万吨有机胖姜深加工扩建项目可行性研究报告

'万吨有机胖姜深加工扩建项目可行性研究报告作者：佚名万吨有机胖姜深加工扩建项目可行性研究报告 第一章     总论 1.1项目概要1.1.1项目单位基本情况1.1.1.1概况项目单位名称：xxxx食品有限公司。所有制形式：股份制企业。管理制度：主要有行政、财务、生产、技术、销售等管理制度。管理模式：董事会领导下的总经理负责制。人员结构：总数300人。其中管理12人、研发5人、营销5人、生产278人；硕士1人、大专或本科4人、高中或中专23人、初中或技校以下272人。1.1.1.2财务状况（至2007年7月末）资产总额1936万元，固定资产1057万元，流动资产812万元，负债总额757万元，所有者权益1160万元，实收资本440万元，营业收入1119万元， 净利润89万元，  营业利润率15.08%，净资产收益率7.67%，投资报酬率263.74%，资产负债率40.1%，流动比率104.67%，  速动比率76.61%。1.1.1.3法人代表基本情况法人代表：xxx年龄：xx岁 学历大学本科 职称：会计师    业绩：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx28 万吨有机胖姜深加工扩建项目可行性研究报告作者：佚名万吨有机胖姜深加工扩建项目可行性研究报告 第一章     总论 1.1项目概要1.1.1项目单位基本情况1.1.1.1概况项目单位名称：xxxx食品有限公司。所有制形式：股份制企业。管理制度：主要有行政、财务、生产、技术、销售等管理制度。管理模式：董事会领导下的总经理负责制。人员结构：总数300人。其中管理12人、研发5人、营销5人、生产278人；硕士1人、大专或本科4人、高中或中专23人、初中或技校以下272人。1.1.1.2财务状况（至2007年7月末）资产总额1936万元，固定资产1057万元，流动资产812万元，负债总额757万元，所有者权益1160万元，实收资本440万元，营业收入1119万元， 净利润89万元，  营业利润率15.08%，净资产收益率7.67%，投资报酬率263.74%，资产负债率40.1%，流动比率104.67%，  速动比率76.61%。1.1.1.3法人代表基本情况法人代表：xxx年龄：xx岁 学历大学本科 职称：会计师    业绩：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx28 万吨有机胖姜深加工扩建项目可行性研究报告作者：佚名万吨有机胖姜深加工扩建项目可行性研究报告 第一章     总论 1.1项目概要1.1.1项目单位基本情况1.1.1.1概况项目单位名称：xxxx食品有限公司。所有制形式：股份制企业。管理制度：主要有行政、财务、生产、技术、销售等管理制度。管理模式：董事会领导下的总经理负责制。人员结构：总数300人。其中管理12人、研发5人、营销5人、生产278人；硕士1人、大专或本科4人、高中或中专23人、初中或技校以下272人。1.1.1.2财务状况（至2007年7月末）资产总额1936万元，固定资产1057万元，流动资产812万元，负债总额757万元，所有者权益1160万元，实收资本440万元，营业收入1119万元， 净利润89万元，  营业利润率15.08%，净资产收益率7.67%，投资报酬率263.74%，资产负债率40.1%，流动比率104.67%，  速动比率76.61%。1.1.1.3法人代表基本情况法人代表：xxx年龄：xx岁 学历大学本科 职称：会计师    业绩：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx28 主要社会兼职：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx有无破产，银行欠资或其他需要说明的有关社会形象和诚信问题：项目法人无破产、银行欠资及其他有损社会形象和诚信问题。1.1.2项目建设条件自然资源丰富，社会环境优良，基础设施完备，科技支撑力强。1.1.3项目建设方案1.1.3.1项目名称：万吨有机胖姜深加工扩建项目1.1.3.2产品方案：以国际流行的xxx、xxx、xxx、xxx等具有高附加值有机姜产品系列作为企业主要加工产品。1.1.3.3建设地点：xxxx。1.1.3.4建设规模：总投资1200万元。其中，土建面积：7955平方米；加工设备：33台（套）；胖姜种植基地面积3000亩。1.1.3.5技术来源：自有技术。关键技术水平为国际常规。1.1.3.6进度安排：2007年制定方案，筹备扩建工程，落实原料种植基地。2008年1-9月工程施工，设备购置、安装，员工招聘培训。2008年10-12月试投产，完成200吨生产任务。2009年1-12月正式投产，完成3500吨生产任务。1.1.3.7组织管理方案：xxxx食品有限公司实行董事会领导下的经理负责制。下设五个管理部门，即：行政人事部、财务部、基地管理部（生产部）、销售部、技术开发部（品质部）。1.1.4投资结构及资金来源：项目总投资1200万元，其中固定资产投资800万元，流动资金400万元。在固定资产投资总额中，建筑工程费510.5万元，设备购置及安装费用为189.5万元，种植基地投资100万元。本项目资金来源为申请国家农业综合开发产业化经营项目资金600万元，其中，中央财政无偿资金100万元，有偿资金300万元;地方财政配套资金200万元。自筹600万元，其中，银行贷款300万元。1.2可行性研究报告编制依据28 1.国家农业综合开发办公室《国家农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写参考大纲》国农办[2007]199号。2.国家农业综合开发办公室《2007年国家农业综合开发产业化经营项目申报指南》（2007年11月2日）。3.农业部办公厅关于印发《农产品加工业“十一五”发展规划2007年实施要点》的通知(农办企[2007]3号)。4.建设单位提供的有关资料。1.3综合评价1.3.1可行性研究结论项目的原料品胖姜作为食药两用型农作物，适合本地生长，规模化种植后，既可促使农民增收、农业增效，又可带动大量农民就业，具有较好的经济效益和社会效益。有机姜制品以其特殊的营养、保健功能，走俏国外市场，利润空间巨大。从项目建设条件来看，自然资源丰富，社会环境优良，基础设施完备，科技支撑力强。从企业经营来看，营销策略明智，经营方式得当，抵抗风险能力强。从项目建设方案来看，规划布局合理，技术工艺先进，建设标准符合要求。从企业资金、财务来看，企业财力雄厚，资金管理规范，财务评价良好。从项目环评、管理来看，“三废”排放达标，组织管理严密，劳动保护有章可循，安全卫生保障有力。综上所述，该项目的提出符合国家的产业政策，也符合当地产业的发展规划，市场前景广阔，技术方案科学合理，工艺设备先进适用，项目在技术上可行。