符合合同要求1.是否属于招标文件和合同规定由施工单位承担的费用以外的工程费用增减56号部令第5.2.6款：发包人提供的材料和工程设备的规格、数量或质量不符合合同要求，或由于发包人原因发生交货日期延误及交货地点变更等情况的，发包人应承担由此增加的费用和（或）工期延误，并向承包人支付合理利润。99版合同第27.4款:发包人供应的材料设备与一览表不符时，发包人承担有关责任。发包人应承担责任的具体内容，双方根据下列情况在专用条款内约定：（1）材料设备单价与一览表不符，由发包人承担所有价差；（2）材料设备的品种、规格、型号、质量等级与一览表不符，承包人可拒绝接收保管，由发包人运出施工场地并重新采购；（3）发包人供应的材料规格、型号与一览表不符，经发包人同意，承包人可代为调剂串换，由发包人承担相应费用；（4）到货地点与一览表不符，由发包人负责运至一览表指定地点；（5）供应数量少于一览表约定的数量时，由发包人补齐，多于一览表约定数量时，发包人负责将多出部分运出施工场地；（6）到货时间早于一览表约定时间，由发包人承担因此发生的保管费用；到货时间迟于一览表约定的供应时间，发包人赔偿由此造成的承包人损失，造成工期延误的，相应顺延工期招投标文件、合同文件、委托人提供的由发包人签认的认质认价资料委托人提供的资料清单及清退资料清单计算内容：工期+费用发包人提供基准资料错误导致承包人的返工或造成工程损失1.是否是在竣工图纸中无法反映的内容56号部令第8.3款:发包人应对其提供的测量基准点、基准线和水准点及其书面资料的真实性、准确性和完整性负责。发包人提供上述基准资料错误导致承包人测量放线工作的返工或造成工程损失的，发包人应当承担由此增加的费用和（或）工期延误，并向承包人支付合理利润。承包人发现发包人提供的上述基准资料存在明显错误或疏忽的，应及时通知监理人招投标文件、合同文件业主提供的基准点、基准线、水准点等书面资料，施工单位的施工控制网资料、现场签证计算内容：工期+费用计算内容：工期+费用+利润工期：工期顺延82 天津理工大学2011届本科毕业论文续表费用：（1）实际费用法。该方法是按照各索赔事件所引起损失的费用项目分别分析计算索赔值，然后将各费用项目的索赔值汇总，即可得到总索赔费用值。这种方法以承包商为某项索赔工作所支付的实际开支为依据，但仅限于由于索赔事项引起的、超过原计划的费用，故也称额外成本法。在这种计算方法中，需要注意的是不要遗漏费用项目。（2）修正的总费用法。这种方法是对总费用法的改进，即在总费用计算的原则上，去掉一些不确定的可能因素，对总费用法进行相应的修改和调整，使其更加合理。利润：按承包商预期的利润损失计算发包人的原因造成工期延误1.单项工程结算资料是否真实、合法、合规、完整，包括招标文件、合同、施工图、竣工图、施工组织设计方案、会审记录，工程进度表、设计变更资料、现场签证等是否真实、合理。56号部令第11.3款:在履行合同过程中，由于发包人的下列原因造成工期延误的，承包人有权要求发包人延长工期和（或）增加费用，并支付合理利润。需要修订合同进度计划的，按照第10.2款的约定办理（1）增加合同工作内容；（2）改变合同中任何一项工作的质量要求或其他特性；（3）发包人迟延提供材料、工程设备或变更交货地点的；（4）因发包人原因导致的暂停施工；（5）提供图纸延误；（6）未按合同约定及时支付预付款、进度款；（7）发包人造成工期延误的其他原因。99版合同第13.1款因以下原因造成工期延误，经工程师确认，工期相应顺延：1.发包人未能按专用条款的约定提供图纸及开工条件；2.发包人未能按约定日期支付工程预付款、进度款，致使施工不能正常进行；3.工程师未按合同约定提供所需指令、批准等，致使施工不能正常地行4.设计变更和工程量增加；5.一周内非承包人原因停水、停电、停气造成停工累计超过8小时；6.不可抗力；7.专用条款中约定或工程师同意工期顺延的其他情况。原合同进度计划、修改后的合同进度计划、资源配置变化情况计算内容：工期+费用发包人原因引起的暂停施工1.审查有无因不当管理造成的返工，窝工情况掺杂在暂停施工期间56号部令第12.1款:因下列暂停施工增加的费用和（或）工期延误由承包人承担：（1）承包人违约引起的暂停施工；（2）由于承包人原因为工程合理施工和安全保障所必需的暂停施工；（3）承包人擅自暂停施工；（4）承包人其他原因引起的暂停施工；（5）专用合同条款约定由承包人承担的其他暂停施工招投标文件、合同文件实施过程中建设、施工、咨询三方的会议纪要、现场记录、取证记录及相关的文字资料计算内容：工期+费用82 天津理工大学2011届本科毕业论文续表99版合同第12款（可自行复工）:工程师认为确有必要暂停施工时，应当以书面形式要求承包人暂停施工，并在提出要求后48小时内提出书面处理意见。承包人应当按工程师要求停止施工，并妥善保护已完工程。承包人实施工程师作出的处理意见后，可以书面形式提出复工要求，工程师应当在48小时内给予答复。工程师未能在规定时间内提出处理意见，或收到承包人复工要求后48小时内未予答复，承包人可自行复工。因发包人原因造成停工的，由发包人承担所发生的追加合同价款，赔偿承包人由此造成的损失，相应顺延工期；因承包人原因造成停工的，由承包人承担发生的费用，工期不予顺延。发包人原因造成暂停施工后无法按时复工1.审查有无因不当管理造成的返工，窝工情况56号部令第12.4.2款:承包人无故拖延和拒绝复工的，由此增加的费用和工期延误由承包人承担；因发包人原因无法按时复工的，承包人有权要求发包人延长工期和（或）增加费用，并支付合理利润招投标文件、合同文件实施过程中建设、施工、咨询三方的会议纪要、现场记录、取证记录及相关的文字资料计算内容：工期+费用发包人原因造成工程质量达不到合同约定验收标准的1.审查评定的合格品,不合格品是否符合施工验收规范，有无不实情况。56号部令第13.1.3款:因发包人原因造成工程质量达不到合同约定验收标准的，发包人应承担由于承包人返工造成的费用增加和（或）工期延误，并支付承包人合理利润99版合同第15.1款:工程质量应当达到协议书约定的质量标准，质量标准的评定以国家或行业的质量检验评定标准为依据。因承包人原因工程质量达不到约定的质量标准，承包人承担违约责任招投标文件、合同文件、洽商、会议纪要、监理人指示等计算内容：工期+费用监理人对隐蔽工程重新检查，经检验证明工程质量符合合同要求的1.审查是否按规范组织了隐蔽工程的验收，对不合格的处理是否适当2.隐蔽工程中发生的现场签证，施工单位是否提前通知监理、法人单位进行签证，是否存在事后签证现象。56号部令第13.5.3款:承包人按第13.5.1项或第13.5.2项覆盖工程隐蔽部位后，监理人对质量有疑问的，可要求承包人对已覆盖的部位进行钻孔探测或揭开重新检验，承包人应遵照执行，并在检验后重新覆盖恢复原状。经检验证明工程质量符合合同要求的，由发包人承担由此增加的费用和（或）工期延误，并支付承包人合理利润；经检验证明工程质量不符合合同要求的，由此增加的费用和（或）工期延误由承包人承担99版合同第18款:无论工程师是否进行验收，当其要求对已经隐蔽的工程重新检验时，承包人应按要求进行剥离或开孔，并在检验后重新覆盖或修复。检验合格，发包人承担由此发生的全部追加合同价款，赔偿承包人损失，并相应顺延工期。检验不合格，承包人承担发生的全部费用，工期不予顺延。招投标文件、合同文件隐蔽变更签证资料计算内容：工期+费用发包人在全部工程竣工前，使用已接收的单位工程导致承包人费用增加1审查增加部分费用计算是否合理56号部令第18.4.2款：发包人在全部工程竣工前，使用已接收的单位工程导致承包人费用增加的，发包人应承担由此增加的费用和（或）工期延误，并支付承包人合理利润。99版合同第32.8款：工程未经竣工验收或竣工验收未通过的，发包人不得使用。发包人强行使用时，由此发生的质量问题及其他问题，由发包人承担责任。招投标文件、合同文件、单位工程验收证书、费用支出明显及证明计算内容：工期+费用82 天津理工大学2011届本科毕业论文续表发包人原因导致的工程缺陷和损失1.审查是否将工期索赔掺杂在此项中，费用及利润计算是否正确56号部令第19.2.2款：缺陷责任期内，发包人对已接收使用的工程负责日常维护工作。