1万吨柠檬深加工项目可行性研究报告-精品

'四川省安岳县1万吨柠檬深加工项目可行性研究报告目录第一章总论11.1项目概要11.1.1项目单位基本情况11.1.2项目建设条件21.1.3项目建设方案31.1.4投资结构及资金来源41.3综合评价5第二章背景及必要性62.1项目建设背景62.1.1项目提出的主要依据62.2.5是企业做大做强的需要9第三章建设条件103.1项目区概况103.1.1地理位置及区域范围103.1.5项目建设地点选择11V 3.2项目建设条件优劣势分析113.2.1政策、资源、市场、科技、环境条件、基础设施条件等113.2.2主要障碍因素及解决方案12第四章市场分析和销售方案134.1市场分析134.1.1项目产品市场供求现状134.2销售策略、方案和营销模式164.3市场风险分析174.3.1项目产品市场风险因素分析174.3.2防范和降低风险对策17第五章建设方案185.1产品方案和建设规模18项目达产后年储藏1万吨。年产优质浓缩柠檬汁2100吨、柠檬香精油500吨、柠檬汁饮料6000吨，柠檬发酵酒1000吨，柠檬茶400吨。185.5设备方案215.6原料和燃料供应方案245.7公用工程、辅助工程及其它配套工程245.7.1公用工程245.7.2辅助工程255.7.3其他配套工程265.8节能减排措施26V 第六章环境影响评价286.1环境影响286.2环境保护与治理措施286.2.1废水处理286.2.2废渣处理286.2.3废气处理286.2.4噪声治理296.2.5绿化296.3评价与审批29第七章项目组织与管理307.1组织结构与职能划分307.1.1组织结构307.1.2运行模式317.1.3劳动定员317.2经营管理模式317.3经营管理措施327.4技术培训327.5劳动安全、卫生与消防33第八章投资概算与资金来源348.1投资概算依据348.2投资估算34V 8.2.1总投资：项目总投资10000万元。348.2.2建设投资：项目建设投资7000万元(含建设期利息)。34其中：348.2.3流动资金348.4资金使用和管理358.4.1银行贷款资金的使用和管理35第九章财务评价369.1财务评价依据369.2营业收入、营业税金和附加估算379.2.2营业税金及附加399.3总成本及经营成本估算399.3.1单位产品生产成本估算399.3.2项目总成本估算399.3.3经营成本估算399.4财务效益分析399.4.1盈利能力分析399.4.2清偿能力分析409.5不确定性分析409.5.1盈亏平衡分析409.5.2敏感性分析419.6财务评价结论42第十章社会效益分析43V 10.1社会评价基本结论4310.2农业产业化经营4310.2.1壮大主导产业，促进结构调整分析4310.2.2完善产业链条，促进产业化发展，建设现代农业4310.2.3辐射带动能力分析4410.3农民增收、农业增效评价4510.3.1农民增收4510.3.2农业增效4510.3.3对比分析45VV 第一章总论第一章总论1.1项目概要1.1.1项目单位基本情况1.1.1.1概况四川禹王生态农业发展有限公司是成都市农业产业化重点龙头企业，是由香港禹王生态集团国际有限公司在内地投资的以水果生产、加工、营销、出口为一体的外向型企业。公司成立于2002年4月,是四川省参政咨询重点企业，是四川省诚信示范单位，公司通过了ISO9001：2000管理体系认证，是中国唯一一家通过欧洲优良农业体系（EUREPGAP）和中国良好农业体系认证（CHINAGAP）的企业，2008年开展了GLOBALGAP。公司品牌商标是中国、美国和台湾的商标注册，禹王水果品牌，被评为著名商标。公司主要业务为：四川特色水果及加工品的出口。目前已经成功地把四川猕猴桃和柑橘在国际市场进行推广，公司围绕品牌建立品牌效应的目标，把中国猕猴桃在世界的地位提升到了世界第二。2007年公司出口猕猴桃11000吨，出口柑橘3800吨，创汇800万美元。带动相关产地农民人均增收800元以上。为都江堰猕猴桃主产区农民购买社保和合作医疗保险。与禹王合作的猕猴桃种植户达到38000余户。公司拥有一支集果品种植、栽培、果品加工、检验、营销和懂管理的较高素质人才队伍，专业技术、文化水平和年龄结构合理。禹王公司有员工568人，其中高、中级专业技术人员86人；大专以上人员占51%，高中以上人员占49%；80%以上员工为当地农村剩余劳动力和城镇下岗职工；员工平均年龄27.6岁。1.1.1.2财务状况禹王公司成立于2002年，注册资本600万元。2006年底，公司总资产为3063万元，其中固定资产344万元，流动资产271945 第一章总论万元，负债总额933万元，所有者权益2130万元，实收资本50万元。2006年公司主营业务收入8879万元，净利润788万元，资产负债率为30.3%。到2007年底，公司总资产为3739万元，其中固定资产376万元，流动资产3363万元，负债总额713万元，所有者权益3026万元，实收资本50万元。2007年公司主营业务收入10101万元，净利润896万元，资产负债率为19%.1.1.1.3法人代表基本情况公司法人代表刘彬伍，出生于1967.01.26学历：大专文化，专业：工商管理，1987年广州大学经济管理大学毕业，1988参加工作，高级经济师。2002年4月至今，本着“立足三农为根，举步富民为本”的思想，开始涉足猕猴桃和柠檬种植与加工、销售业，并大力发展猕猴桃和柠檬种植与加工、销售，先后创建了四川禹王生态农业发展有限公司、都江堰禹王生态实业有限公司、彭州禹王生态有机农业有限公司、安岳禹王生态柠檬生产合作社、上海禹王分公司、广州禹王分公司，北京禹王分公司。并担任上述公司董事长；其领导的禹王生态集团是成都农业产业化重点龙头企业，全国支持三农贡献企业、四川省质量管理先进单位、四川省50家食品放心优质品牌企业、四川省诚信商业联系单位、全国诚信守法乡镇企业、守合同重信用企业、银行信用AA+级企业。