该项目辐射能力强，带动农户多，能够极大地带动我县农产品种植业的发展，能够形成“公司+基地+农户”的农业产业化发展的良性格局，这对促进优势农产品基地建设，发展区域主导产业，推进农业和农村经济结构调整，提高农业生产组织化程度和农业产业化经营水平将产生重要影响，对农民增收、农业增效和繁荣农村经济，实现农民生活“奔小康”起到积极促进作用，项目实施具有显著的社会效益。同时，该项目利润空间大，出口创汇，商业前景和产品市场广阔，各项财务指标均高于同行业基准水平，盈利能力和抗风险能力较强，具有较好的经济效益，项目在经济上是可行的。建议上级农业综合开发部门给予立项，加快项目建设，力争尽早发挥效益。1.3.2问题与建议经过研究分析，企业目前存在的问题是起步阶段技术投入不足，产品科技含量不高，严重制约产品质量的提高，因此建议：1、加快项目建设，增加科技投入，提高产品科技含量。2、加强种植技术服务和加工技术培训，严把产品质量关。3、产品销售要立足国际市场，积极开拓国内市场。 第二章     背景及必要性 2.1项目建设背景28 一方面，农产品加工业面临着好的发展环境，农产品加工业发展受到了高度重视。目前，农产品加工业已经成为国民经济发展中总量最大、发展最快、对“三农”带动最大的支柱产业之一，是国民经济的一支重要力量和新的增长点。加入WTO后，我国农产品加工企业受到了跨国公司的挑战，面临越来越激烈的市场竞争。受农产品加工业发展滞后影响，大宗农产品生产过剩和农民收入增长缓慢等问题日益突出。为改变现状，促进农产品加工业快速发展，农业部决定自2004年开始，实施农产品加工推进行动。通过实施农产品加工推进行动，加速调整农业和农村经济结构，加快农产品的转化与增值，增加农民就业与收入，提高农产品国际竞争能力。另一方面，胖姜（生姜的一个品种）既是一种具有很高的社会效益和经济效益的农产品，又是一种天然的保健食品。我国生姜栽培历史悠久，早在3000多年前，中国的药草文献就有关于姜的记载。《论语》中有“不撤姜食”之语，民间亦有“姜佐百味”、“姜避百邪”之说。姜具有驱寒、祛湿、暖胃、润肠、开脾、利尿、预防结石和减少心脏病发病率之功效。中医学认为：“姜，性温，微辣而甘、兼有调中制逆，开脾健胃之功效。还有温中散寒，抑制呕吐，止咳祛痰之作用”。据李时珍《本草纲目》载：姜具有发表散寒，温中止呕，益脾健胃功能。现代医学科学分析表明，姜中所有的姜辣素，对心脏和血管都有刺激作用，不仅能使心跳加快，血管扩张，血液流动加快，促使汗毛张开，排出汗液，带走多余的热量，而且还能将病毒素排出体外。姜辣素被吸收后，还能产生抗衰老活效抗氧化化酶，对延缓衰老有较好的作用。中国有句饮食名谚：“冬吃萝卜夏吃姜、少劳医生开药方”，说的是生姜的“姜辣素”和挥发油能解毒发汗醒精神、健胃止痛助消化。所以姜被我国卫生部列入食药两用型植物首批名单。而以胖姜为主要原料加工成的有机姜系列产品在西欧许多发达国家，非常畅销，市场需求量日益俱增。在农产品加工业发展备受重视和“有机食品”（姜系列制品）日益走俏国际市场的大好形势下，于2004年新建的xxxx食品有限公司决定扩大投资规模，拟在xxxxx，再扩建一座姜制品加工厂，专业从事有机农产品（胖姜）规模化加工生产；在xxx建立一个胖姜种植基地。公司采用“公司+基地+农户”的经营模式进行运作，期望能带动更多的农户共同致富，带动地方经济快速发展。2.2项目建设的必要性2.2.1是促进农业增效、农民增收的需要。   当前，我国农业经济发展滞后，农民收入缓慢，其主要原因之一就是农业现代化水平低，加上农业生产相对萎缩，农产品深加工更是薄弱。针对我国农业面临的现状和问题，党中央提出了扎实推进社会主义新农村建设的若干意见，把“生产发展”放在“20字”方针的首位。强调“发展农业生产力是社会主义新农村建设的重要任务”,xxxx公司扩大农产品（胖姜）加工生产规模，发展订单农业，不仅符合综合开发产业化经营项目的总体要求，而且有利于带动农民建设专业化、规模化、标准化种植基地；有利于巩固和完善利益联结机制，让农民更多地分享到农产品加工、营销环节的利润；有利于提高土地利用率和劳动生产率，促使农业增效、农民增收，增加社会就业机会。2.2.2是调优农业产业结构、培育主导产业的需要新农村建设最艰巨也是最根本的问题，是如何在农村经济发展上取得突破，这是农民致富增收的根本所在。因此调优产业结构、培育优势主导产业，是当前和今后一个时期的主要任务，是新农村建设诸多方面的重中之重。调优产业结构的关键是在种、养殖业的优质特色产品上实现专业化和规模化的生产。农产品专业化和规模化的生产，必须有优质的主导产品作基础，必须要有科学技术作支撑，必须要有先进的组织方式作载体。有机农产品(胖姜)加工经营扩建项目具备上述三个先决条件。28 一是xx食品的各项技术性能指标均达到了国际质量标准，并于2007年全面通过了美国的KOSHER犹太食品认证。产品质优作为主导产品不成问题。二是xxxx公司不仅拥有多年的姜制品加工专业经验和精湛的技术工艺，而且还有以农为优势，以生物技术为特色的xxxx大学作为技术依托单位，技术支撑力量强大。三是xx公司采用了“公司+基地+农户”的经营模式，建立和完善了利益联结机制，这不仅符合发展订单农业的基本要求，而且具备了发展现代农业的基础条件。组织方式先进，带动能力强劲。2.2.3是发展现代农业、增强产品竞争力的需要发展现代农业，顺应我国经济发展的客观趋势，符合我国农业发展的现实需要，是促进农民增加收入的基本途径，是提高农业综合生产能力的重要举措，是建设社会主义新农村的产业基础，是目前和今后一段时期的重点工作。xx公司以增加农民收入、扩大农民就业、提高农产品及加工制品竞争力为着力点，扩大有机农产品(胖姜)加工生产规模，其重要意义是，以实际行动促进农业产业化、现代化，推进新农村建设步伐。2.2.4是提高企业效益、增强服务“三农”能力的需要发展农产品加工业对于农业增效、农民增收，提高我国农产品竞争力具有重要的推动作用。发展农业产业化经营，重点是要提高龙头企业效益、增强服务“三农”能力。产业化龙头企业不同于一般的工商企业，它负有开拓市场、科技创新、带动农户和促进区域经济发展的责任。产业化龙头企业真正实现带动农民致富，关键是要与农户建立利益共享、风险共担的经营机制；要通过签订产销合同，明确农产品的保底收购价。xx公司作为xxx的首家农产品龙头企业，不仅与基地（农户）签订了让利收购合同，而且还承诺为基地（农户）提供“六统一”服务，充分显示了xx公司良好的经济效益和强大的服务“三农”能力。第三章 建设条件 3.1项目区概况3.1.1地理位置及区域范围项目区地处xx省北部，xx线中段，东接xx，南邻xx，西连xx，北靠xx。地理座标界于东径xxx°xx′～xxx°xx′，北纬xx°xx′～xx°xx′之间，东西长xx.x公里，南北宽xx.x公里，幅员面积xxx平方公里。项目区位优势明显，地处xx工业走廊中段，xx高速公路和xx铁路穿境而过。