发包人在使用过程中，发现已接收的工程存在新的缺陷或已修复的缺陷部位或部件又遭损坏的，承包人应负责修复，直至检验合格为止。招投标文件、合同文件、洽商、会议纪要、监理人指示等计算内容：费用+利润费用：（1）实际费用法。该方法是按照各索赔事件所引起损失的费用项目分别分析计算索赔值，然后将各费用项目的索赔值汇总，即可得到总索赔费用值。这种方法以承包商为某项索赔工作所支付的实际开支为依据，但仅限于由于索赔事项引起的、超过原计划的费用，故也称额外成本法。在这种计算方法中，需要注意的是不要遗漏费用项目。（2）修正的总费用法。这种方法是对总费用法的改进，即在总费用计算的原则上，去掉一些不确定的可能因素，对总费用法进行相应的修改和调整，使其更加合理。利润：按承包商预期的利润损失计算法律变化引起的价格调整1.是否按各地市发布的市场信息价合理核定56号部令第16.2款:在基准日后，因法律变化导致承包人在合同履行中所需要的工程费用发生除第16.1款约定以外的增减时，监理人应根据法律、国家或省、自治区、直辖市有关部门的规定，按第3.5款商定或确定需调整的合同价款。99版合同第23.3(1)款:可调价格合同中合同价款的调整因素包括：（1）法律、行政法规和国家有关政策变化影响合同价款；招投标文件、合同文件材料购货合同或采购发票（复印件）计算内容：费用82 天津理工大学2011届本科毕业论文续表费用：（1）实际费用法。该方法是按照各索赔事件所引起损失的费用项目分别分析计算索赔值，然后将各费用项目的索赔值汇总，即可得到总索赔费用值。这种方法以承包商为某项索赔工作所支付的实际开支为依据，但仅限于由于索赔事项引起的、超过原计划的费用，故也称额外成本法。在这种计算方法中，需要注意的是不要遗漏费用项目。（2）修正的总费用法。这种方法是对总费用法的改进，即在总费用计算的原则上，去掉一些不确定的可能因素，对总费用法进行相应的修改和调整，使其更加合理发包人要求承包人提前竣工1.审查提前竣工的奖励计算是否正确56号部令第11.6款：发包人要求承包人提前竣工，或承包人提出提前竣工的建议能够给发包人带来效益的，应由监理人与承包人共同协商采取加快工程进度的措施和修订合同进度计划。发包人应承担承包人由此增加的费用，并向承包人支付专用合同条款约定的相应奖金。99版合同14.3款：施工中发包人如需提前竣工，双方协商一致后应签订提前竣工协议，作为合同文件组成部分。提前竣工协议应包括承包人为保证工程质量和安全采取的措施、发包人为提前竣工提供的条件以及提前竣工所需的追加合同价款等内容。招投标文件、合同文件实施过程中建设、施工、咨询三方的会议纪要、现场记录、取证记录及相关的文字资料82天津理工大学2011届本科毕业论文续表不可抗力1.审查是否构成不可抗力56号部令第:21.3.1款：除专用合同条款另有约定外，不可抗力导致的人员伤亡、财产损失、费用增加和（或）工期延误等后果，由合同双方按以下原则承担：（1）永久工程，包括已运至施工场地的材料和工程设备的损害，以及因工程损害造成的第三者人员伤亡和财产损失由发包人承担；（2）承包人设备的损坏由承包人承担；（3）发包人和承包人各自承担其人员伤亡和其他财产损失及其相关费用；（4）承包人的停工损失由承包人承担，但停工期间应监理人要求照管工程和清理、修复工程的金额由发包人承担；（5）不能按期竣工的，应合理延长工期，承包人不需支付逾期竣工违约金。发包人要求赶工的，承包人应采取赶工措施，赶工费用由发包人承担。99版合同39.3款：因不可抗力事件导致的费用及延误的工期由双方按以下方法分别承担：（1）工程本身的损害、因工程损害导致第三人人员伤亡和财产损失以及运至施工场地用于施工的材料和待安装的设备的损害，由发包人承担；（2）发包人承包人人员伤亡由其所在单位负责，并承担相应费用；（3）承包人机械设备损坏及停工损失，由承包人承担；（4）停工期间，承包人应工程师要求留在施工场地的必要的管理人员及保卫人员的费用由发包人承担；（5）工程所需清理、修复费用，由发包人承担（6）延误的工期相应顺延。招投标文件、合同文件洽商、会议纪要计算内容：工期工期：工期顺延82 天津理工大学2011届本科毕业论文致谢青春的岁月我们身不由己，只因为胸中燃烧的梦想！时光匆匆如流水，转眼便是大学毕业时节，春梦秋云，聚散真容易。离校日期已日趋临近，毕业论文的写作也随之进入了尾声，从开始进入课题到论文的顺利完成，一直都离不开老师、同学、朋友给我热情的帮助，在这里请接受我诚挚的谢意!在论文的写作过程中，首先感谢尹贻林教授，在本文的写作过程中，大到论文的选题和框架设计，小到文章的排版、观点的表述和文字的润色，尹老师都地给予了我耐心的指导和纠正。通过论文的写作让我知道什么叫严谨，也训练了我的逻辑思维能力，谨借此机会向恩师尹贻林教授表示最真诚的感谢！其次还要感谢研究生办公室的各位学长，特别是赵进喜学长，他多次对论文的结构、内容进行了耐心的指导并提出修改意见，张译元、董宇、邢世永、李彪等学长也对我的论文提供过很大的帮助，帮助我完成问卷的调查，从而得到宝贵的数据，进而完成写作。在此向学长们表示衷心的感谢，也祝你们的研究生时光能快乐的生活、学习。最后当然还要感谢我的父母，虽然在大学四年的时光中我只有放假能回家，但是我时时刻刻都能感受到父母对我的支持和鼓励。感谢我在大学期间遇到的所有同学，同时还要感谢大学期间认识的很多好朋友，我们互相学习、共同成长。82 天津理工大学2011届本科毕业论文外文资料Conflicts,claimsanddisputesinconstructionByMOHANM.KUMARASWAMYABSTRACT：Itisnecessaryandusefultodifferentiatedestructivefromconstructiveconflictandavoidablefromnecessaryclaims;andalsotominimizedisputesarisingfromunresolvedconflictandclaimsinconstructionprojects.Thispaperanalysessuchneedsandproposesmeansofmeetingthemthroughanappropriateclassificationofconstructionclaims;anestimationoftheirrelativesignificanceintermsofmagnitudeandfrequency;andanidentificationoftheproximateandrootcausesofthesignificantclaims.Ahierarchyofsuchclaims,proximateandrootcausesispresented,basedmainlyondatacollectedfrom61projectsandon46responsestoquestionnairesinHongKong.Measuresoftherelativesignificanceoftheclaimscategoriesarealsopresented.TheresultsarereinforcedbyobservationsfromparallelstudiesinHongKongandelsewhere,aswellasfromtheliterature.Strategiesaresuggestedtoavoidtheavoidableandmitigatetheunavoidableorunavoidedclaims,throughcontrollingthecontrollablecauses.Managementfocusisalsorecommendedoncontrollingthecausesofthosecategoriesofclaimsanddisputesthatareseentobesignificantintermsofhigherimpactand/orprobabilityofoccurrence.Keywords：claims