版建筑工程工程量清单计价模式下的不平衡投标报价策略研究.

'远程教育学院本科生毕业论文（设计）题目2013版建筑工程工程量清单模式下的不平衡投标报价策略研究姓名与学号张伟712066322028年级与专业12秋土木工程（工程管理）学习中心宁波电大学习中心指导教师郭文刚 浙江大学远程教育学院本科生毕业论文（设计）诚信承诺书1.本人郑重地承诺所呈交的毕业论文（设计），是在指导教师的指导下严格按照学校和学院有关规定完成的。2.本人在毕业论文（设计）中引用他人的观点和参考资料均加以注释和说明。3. 本人承诺在毕业论文（设计）选题和研究内容过程中没有抄袭他人研究成果和伪造相关数据等行为。4. 在毕业论文（设计）中对侵犯任何方面知识产权的行为，由本人承担相应的法律责任。  毕业论文（设计）作者：张伟              2014年11月11日论文版权使用授权书 本论文作者完全了解浙江大学远程教育学院有权保留并向国家有关部门或机构送交本论文的复印件和电子文档，允许论文被查阅和借阅。本人授权浙江大学远程教育学院可以将论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索和传播，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编论文。 毕业论文（设计）作者签名：               2014年11月11日 浙江大学远程教育学院本科毕业论文（设计）摘要摘要在工程量清单模式下，投标人在投标报价时必须充分体现自己不同于竞争对手的核心优势，在报价降低的情况下如何获得最大利润是每个投标人关注的焦点。投标人在工程投标报价时，主要应该在先进合理的技术方案和较低投标价格上下工夫，同时投标人在利润和风险之间做出正确的决策，投标人应当研究招标文件、设计图纸及招标工程量清单，合理运用不平衡报价技巧，调整投标单价，尽可能地在实际结算过程中实现目标效益最大化和风险最小化。关键词　2013版，工程量清单，不平衡报价，投标策略II 浙江大学远程教育学院本科毕业论文（设计）目录目录摘要……………………………………………………………………I引言……………………………………………………………………1课题背景…………………………………………………………‥1第1章、我国建筑工程计价方式的演变…………………………‥21.1我国以前工程造价管理模式……………………………………‥21.2国际上的工程造价管理模式……………………………………‥21.3我国工程量清单的演变…………………………………………‥3第2章、2013版建筑工程工程量清单的变革……………………‥42.1、强制性条文全面升级…………………………………………‥42.2、打破了业主在招投标阶段一言堂的历史格局…………………‥42.3、开辟了以合理风险分担为指引的合同价款调整新思路…………‥42.4、从重视竣工结算结果管理转变为依靠计量计价的期中过程管理…5第3章、进行不平衡报价应该具备的基础条件……………………63.1、建立企业自己的企业定额……………………………………‥63.2、建立完善的企业数据库………………………………………‥63.3树立风险意识，合理进行风险管理………………………………63.4、提高企业的创新能力和人才培养………………………………7第4章、不同情况下的不平衡报价策略……………………………84.1、法律法规变化…………………………………………………84.2、工程变更……………………………………………………‥84.3、项目特征描述不符……………………………………………‥8II 浙江大学远程教育学院本科毕业论文（设计）目录4.4、工程量清单缺项………………………………………………84.5、工程量偏差……………………………………………………94.6、物价变化………………………………………………………94.7、暂估价…………………………………………………………94.8、计日工…………………………………………………………94.9、新材料、新技术………………………………………………94.10、提前计价项目………………………………………………10参考文献……………………………………………………………‥10II 浙江大学远程教育学院本科毕业论文（设计）引言　引言课题背景随着我国加入WTO组织，建筑业逐渐向外资开放，我国的建筑企业也逐步步入国际市场，建筑企业遵守规则、利用规则的能力在逐渐的加强。