依傍xx、xx两市和正在形成的xx，xx两大产业带，陆、江、空交通十分便捷。3.1.2自然资源状况项目所在地xxx属低山丘陵地区，南北高，东南低，三面环山，东南角临近xxx滨。北有xx山东延余脉，西南有xx山呈北东及东西延伸，中部丘陵地带尚有x山呈北东展布高耸，海拔高度在15-665米之间。xx属中x热带季风湿润气候区，春阴夏热，秋早冬冷，四季分明，平均温度16.8℃。本x自然资源丰富、雨量充沛、阳光充足，土地深厚肥沃，空气质量优等。年平均降雨量1354.1毫米，年降水日为131-146天，年太阳总辐射量为108.06千卡/平方厘米，年平均日照数为1878.6小时，日照率达43%。xx土壤主要由泥质岩类风化物、石灰岩类风化物、石英岩类风化物、第四级红色粘土、河积物、湖积物、紫色泥岩等七类成土田质发育而成，可分为7个土类，29个土层，79个土种。3.1.3社会经济状况xxx幅员面积xxx平方公里，总人口xx.x万，全县xx个乡（镇、场）。2006年全县国民生产总值xx.xx亿元；规模以上工业企业总产值x.xx亿元；财政总收入xxxxx万元，比上年增长16%。城镇居民人均可支配收入xxxxx元，农民人均纯收入xxxx元。国民经济实现了快速、稳定、健康的发展。3.1.4建设地点选择28 项目扩建地点选在xxxxxxxxx，该处地理位置优越，地质条件良好且可享受政府一系列优惠政策。项目扩建基地选在xxxxxx，该xxxxxx，东靠xx，南临xxx。全乡辖xx、xx、xx、xx4个行政村，xx个村民小组，辖区内常住人口x.x万余人，其中农业人口xxxx余人,xx乡主产水稻、棉花和油菜，境内土地肥沃，水质优良，空气质量优等。无工业“三废”排放点，符合国家农产品安全质量标准和有机农业产地环境条件。3.1.5本行业及关联产业发展现状本行业发展现状：目前，有机姜制品加工业发展还处于起步阶段。由于行业标准要求高，产品认证难度大，技术规范比较严，国内涉入本行业的加工企业总共不到10家。其中，大部分是生产半成品，真正生产有机姜成品的企业全国只有3家。企业产品的主要市场在美国、英国、德国、荷兰、澳大利亚以及新西兰等数十个国家和地区。关联产业发展现状：有机姜制品加工业的关联产业是有机农产品胖姜种植业。因胖姜生长对土壤、气温条件要求比较高，喜温而不耐寒，喜阴而不耐强光，昼夜还须有一定的温差，所以，全球适应胖姜生长的地方不多，只有澳大利亚、裴济、泰国、越南、台湾的部分地区和中国丰产胖姜，而中国又以广西为最，特别是百色、崇左地区，胖姜种植业已成为当地的主导产业，市场前景十分广阔。 3.2项目建设条件优劣势分析3.2.1建设条件3.2.1.1政策环境近几年来，国家和地方各级政府相继出台了一系列关于促进农产品加工业快速发展的文件和政策，如：《关于发展农业综合开发多种经营的指导意见》（农办发〔2001〕95号）、《农产品加工推进行动方案》（农企发〔2004〕4号）、《农业部关于印发农产品加工业“十一五”发展规划的通知》（农企发〔2006〕7号）、《xx省人民政府办公厅转发国务院办公厅〈关于促进农产品加工业发展的意见〉的通知》等等，出台这些文件和政策的目的就是鼓励农产品加工企业积极扩大规模提高经济效益，促进农业的快速发展。3.2.1.2资源优势xx乡地属低丘陵缓坡第四级红土壤岗地，雨量充沛，日照充足，劳动力资源丰富，为胖姜的种植提供了良好的生长环境和有利的产地条件。在此建立产业化基地3000亩，既可带动千家万户种姜致富，形成优势主导产业，又可保证加工原料，发挥“公司十基地十农户”的利益联结优势。同时，农户在物质循环利用的生态系统条件下生产出有机胖姜，公司以有机胖姜为原料，按照国际有机食品加工标准和技术规范加工生产出有机姜制品销往国外市场，不仅形成了产、加、销一条龙的产业结构，而且充分体现了项目的绿色环保优势。3.2.1.3市场优势28 本项目的原料品是胖姜，胖姜喜温而不耐寒，耐阴而不耐强光，不耐干旱，适宜土层深厚，土质疏松而肥沃，有机物丰富，通气性良好和便于排水的土壤。由于大部分欧洲国家处在高纬度地区，气候及土壤条件不适宜胖姜生长，所以，这些国家的胖姜市场主要依赖中国及周边地区供应。而各地每年出口到欧洲国家的胖姜数量极其有限，因此，胖姜在西欧的许多发达国家，非常紧俏，产品供不应求。本项目的成品是有机姜制品。由于有机姜制品的安全性和特殊的营养、保健功能，深受发达国家消费者的青睐。目前，在欧美许多发达国家，有机姜制品畅销不衰，市场需求日益俱增。3.2.1.4科技支撑能力胖姜原产于中国及东南亚等热带地区。目前，胖姜栽培主要分布在亚洲东部、非洲，尤以中国、日本、印度、泰国等国家栽培面积较大，欧美栽培较少。我国胖姜栽培历史悠久。据记载，距今已有3000多年的历史，因此，我国胖姜栽培技术成熟，经验丰富。本项目种植和加工技术的依托单位是xxxx大学，这是一所集科研、教学、推广于一身的综合性大学，该大学雄厚的技术力量能为本项目提供有力的技术支撑。公司的技术骨干有xxx、xxx、xxx、xxx、xxx等5人，他们分别毕业于xxxx学院、xxxx大学、xxxx学院等高等院校，均承担过省、市级科技攻关项目，有丰富的研究开发经验。有的在外贸部门工作过，有丰富的市场营销经验，能独当一面发现问题、解决问题，具有一定的技术开发能力。3.2.1.5环境条件    项目选址在远离喧嚣城市、靠近清静山边的工业用地规划区，位于xxxxxxxxxx，厂区六通一平，交通便捷，空气良好，无工业污染源，环境条件十分优越。3.2.1.6基础设施条件2004年，本公司在xxxxxxxxx建有一座花园式的管理科学化、生产现代化食品加工厂，占地面积15300平方米。其中，厂房面积4320平方米、员工宿舍916平方米、办公大楼816平米，公司拥有一条年产2000吨姜制品的加工生产线，拥有18人的技术队伍和300人的员工队伍。 3.2.2主要障碍及解决方案项目建设虽然具备了诸多有利条件，但是xx是个经济欠发达地区，经济基础薄弱，单靠企业自身和地方财政远拿不出必需的资金用于项目建设，资金匮乏己成为项目建设的主要障碍因素。为此，本着“国家扶一块、地方帮一块、企业筹一块”的原则，项目建设单位积极想办法多渠道筹措资金，力求通过企业自筹、关联企业融资、中小企业贷款、申请国家农业综合开发产业化经营项目扶持资金等途径，解决资金不足的问题。同时，企业起步阶段技术投入不足，还缺乏自主创新能力。因此，企业还必须通过引进和选用先进的设备和技术，提高产品附加值，增强产品的市场竞争力。   第四章 28 市场分析与销售方案 4.1市场分析4.1.1项目产品市场供求现状1、项目产品国内外市场供求状况本项目产品分结晶姜、糖水姜、盐渍姜、寿司姜四大类40多个品种，产品百分之百出口，主要销往英、法、德、荷兰等欧洲国家和美国、澳大利亚、日本、台湾等地。目前，国内外有机姜制品的市场需求量入约为20万吨。