1.1.2项目建设条件安岳县当地农民群众有历史悠久的柠檬种植习惯和丰富经验，而且安岳县委和县政府十分重视全县柠檬种植业的发展，为柠檬业的发展营造了优越的政策环境，项目在原料方面有充足的保障。本项目为新建项目，企业在柠檬深加工领域，具有丰富的经营管理经验，技术方面具有较强的优势，并且在建立了覆盖全国及欧、亚、美的市场网络体系。45 第一章总论1.1.3项目建设方案项目名称：安岳县1万吨柠檬深加工厂建设项目产品方案：年储藏柠檬1万吨。年产优质浓缩柠檬汁2100吨、柠檬香精油500吨、柠檬汁饮料6000吨，柠檬发酵酒1000吨，柠檬茶400吨。建设地点：安岳县工业中区内。建设规模：年储藏柠檬1万吨。年产柠檬深加工产品1万吨技术来源的可靠性与可行性：技术来源于中国农业科学院和禹王果品研究中心，中心是一个专门从事果品种植与深加工应用技术研究与开发的科研机构，已先后承担了四川省有关果品产业链科技攻关项目5项，技术来源可靠，技术可行。项目同时以农科院、川农大作为科技支撑。进度安排：整个项目的建设期为一年，从2009年1月～12月，本项目确定从2010年1月份开始投产。具体建设进度计划见下表：表1-1项目实施进度表建设期项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月1、项目可研▲2、规划设计▲▲3、土建施工▲▲▲▲▲▲▲▲5、设备购置及安装▲▲▲▲6、人员培训▲▲7、调试生产▲8、竣工验收▲45 第一章总论组织管理方案：项目实行项目经理负责制，权责明确，以保证项目顺利进行。对项目的施工组织管理，按照有关规定，实行对工程施工单位进行公开招标的方式，严把资质审查关，同时聘请专业工程监理单位，对工程进行全程监控，保证工程质量；项目资金建立专门的账户和往来帐，以确保项目资金专款专用。1.1.4投资结构及资金来源本项目总投资为10000万元，其中建设投资为7000万元（其中建筑工程：3569万元；设备购置2854万元，安装工程143万元，其他费用434万元）含建设期利息，铺底流动资金为3000万元。本项目资金来源为：资本金5000万元，占规模总投资的50%，申请银行贷款5000万元，占规模总投资的50%。1.2可行性研究报告编制依据（一）、国家农业部综合开发办公室关于印发《国家农业综合开发多种经营项目可行性研究报告编写大纲》的通知（国农国办[2002]175号文件）。（二）、国家农业综合开发办公室编辑出版的《国家农业综合开发项目和资金管理适用读本》。（三）、国家计委、国家建设部1993颁布的《建设项目经济评价——方法与参数》。（四）、《中共中央关于加强西部地区特色农业发展的意见》；《中国农村扶贫开发纲要（2001-2010年）》。(五)、市场上【中共四川省委、四川省人民政府关于大力扶持龙头企业，加速推进农业产业化经营的意见】。（六）、中发[2004]1号《中共中央、国务院关于促进农民增加收入若干政策的意见》（七）、《安岳县农业“十一五”规划》45 第一章总论1.3综合评价该项目对于促进当地农业结构和农村经济结构调整，促进当地农民增收具有重要作用，而且，该项目还可给广大消费者提供柠檬产品的需求。项目产品可以充分利用公司现成的市场网络和品牌形象，实施规模化低成本的竞争战略和差异化竞争策略，产品立足国内实际，并积极开拓海外市场，已与欧、亚、美多家公司鉴定了每月出口欧、美1000吨柠檬和柠檬深加工产品的供销合同，产品销售不成问题。本项目采用公司已经掌握的生产技术，可行性强，技术工艺在同行业领先。项目建设实施废弃物综合利用,项目建设地点环境评价指标良好，项目建设已经得到安岳县环境保护局的环保审批。根据市场情况和经济分析，该项目达产后年实现销售收入33705万元，实现利润3792万元，实现税收2376.1万元（含所得税），出口创汇3500万美元，项目盈亏平衡点为44.7%。税前平均投资利润率为28.49%，投资回收期税前为4.3年，本项目具有较强的抗风险能力。项目的实施可以直接带动合同专业户2万余户种植柠檬；间接带动项目区5万户、10万余人种植柠檬。综上，本项目充分利用当地资源优势，带动当地农业发展和农民增收，是一个利农利企，还富财政的好项目。由于项目投资规模较大，单靠企业自身积累，仍有部分资金缺口。因此，资金困难成为障碍项目实施的主要因素。为此，恳请相关部门给予资金支持，保证项目顺利实施。45 第二章背景及必要性第二章背景及必要性2.1项目建设背景2.1.1项目提出的主要依据中共中央、国务院在把推进农业产业结构的战略性调整，发展大农业，加快果木业产业化进程，逐步转移农业富余劳动力，多渠道增加农民收入列为重要任务，同时制定了退耕还林的方针政策。这为在我国中西部大力发展果木提供了前所未有的发展机遇。安岳是国家命名的全国唯一柠檬商品生产基地县，是中国柠檬之都，现已建成柠檬基地乡镇29个，基地村325个，柠檬栽培面积23万亩，1600万株。2008年预计鲜果产量12万吨，其产量、规模、市场占有率占全国70%以上。全县栽植柠檬1万亩以上的乡镇7个；5000—10000亩的乡镇16个；100亩以上的业主大户68户，面积10000亩。全县建成柠檬绿色食品生产基地3万亩，柠檬标准化示范园2.5万亩，推行柠檬标准化生产10万亩。安岳柠檬品质世界一流，多次荣获国优、省优水果和四川省知名品牌、泰国国际博览会金奖、北京国际农业博览会名牌产品、全国名特优农产品评比金奖、全国十佳区域公用品牌、中华名果、中国优质柠檬基地重点县等殊荣。柠檬鲜果通过了国家绿色食品认证和地理标志产品认证，安岳柠檬证明商标已在国家工商总局申请注册。安岳柠檬以其生态优势、技术优势、规模优势、品质优势和品牌优势赢得了“中国柠檬看四川，四川柠檬看安岳”的美誉。