建筑企业要生存，就要不断的做强做大，施工质量越来越高，文明工地建设越来越好，对施工安全、环境保护的投入越来越大，同时建筑市场越来越规范，导致了施工企业的利润逐步在降低，根据笔者公司的情况，一般房产开发公司的净利润只有5%左右，公建项目的净利润也只有10%左右，远远低于社会平均利润率，在这种情况下，施工企业一方面通过内部挖潜，加强管理，控制成本支出。另一方面要利用建筑工程工程量清单的计价规则，通过投标时的不平衡报价技巧，调整投标单价，尽可能地在实际结算过程中实现目标效益最大化和风险最小化。本文从我国建筑工程计价模式的演变，2013版建筑工程量清单的亮点，进行不平衡报价应该具备的基础条件，不同情况下的不平衡报价策略四个方面进行的阐述。 第1章11 浙江大学远程教育学院本科毕业论文（设计）正文第1章我国建筑工程计价方式的演变1.1、我国以前工程造价管理模式长期以来我国沿袭前苏联工程造价计价模式，建筑工程项目或建筑产品实行“量价合一、固定取费”的政府指令性计价模式：即“定额预算计价法”。这种方法按预算定额规定的分部分项子目，逐项计算工程量，套用定额单价（或单位估价表）确定直接费，然后按规定的取费标准计算其他直接费、现场经费、间接费、利润、税金、加上材料价差和适当的不可预见费，经汇总即成为工程预算价，用作标底和投标报价。这种方法千人一面，重复“算量、套价、取费、调差（扯皮）”的模式，使本来就千差万别的工程造价，却统一在预算定额体系中；这种方法计算出的标价看起来似乎很准确详细，但其中的弊端也是显而易见的，其表现在：第一、浪费了大量的人力物力，好几套人马都在做工程量计算的重复劳动。第二、违背了我国工程造价实行“控制量、指导价、竞争费”的改革原则，与市场经济的要求极不适应。第三、导致业主和承包商没有市场经济风险意识。第四、标底的保密难于保证。第五、不利于施工企业技术的进步和管理水平的提高。1.2、国际上的工程造价管理模式国际上通行的工程造价计价方法，一般都不依赖由政府颁布定额和单价，凡涉及到人工、材料、机械等费用价格都是根据市场行情来决定的。由于工程造价计价的主要依据是工程量和单价两大要素，所以任何国家或地区的工程造价管理基本体制主要体现在对于工程项目的“量”和“价”这两个方面的管理和控制模式上。从世界各国的情况来看，工程造价管理的主要模式有；（一）美国模式：美国的做法是竞争性市场经济的管理体制，根据历史统计资料确定工程的“量”，根据市场行情确定工程的“价”，价格最终由市场决定。（二）英联邦模式：英联邦的做法是政府间接管理，“量”有章可循，“价”由市场调节。即由政府颁布统一的工程量计算规则，并定期公布各种价格指数，工程造价是依据这些规则计算工程量，通过自由报价和竞争后形成的。（三）日本模式：日本的做法是政府相对直接管理，有统一的工程量计算规则和计价基础定额，但量价分离，政府只管工程实物消耗，价格由咨询机构采集提供，作为计价的依据。除了以上三种主要模式外，还有：11 浙江大学远程教育学院本科毕业论文（设计）正文法国的做法是没有发布给社会的定额单价，一般是以各个工程积累的数据做参数，大公司都有自己的定额单价。德国的做法是与国际上习惯采用的FIDIC要求一致，即由工程数量乘以单价，而工程数量和项目均在招标书中全部列出，投标人则按综合单价和总价进行报价。1.3、我国工程量清单的演变进入新世纪以来，我国的建设行业在突飞猛进快速发展。