由于姜喜温而不耐寒，耐阴而不耐强光，大部分欧洲国家处在高纬度地区，气候及土壤条件不适宜姜类生长，所以，这些国家的有机姜制品市场主要依赖中国及周边地区供应。而中国及周边地区的供应量不足15万吨，中国所有的姜制品企业整个生产规模也达不到3万吨，由此可见，有机姜制品市场潜力和发展空间非常巨大，项目产品在国外市场供不应求，特别在美国，有机食品需求态势更是喜人。2、项目产品销售的价格情况自2001年以来，有机姜制品消费量出现高速增长，价格稳中有升，特别是我国加入WTO以后，所有的许可证和配额逐步得到取消，这为有机姜制品的大量出口提供了便利条件。从有机姜制品市场供求矛盾来看，随着人们的消费水平逐年提高，消费观念进一步改变，预计有机姜制品的市场价格将会大幅度攀升。其原因主要有两点：一是有机食品的营养、药用价值，越来越受到人们的推崇；二是有机姜制品的国际市场需求远大于供的因素。这就为有机姜制品产业化生产提供了广阔的市场空间。但要求企业必须扩大生产规模，进行专业化生产，提高产品质量，与国际市场接轨，提高项目产品的国际竞争力。3、目前国内同类产品企业的布局及生产销售情况目前，国内生产有机姜成品的企业只有3家，具体分布是xx2家、xx1家（即本公司）。由于有机食品加工标准要求高、国际认证难度大、技术规范比较严，所以，国内很少有企业涉入，特别是有机姜制品加工，更是少之又少。而xx2家加工企业虽然起步较早，但整个生产规模仍然不大，其产品远远不能满足市场需求。因此，国内同类企业的生产销售形势连年看好。4.1.2市场前景分析1、由于有机食品的安全性与优良品质，有机食品消费需求进一步扩大。目前，国内外有机姜制品的市场需求量入约为20万吨,而世界总供应量不足15万吨，我国现有的3家企业整个生产规模也不到3万吨，所以,有机姜制品市场潜力和发展空间非常巨大。再加上超市和大型连锁零售业等主流销售渠道涉入有机食品销售，有机食品市场呈现快速增长的态势。2、随着有机农业的发展，有机食品市场将继续保持不平衡，欧美国家将继续主导有机食品消费，有机食品在国际贸易中的技术壁垒将长期存在。发展中国家在向欧美市场出口有机食品的同时，开始发展国内市场，并将国内市场作为发展有机农业和有机食品的动力和归宿。中国将会成为欧盟、美国和日本之后的第四大有机食品消费市场。   中国地域辽阔，人口众多，传统农业基础好，又有生态农业、生态建设的基础，农业生产面临着难得的机遇，发展有机农业和有机食品是一个很好的切入点，市场潜力和发展空间巨大。如果发展顺利，预计在今后10年，中国的有机食品占国内食品市场的比例有望达到0.3%-0.5%，中国出口的有机食品占全球有机食品国际贸易的份额则有望达到5.0%，甚至更高。因此，开发有机食品既是实现农业可持续发展的战略选择，也是农产品加工业做大做强的必然选择。4.1.3项目产品的市场竞争优势分析28 1、技术和装备优势分析：本项目的原料品以xx胖姜为主，xx嫩姜为辅，上述姜料是目前生产姜制品的最好品种，加上设备选型先进，工艺技术成熟，质量管理体系健全，可生产出质量好、口感美的有机姜制品。此外，公司在生产经营发展的同时，已经与xxxx大学、xx农科院等科研院校建立了密切的合作关系。该项目建成后将进一步加强产学研合作，不断研究提升有机姜生产品质，提高有机姜制品加工质量。2、新产品研发能力分析：项目单位技术力量雄厚，研发能力强。公司现有专职技术人员18人，大部分为大专以上学历。其中，副高1人，专职技师4人，技术工人13人，具有一定的技术开发能力。此外，公司还聘请了2位xxxx大学曾承担过国家的“863”和“973”计划项目的科研人员做技术顾问，进一步增强了公司的研发能力。3、产品质量性能分析：本项目产品属有机食品类。有机食品的原料来自有机农业生产体系，有机食品是根据国际有机食品加工标准和技术规范生产加工，并通过独立合法的有机食品认证机构认证的农副产品及其加工品。首先，从项目产品的原料来看，胖姜是食药两用型农作物，具有较高的营养、药用价值。其次，项目产品的原料来自有机农业生产体系，需要特别指出的是，有机农业实行的是一种在生产过程中不使用任何化学合成的农药、化肥、生长调节剂和牲畜饲料添加剂的生产制度。有机农业要求产品在物质循环利用的生态系统条件下生产。由此可见，项目产品绿色环保、安全可靠。第三，从项目产品的加工标准和技术规范来看，项目产品必须通过合法独立的有机食品认证机构认证，产品质量安全有保障。4、价格分析：有机食品在生产过程中十分强调生态系统内部物质循环利用，生产成本、产量、效益往往服从于环境的自然与和谐，故产品成本高、价格贵。但是，国外有些消费者热衷于购买有机食品，这是出于对食品安全性有保证的同时，还出于一定的环境保护意识。有些人是从支持环保的角度来高价购买有机食品的。从上述分析可以看出，项目产品虽然成本高、价格贵，但产品质量安全可靠，营养、药用价值高，切合“环保、健康”主题。因此，项目产品的市场（尤其在国际市场）竞争优势明显。近几年来，国内不少地区虽然建成了一批有机食品生产加工基地，但产品远不能满足市场需要，特别是有机食品的营养、药用价值，倍受人们崇尚。5商誉分析：本项目法人代表xxx，xxxx年7月毕业于xxxx学院财会专业，先后在xxxxxxx、xxxxxx有限公司任会计师。xxxx年12月升任xxxxxx有限公司副总经理,xxxx年11月组建xxxxxxx有限公司，并担任董事长。xxxx年12月，xxxx有限公司由xxxx迁来xxxxx，在xxxxxxxxxx有限公司。公司法人在xx经营期间身兼两职：xxx政协委员、xxx工商联副会长。在她的领导下，公司不仅无破产、银行欠资及其他有损社会形象和诚信问题，而且还创立了银行信用等级为AAA级的良好商誉。最近，公司又分别被x、x相关部门授予“重合同守信誉”和“十佳诚信”企业。4.2销售策略、方案和营销模式1、销售策略目前，项目产品百分之百出口，所以短期内，产品销售市场仍定位于国外市场。但从长远来看，有机食品在国际贸易中的技术辟垒将长期存在，只有把国内市场作为发展有机农业和有机食品的动力和归宿才是企业发展的明智之举。中国人多地广，市场潜力和发展空间相当大。2、销售方案为了进一步提高公司的知名度和产品的市场占有率，公司在销售方案中明确了以下几项措施：① 与政府有关部门建立良好关系，疏通绿色通道。② 与研究机构和设计院所加强沟通，寻求科技支撑。28 ③ 举办技术研讨会、产品发布会、展览会，扩大知名度。④ 编制公司和产品资料，强化广告宣传。⑤ 拓展销售渠道，扩大销售网络。⑥ 建立公司网站，弘扬企业文化。⑦ 设立驻外办事处，抢占市场先机。3、营销模式目前，项目产品在国外市场十分紧俏，供不应求。因此短期内，产品销售仍定位于国外市场，继续采用“企业十经销商”的营销模式，做大做强。但从长远来看，公司应有忧患意识和竞争意识。面对瞬息万变的国际市场，公司将采取“企业十经销商十广告公司”的营销模式。该模式最大的特点是生产企业的产品优势、经销商的网络优势、广告公司的专业传播优势三者有机整合，形成“优势互补、风险共担、利益共享”的利益机制和约束机制，成立战略联盟，合作营销，共同开发市场。