按照安岳45 第二章背景及必要性县柠檬产业的发展规划，2010年柠檬栽培面积将达到30万亩，产量在20万吨以上；2020年柠檬保存面积达30万亩，产量在50万吨左右。经过专业合作社的带动，今年预计将有21户业主承包万余亩土地定植柠檬。2.1.2项目提出的理由为了响应党和国家的产业发展政策，适应省、市、县的区域经济发展规划，圆满完成省、市、县“十一五”发展规划的目标，促进地方经济发展，帮助农民尽快增收致富，特提出该项目的建设。通过该项目的实施可以充分挖掘资源、技术和市场优势，进一步强化品牌建设，提高公司的综合竞争力，为全省、乃至全国的柠檬产品产业综合开发提供典范。通过深加工项目建设，促进产业化生产基地朝标准化、规模化种植发展，从而规范企业生产原料的品质，确保产品真正实现“优质、绿色和安全”，帮助企业开拓更为广泛的国际国内市场，提高产品的竞争力，最终保护产业化基地农户利益。2.2项目建设的必要性2.2.1是满足市人民生活发展和市场需求的需要柠檬是一种优良的人体保健果品，除富含多种维生素（如Vc、Va、Vb、Vd、Vb1、Vb2）、矿物质（Ca、P、K、Na、Mg）、有机酸和氨基酸等人体必需的营种植素外，还富含果胶、黄烷酮和类柠檬苦素等功能成分，因而其产品均具有较强的抗氧化、抗癌、抗衰老和防治心血管类疾病、杀死艾滋病病毒（HIV）等保健功能。本项目以无公害优质柠檬为原料，采用先进工艺和设备精心加工制成系列优质、安全、食用方便的柠檬深加工产品，正好能满足人们日益增长的消费需求。45 第二章背景及必要性柠檬除可加工制汁、制酒外，加工后剩余的皮渣可提取香精油、果胶、橙皮甙等成分，它们是食品、轻纺日化和医药工业的重要原材料。此外，柠檬还具有较强的表面活性功能，在美容健肤方面具有广泛的实用价值和很大的商品化潜力。综上所述，柠檬全身是宝，既可鲜食又可进行综合深加工，具有很高的开发价值。柠檬在国内外市场的需求量将越来越大，因此大力开发柠檬产业，其市场前景广阔。2.2.2是提高柠檬市场竞争力，确保产业可持续发展的需要安岳柠檬种植规模偏小，管理水平不高；产业链短，尤其加工业严重滞后于种植业的发展。其加工仅为初级，带动能力低。为此，通过龙头企业或服务组织把分散的农户生产组织起来，形成专业化、规模化体系；而且专合组织还进一步把产前、产中、产后环节有机结合起来，形成一体化经营，这无疑将进一步扩大产业规模，从而使农业规模经营突破了土地规模的局限，以横向和纵向更广空间的要素配置实现规模效益，增强农户参与大市场竞争的能力。同时与农户联结的农产品加工、流通企业，也因为与生产农户形成经济利益共同体而有了稳定的货源和原料生产基地，避免了产销波动，同样提高了企业抗风险能力和市场竞争力。因此，本项目通过具有一定经济实力、市场营销经验和项目运作与管理经验的业主禹王投资当地的柠檬加工工业，并使之作为龙头来带动种植业的发展，有利于形成优质柠檬种植、加工、销售有机结合和相互促进的机制，延伸产业链，确保果农增产增收，提高市场竞争力，确保安岳柠檬产业的可持续稳定发展2.2.3是立足解决"三农"问题，推进农业和农村经济结构调整的需要改革开放20多年来，安岳经济社会发展取得了巨大的成就。但传统农业、粗放农业仍居主导地位，农产品市场化率低，农业组织化程度低，这与发展现代农业极不适应。因此，必须要以加强农业基础地位和增加农民收入为出发点，以体制创新和技术创新为动力，按照改造传统农业、壮大优势产业、发展新兴产业的思路，进一步加大农业和农村经济结构调整力度，大力发展对农村和农村经济带动力强、且有比较优势的主导产业，提升农业产业层次，促进农业和农村经济的快速发展，促进农民增收致富。45 第二章背景及必要性该项目针对安岳县丰富的、极具开发价值的柠檬资源，面向国际国内市场，对柠檬进行深度开发和综合加工利用，大大提高产品附加值和经济效益，使河边柠檬产业进一步向现代化、科技化、规模化的方向发展。同时，也会带动和促进食品、运输、包装、果木业等相关产业的发展，这将有助于安岳农业产业结构调整，促进农村经济的发展。因此，该项目与国家及省、市、县农业产业结构调整精神相一致，与安岳关于农业和食品工业发展思路相吻合，符合区域经济发展和产业结构布局要求。2.2.4是真正实现农业增产、农民增收的需要柠檬虽然是安岳的特色产业，但规模仍然偏小，管理粗放，单产低，品质不高，产业链短。这就严重影响了柠檬的规模发展以及产业结构的调整，制约了安岳农业和农村经济发展，影响农民增收和农村的稳定。本项目通过运用"协会+基地+农户"的产业化经营模式，一方面能充分利用柠檬资源优势，另一方面又能充分发挥龙头企业在资金、技术、经营管理和市场营销中的优势，从而真正将区域资源优势转化为经济优势，大大提高柠檬产业的经济效益，使果农获得显著的经济效益，推动农村经济的发展。2.2.5是企业做大做强的需要该项目的建设，可以进一步地促进企业科技投入，通过大力开发绿色食品、有机产品、精深加工产品，一方面可以很好地提高产品的市场竞争力，提高企业效益，另一方面，还可以在很大程度上提升企业的品牌效应，促进企业将小柠檬做成大产业。45第三章建设条件45 第三章建设条件第三章建设条件3.1项目区概况3.1.1地理位置及区域范围安岳县县境地理坐标在东径103º52"～104º15"，北纬29º27"～29º35"之间，安岳地处位于四川盆地中部，东靠重庆，南连内江，西邻资阳，北接遂宁，是四川盆地腹心地带的陆路交通要冲，国道319线和省道206线穿境而过。全县幅员面积2690平方公里，辖69个乡镇，总人口154万。  3.1.2自然资源状况安岳属四川盆地中亚热带湿润气候区，气候温暖湿润，雨势同季，雨量充沛，冷热四季分明，干湿两季分明，年平均气温17.2℃，极端最高气温38.4℃，极端最低气温－4.0℃，年平均日照总数1134.6小时，年平均降雨量1025.8毫米，最大日降雨量248.9mm，平均相对湿度81%，最小相对湿度70%，年平均蒸发量1119.7㎜，最大风速17.0m/s，全年主导风向西北风、东北风，全年无霜期334天。3.1.3社会经济情况安岳县2007年，全县有工业企业7300余户，其中规模以上企业100余户。全县实现工业总产值82亿元，同比增长41.7%，比2005年增长1.3倍；工业增加值达到24.2亿元，同比增长60.2%，比2005年增长1.9倍。规模以上工业实现总产值34.77亿元，同比增长78.4%；比2005年增长1.7倍；实现增加值11.5亿元，同比增长49.4%，比2005年增长4.5倍。全县有粮油加工、柠檬加工、丝绸纺织、医药制造、肉制品加工等十多个行业，初步形成了农产品加工、制药、建材包装三大支柱产业。3.1.4项目关联产业的发展状况45 第三章建设条件四川省2003年柠檬鲜果产量3万吨，到2007年已发展到柠檬鲜果产品11.5万吨；安岳县2007年柠檬鲜果产量已达到8万吨。柠檬种植农户达到10多万户、近30万人；目前已成为四川省安岳县已成为柠檬种植、加工和销售集散地，在省内居于明显优势，相关的肥料、包装和柠檬笼等关联产业也得以蓬勃发展。安岳县是四川省确定的“十一五”优质柠檬种植区，为此安岳县将大力发展柠檬种植业作为当地主要支柱产业之一，并确定了“柠檬经济强县”、“农业产业化、标准化、组织化示范县”的果业发展规划。3.1.5项目建设地点选择项目选址在安岳县工业区内，工业区统一建有工业污水处理站，而且工业区内和项目选址远离城市和工厂，无“三废”污染、无传染源威胁，加工厂对柠檬鲜果冲洗和加工水污物均进行了处理，达到国家三级排放标准后，通过管网送往工业区工业污水处理站，经过处理后进行排放。3.2项目建设条件优劣势分析3.2.1政策、资源、市场、科技、环境条件、基础设施条件等3.2.1.1政策优势随着安岳是国家级柠檬商品生产基地县的命名，安岳县确定了积极创建省、市级“丘区外向型果木经济强县”、“农业产业化、标准化、组织化示范县”的果木业发展规划，依托国家级柠檬商品生产基地县建设平台，以生产优质绿色柠檬加工核心，以禹王公司、为龙头带动产业化经营；通过结构调整、品种改良、适度规模生产、标准化管理等手段，确保食品生产优质安全，扩大出口创汇。为此，县委和县政府十分重视全县柠檬种植业的发展，为柠檬种植业的发展营造了优越的政策环境。45 第三章建设条件3.2.1.2资源优势安岳全县出果商品柠檬将达到20万吨，果木业产值占全县农牧渔业总产值的比例达到65%以上，力争果木加工产品出口比例占50%以上。该项目柠檬源来自于安岳及周边市、县柠檬年出果量已达到25万吨，“十一五”期末将达到30万吨，柠檬源丰富，资源优势明显。3.2.1.3市场优势公司柠檬市场网络遍及全国26个省、市和自治区的600多家大中型超市和欧洲、拉美、日本等国际市场；项目单位的“禹王”品牌被评为四川省著名商标、四川省名牌产品、消费者喜爱品牌。3.2.1.4科技开发能力公司拥有柠檬业研究所，并有中国农科院、川农大作为科技支撑；拥有果木种植、良种繁育、食品加工等多学科综合利用技术，拥有柠檬产品深加工国际发明专利，具备该项目建设的技术优势。3.2.1.5环境条件项目种植基地位于农村丘陵山区，深加工基地远离城市和工厂，无“三废”污染、无传染源威胁，种植基地和加工厂对柠檬废弃物、加工污水污物均进行了处理，达到国家排放标准后进行排放。项目区环境评价指标良好，项目建设已经得到安岳县环保局的审批。3.2.1.6基础设施条件项目所在地213国道纵贯南北，305省道横穿东西。项目建设地距成都仅一个多小时的车程，到内江火车站只需1小时，交通便利。项目建设地点安岳县工业园区水、电、路、通讯等配套设施齐全。3.2.2主要障碍因素及解决方案该项目的产业链条延伸较长，所需流动资金量较大。仅仅靠企业自身积累，不能够满足项目需要，希望银行在资金方面给与支持。45第四章市场分析和销售方案45 第四章市场分析和销售方案第四章市场分析和销售方案4.1市场分析4.1.1项目产品市场供求现状1、国内外柠檬产品市场供求状况据FAOA统计，2000年世界柠檬鲜果产量981万吨，主要用于鲜食，加工占总产量的21%，大约为207万吨。柠檬香精油年产量约3500吨左右，柠檬原汁年产60多万吨。世界最大的鲜柠檬出口国是西班牙、阿根廷和墨西哥；加工量最大的是阿根廷、美国和意大利，这三个国家柠檬加工量占世界柠檬加工量的2/3以上。意大利的柠檬主要产自西西里岛，西西里柠檬油是世界贸易中质量最好、价格最高的极品，年产量800吨左右，价格约2.5万美元/吨。柠檬消费市场广泛。北美和欧洲发达国家柠檬消费占消费量的80%，中东国家，如约旦、塞浦路斯、黎巴撤和埃及也有较高的人均消费水平。预计2010年世界柠檬产量将达到1128万吨，较1996/98增长15%。预计年增长率为1.1%。西班牙、阿根廷和墨西哥将继续作为最大的鲜柠檬出口国。美国将成为鲜柠檬和香精油的最大进口国，到2010年其进口量将占世界总进口量的20%。柠檬主要用于鲜果市场，2010年鲜销890万吨，加工300万吨。柠檬油用于食品和日化工业，柠檬汁主要用于佐餐、制作饮料以及作为饮料配料用于改善饮料的口味。2、主要产品市场分析（1）.柠檬油据统计，目前，全世界一年柑桔香精油的需求量约为16000吨，其中60-70%供食品工业使用，其余则用于化妆品、芳香清洁剂和杀虫剂等。世界柠檬油需求量约为4000吨。据报道，目前美国市场柠檬香精油供不应求，价格上涨，期货价格为20.25-22.25美元/公斤。45 第四章市场分析和销售方案目前，国内柠檬香精油需求量为350吨左右，其中香精油行业需求量在300吨左右，这部分主要依赖进口；医药工业50吨（主要用桔皮油代替）。而香柠檬（巴柑檬）油和白柠檬油中国为净进口国，且价格昂贵。随着我国加入WTO，以及日化、医药工业的发展，国内柠檬香精油需求量逐年上涨。