,conflict,constructionmanagement,disputesINTRODUCTION：Theproliferationofconflicts,claimsanddisputesinconstructionprojectshasspawnedspecialists(whetherself-professedorotherwise)inclaimsmanagementanddisputeresolution.However,differentapproachesanddifferentialsinterminologyusedincontractdocumentationsuggesttheneedtoclarifytherelatedconcepts,andtostudythecriticalimpactsonprojectsandtheimplicationsfortheindustryitself.NATURE,SOURCESANDUSESOFCONFLICTConflicthasbeendefined(Collins1995)as"seriousdisagreementandargumentaboutsomethingimportant"andalsoas"aserious"differencebetweentwoormorebeliefs,ideasorinterests".Sinceconflictis"inevitableinhumanrelationships"(RhysJones1994),itispredictablypreponderantinprojectswherehumanrelationshipsproliferate,asinconstruction.Figure1illustratesthemanyinteractingpotentialsourcesofconflictinconstructionscenarios.Conflictscanarisebothwithinsystems(suchasA,BandC),aswellasattheinterfacesofsuchsourcesystems(suchasD,E,FandG).Analysingfurther,conflictsmaybediscernedwithinandbetween82 天津理工大学2011届本科毕业论文subsystems(e.g.B1toB4,D1toD4).Thepotentialforconflictisfurthermagnifiedwhenincorporatingthenextlayerofsubsystems,suchasjointventuresandsub-contractors.Despitethepotentiallyunpleasantconnotationsandconsequencesofconflict,beneficialaspectsofconflicthavealsobeenrecognized,andconflictmanagementhasbeensaidtobeamajorcomponentinconstructionprojectmanagement(Gardiner&Simmons1995).Forexample,aconsciousshiftofconflictoccurrencesfromtheconstructiontotheconceptualdesignstageisseentocontributetomorecreativeandconstructiveinputs,incomparisontowhatmayhavetranspiredintheabsenceofsuchconflictingviews.Thecross-fertilizationofideasandtheconsiderationofmorealternatives,throughsuchconstructiveconflictsatthedesignstage,wouldusuallyleadto"better"designsaswell.Figure2illustratesthispotentialforproperlymanagedconflictstoleadtoimprovements,say,indesignorconstructionmethodologies,whileotherconflictsmayresultinself-destructivedisputes,eitherbythemselvesorthroughavoidableclaims.USESANDABUSESOFCLAIMSTheCanadianLawDictionarydefines"claim"asan"assertionoftherighttoremedy,relieforproperty"(Sempleetal.1994).Powell-Smith&Stephenson(1993)alsodescribeda"claim"asageneraltermfortheassertionofarighttomoney,propertyoraremedy.Constructionclaimsthemselvesusuallyariseasassertionsforextramoneyortime.Claimsonconstructionprojectscanbebasedonthecontractitself,abreachofcontract,abreachofsomeothercommonlawduty,aquasi-contractualassertionforreasonable(quantummerit)compensation,oranex-gratiasettlementrequest.Someconstructionclaimsareunavoidableandinfactnecessary,tocontractuallyaccommodateunforeseenchangesinprojectconditionsorunavoidablechangesinclient"spriorities.Whilesuchclaimsmaybesettledamicably,thepriorpresenceofunhealthyconflictcantriggerdegenerationintounnecessarydisputes.Suchscenarioscaninturngenerateunnecessaryand/orunreasonableclaimsthatfurtherescalateunhealthyconflictsanddisputes.ThispossibilityisalsoillustratedinFig.2,whichsetsoutthebasicrelationshipsbetweenconflicts,claimsanddisputesinconstructionscenarios.Disputesaretakentoimplyprolongeddisagreementsonunsettledclaimsandprotractedunresolved/destructiveconflict.Disputesmayarisefromdifferentperceptionsastothelegitimacyand/orthequantumoftheclaim.Unhealthytendenciestoexaggerateclaims-bycontractorswhounderpriceandareseekingquickgains,orwhoanticipateresistancetoanyclaim-canbeasdamagingasover-protectiverejectionofclaimsbyconsultantswhoareapprehensiveofbeingblamedforpoorcontractmanagement,orforcostincreases.Theconsequentialconflictscanleadtofurtherclaimsanddisputes.Forexample,Jergeas&Hartman(1994)notedmanyavoidableclaimsonwhichvaluableresourcesarewasted.82 