随着与国际市场接轨的步步深化，工程项目管理体制也一直经受着重大的改革与考验，工程造价管理模式正在不断演进,建设工程造价计价方式更是经历了三次重大的变革，从原先传统的定额计价方式转变为2003清单计价，后又转换为2008清单计价，2013版《建设工程工程量清单计价规范》已于2013年7月1日开始实施，这是我国工程造价即将面临的第四次革新11 浙江大学远程教育学院本科毕业论文（设计）正文第2章2013版建筑工程工程量清单的变革2.1、强制性条文全面升级08版清单与13版清单强制性条文的数量均为15条。但13版清单增加了五个关键性内容的强制性条文，为解决工程项目实际问题提供了依据，使清单的强制性条文更加全面，可操作性更强。新清单计价规范取消了五条对于“分部分项工程量清单”的强制性条文，体现出工程量清单的编制方式已非常普及，不需再进行强制性规定，并且这使得工程量清单的编制方式更加灵活，适用范围更广。同时13版清单规范部分强制性条文语气增强。部分强制性条文由08版清单规范的“应”变为13版清单规范的“必须”，这些改变增强了强制性条文的强制性。2.2、打破了业主在招投标阶段一言堂的历史格局强化了业主对于招标工程量清单准确性的管理责任，2013版清单第4.1.2款规定：“招标工程量清单必须作为招标文件的组成部分，其准确性和完整性应由招标人负责。”；强化了业主对于评标环节的管理责任，2013版清单第7.1.1款规定：“招标文件与中标人投标文件不一致的地方，应以投标文件为准。”；强化了业主对于风险分担的责任，2013版清单第3.4.1款规定：“建设工程发承包，必须在招标文件、合同中明确计价中的风险内容及其范围，不得采用无限风险、所有风险或类似语句规定计价中的风险内容及范围。”。2.3、开辟了以合理风险分担为指引的合同价款调整新思路2013版清单强化了“合同计价风险分担原则”的强制性效力，2013版清单第3.4.1款强制性条文：“建设工程发承包，必须在招标文件、合同中明确计价中的风险内容及其范围，不得采用无限风险、所有风险或类似语句规定计价中的风险内容及其范围”。这从本质上体现了风险分担原则应秉承一种权责利对等的思想，并考虑合同各方的意愿与能力，实现风险的合理分担。2.3.1、发包人完全承担的外部风险——法律法规类风险13版清单第3.4.2条明确规定了发包人应承担的影响合同价款的风险:1.国家法律、法规、规章和政策发生变化；2.省级或行业建设主管部门发布的人工费调整，但承包人对人工费或人工单位的报价高于发布的除外；3.由政府定价或政府指导价管理的原材料等价格进行了调整。2.3.2、发包人完全承担的内部风险——变更类风险工程变更、项目特征不符、工程量清单缺项属于变更类风险。变更类风险导致的变更发生属于业主的主动行为，由于经过业主（监理人指令）的允许才会发生变更，因此本风险是相对可控的发包人应完全承担的内部风险。11 浙江大学远程教育学院本科毕业论文（设计）正文2.3.3、合同约定承发包人共担的风险（1）工程量偏差风险。13版清单第9.6.2条规定：对于任一招标工程量清单项目，当因本节规定的工程量偏差和工程变更等原因导致工程量偏差超过15%时，可进行调整。当工程量增加15%以上时，增加部分的工程量的综合单价应予调低；当工程量减少15%以上时，减少后剩余部分的工程量的综合单价应予调高。（2）物价变化风险。13版清单第3.4.3条规定：由于市场物价波动影响合同价款的，应由发承包双方合理分摊；当合同中没有约定的，发承包双方发生争议时，应按本规范第9.8.1～9.8.3条规定（材料、工程设备单价变化范围为5%），调整合同价款。（3）不可抗力风险。13版清单9.10.1~9.10.3对不可抗力风险分担原则进行规范，总结即：工程损失，发包人承担；各自损失，各自承担。2.3.4、承包人完全承担的风险13版清单第3.4.4条规定：由于承包人使用机械设备、施工技术以及组织管理水平等自身原因造成施工费用增加的，应由承包人全部承担。