4.3市场风险分析4.3.1项目产品市场风险因素分析    本项目产品的销售市场全在国外，其市场风险因素主要有：①、出货规格、日期与合同规定不符造成收汇风险。②、信用证规定的陷井条款所造成的风险。③、没有一套完整的业务管理制度。④、与代理制相悖操作造成的风险。⑤、使用D/P、D/A远期付款方式或寄售方式造成的风险。⑥、单证质量差造成收汇风险。⑦、遭遇技术性贸易壁垒。4.3.2防范和降低风险对策    针对以上市场风险因素，公司制定防范措施如下：①、严格按合同或信用证规定交货，不误工时，不替换产品，不以次充好。②、认真审证，发现陷井条款，及时修改。③、制定完整的业务管理办法，对每一个客户建立业务档案，包括资信度、贸易量等等。28 ④、选择信誉度高、业务能力强、实力雄厚的贸易公司作代理商。⑤、坚决反对使用D/P、D/A远期付款方式或寄售方式付款。⑥、坚决不做风险大利润薄的小额交易。⑦、实施市场多元化战略，努力开拓国内市场和国际新市场。由于本公司法人从事出口加工业已有多年的时间，见多识广，经验丰富，所以，对于出口贸易风险，防范措施多，抗御能力强。    第五章 建设方案 5.1产品方案和建设规模xxxx有限公司是一家以加工出口农产品(胖姜)为主的股份制企业，胖姜加工是公司的主要重点业务。从目前的情况看，于2004年兴建的胖姜加工生产线设计规模小，生产能力有限，难以满足当前国内外有机食品市场的需求。因此，公司迫切提出有机胖姜深加工扩建项目。该拟建项目为xxxx有限公司二厂区。其组织机构和经营管理与一厂区相同。1、产品方案：根据国际市场需求，本项目产品以国际流行的xxx、xxx、xxx、xxx等具有高附加值有机姜产品系列作为企业主要加工产品。2、建设规模：按照项目的建设方案，项目建设规模为：① 二厂区占地总面积13333平方米。厂房建筑面积7955平方米，其中，生产加工区4450平方米，职工生活区960平方米，检测、化验室260平方米，仓库985平方米，办公室、会议室900平方米，培训、娱乐室400平方米。路面硬化面积1200平方米，绿化面积3220平方米。项目建成后，2009年胖姜加工生产能力将新增3500吨，公司年销售收入将增加3000万元。能容纳500多人从事胖姜加工生产和生活；可直接带动1500多户农民种姜致富。② 扩建种植基地面积3000亩。年产量按每亩2吨计算，每年可产胖姜6000吨；胖姜单价按每公斤1.4元计算，年农业产值增加840万元。可安排就业岗位3000多个。5.228 建设规划和布局项目总体要求是，有机姜制品加工厂建在远离喧嚣城市，靠近清静山边的工业用地规划区，即xxxxxx。平面布局为办公场所、培训场所、娱乐场所、生产区、生活区、仓库。种植基地建在xxx无化工业、无污染源的山区，总体布局为靠山傍水的野外山坡地和荒地。5.3建设标准本项目是一个有机农产品出口加工项目，也是一个农业产业化示范工程项目，所以，必须高标准、高要求制定建设方案。1、胖姜种植基地依据国家有机农业生产体系标准建设。在胖姜种植生产过程中，不使用任何化学合成的农药、化肥、生长调节剂和牲畜饲料添加剂。要求产品在物质循环利用的生态系统条件下生产。2、生产厂房按国家建筑行业标准和现代化企业设计方案建设。厂区平面布局按办公场所、培训场所、娱乐场所、生产区、生活区、试验室、仓库等内容设计。3、有机姜生产线依据国际有机食品加工质量安全标准建设。5.4生产工艺技术方案 5.4.1生产工艺：生产工艺按照ODEC有机食品标准及国际生态认证中心ECOCERT有机食品加工认证和美国KOSHER犹太食品认证的有关规定设计。有机农产品（胖姜）种植加工既是农工贸一体化项目，也是多项技术集成的综合性项目，因此，采用的技术方案主要是：①科学选种，选用优质丰产的优良品种（台湾胖姜）。②科学种植，选择具有生态体系环境下的产地作为种植基地，            并实行有机农业生产制度，采用有机农业生产技术，严格按照ISO14001标准种植生产。③科学加工，采用国际有机食品加工标准和技术规范以及科学配料配方和现代化工艺流程组织加工生产。5.4.2生产流程：省略5.4.3工艺技术来源的可靠性和可得性：有机姜系列产品加工的关键技术是xx和xxx的控制，技术水平为国际常规。由于技术来源为自有技术，所以它具有100%的可靠性和可得性。5.4.4工艺技术方案：1、产品标准：项目的原料品按ISO14001标准生产，在生产过程中不使用有机化学合成的肥料、农药、生长调节剂和畜禽饲料添加剂等物质，不使用基因工程技术。项目的加工产品在符合国家食品卫生标准和有机食品技术规范要求的基础上，依据ISO9001-2000《质量管理体系要求》和国际《食品卫生通则》、《HACCP体系及其应用准则》，以及ECOCERT检查认证的相关标准和要求加工生产，排除出口障碍。2、生产方法：项目的原料品实行有机农业生产制度，采用规模化人工方式种植。项目的加工产品采用人机化流水线作业方式，其优点是了解性能，熟练操作，协作程度高，生产效率好，产品质量安全有保障。28 3、主要设备：车间主要有腌制、灭菌、加工、烘干、检测、包装等。设备主要检测仪器、洗姜机、切片机、浓缩机、燃油炉、电热杀菌缸、真空封口机、传递机等。5.4.5工艺流程图： 工艺流程图5-1原料收购 脱皮分级挑选 腌 渍 切 制  漂洗脱盐 杀青除辣  蒸 煮  化糖蜜制 烘 干  拌糖筛选 包 装 装箱入库   28 5.5设备方案5.5.1设备选型：设备选型坚持“技术先进、适用性强、可靠性高、技术经济合理”的原则，优先选择和采用当前国家重点鼓励发展的食品机械设备，重点选择和采用具有适度规模、科技含量高、经济效益好、资源消耗低、安全卫生、环境污染少、资源利用效率高的设备，以满足产品方案、生产规模、生产工艺参数、物料平衡、能量平衡等项目的工艺技术方案要求。5.5.2设备来源：先进的加工生产设备从国外引进，配套辅助设备在国内选购。5.5.3设备清单：省略5.6原料和燃料供应方案5.6.1原料供应方案本公司目前的原料供应主要依赖于广西的种植基地，原料从广西运抵xx需要运费500元/吨。为了改变现状，公司近两年在xxx部分乡镇建立了近2000亩的原料种植基地。目前，公司二厂区扩建在即，原料供应理当同步纳入扩建工程。因此，公司决定在xx县xx乡再建一个3000亩的原料种植基地。为了鼓励农户多种多产，公司一方面把500元/吨的运费让利给姜农，实行保底价收购，另一方面还通过聘请专家集中授课和组织有实践经验的技术人员到田间地头作现场指导的方式，为基地农户提供技术服务。这样，也为确保原料供应打下了坚实的基础。5.6.2燃料供应方案本公司在加工生产过程中所需燃料主要是锅炉用煤。公司二厂区扩建在选择锅炉时拟采用高效环保型除尘锅炉，燃料消耗十分有限，所以，当地燃煤完全可以满足公司生产需求。 5.7公用工程、辅助工程及其它配套工程公用工程与辅助工程是为项目全体工程正常运转服务的配套工程。