天津理工大学2011届本科毕业论文Itwasthusconsideredusefultoinvestigatethecommonsourcesofclaimsandtodifferentiatetheunavoidable/necessaryfromtheavoidable/unnecessaryclaims.InlaunchingthisinvestigationinHongKonginlate1993,itwasfeltnecessarytoidentifytherootcausesofclaimsasanecessaryprecursortoconclusionsontheiravoidabilityorotherwise.CLASSIFYINGCLAIMSANDTHEIRCAUSESCategorizationofclaimsAclassificationofthe"common"categoriesofconstructionclaimsencounteredinaparticularcountrycanbeinfluencedbytheclaimcategoryheadsthatarepermissibleand"popular"undertheprevalentconditionsofcontract."Popularity"ofusageofparticularclaimcategoryheads,whilesupposedlybasedonjustifiablecauses,isalsoenhancedbytheperceivedpotentialof"success"inobtainingcompensation.Thisisborneoutbyanecdotalevidenceofsomeclaimsbeingshiftedfromonecategorythatyieldsonly"extratime"compensation(say,fordiversionofutilitylines)toanotherwhichgrantsboth"time"and"cost"compensation(say,fornon-possessionofsite).However,thegeneralcategoriesandcausesofcommonandsignificantclaimsthatwereobservedintheauthor"sinvestigationsinHongKong,weresimilartoobservationsinothercountriessuchasbySempleetal.(1994)inCanada,Heathetal.(1994)intheUK,RhysJones(1994)mainlyintheUK,Conlinetal.(1996)alsointheUK,Watts&Scrivener(1992)inAustralia,Hewitt(1991)ingeneralandDiekmann&Nelson(1985)intheUSA.TablesA1andA2intheAppendixlistthecategoriesofcostandtimeclaimsinitiallyenvisagedinHongKong,basedontheHongKongGovernmentConditionsofContract,whetherforBuildingWorksorCivilEngineeringWorks;whileTableA3illustratesthecategorizationofsignificantclaims,disputesandtheircauses,bytheaforementionedcross-sectionofauthors.Whilenotingthegeneralsimilarities,specificdifferencesareseentoarisedependingontheparticularcontractregimes.Forexample,costclaimsbasedonunforeseengroundconditionsaregenerallyprecludedunderHongKongGovernmentConditionsofContract,theriskbeingtransferredtothecontractors(Kumaraswamyetal.,1995).IdentifyingsignificantcategoriesofclaimsinHongKongItwasdecidedtocollectdatafromclaimsonacross-sectionofconstructionprojectsinHongKong,inordertocomparethesignificantcategoriesandcauseofclaimswiththosefromotherconstructionindustries.Astandardizeddatasheetwasdevelopedandusedtocollectinformationfromeachprojectinthesample,astothe"cost"and"timeextension"claims.Theclassificationofdifferentclaimcategoryheads,aslistedinTablesA1andA2,reflectstheprovisionsoftheHongKongGovernmentConditionsofContract.Thedatawasassembledinadatabaseforconvenientquantificationoftherelativemagnitudesandfrequenciesofclaimsinthedifferentcategories.Table1containsextractsderivedfromthedatabaseoftherelativemagnitudesofcostclaims82 天津理工大学2011届本科毕业论文made,basedondataobtainedfromthefirst61projectsinthefirstphaseoftheHongKonginvestigation.Allcostclaimsinacertaincategoryinaprojectwereaddedtogetherandthetotalvaluereflectedasapercentageoforiginalcontractvalue(OCV),inrespectofeachproject.Suchstandardizationfacilitatedcomparisonsoftherelativemagnitudesofgroupedclaimsinagivencategory,inrelationtocontractvalues,ratherthanintermsofabsolutevalueswhichmaynotindicatetherelativeimpactsontheprojects.Asampleextractofsuchindicators—oftotalclaimsundereachcategoryinrespectofeachprojectinthedatabase-isshownintheTable1toillustratetheresultsfromthisfirststageanalysisofthecollecteddata.Asimilarprocedurewasfollowedincombiningandcomparingthevaluesofall"paidout"(settled)costclaimsinrespectofeachcategoryandineachproject.Similarly,alltimeclaims(bothmadeandgranted)inagivencategorywereaggregatedforeachprojectandshownasapercentageoforiginalcontractperiod(OCP).Figure3andTable2summarizetherelevantresultsofthesecondstageoftheanalysisofthiscostclaimdata.TheaveragesandstandarddeviationsinFig.3indicatetherelativemagnitudeandvariabilityofclaimsineachcategory.Itshouldbenotedthatthe"average"valuesineachclaimcategoryarebasedonlyonthenumberofprojectsonwhichtheyactuallyarose.Table2addsinformation(alsoderivedfromthedatabase)onthefrequencyofoccurrenceofsuchclaimsandalsoonthefrequencyandrelativemagnitudeof"success"oftheclaimsineachcategory.Figure4andTable3conveysimilarinformationpertainingtothetimeclaimsineachcategory.Thegraphicalpresentationofthe"cost"and"time"claimsdatainFigs3and4highlightsthecategorieswhereclaimsofrelativelyhighmagnitudecommonlyarise,forexampleinrelationto"variations"and"delayedsitepossession".Thetabularpresentationofthe"cost"and"time"claimsdatainTables2and3alsoindicatescategorieswhereclaimsarisemorefrequently,asreflectedinthecolumn"No.ofprojectsclaimed/TotalNo.ofprojects".Forexample,"variations"and"inclementweather"appearedtoberelativelyfrequent.Therelativesignificanceofaclaimcategorymaythenbeassessedbycombiningtheaveragemagnitudewiththefrequency.Forexample,"variations"wouldappearsignificant,beinghighinbothmagnitudeandfrequency.Thesetwoindicators-magnitudeandfrequency-maytheoreticallybecombinedtoprojectan"expectedvalue"intermsofpercentageofcontractvalue(orperiod)ofaclaim(orsettlement)inagivencategory.However,thiswillnotbeattempteduntildatafrommoreprojectsisincorporatedandthedatabaseisclassifiedintodifferenttypesofprojectssuchasroadworksandpublicsectorbuildings,soastoprovidemorehomogeneoussubsamples.Otherinformationandpointerscanbederivedfromthestatisticsinthetables.Forexample,thefactthatmorewaspaidoutthanclaimedonaverage,incostclaimcategoryCC17,(average(paid/claimed)=1.32)suggeststhatitemsoriginallyclaimedunderothercategoriesmaybe82 天津理工大学2011届本科毕业论文eventuallygrantedunderthiscategoryof"Engineer"sinstructiontochange",whichiseventuallyclassifiedundervariations.Thesignificance(S)ofaclaimcategorycanthenbeconsideredtobeafunctionoftheimpact(I)ontheproject,aspresentlyindicatedbytheaveragemagnitudeexpressedasapercentageoforiginalcontractvalue(orperiod);andoftheprobability(P)ofoccurrence,aspresentlyindicatedbythefrequency,i.e.S=f(I,P).ClaimsavoidabilityandmanagementClaimsmanagersshouldfocusnotmerelyonthesignificantclaimscategoriesbutalsoontheavoidableones,soastominimizethedamagingeffectsonagivenproject.Thusthe"claimsmanagementfocus"(M)requiredonagivenclaimscategorycanbesaidtobedependentonthesignificance(S)andtheavoidability(A),i.e.M=f(S,A).Significancemaybeassessedasintheprevioussubsection,whileavoidabilitymaybeestimated,say,onascalefrom1to10.However,toavoidarbitraryestimatesof"avoidabilities"itwasfeltnecessarytoidentifythecausesunderlyingdifferentclaimscategories,onthepremisethatifthecausesareidentified,theircontrollabilitiesandhenceavoidabilitiescanbeassessedmorerealistically.Difficultiesinsuchidentificationsarosefrommostclaimsbeinggeneratedfromoverlappingcausesand/orcumulativecause-effectcycles.Studiesinthenextphaseoftheinvestigationareaimedatunravellingthenetworkofprincipalcause-effectinteractionsleadingtoparticularcategoriesofclaims.CommoncausesofclaimsanddisputesMeanwhileitisusefultopresentanoverviewofthecausesidentifiedasgivingrisetoclaimsanddisputesingeneral,basedontheliterature,theauthor"sexperiences,interviewsandaquestionnairesurvey.Figure5providessuchanoverview,withadifferentiationoftheproximate(orimmediatelyapparent)causesfromtheperceivedunderlyingrootcausesthatgiverisetoconstructionclaimsingeneral.Anappraisaloftherootcauses,forexample,revealstheapparentcontrollabilityofallexceptone-relatedto"uncontrollableexternalevents".Apartfromtherepercussionsofthisparticularrootcause,forexampleleadingto"changesbyclient",itappearsthatalmostalltheproximatecausesarealsocontrollabletoacertainextent.Ofcourseitisunlikelythatallpotentialcausescanbeadequatelycontrolledsimultaneously,giventhemultipleinteractingsubsystemsandvariablesinanyproject.However,furtherstudyisneededtotraceandisolatethecriticalcausesthatgiveriseto"significant"categoriesofclaims,sothatmanagementattentionmaybefocusedonattemptstocontrolthecorrespondingcauses,inordertoavoidsuch"significant"claimsasdiscussedintheprevioussubsection.DifferingperceptionsastocommoncausesofclaimsanddisputesOneoftheprincipaldifficultiesintracingthecause-effectrelationshipsbetweengivencategoriesofclaims,specificproximatecausesandrootcauses,isthedifferentperspectivesof82 天津理工大学2011届本科毕业论文projectparticipantsastothesourcesoftheproblems.Aquestionnairewasdesignedtodiscernsuchdifferencesinperspectives.Theresultsoftheinitialsurvey,basedon46completedquestionnaires,aregiveninTable4.Table4(a)includesonlythetoptenofthe"commoncategories"asperceivedbytherespondentsfromamongthosesuggestedinthequestionnaire.Table4(b)similarlyincorporatesonlythetop10ofthe"commoncauses"asperceivedbythesurveyrespondents.Furtherinvestigations,includingcasestudies,areneededtodifferentiatetherootcausesfromtheproximatecausesofclaimsanddisputes.CONCLUDINGOBSERVATIONSTheidentifiedneedforcollaborativeworking,teamworkandpartnership,inpreferencetoentrenchedadversarialrelationshipsbetweenprojectparticipants,isreflectedinthegrowingusageofnontraditionaltypesofprocurement.Forexample,designandconstructorproject-managementledtypesofconstructionprocurementarebasedonminimizingsuchadversarialfrictionandonfacilitatingteamwork.SuchsystemsshouldarguablybeeasiertoimplementanddevelopinmanyAsiancountrieswheretraditionalapproachestoconsultation,compromiseandconsensusmaybemobilizedtoreduceconflictsonconstructionprojects.Furthermore,extensiveevidenceofcommercial/negotiatedsettlementsofdisputesoutsidethedisputeresolutionmachinery,corroboratedtheprevalenceofandpreferenceforsuchapproachesduringtheinvestigationinHongKong.However,theconflicts,claimsandconsequentialdisputesthateludedsuchsettlementsstillappearsignificantfromtheresultspresentedinthispaper.Forexample,claimsanddisputesappearedtobeparticularlyhighincategoriessuchas"variations"and"delayedsitepossession",whiletheyappearedparticularlyfrequentunder"variations"and"inclementweather".Theneedtoisolatethecommonrootandproximatecausesofsuchsignificantclaimsandconsequentialdisputesisconfirmed.Addressingsuchcausesshouldminimizetheoccurrenceandimpactofavoidableclaimsanddisputes.However,anotabledisagreementwasfoundbetweendifferentgroupsintheindustry(clients,consultantsandcontractors)astotheirperceivedcommoncausesofclaims.Furtherinvestigations,includingcasestudies,arefeltnecessarytoisolatetherealrootcauses.Meanwhile,thecommoncategoriesandcausesofclaims,asidentifiedinthepresentinvestigation,provideabasisonwhichtoinvestigatetheiravoidability.Specialmanagementattentioninminimizingpotentialdisputescanthenbefocusedonthoseclaimcategoriesidentifiedasparticularlysignificantintermsofmagnitudeandfrequency,aswellasonthosecausesconsideredparticularlysignificantandcontrollable,suchasinresolvingambiguitiesincontractdocumentsorinimprovingthequalityofdesigninformationandprojectcommunications.References82 天津理工大学2011届本科毕业论文(AGC)(1991)Partnering-aconceptforsuccess.AssociatedGeneralContractorsofAmerica,WashingtonD.C.Bristow,D.J.