2.4、从重视竣工结算结果管理转变为依靠计量计价的期中过程管理13版清单计价规范重视计量计价的期中过程管理，以工程期中结果作为竣工结算的重要依据。规范第11.2.1条：工程竣工结算应根据下列依据编制和复核：“3发承包双方实施过程中已确认的工程量及其结算的合同价款；4发承包双方实施过程中已确认调整后追加（减）的合同价款；”。规范第11.2.6条：发承包双方在合同工程实施过程中已经确认的工程计量结果和合同价款，在竣工结算办理中应直接进入结算。规范第11.3.1条：合同工程完工后，承包人应在经发承包双方确认的合同工程期中价款结算的基础上汇总编制完成竣工结算文件，应在提交竣工验收申请的同时向发包人提交竣工结算文件。11 浙江大学远程教育学院本科毕业论文（设计）正文第3章进行不平衡报价应该具备的基础条件3.1、建立企业自己的企业定额工程量清单报价模式给企业自主报价提供了很大的方便，让时光企业能充分发挥自己综合实力方面的优势。但是，目前大多数时光企业没有建立自己的企业定额。在进行综合单价的报价时，仍然以国家规定的定额的工料消耗量为依据，最后形成了报价中的综合单价。这样的综合单价不能反映企业自身的施工管理和技术水平，不能充分体现投标单位的自主报价行为，不能真正的体现在市场经济下的竞争下形成的价格企业定额是施工企业根据自身的技术和管理水平以及一些其他的时间情况等制定的取费标准。企业定额是施工企业生产力水平的体现。它包括量、价两部分，量体现在单位工程的人工费、材料费、机械费的消耗水平上，而价则反映完成单位工程量的报价上。以及企业定额，能够较为准确地体现施工企业的实际管理水平和技术水平。工程量清单计价方法体现企业自主报价，而企业定额为企业自主报价提供依据，企业定额体系的建立是适应了实施工程量清单报价的在竞争中形成价格的客观要求。因此，编制出符合企业实际，又具有市场竞争力的企业内部定额对于企业来说很重要3.2、建立完善的企业数据库工程量清单计价模式下的投标，要求企业根据市场经济的竞争原则进行自主报价，要能够实现自主报价，就必须使企业掌握及时的市场信息及企业自己的一些经验数据，只有掌握了市场的情况，科学合理的运用企业自己的定额数据，才能计算出合理的报价，企业才能获得最大的利润，企业才能健康发展。所以企业要注重工程造价信息的收集、分析和运用，建立自己的企业数据库，尤其是对一些已经完成工程信息的收集采用，它可以为投标提供可靠真实的依据。收集到的信息和数据必须经过加工处理，适当调整才可应用3.3树立风险意识，合理进行风险管理工程建设是一个充满风险的领域，工程项目风险是时刻存在的，风险的客观性、损失性和不确定性的特征，决定了风险是不以人的意志为转移的。风险的这种特征决定了风险不能控制，11 浙江大学远程教育学院本科毕业论文（设计）正文可以规避。在传统的计价模式下，企业对于影响工程造价的风险因素考虑的很少。而在工程量清单计价模式下，要求企业自主报价，所报单价要包含风险因素的考虑，因此，为避免因所报单价而使企业遭受惨重损失，施工企业就必须对招标项目中有可能存在的各种风险作出预测和评价，并预测如果风险事件发生后对企业所带来的损失，然后才能进行报价。同时，企业应注意收集实际工作中所遭遇的风险因素和风险事件，以及风险事件发生后带来的损失，为今后的风险管理提供可靠的数据支持。另外，在风险管理中，必须坚持风险分担的原则，即任何一种风险都应由最适宜承担改风险或最有能力最损失进行控制者承担。工程项目的风险管理是工程项目管理的重要组成部分，它贯穿在工程项目的整个寿命周期。3.4、提高企业的创新能力和人才培养企业的创新能力是企业科持续发展的源泉，是增强施工企业竞争力的重要保证，企业要不断了解和把握施工技术发展的动态和趋势，加大技术研发的投入力度，加大先进的技术和施工工艺的开发力度，不断提升企业的创新能力，积极培养企业的人才，增强企业的人才资源。