根据“管理科学化、生产现代化、生活人性化”的要求，结合建厂所在地的条件,坚持尽量提供配套服务的原则,公司二厂区在扩建方案中已列入了培训场所、娱乐场所、职工生活区及花圃草地等配套工程建设，建筑面积达4500多平方米。 5.8节能减排措施节能措施是按照相关建设标准、技术标准和我国《节能技术政策大纲》的要求，坚持单位建筑面积能耗指标、工艺设备的合理用能、主要能耗指标以国内先进能耗水平或参照国际先进能耗水平作为设计依据。减排措施是公司在选择锅炉时拟采用高效环保型除尘锅炉，确保达到国家排放标准。28 5.9实施进度安排该项目拟在三年内实施完毕，2009年建成投产实现3500吨生产计划目标，具体实施进度安排如下：2007年1-8月市场调研；9-12月筹措资金，落实原料种植基地。2008年1-10月工程施工、设备购置、安装及员工招聘培训。2008年11-12月试投产，年底完成200吨生产任务。2009年1-12月正式投产，全年完成3500吨生产任务。（项目实施进度安排详见甘特图5-2） 项目实施进度甘特图5-2                                             任务1任务2任务3任务4   2007.1   2007.8  2008.1   2008.10   2008.12  2009.12 说明：任务1指项目调研，制定项目建设方案。任务2指筹措资金，建立胖姜种植基地。任务3指建筑工程施工，设置购置、安装及员工招聘培训。任务4指试投产完成200吨生产任务，正式投产完成3500吨生产任务。28      第六章 环境影响评价 6.1环境影响本项目工程建设环境影响因素主要有：1、加工生产过程中产生的废气、废水、废渣；2、施工场地物料运输产生的扬尘；3、施工噪声和少量设备噪声；4、废弃物。6.2环境保护与治理措施6.2.1环境保护措施根据县环保部门要求，本项目执行下列环境标准。1、废气：现有锅炉执行GWPB3-1999《锅炉大气污染物排放标准》二类区I时段标准，新增锅炉执行二类区Ⅱ时段标准。2、废水：废水排放执行《污水综合排放标准》（GB8978-1996）一级标准。3、噪声：噪声执行《工业企业厂界噪声标准》（GB12348-90）III类标准。6.2.2环境治理措施根据县环保部门要求，本项目采取下列治理措施。1、施工期：严格按照有关规范进行施工作业，减少噪声影响；为防止扬尘对周围环境污染，工地主要车道经常洒水保持路面湿润；规划好土石堆放场地，取土场地采取妥善措施，防止水土流失和生态环境的破坏。28 2、营运期：废气：该项目建成投产所排废气，主要是锅炉产生的烟尘，公司在选择锅炉时拟采用高效环保型除尘锅炉，达到国家排放标准；废水：主要是清洗生姜后含有姜皮、泥沙的混浊水，属危害很小的废水，通过过滤还可循环使用，达到节约能源的目的。其他采取雨污分流制。雨水经地表水系网收集排入规划设计的城市雨水管道。生活污水经沉淀池沉淀后排入城市污水管网再行处理排放。废渣：燃料残渣采取循环利用处理，生活垃圾采取袋装方式进行收集，并及时清运至城市垃圾处理场。噪声：对施工噪声和少量产噪设备，均进行隔离，墙体尽量采用消声减噪材料，以降低噪声分贝。废弃物：主要是生姜叶、根以及杂草，这些废弃物只要不焚烧还可沤制农家肥原料，有循环利用的价值。6.3评价与审批xx环保部门出具的《建设项目环境影响报告表》认为，该扩建项目在生产过程中污染物能够得到有效治理，不会因该项目建设而使周边环境质量下降，建设单位只要按本报告所提的有关环保措施加以落实实施，加强管理，并确保环保设施正常运转，确保三废达标排放，从环保角度考虑项目建设可行。    第七章 项目组织与管理 7.1组织机构与职能划分项目单位已专门成立了项目领导小组，作为项目建设的决策机构，对项目建设实行全面领导。领导小组下设五个职能部门，对口负责各自的工作。具体职能划分如下:行政人事部：负责招聘、文秘、综合事务、对外接待等。财务部：负责资金筹措、调配、日常财务管理和采购工作。基地管理部（生产部）：负责基地的建设和管理，负责种植生产中的种苗调配和成姜收购等工作。销售部：负责产品的市场开发、销售、合同管理等工作。技术开发部（品质部）：负责项目的新产品开发和姜种的改良，负责种植生产中的技术培训和技术服务等工作。劳动定员：根据项目建设规模，二厂区编制定员400人，其中管理和技术人员27人，直接生产与辅助生产工人373人。7.2经营管理模式本项目采取“公司+基地+农户”的模式进行运作和经营。在整个项目的运行结构中，农户在基地种植胖姜，基地统一为公司提供姜原料，公司为整个基地农户提供全方位的技术服务，项目各环节即姜农与基地之间、基地与公司之间都要在领导小组的管理、监控和协调下进行单独核算，相互之间通过合同契约，按照市场机制进行商业化运作，通过利益杠杆，最大限度地调动各方面的积极性，实现经济效益、社会效益的最大化。28 7.3经营管理措施1.工程管理：为了确保项目的顺利实施并达到预期目标，由项目负责人牵头，成立项目建设小组，负责工程实施。建设小组负责项目的调研、设计、施工、竣工验收等工作。首先，在项目工程实行公开招标过程中，要严格审核施工单位的资质，参加工程竞标的施工单位必须具有国家三级以上的施工资格；其次，整个施工安装力求减少损耗，以获得最佳效益；工程竣工后，要及时组织验收，对于不符合质量要求的工程，必须返工，直到符合质量要求为止。国产设备采取公开招标、择优选购的方式进行。2.生产管理：在生产上实行计时与计件相结合的管理办法，按劳取酬，多劳多得。各岗位制定明确的目标责任、工作标准和技术指标，完善各项规章制度，奖勤罚懒，充分调动员工的生产积极性。3.财务管理：建立健全财务管理制度，引进先进的财务软件，实行月报季表制。对项目资金采取专人、专户管理，并由项目总部统一调拨支配，切实做到专款专用，堵塞漏洞。严禁项目资金挪作他用，保证资金安全运转。4.营销管理：项目产品由公司统一出口销售。首先，公司立足项目区，面向国外市场，采取“企业十经销商十广告公司”的营销模式，取长补短，整合资源，结成“优势互补，风险共担，利益共享”的战略联盟，合作营销，共同开发市场，为项目产品开辟更加广阔的市场天地。其次，项目公司信守“质量第一、用户至上”的理念，根据用户的要求和建议及时开发更新产品，做到人无我有，人有我优，人优我新，从而保持产品在国际市场的竞争优势。7.4技术培训为保证项目投产后顺利运转，重点搞好以下培训：新招聘的技术人员及生产一线员工，要严格接受技术培训，经考核合格后方可上岗。本公司拟采用聘请专家和组织轮训的方法，对基地农户进行集中授课，理论培训，并组织有实践经验的技术人员到田间地头作现场指导。公司每年安排专家授课4场次，组织培训指导10场次，并定期请专家和技术员到项目区为姜农提供咨询服务。新招的企业员工由公司技术开发部（品质部）负责岗前培训和技术考核，对考核合格的员工还要进行系统培训，要求生产一线员工的技术必须达到三级以上。