因此，利用柠檬加工生产果汁等产品时，配套撮香精油，并拓展柠檬香精油的应用范围，可大大提高产品的附加值和技术含量，所以开发柠檬油市场潜力巨大。（2）.柠檬汁及果汁饮料近20年来，国际果汁市场贸易量和国际贸易额逐年增长，平均增长率为15%。1980年果汁国际贸易额为10亿多美元，到1995年已达50亿美元，其中发展中国家的出口额占60%以上。据世界银行统计，1997年世界果汁消费量1，600多万吨。2003年，果汁生产者国际联合会（IFU）专家预测，在今年底，全球果汁消费量将达到2，380万升，将比1997年增加770万吨。近几年来，在中国饮料保持约20%的增长速度的同时，果汁饮料以其特有的稳步攀升的态势得到了良好的发展，浓缩果汁的生产产生了良好的社会效益和一定的经济效益，逐年上升，其品牌效应、产品结构、企业规模、销售市场也走上了健康的轨道。据专家预测我国柑桔果汁消费将以每年10%～15%的速度增长，到2010年，我国柑桔产量将达到2，100万吨，柑桔汁消费量将达到350万吨，人均消费量由目前0.1升增长到2.5升。我国目前的生产能力远不能满足需求。因此果汁业需要扩大产量是毋庸质疑的。柠檬汁饮料营种植45 第四章市场分析和销售方案丰富，风味独特，开发柠檬汁加工符合市场发展趋势，提高经济效益，市场前景广阔。随着宣传和市场营销力度加大，预计今后若干年后，柠檬汁饮料需求量将超过10万吨。（3）.柠檬茶保健茶是我国传统的特色饮料之一。在我国众多医书中，记录了1100多种有治疗作用的"茶"类饮品，而近20年中新发展的有典可查的各类水果茶、药茶、中草药保健茶则有350种之多。近几年来，随着人们健康意识增强，在全国饮料市场迅速扩大之后，茶饮料及保健茶已成为饮品市场的新亮点。据国外调查公司预测，未来5年，全球保健茶饮料将以高于普通饮料1倍以上的速度增长。据统计数据显示，我国茶饮料产量在2002年已升至饮料业的第二位，达到180多万吨，而建立在我国传统中医药学和现代健康理论基础上的具有强身和保健功能的保健茶产品更是受市场的欢迎，其前景越来越好。目前，全国柠檬茶的市场需求量在150-180吨，随着人们对柠檬保健功能的不断认识，旅游业的发展，以及市场的开拓，袋装柠檬保健茶的需求量将逐年上升。3、国内同类企业的布局及生产销售情况近年来，我国有关部门在农村产业结构调整中，把“柠檬生产”列为重要的种植项目之一，使柠檬种植区域不断扩大，除四川、福建、云南、海南等原有的柠檬生产基地之外，贵州、湖北、湖南柠檬新区，也表现出了较强的发展势头。据有关部门估计，四川、福建、云南、海南等省种植数量最多，占我国柠檬产量的75%～80%。我国目前较具规模的柠檬制品加工企业主要分布在四川、福建、云南、海南。其中四川主要以出口冻柠檬为主；四川禹王目前的生产经营规模在全国同行业排名前二位，目前主要以国际市场销售为主，其国际销售量在全国居于首位。45 第四章市场分析和销售方案4.1.2市场前景分析据预测，国内"十一五"末柠檬鲜果需求可达30万吨以上，周边国家的需求约20万吨，加工品需求为5万-10万吨。据相关资料显示，全国柠檬加工业还存在加工规模小、综合实力弱；初级加工产品多，高附加值产品少，并缺少名牌产品；储运、加工技术与设备落后；综合利用水平低；质量标准不健全、质量控制体系不完善等问题，因此，对柠檬进行深度加工和综合利用，具有很大的市场潜力。4.1.3项目产品的市场竞争优势分析1、技术优势公司拥有柠檬业研究所，拥有食品开发和果木种植专业技术人员56人，并有“中国农科院、四川农业大学”作为科技支撑，新产品研发能力强，在国内同行业企业中处于领先水平。2、质量优势该项目技术装备全部采用国内外先进的果品自动分级机，果品榨汁机，果汁灌装线生产，真空包装、高温杀菌，在国内同行业中居于先进水平。项目产品将严格按照HACCP、绿色食品、有机食品和出口食品生产企业卫生规范进行管理，产品质量高，完全可以参与国际市场竞争。3、品牌优势禹王牌柠檬产品目前已是四川省著名商标、四川省名牌产品，目前公司正在积极申报中国驰名商标、中国名牌农产品和四川省特色旅游产品，通过这些品牌建设，将进一步地提升企业产品的商誉。4.2销售策略、方案和营销模式1、销售策略公司的营销将突出绿色和有机柠檬的品质，通过整合营销手段和绿色营销模式树立柠檬的品牌形象。公司将主要采取规模化和品牌45 第四章市场分析和销售方案竞争战略和差异化竞争策略，以此获得市场竞争优势，保持竞争优势，开拓国际市场，提高市场占有率。公司柠檬果汁系列产品主要满足现有国内市场，并拓展国际市场；柠檬鲜果则在现有基础上进一步扩大国际市场。2、销售方案公司在国内成都、重庆、深圳、北京、上海、西安和杭州等大中城市设立代理商及销售网点486家，公司将以此为依托，在全国其它大、中城市建设销售渠道和销售网点，争取在3年之内初步形成完善的全国营销服务网络，同时，逐步扩大欧美市场份额。3、营销模式营销渠道的模式为：在全国各大片区的大城市设立办事处，负责该地区的经销渠道和大客户销售工作；在各省委托一家分销商或总代理商；公司总部主要负责国际市场销售网络和经销渠道建设，经销层次为国际和国内两级。在建立了营销渠道之后，重点是加强渠道的管理，争取与分销商建立战略伙伴关系，相互信任，长期合作，利益共享。4.3市场风险分析4.3.1项目产品市场风险因素分析该项目产品所采用的技术方案先进可行，工艺路线合理，产品科技含量高，竞争优势明显，市场潜力大，销售方案可行；其主要风险在于原料供应的稳定性和柠檬源的质量，影响生产的进行和产品的质量。4.3.2防范和降低风险对策为了降低项目的风险，公司同柠檬种植户签订供销合作协议，稳定原料柠檬供应的数量和价格。另外，为了提高柠檬的质量，公司引进一批优质种柠檬，帮助农民改良手中的抵挡柠檬。45 第五章建设方案第五章建设方案5.1产品方案和建设规模项目达产后年储藏1万吨。