人才资源的丰富就会带来技术的创新，技术的进步将会降低工程成本，从而能降低企业的报价，提高中标率，这样就会使企业良性循环，不断发展壮大。11 浙江大学远程教育学院本科毕业论文（设计）正文第4章、不同情况下的不平衡报价策略不平衡报价策略是指投标人在投标竞争的过程中，利用规定的定额取费标准和计算软件或报价系统，在市场指导的材料价格基础上，在保持投标总价不动的前提下，人为调整系统报价结果，实现不同项目之间利润水平差异化，为投标人赢得最大预期效益而采用的投标价格策略。不平衡报价策略的目的是目标效益最大化和风险最小化，而不是报价编制技术水平的展示。实质上，不平衡报价策略依赖的是对业主特性的判断、工程特点的认知、施工复杂性的评价、工程施工技术的采用、施工环境的影响等诸多方面的综合评估系统。一般的投标单位往往错误地认为，不平衡报价策略是由报价人员提出的，但笔者的实践经验表明，不平衡报价策略的采用是投标项目组长（如果有）或者企业领导人的投标决策之一，报价人员做出的判断与经理人员做出的决策往往不可同日而语，效果也差之毫厘，谬以千里。按照笔者的总结，针对2013版建筑工程工程量清单计价规范常常采用的不平衡报价策略主要有： 4.1、法律法规变化法律法规项目变化主要涉及到规费、税金和安全文明施工费项目的报价，由于这类项目2013版建筑工程工程量清单计价规范3.1.5和3.1.6条规定必须按照国家和省级、行业建设主管部门规定，在投标过程中如对这类项目采用不平衡报价会被废标处理，中标风险很大，且如果发生法律法规变化，按照3.4.2条的约定是由发包人承担，笔者认为对此类项目不能采用不平衡项目。4.2、工程变更尽管现阶段的工程招标中，大部分业主均能提供设计文件，甚至有的业主还能提供详细的施工图设计文件，但实际上工程一旦正式开工，变更设计总是在所难免的。因此，笔者强烈主张在投标过程中，投标人应该尽一切可能开展现场踏勘工作，认真核对图纸，分析预测可能发生的变更设计，对预计可能增加的项目报价适当偏高，对于预计可能减少的项目报价适当偏低。在开展现场核对的过程中，对可能发生的地质病害、当地居民生产生活保障、临近建构筑物的处置、水的影响等应该重点考虑，以利于投标策略的实施。4.3、项目特征描述不符项目特征描述不符项目按照规范9.4.2条规定是要重新确定清单项目的综合单价，对此类项目报价要适当偏低，降低投标总价，提高中标概率。实际实施过程中进行变更处理，按照合理的综合单价进行结算。4.4、工程量清单缺项11 浙江大学远程教育学院本科毕业论文（设计）正文工程量清单缺项项目在投标答疑时应要求建设单位补充清单项目并提高招标限制价。如不提出在施工过程中产生了此笔费用，实际结算价超出投标价，按照笔者的经验，一般会经过很长时间的变更审批期和决算审计期，不利于资金周转，提高资金时间价值。4.5、工程量偏差由于招标时，招标代理单位的时间比较紧，编制招标工程量清单的人员水平有欠缺，出现招标清单工程量和设计图纸实际工程量不一致的情况常常出现。施工单位投标人员一定要认真的核算设计图纸工程量，并与招标清单进行对比。如果数量不符，一般不要求建设单位修改招标工程量清单。对工程量增加超过15%以上的要适当提高报价，对工程量减少超过15%以上的要适当降低报价4.6、物价变化物价变化主要分人工费价格变化，由政府定价和管理的原材料价格变化和施工单位自己采购的市场化的材料价格变化。人工费价格变化按照3.4.2条的规定，省级或行业建设主管部门发布的人工费调整应由发包人承担，但承包人对人工费或人工单价高于发布的除外，省级或行业建设主管部门人工费调整一般是调高，施工单位报价时人工费应适当降低报价。由政府定价和管理的原材料价格变化按照3.4.2条的规定调整费用由发包人承担，对此类材料价格要适当降低报价。自主报价的材料价格预计价格变化幅度超过5%的适当降低报价，在实际结算过程中按照变化后的价格进行结算，提高利润。4.7、暂估价暂估价项目又叫任意项目或选择项目，对这类项目要作具体分析。