公司每年至少安排培训时间20天以上，以提高企业员工的技术水平，增强企业产品的市场竞争力。7.5劳动安全、卫生与消防劳动安全：1、成立工会组织，制订工会工作责任制，加强劳动安全保护工作。2、遵循《劳动法》，实行全员合同制，规范用工行为。公司员工的劳动工资、保险、生活福利和奖励等事项，依据国家《劳动法》有关规定和公司制订的劳动管理办法执行。3、严格执行国家有关劳动保护的法律法规，维护劳动者合法权益。企业员工配备工作服和劳保用品，公司内设置相应的医疗保健、文体、浴室等公用设施。禁止招聘使用童工。卫生与消防：1、建立建全消防安全制度和卫生管理制度，切实保障企业员工在生产过程中的消防安全与身体健康。2、严格按照国家劳动卫生监察规定实施项目，严格按照国家有机食品生产要求制定操作规程，严禁违规施工和违规操作。3、禁止带受禁物进入生产加工车间。工作人员必须强制消毒后方可进入生产岗位，严禁工作人员相互串岗。28             第八章 投资估算与资金来源 8.1投资估算依据1、《江西省建筑工程概算定额》。2、《江西省建筑安装工程费用定额》。3、设备报价及从属费用。4、建筑工程费用根据现行定额指标和同类工程估算，并依据现行材料价格及费用水平予以调整。5、预备费按现行有关规定考虑基本预备费，不计涨价预备费。6、本项目可行性研究报告确定的项目建设方案和设备配置清单，各专业提供的技术经济数据及参数。7、其它工程费包括项目加工工艺技术的引进。农民技术培训及项目勘察设计费、员工培训费、项目单位管理费等，依据本项目的实际情况，参照有关建设项目的其它费用指标计取。8.2投资估算8.2.1总投资28 本项目建设总投资估算为1200万元。8.2.1.1建设投资固定资产投资估算为800万元，占总投资的66.7%。其中：建筑工程估算为510.5万元；设备及安装费估算为189.5万元；基地建设估算为100万元。（详见附表2、2-1、2-2）8.2.1.2流动资金流动资金估算为400万元，占总投资的33.3%。其中：铺底流动资金估算为50万元。(详见附表3—1)8.3资金来源8.3.1中央财政资金 申请国家农业综合开发专项资金400万元。8.3.2地方财政配套资金能力分析 近几年来，省、市、县三级地方政府对农业综合开发、农业产业化工作都非常重视，各级地方财政在财政预算中都安排了相当数额的农业开发专项经费，因此，申请地方财政配套资金200万元应不成问题。  8.3.3自筹资金及来源项目单位通过融资方式自筹资金600万元。8.3.4银行贷款及筹措项目单位自筹资金600万元中，含银行贷款300万元。8.4资金使用和管理8.4.1财政资金使用和管理8.4.1.1财政有偿资金使用和管理28 国家和地方财政有偿资金专项600万元，主要用于有机姜食品加工厂房及配套设施建设。资金管理严格按《国家农业综合开发项目资金管理办法》进行管理。坚持“专款专用，厉行节约，到期归还借款”的原则，计划在5年内将有偿资金还清，还款措施为每年还款50%，还款资金来源为未分配利润、折旧费、摊销费等。8.4.1.2财政无偿资金使用和管理国家和地方财政无偿资金专项100万元，主要用于项目种植技术和生姜品种的引进、基地种植技术培训、安全综合种植技术推广等。资金管理严格按《国家农业综合开发项目资金管理办法》进行管理。按规定设立专项资金帐户，实行单独建帐，专户管理，专款专用。严格审核报销手续，严把采购质量关，以降低成本，节约投资，保证项目建设正常进行。（详见附表2-3）8.4.2银行贷款使用和管理   银行贷款300万元，主要用于有机姜食品加工设备购置和项目的流动资金。资金管理比照《国家农业综合开发项目资金管理办法》进行管理。坚持“专款专用，厉行节约，到期归还贷款”的原则，第一年一次性还清银行贷款。8.4.3其它企业自筹资金600万元，主要用于国家和地方财政资金的配套。资金管理比照《国家农业综合开发项目资金管理办法》进行管理。(详见附表4)  第九章 财务评价 9.1财务评价依据1、依据江西省颁布的有关政策和法规以及国家计委、建设部《建设项目经济评价方法和参数》。2、财政部农发办《国家农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写大纲》国农办[2007]199号。3、原材料、辅助材料、燃料按现行市场价计算到公司入库价（不含税计价）。4、固定资产折旧采用平均年限法；项目计算期为10年，行业基准收益率为12%；无形资产按10年摊销，递延资产按5年摊销。5、以国家现行的财税和价格体系为蓝本，分析和计算项目的成本、费用、效益及现金流量，编制相关财务报表，计算各种评价指标；分析本项目的盈利能力、清偿能力和抗风险能力，据以判断项目的可行性。9.2营业收入、营业税金和附加估算28 9.2.1营业收入项目建成后种植胖姜3000亩，年产胖姜6000吨，年生产姜制品3500吨，实现营业收入400万美金，折合人民币3000万元。其中：结晶姜1600万元，糖水姜700万元，盐渍姜560万元，寿司姜140万元。9.2.2营业税金及附加按照国家税法有关规定，本项目为生产型农产品加工企业，可享受全免抵退税收优惠政策，所以该项目销售税金及附加为零。        (详见附表7-1)9.3总成本及经营成本估算9.3.1单位产品生产成本估算产品单位成本指生过程中所消耗物化劳动的价值转移。本项目单位产品生产成本费包括：外购原辅材料费、水电燃料费、工资福利、加工生产费等。其单位成本为：5140元/吨。(详见附表5-1)9.3.2项目总成本估算本项目总成本费用包括外购材料费、水电燃料费、工资福利费、维修费、折旧费、摊销费、资金占用费、管理费、销售费等。正常年平均总成本费用为2250万元。(详见附表5)9.3.3经营成本估算经营成本是指在经营期内的全部成本，包括销售成本、销售税金、及期间费用等。年经营成本＝该年的总成本费用（含期间费用）－该年折旧额、无形资产和开办费摊销额－该年计入财务费用的利息支出。经计算，本项目的经营成本为1800万元。(详见附表6)9.4财务效益分析9.4.1盈利能力分析计算各项财务指标如下：投资利润率：41.785%投资利税率：20.625%税后财务内部收益率：16.75%税前财务内部收益率：25%28 税后财务净现值（ic=10%）：3030税前财务净现值（ic=10%）：3300税后投资回收期：5年（包括建设期）税前投资回收期：4年（包括建设期）从以上数据可以看出，财务内部收益率远大于12%的行业基准收益率，净现值大于零，具有良好的盈利性。另外，根据国家规定食品加工行业基准投资回收期为8.3年，有机食品生产5年即可收回全部投资。(详见附表7)9.4.2清偿能力分析   国家和地方财政扶持开发经营的有偿资金在5年内还清，每年还款50%；银行贷款第一年一次性偿还。还款资金来源为未分配利润、折旧费、摊销费等。(详见附表9)9.5不确定性分析9.5.1盈亏平衡分析本项目正常营业收入3000万元，年均总成本费用2250万元，其中可变成本780万元，固定成本1470万元。