年产优质浓缩柠檬汁2100吨、柠檬香精油500吨、柠檬汁饮料6000吨，柠檬发酵酒1000吨，柠檬茶400吨。5.2建设规划和布局本项目拟建立一个柠檬综合加工厂，建1万吨柠檬冷藏库一座、柠檬汁加工车间、柠檬香精油回收车间、柠檬发酵酒车间、柠檬茶车间，以及配套的库房、冷库、锅炉房及水处理间等生产设施，同时建有完善的办公、职工宿舍、食堂等办公和生活设施。按功能将厂区划分为：（1）厂前区：设计将质检为公楼布置在产区人流入口附近，并在周围布置食堂、浴室、职工宿舍等，从而形成合理的厂前区。（2）主要生产区：从厂前区开始，按全年主导风向相反的方向，依次布置：柠檬冷藏库、柠檬汁（含香精油车间）、饮料车间、果酒车间、柠檬茶车间、成品库房、交配电房等。（3）辅助生产区：在厂区下风侧布置锅炉房、废水处理站等。5.3建设标准项目按照对欧盟出口产品生产企业卫生规范要求进行建设。1.无公害食品柠檬（N/Y5014-2001）；2.无公害水果安全要求（GB18406.2-2001）；3.食品企业通用卫生规范（GB14881-1994）；4.饮料厂卫生规范（GB12695-1994）；5.食品工具、设备洗涤剂消毒剂卫生标准（GB14930.2-1994）；6.食(饮)具消毒卫生标准(GB017325-1998)；7.食品工业用浓缩果蔬汁（浆）卫生标准（GB17325-1998）；8.食品卫生检验方法理化部分总则（GB/T45 第五章建设方案5009.1-1996）；9.柠檬及其制品香精油含量的测定（ISO1955-1982）；10.瓶装酒、饮料塑料周转箱（GB/T5738-1995）；11.饮料酒标签标准（GB10344-1989）；12.软饮料的检验规则、标志、包装、运输、贮存（GB/T10790-1898）；13.软饮料原辅材料的要求（GB/T10791-1989）；14.茶饮料卫生标准GB19296-2003；5.4生产工艺技术方案5.4.1生产工艺5.4.2生产流程图1：浓缩柠檬汁、柠檬茶、柠檬精油生产工艺流程。柠檬鲜果 - 清 洗-- 分级、检果 -护色 –切片-磨 油 -烘 干-榨 汁-油水离心-—粉 碎- 第一次分离-精油离心机 -调 配- 第二次分离 -香精油脱蜡- 柠檬茶（片）-杀菌-香精油-- 柠檬原- 浓缩-冷却、灌装-- 浓缩柠檬--  保藏-10～-18℃图2 柠檬发酵酒工艺流程柠檬原汁-预处理-加糖、调pH等 、成分调整 -生产菌种、接种—扩大培种植—发酵—菌种-压滤—陈酿—换桶-过 滤 —勾兑-灌 装 -杀菌—柠檬发酵酒 图3  柠檬汁饮料工艺流程：  糖、浓缩汁（原汁） -水、酸调配 - 净化和软化-添加剂 -过 滤-香 料 -均质-脱气-清洗包装-瞬时杀菌—清洗包装-冷却—灌装—消毒-无菌灌装-密封-密封-冷却-检验-贴标装箱-柠檬汁饮料 5.4.3工艺技术来源的可靠性和可行性该项目工艺技术主要来源于四川省柠檬工程技术研究所承担的四川省科技厅科技计划项目《柠檬规模化种植及产业化技术研究与开发》成果。该工艺技术已在禹王实施多年，技术工艺成熟、可行。45 第五章建设方案5.4.5物料消耗定额及平衡图5-6物料消耗平衡图柠檬10（万吨）分选精深加工冻柠檬1万吨柠檬汁2100吨、520吨柠檬汁饮料6000吨柠檬发酵酒1000吨，冻柠檬3000吨冻柠檬3500吨冻柠檬3500吨调味料18.70吨其他辅料21.04吨调味料10.15吨其他辅料13.25吨调味料13.10吨其他辅料16.20吨45 第五章建设方案5.5设备方案本项目设备选型、来源及清单如下表5-1、5-2、5-3、5-4：表5-1加工分选加工主要生产设备表序号名称规格及型号单位数量单价（万元）金额（万元）1加工输送机吊钩间距200套117.3417.342预冷输送机套13.803.803果品自动分选机台42389524果品自动清洗机台4803205工具消毒装置套800.021.806托盘式输送机台21.903.807分级输送带台20.801.608不锈钢工作台1400×800×700台600.4527.009打印装置台50.502.5010各种手动工具套3600.013.6011真空包装机台102.0020.0012打包机台50.52.5013中央电控系统套16.326.3214中央温控系统套18.488.4815金属探测仪台13.803.80合计金额1224.5445 第五章建设方案表5-2肉制品深加工主要设备表序号质设备名称规格及型号单位数量单价（万元）金额（万元）1果品榨汁机台4903602果汁自动灌装线12000×500×700条335010503柠檬皮输送机台23.807.604真空包装机台62125自动程控杀菌锅130℃台114.614.66杀菌釜巴氏台61.378.27工作台不锈钢张300.113.28叉车2t辆11.51.59小车200L台80.443.510产品检测设备套153.8653.86合计金额1514.46表5-3冷冻冷藏库主要设备表序号设备名称规格及型号单位数量单价（万元）金额（万元）1微机控制螺杆制冷压缩机台215.731.42微机控制螺杆制冷压缩机台213.8427.673经济器台21.823.634卧式冷凝器台19.789.785低压循环器台24.719.426贮氨器台23.587.167冷风机标准式台100.494.948冷风机落地非标台100.585.84910t/24h制冰成套设备套115.1615.1645 第五章建设方案合计金额115表5-4污水处理及循环利用主要新增设备表序号设备名称规格型号单位数量单价（万元）金额（万元）1格栅除污机B＝0.7m；b＝4mm；θ＝70°N＝0.55kw台13.13.12污水泵Q＝80m3/h；H＝10m；P＝4kw台40.31.23污泥泵Q＝30m3/h；H＝10m；P＝4kw台10.30.34污泥泵Q＝130m3/h；H＝15m；P＝11kw台20.30.65反冲洗泵Q＝25m3/h;H＝32m;P＝5.5kw台30.30.96污泥螺杆泵Q＝5.0m3/h，H＝20mN＝1.5KW台40.527清水泵Q＝40m3/h；H＝40m；P＝7.5kw台20.10.28滗水器Q=350m3/h台10.10.19絮凝剂加药装置　