因这一类项目要开工后由发包人研究决定是否实施以及由谁实施。如果工程不分标，不会另由一家投标人施工，则其中肯定要施工的单价可高些，不一定要施工的则应该低些。如果工程分标，该暂定项目也可能由其他投标人施工时，则不宜报高价，以免抬高总报价。4.8、计日工计日工报价是一门学问，关键在于计日工的最终计价因业主而异，差异十分巨大。一般而言，熟悉FIDIC条件的业主和监理，可能在工程施工过程中以计日工方式安排服务；一般的业主，计日工的计价方式往往不会采用。从以往经验来看，除世行、亚行贷款项目外，承包人很少得到计日工计价与支付，因此报价时可以低报。如果计日工单价不计入总价中，则可以报高些，以便在招标人额外用工或使用施工机械时可多盈利。 4.9、新材料、新技术 11 浙江大学远程教育学院本科毕业论文（设计）正文在一个投标项目中，如果包含有新材料、新技术的应用，我建议可以采用高报价原则。主要因为：新材料、新技术尚无定额可用，报价浮动空间大，中标后业主不易调整；二是即便已出台定额，但是工程实例少，业主没依据大幅调减价格；三是新材料、新技术掌握的人少，业主不易选择指定分包而摊薄利润。 4.10、提前计价项目能够早日计价的项目(如前期措施费、基础工程、地基加固工程、洞口工程等)可以适当提高报价，后期工程项目如设备安装、装饰工程等的报价可适当降低，以利资金周转，提高资金时间价值。作为资金和劳动密集型产业，建筑业具有高流动性的特点，对于一些特殊项目，即便总体是零利润，但前期资金的良好周转会提升社会信用，从而为项目的运作产生附加的商业价值，增加合作伙伴的信任，减少怀疑、争议、扯皮，从而降低融资成本和建设成本。此一原则的合理应用，还能使承包人在合同意外中止时获得一定经济保护。 总而言之，不平衡报价策略的合理采用，在一定程度上能够保护投标人的利益，降低中标后的履约风险。但是，这一策略的采用应该建立在对项目环境的科学分析和客观评价基础上，报价策略的目标实现，主要的还依赖于项目精心组织和合理实施。相对于项目实施过程中的科学管理和成本控制，报价策略也是有局限性的。 参考文献1、《建筑工程工程量清单计价规范》，中国计划出版社2013年4月，第1版；2、天津理工大学公共项目与造价研究所：《工程价款管理实务》，课件2014年；3、李宏扬：《建筑工程工程量清单计价与投标报价》，中国建材工业出版社，2006年8月，第1版4、程志贤：《经评审的最低投标价法理论与实务》，中国建筑工业出版社，2008年5、郝建新：《工程造价管理的国际惯例》，天津大学出版社，2005年6、刘昌明：《工程招投标管理》，北京大学出版社，2006年7，周学军：《工程项目投标招标策略与案例》，山东科学技术出版社，2008年8、张宝岭：《建筑工程投标实务与投标报价技巧》，机械工业出版社2006年9月，第1版9、凌亮，张冠洲等.浅析工程招标投标中的不平衡报价及对策江苏建筑，2008，（01）. 10、胡长江.不平衡报价策略在工程投标中的运用分析技术与市场，2011，（07）11 11书是我们时代的生命——别林斯基　　　　书籍是巨大的力量——列宁　　　　书是人类进步的阶梯———高尔基　　　　书籍是人类知识的总统——莎士比亚　　　　书籍是人类思想的宝库——乌申斯基　　　　书籍——举世之宝——梭罗　　　　好的书籍是最贵重的珍宝——别林斯基　　　　书是唯一不死的东西——丘特　　 　　书籍使人们成为宇宙的主人——巴甫连柯　　　　书中横卧着整个过去的灵魂——卡莱尔　　　　人的影响短暂而微弱，书的影响则广泛而深远——普希金　　　　人离开了书，如同离开空气一样不能生活——科洛廖夫　　　　书不仅是生活，而且是现在、过去和未来文化生活的源泉——库法耶夫　　　　书籍把我们引入最美好的社会，使我们认识各个时代的伟大智者———史美尔斯　　　　书籍便是这种改造灵魂的工具。人类所需要的，是富有启发性的养料。而阅读，则正是这种养料———雨果'