项目达到盈亏平衡点的生产能力利用率（BEP）为：BEP=固定成本÷（销售收入-可变成本-销售税金及附加）×100%=1470÷（3000-780）×100% =66.21%盈亏平衡点的销售量=正常年销售量×BEP=3500×66.21%=2317.35吨（详见盈亏平衡分析图9-1）盈亏平衡分析图9-1 9.5.2敏感性分析（详见敏感性分析表9-1、图9-2）敏感性分析表9-128 序号 项目名称 单位 基本方案 建设投资 销售收入 经营成本 5% -5% 5% -5% 5% -5% 1 累计净现金流量 万元 3346 3513.3 3178.7 6663.3 6028.7 5875.8 5316.2 较基本方案增减(+、-） 万元 　 167.3 -167.3 317.3 -317.3 279.8 -279.8 敏感系数 　 　 0.95 -0.95 1.99 -1.99 1.75 -1.75 2 净现值 万元 3030 3181.5 2878.5 6331.5 5728.5 5544 5016 较基本方案增减(+、-） 万元 　 151.5 -151.5 301.5 -301.5 264 -264 敏感系数 　 　 1.05 -1.05 2.09 -2.09 1.83 -1.83 3 财务内部收益率 % 16.75% 17.75% 15.75% 18.75% 14.75% 17.75% 15.75% 较基本方案增减(+、-） 　 　 1% 1% 2% 2% 1% 1% 敏感系数 　 　 1.19 -1.19 2.38 -2.38 1.19 -1.19  敏感性分析图9-2由表9-1和图9-2可以看出，本项目最敏感的因素是产品价格，其次经营成本的变化对全部投资内部收益率的影响也较大。在项目运行时要随时掌握市场的变化，增强对市场的适应能力。 9.6财务评价结论从本项目静态和动态财务效益指标分析看，有机农产品（胖姜）加工经营项目建成投产后不仅企业经济效益好，社会效益也显著。其投资收益率高，具有良好的盈利性。不确定分析表明，其抗风险能力强。因此，该项目在财务上可行。   第十章 社会效益分析 28 10.1社会评价基本结论本项目建设对于该地区建设与市场相对接的现代农产品加工业具有示范带动作用，对于探索在生态建设的基础上调优产业结构，发展现代农业，实现生态经济和社会可持续发展具有重要意义。首先可以带动农民通过多种经营，增加收入，从而有效地调动农民从事农业生产的积极性。而多种经营的经济效应，又可激发农民学科学、用科学的热情，使得他们在农业生产中积极引进新技术、新品种，走科技致富的新路子，提高农业综合生产能力。其次，企业扩大规模，增加原料需求量，可以带动当地农民进行规模化生产，进而形成“一村一品”，“一乡一业”的产业化模式，有效推动当地经济的发展。第三，可以改变项目区的生态系统，防止水土流失，美化农村环境，从而实现农业可持续发展，实现经济、社会、生态、环境、资源综合效益协同发展。综上所述，该项目的实施对促进优势农产品基地建设，发展区域主导产业，推进农业和农村经济结构调整，提高农业生产组织化程度和农业产业化经营水平将产生重要影响，对农民增收、农业增效和繁荣农村经济，实现农民生活“奔小康”起到积极促进作用，既有利于推动农产品产业化持续、稳定、健康发展，也有利于改善农村生产生活条件，促进新农村建设，构建和谐社会，这对于密切党群关系，巩固党的执政基础具有重要的现实意义。10.2农业产业化经营10.2.1壮大主导产业，促进结构调整分析项目种植基地是以农业生产为主，其主导产业是水稻、棉花、油菜等，产业结构单调。通过该项目实施，引导农民发展农产品种植业，使项目区由原来的单一结构向多种经营的方向发展，并从传统数量型向质量型转变，不仅可以促进主导产业的发展壮大，还能促进项目区产业结构的调整，提高农业的综合效益和抗风险能力。10.2.2完善产业链条，促进产业化发展，建设现代农业等项目通过引进品种和技术，在项目区对农民进行技术培训和技术服务，指导他们按产品的技术要求进行种植，为项目的加工提供质量合格的农产品。通过聘请专家和技术人员，在公司对企业员工进行岗前培训和技术考核，规定他们按产品的加工标准和技术规范进行加工，为市场营销提供符合质量标准的有机食品。整个项目的产、加、销一体化，各环节相互间紧密联结，相互配合，缺一不可，且项目产、加、销各环节都产生了一定的经济效益，发挥了产、加、销一体化的综合效益。这种经营模式对于完善产业链条、促进产业化发展，推进现代农业建设有着积极意义。10.2.3辐射带动能力分析10.2.3.1项目单位与农户利益联结机制 项目单位采用“公司+基地+农户”的经营模式，按照“自愿互利，风险共担，利益共享”的原则，与基地签订种收合同，建立利益联结机制。合同不仅标明基地名称、作物品种、种植面积、预计收购产量及保护价格，明确要求严格按有机农业生产制度和操作规程及标准进行生产，明确双方职责、监管措施和兑现措施等内容，而且还承诺对基地和农户提供六统一服务，即统一供应品种、统一供应生产资料、统一技术规程，统一培训指导、统一定价收购、统一加工销售。既消除了基地（农户）的后顾之忧，又夯实了有机农业的产业化经营基础。合作机制先进，利益驱动能力强。10.2.3.2辐射带动基地   28 项目建成后，通过产业带动方式，可直接带动基地种植胖姜3000亩；辐射带动全县xx个乡（镇、场）种植胖姜5000亩。10.2.3.3辐射带动农户  项目建成后，通过签订合同（协议）方式，可直接安排姜农3000人；直接带动基地姜农1500户，示范带动姜农3000户。 10.3农民增收、农业增效评价10.3.1农民增收项目实施后，按每户种2亩胖姜计算，可直接带动1500户农民种植胖姜；按产量2吨/亩、保护价1.4元/公斤、生产成本1000元/亩计算，每户农民可增加纯收入3600元，农民增收明显。10.3.2农业增效项目实施后，农业经济效益可直接增加540万元，较种植粮食、棉花等农作物，每户增收达2000元以上，农业就业人数增加3000多人。同时，还可带动相关行业发展，增加项目区的间接收入，农业增效显著。10.3.3对比分析通过项目的实施，项目区与非项目区比较存在明显优势：1、经济效益高。项目区农民每户种2亩胖姜，户均纯收入增加3600元。2、农业生产积极性高。项目区实行订单农业，农民担心的品种、生资，技术和销售由项目单位统一提供，解决了他们的后顾之忧，所以项目区农民生产的积极性比非项目区农民高。3、科技意识强，组织化程度高。项目区农民经过技术培训，依靠科技发家致富的意识有所增强，通过农业产业化生产，增加农业收入的愿望较为迫切，所以，项目区农民科技意识较强，组织化程度较高。4、农业产业化，规模化和标准化水平高。项目区农民种植胖姜实行有机农业的生产制度，各个生产环节都强调专业化、规模化及标准化的重要意义，因而，项目区农民的专业化、规模化和标准化水平不断得到提升。 28'