&Vasilopoulos,R.(1995)ThenewCCDC2:facilitatingdisputeresolutionofconstructionprojects.ConstructionLawJournal,11,95-117.Chan,C.W.(1994)CasestudiesinCivilEngineeringClaims.M.Sc.(Eng.)Dissertation,DepartmentofCivil&StructuralEngineering,TheUniversityofHongKong.Cheng,K.S.(1994)ClassifyingCommonCausesofConstructionClaimsinHongKong.M.Sc.(Eng.)Dissertation,DepartmentofCivil&StructuralEngineering,TheUniversityofHongKong.Collins(1995)CollinsCobuildEnglishDictionary.HarperCollins,London.Conlin,J.T.,Langford.D.A&Kennedy,P.(1996)Therelationshipbetweenconstructionprocurementstrategiesandconstructioncontractdisputes.CIBW92"NorthmeetsSouth"ProcurementSystemsSymposiumProceedings,(ed.R.G.Taylor),pp.66-82.Durban,SouthAfrica.Denning,J.(1993)Morethananundergroundsuccess.CivilEngineering,63,(12)42-45.Diekmann,J.E.&Nelson,M.C.(1985)Constructionclaims:frequencyandseverity.JournalofConstructionEngineeringandManagement,111,(1)74-81.Eggleston,B.(1993)TheICEConditionsofContract:SixthEdition-AUser"sGuide.BlackwellScience,Oxford.Gardiner,P.D.&Simmons,J.E.L.(1995)Caseexplorationsinconstructionconflictmanagement.ConstructionManagementandEconomics,13,219-234.Heath,B.C.,Hills,B.&Berry,M.(1994)Thenatureandoriginofconflictwithintheconstructionprocess;constructionconflict:managementandresolution(ed.P.Fenn)ProceedingsoftheCIBTG15Conference,Kentucky.CIBPublication,171,35-48.Hewitt,R.(1991)WinningCostructionDisputes-StrategicPlanningforMajorLitigation.ErnstandYoung.ICE(1991)ConditionsofContractforWorksofCivilEngineeringConstruction,6thed.InstitutionofCivilEngineers,London.Jergeas,G.F.&Hartman,F.T.(1994)Contractors"claimsavoidance.JournalofConstructionEngineeringandManagement,120,(3)553-560.Kumaraswamy,M.M.,Miller,D.R.A.&Yogeswaran,K.(1995)Aconstructionrisks"underview"(ofgroundconditionrisksinHongKong).ConstructionLawJournal,11,(5)334-342.Latham,M.(1994)ConstructingtheTeam.HMSO,London.Ng,Y.T.(1994)ConflictManagementinCivilEngineeringConstruction-aCaseStudyApproach.M.Sc.(Eng.)Dissertation,DepartmentofCivil&StructuralEngineering,TheUniversityofHongKong.Okpala,D.C.&Aniekwu,A.N.(1988)CausesofhighcostsofconstructioninNigeria.82 天津理工大学2011届本科毕业论文JournalofConstructionEngineeringandManagement,114,(2)233-244.Powell-Smith,V.&Stephenson,D.(1993)CivilEngineeringClaims.BlackwellScience,Oxford.RhysJones,S.(1994)Howconstructiveisconstructionlaw?ConstructionLawJournal,10,28-38.Semple,C.,Hartman,F.T.&Jergeas,G.(1994)Constructionclaimsanddisputes:causesandcost/timeoverruns.JournalofConstructionEngineeringandManagement,120,(4)785-795.Sykes,J.K.(1996)Claimsanddisputesinconstruction:suggestionsfortheirtimelyresolution.ConstructionLawJournal,12,(1)3-13.Wall,C.(1994)Thedisputeresolutionadvisersysteminpractice;constructionconflict:managementandresolution(ed.P.Fenn).ProceedingsoftheCIBTG15Conference,Kentucky.CIBPublication,171,154-167.中文译文施工中的冲突、索赔和争议的解决MOHANM.KUMARASWAMY摘要：区分建设性冲突和索赔是必要和有益的，同时也尽量减少纠纷冲突和建设项目引起的索赔。本文分析了这种需要，并建议通过的施工索赔的适当分类的手段，是其相对重要性方面做评估；识别产生索赔的根源。