套10.20.210计量表　个10.30.311计量泵　台10.50.512电磁阀　台20.61.213加药消毒系统　套11.51.514碳滤装置φ1500×3500mm套12.62.615二氧化氯发生器ClO2投加量按20mg/L台10.80.816三相分离装置Q＝2500m3/d套11.71.717布水装置PVC套11.41.445 第五章建设方案18排气装置镀锌管组31.23.619排空阻燃装置镀锌管套11.41.420清水泵Q＝25m3/h；H＝32m；P＝5.5kw1m3台10.10.121板框压滤机Q=25.0m3/h；N=3.0kw台17.57.522控制系统　套22.65.223电线电缆　批13324液位控制仪　套31325管件、阀门等　批11.61.626保温材料　批14427在线监测　套11212合计金额　605.6原料和燃料供应方案该项目所需原料来自于农户种植的柠檬。公司与种植户签订供销合作协议，实行最低保护价收购；水由安岳县自来水公司供给，电由当地供电局供应，气由当地燃气公司供给。水、电、气均能满足生产需要。5.7公用工程、辅助工程及其它配套工程5.7.1公用工程动力车间、锅炉房和库房等公用工程可以使用现有设施。扩建生产车间需要的给排水系统。45 第五章建设方案建设配套的污水处理等相关配套设施。5.7.2辅助工程冷库1200m2，采用组装式，库体均采用双面彩色涂层钢板夹聚苯乙烯芯材组成的隔热板，外围库板厚15mm，库内隔板厚度为100mm。库门门洞尺寸1800×2400，采用电动推拉门。地坪为硬质聚苯乙烯板，上下做防潮隔汽层，保温层厚度为200mm。库体设钢结构防雨蓬，梁柱、檩条均为钢结构，屋面为0.5厚V－125压型板，四周上部设墙裙，材料为0.5厚V－209压型板。本设计采用带经济器的螺杆压缩机组，系统增加一个经济器，以达到双级压缩的效果，改善螺杆压缩机在低温下的性能，提高效率，达到增加制冷量和节电的目的。主机实行微机控制，可显示运行参数，实现系统自动控制，安全保护，机组之间实行连锁运行。表5-5冷库设计参数表序号房间名称温度要求备注1冷却排酸冷藏间-1～2℃2速冻-28℃以下20吨/天3冷藏-18℃以下800吨4分选间≤15℃降温处理图5-7制冷工艺流程图螺杆制冷压缩机组冷凝器贮氨器经济器低压循环桶45 第五章建设方案本设计为氨泵强制供液系统，库内降温采用千式冷风机强制通风冷却。冷库用冷却水利用冷却塔循环使用。5.7.3其他配套工程场地东侧空地需修建一条活柠檬进厂通道，才能满足生产需要。新建完成后，工厂道路形成竖4横5分布，道路宽5米，竖长400米，均为城市型混凝土路面。厂区内环形道路兼作消防车道，可满足消防需要。另外，活柠檬进厂通道与生产区域需建立绿化隔离带，以满足卫生要求，新建后需建设配套绿化3000m2。5.8节能减排措施1、废水通过深度处理，60%中水回用，40%用于绿化、农业灌溉和种藕、种植鱼，实现废水“零排放”。2、选用低噪、节能设备，所有的电气产品均选用节能型产品。3、采用成熟的生产工艺，采取有效措施，避免“跑、冒、滴、漏”现象。5.9实施进度安排本项目建设期12个月，具体进度安排如下：2008年01月～02月，完成项目设计、规划及相关配套准备工作；2008年03月～10月，完成项目土建工程建设；2008年08月～11月，完成设备购置、安装及调试；2008年10月～11月，人员招聘与培训；2008年12月调试生产，竣工验收；2009年1月正式投产，具体建设进度计划见下表：表5-6项目工程建设进度表建设期项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月1、项目可研▲45 第五章建设方案2、规划设计▲▲3、土建施工▲▲▲▲▲▲▲▲5、设备购置及安装▲▲▲▲6、人员培训▲▲7、调试生产▲8、竣工验收▲45 第六章环境影响评价第六章环境影响评价6.1环境影响本项目产生的污染物主要是生产中的废水、废渣、噪声以及锅炉的烟气等。废水主要来自加工分选车间和肉制品排出的生产污水。水果分级机、橙桔榨汁机、空压机、氨制冷机组、鼓风机会产生噪声。废渣主要有加工和肉制品车间废弃物。6.2环境保护与治理措施6.2.1废水处理工厂生产、生活污水共计658m3/d，进入污水处理站，经二级生化反应治理后，实施中水回用、处理废水达到《肉类加工工业水污染物排放标准》（GB13457－92）一级标准，即：CODcr≤80mg／L、BOD5≤30mg／L、SS≤60mg／I、NH3-N≤15mg／L、pH6-8.5。图6-1污水处理流程图污泥回流综合污水格栅井调节曝气池反应气浮池沉淀池生物接触氧化池UASB反应池污泥浓缩池污泥提升泵污泥脱水达标排放卫生填埋或焚烧提升泵提升泵6.2.2废渣处理加工过程产生的果物等废弃物随同污水进入污水处理站，经二级生化反应治理后，实施污泥制肥，循环利用于种植基地种草种植柠檬。产生的果皮、果块、果屑等经处理后用作种植鱼等肥料。6.2.3废气处理45 第六章环境影响评价锅炉产生的废气进入公司原有的废气处理系统，使锅炉烟气排放达到《锅炉大气污染物排放标准》（GWPB3—1999）排放标准要求。污水生化处理过程中产生的沼气回用于锅炉房用为燃料。6.2.4噪声治理采取设备造型时选用噪声低的设备；对噪声较大的压缩机、风机等加装消声器、加减振台座减振；建筑上采用隔离、隔音、吸音等处理措施。满足《工厂企业厂界噪声限值》（GB12348－90）标准。