这种索赔层次近因和根源，主要是根据收集的数据来自香港的61个项目和46个回应问卷。本文对索赔的类别的相对重要性，也提出了措施。建议在香港及其他地区进一步巩固了类似的研究，以及提出了文学性意见。通过控制可控原因以避免或减轻不可避免的索赔事件。索赔管理的重点还控制和对索赔被认识的管理。以在更高的影响和重大纠纷方面分析索赔类别或发生索赔的概率。关键词：索赔、冲突、建设施工管理、争端解决绪论：冲突、争议和索赔在建设项目中的快速发展，已经使得专家在索赔管理和争端解决上取得了很大进展。然而由于使用的合同文件不同以至于方法和术语上有差异，因此建议明确统一有关的概念。并研究项目的重要影响和对行业本身的影响。冲突的性质、来源和作用：1995年柯林斯将冲突定义为：对一些重要的事情也可以是两个或两个以上不同的信仰，思想或利益产生的严重分歧和争论。1994年里斯琼斯指出由于在建设项目中人与人之间的关系越来越多，冲突是便是不可避免、预料中的事。图1说明了在建设市场中82 天津理工大学2011届本科毕业论文许多冲突的潜在根源相互作用。冲突可能会出现内部系统（如A，B和C），以及在这些源系统（如D接口，E，F和G）。进一步分析，可以看出冲突的内部和子系统之间（如B1至B4，D1至D4类）在发生冲突的可能性进一步放大时，纳入下一层的子系统，如合资企业和分包商。冲突也有有利的方面，冲突管理有人说是建设项目管理（加德纳和西蒙斯1995年）的重要组成部分。例如，冲突发生在施工阶段的意识转移到概念设计阶段，概念设计阶段被认为是促进更多的创造性和建设性的投入阶段，可能在这种情况下分析相互冲突的可能性。通过在设计阶段，可以考虑的更多的选择，这种建设性的冲突，通常会促进‘好"的设计构想。索赔的作用和弊端：加拿大法律字典定义索赔是“主张弥补损失和财产的权利”（森普尔等人，1994）。鲍威尔史密斯和史蒂芬森也把索赔定义为对自己财产损失和利益的补偿。建设工程索赔经常作为一种索取额外费用和工期行为出现。建设工程索赔以合同条件为基础，业主违背合同或者其他法律法规的，就可以提出合理费用补偿。一些施工索赔事实上是不可避免和必要的，因为在合同条件下不可预见的变化是不可避免的，或者业主对工程有新的要求也是不可避免的。然而这种索赔是可以加以妥善解决的，但是之前潜在的冲突会触发不必要的纠纷。这种情况可以反过来产生不必要的或不合理的要求,进一步升级不良的矛盾和纠纷。纠纷的产生可能是对索赔的合法性或索赔的数额有不同的看法。有些承包商谁为了快速得到收益或索赔金额，夸大索赔数额，这种夸大索赔的行为可以被视为有害的过度保护，这些承包商害怕被拒绝索赔要求，因而对索赔的费用尽量扩大。而这相应的冲突可以导致进一步的索赔和纠纷。例如，1994年Jergeas和哈特曼承包商的索赔要求是可以避免的，他们提出这样那样的索赔要求就是浪费宝贵的资源。因此，进行索赔机会分析是非常有用的，这些有用的索赔机会，是区分不可避免、从可以避免、不必要的索赔必要的必要条件。香港在1993年底开始开展索赔机会的研究，调查表明找出索赔机会的根源有非常有必要的，这种索赔调查帮助业主撤销或以其他方式作出结论索赔。索赔的分类及成因：索赔的分类：不同的国家依据不同的合同条款会有不同的分类方式，有一种观点是索赔的分类要根据合同特殊条款或其他通用合同条款的规定进行分类。施工索赔的类别是在某一特定的国家中使用，索赔的范畴仅在通用合同条件中适用。承包人提出费用索赔，应该遵循客观性、合法性、合理性三项准则。客观性指发生的索赔事件是真实存在的，而且导致的损失有证据；合法性是指索赔事实符合法律规定，导致的损失有因果关系；合理性是指索赔事实在合同条款、法令或惯例上合理，需要合理论证和合理计算索赔值。不过，在香港提交的调查中发现一般的索赔和重大意义的索赔是发现索赔的原因，这种现象是其他国家类似的，例如深培（1994年）；加拿大的希思（1994年）；英国里斯琼斯（1994年）、康林（1996）、82 天津理工大学2011届本科毕业论文瓦特与斯克里夫纳（1992）以及澳大利亚的休伊特（1991）和美国狄克曼＆纳尔逊（1985）都持有这种观点。香港索赔识别的分类：这个分类决定与收集自香港建设项目中各个阶段的申报资料，以整理比较重要的索赔种类和与其他业主的索赔的原因。数据表是一个标准化的项目信息，开发和使用收集样本中的每个项目信息，计算"成本"和"时间延长引起的索赔。根据香港政府的合同条件的规定，可以把不同类别的索赔头分类。这些数据组合到一起，把相对大小和不同类别的索赔事件分类，即可形成量化化数据库供索赔时借鉴。表1概括出从成本的相对比较数据中得到的补偿，基于费用计算分析获取的数据从第一期香港的调查61个项目中获得的数据。在工程项目中某一特定的范畴内的所有索赔费用加起来，就每一个项目而言总额的比例反映原合同价值。这种标准化促进了在某一特定类别索赔的分组比较，这种比较是对有关合同价值的比较，而不是绝对的值可的相对影响范围比较。各个项目数据库中每个分类下的索赔总费用是索赔案例分析的指标，这个指标是表1中第一阶段分析得到的数据所说明的结果。在有关的所有索赔类型和索赔程序下结合和比较单价索赔的价值，同样的，所有种类中所有的工期索赔（包括实际的和预计的）主要表现在原合同内的工期索赔。图三和表2总结出了有关这种费用索赔数据的第二阶段的分析结果，在图三中展示的平均数和标准差表明每种索赔的大小和各种情况，应该指出的是“每种索赔下的平均的价值都是在一些项目上他们实际发生的损失。表2信息(也来自数据库)是每种索赔事件频繁的发生类似索赔事件和索赔额大小的情况下主张的索赔”。图4和表3表明了类似与本案有关的材料在每类索赔下的工期索赔。在表2和表3中表明了那种索赔更为常见和频繁。这反映在工程项目索赔的数量和工程总额中。例如，“工程变更”和“不可预见恶劣天气”相对的出现比较频繁。这就会加大有关余额工程变更和不可预见的恶劣天气的索赔机会的研究，并且专家会结合这些索赔的强度和频率来评估这些机会产生的索赔的价值。例如，“工程变更”在索赔金额和频率上会引起重大索赔。这两个指标-索赔金额大小和索赔频率，理论上可以合并到在给定的索赔分类中预期合同价值百分比的。然而，这要等到更多的项目数据和数据库注册成立，他们提供更多的索赔的不同分类，如道路和公共机构的成立，以便提供更多更合理的子数据库。索赔的避免和管理：索赔管理者不仅要注重索赔，也要注重索赔的避免，以尽量减少对某个项目的破坏性损失。减少损失就是对整个既定项目的最小伤害。因为索赔管理的关键是要在取得费用补偿和避免索赔产生中取得平衡。索赔机会的发现的意义是在上一小节中已经指出，然而索赔的避免将在以下进行说明。然而，为了避免任意估算进行索赔的事件发生，重要的是查明原因，不同原因引起的索赔用不同的方法解决。在各种复杂的原因或累积因果循环产生的索赔。82 天津理工大学2011届本科毕业论文就要分解其发生索赔的各种因素，找到主要原因进行分析研究。索赔和纠纷常见原因：分析罗列索赔产生的原因是非常有用的，一般情况下这样可以增加索赔成功的概率。利用有用的文献数据、承包商的经验、访问和问卷调查都是非常有用的。除了根本原因的影响，例如按照业主的要求变更工程，也要有一定程度的控制。当然，所有潜在的原因都得到充分的控制是不可能的，同时，由于多个子系统相互作用，任何项目的变量都不是单一的。这就需要进一步研究追踪和隔离，从而重视重大索赔类别的分析，使管理人员注意可能集中在试图控制相应的原因上。结论：索赔管理和争议纠纷解决需要协同工作，团队积极合作和友好伙伴关系，明确项目参与者之间的关系，日益成熟的非传统类型采购项目的不断发展是的索赔管理日益变的重要。例如，设计和建造工程采购类型项目管理喆，他们尽量减少彼此间的摩擦和争议来促进团队合作。这种系统应该算是比较容易实施和发展的，亚洲国家也利用许多传统的方法协商，妥协达到共识，以减少对建设项目冲突的。与此同时，在目前进行的调查中为普通索赔的种类和原因分类提供了一个基础，为研究他们的可避免性提供依据。在解决合同文件含糊不清或在工程设计质量变更和工程量变更的过程中，特别是重大的索赔金额和索赔概率频繁的事件上，注重索赔管理以及找到产生纠纷的原因，便可减少潜在的索赔纠纷。82'