6.2.5绿化全厂建成投产后，按总平面布置的要求，在车间、办公楼周围及道路两侧、全厂空地上种植花草树木，一是起到隔音除尘的作用，二是起到美化环境的作用，使整个厂区变成花园式的单位。6.3评价与审批该项目建设已经得到安岳县环保局的环保审批。（详细见附件）45 第七章项目组织与管理第七章项目组织与管理7.1组织结构与职能划分7.1.1组织结构项目在实施过程中建立起项目经理负责制的组织结构，组织结构图如下：基建部：负责生产厂房的建造、机器设备的调试和购买，以及项目的招标等办公室：负责公司的接待，项目资金的落实、销售渠道的拓展等工作培训部：负责对对公司新员工的招聘、培训及柠檬种植户的技术培训。财务部：负责项目的财务工作。总经理办公室负责资料收发、公文撰写、传递、立卷、归档工作；负责企业的档案管理工作；负责企业业务往来人员接待；负责企业各种会议记录等；负责公司环境卫生、治安保卫等工作。负责办理员工的招收、调配、辞退、合同签订与奖惩等工作。生产部负责加工厂生产计划的拟定与具体实施，并协助技术开发部搞好相关技术工作。认真执行物资供应的“五要”规定，制定采购计划，采购公司所需的原材料、包装材料、生产机械设备等。质管部负责全厂原辅材料、半成品、成品分析、检测，加强全面质量的监督，对员工进行质量意识和全面质量培训。技术开发部负责企业生产的原材料、设备、工艺、质量、安全等管理工作；负责标准化工作；负责技术文献资料、工艺文件的收集、立卷、归档工作；负责抓好新产品的研究开发工作等。45 第七章项目组织与管理供销部负责开拓市场，发展用户和建立销售网络，完成销售任务；组织市场信息收集、反馈、处理，正确预测市场；负责合同单位经济合同的草签、审查，销售产品的运输联系、货款回收，开展产品促销活动等。财务部负责编制相关报表，严格执行票证管理和现金管理有关规定，开展财务成本分析，生产统计分析，参与企业经营管理等。基地管理办公室负责种植基地技术服务和统一标准化建设、种植、防疫和用药等管理。7.1.2运行模式在筹建班子的领导下实行项目负责人制，实行统一指挥、各负其责、互相协作的运行模式。项目的招投标工作由公司主抓供应的副经理牵头，具体负责施工和主要设备的招标工作。7.1.3劳动定员本项目投产后全厂共需新增150人。其中生产工人120人，工程技术人员6人，管理人员7人，销售人员17人。项目所需技术人员、管理人员采用向社会招聘与招收大专院校毕业生、定向培训相结合，生产工人面向社会招聘。7.2经营管理模式生产基地经营管理由公司基地办公室组织实施，实行产业化管理，集约化经营，规模化成片种植，订单合同收购。建立起有利于自我发展和良性运作的利益驱动机制。具体采用以下方式：一是通过订单生产，保护价收购；二是以“两赊两保”（赊肥料、赊种柠檬；保获利、参保）的模式；三是采取二次返利；四是协助农户投资建立规模化、标准化的种植柠檬场；五是支持“一大一小”和“一村一品”种植柠檬模式。（详见10.2.3公司与农户的利益联结机制）。五个统一：统一供应种柠檬、统一防疫消毒、统一供应肥料45 第七章项目组织与管理、统一供应药物、统一加工加工。以达到产品的真正无公害、绿色、健康、优质和安全，大力开发绿色食品、有机柠檬产品。7.3经营管理措施项目建设阶段实行项目经理负责制，权责明确，以保证本项目顺利进行。对项目的施工组织管理，按照有关规定，实行对工程施工单位进行公开招标的方式，严把资质审查关，同时聘请专业工程监理单位，对工程进行全程监控，保证工程质量；项目资金由项目负责人一支笔审批，建立专门的账户和往来帐，以确保项目资金专款专用。项目竣工后的管理措施：1、实行在董事会领导下的总经理负责制。推广实行目标责任制，鼓励科研人员不断创新，充分调动科研人员的积极性。2、公司的财务管理体系应当按照科学、规范、安全的原则来构建。在对现有的资金市场充分认识的基础上，根据企业财务的实际情况，确定融资渠道和方法，调整企业内部财务结构，保证企业经营活动对资金的需要，以最佳的资金利用效果来帮助企业实现战略目标。3、公司的营销体系涉及市场调查、目标市场定位、制订营销策略、产品定位、品牌塑造、企业形象建设、销售促进、售后服务等各项主要内容，采用整合营销的手段。公司将在营销中注入“绿色营销”的理念。4、加强产品质量检验工作，建立独立的肉品检验机构，配备加工能力相适应的肉品检验人员。5、建立合理的利益调节机制，充分调动各方积极性。7.4技术培训公司在绿色柠檬产业化进程中注重对广大农户的技术培训，通过和基层的果木兽医站合作，对农户进行技术培训、发放种植手册等形式提升种植户的种植45 第七章项目组织与管理水平。公司将组织专业技术人员组成技术推广服务队常年服务于生产第一线，及时为农户解决生产中遇到的问题，保证产业的发展。加强公司员工的技术、实际操作技能的培训，所有上岗人员必须持证上岗。7.5劳动安全、卫生与消防公司应当建立保证出口食品的卫生质量体系，并制定指导卫生质量体系运转的体系文件，以HACCP质量标准为核心，加强产品质量控制，推行过程管理，满足出口食品生产企业卫生要求。与产品生产有接触的人员经体检合格后方可上岗；生产、质量管理人员保持个人清洁，按时体检；生产、质量管理人员经过培训并考核合格后方可上岗；配备足够数量的、具备相应资格的专业人员从事卫生管理；满足出口产品生产车间及设施的卫生要求；生产用原料、辅料的卫生应当符合要求并得到有效控制；产品生产加工过程应当符合出口食品要求；产品包装、储存、运输过程应当受到良好的卫生控制；产品的卫生质量检验应当符合出口食品控制要求；企业应当保证卫生质量体系能够有效运行。45第八章投资概算与资金来源45 第八章投资估算与资金来源第八章投资概算与资金来源8.1投资概算依据本报告依据国家发展改革委和建设部联合颁布的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）、农业部规划设计院与建设部标准定额研究所共同编制的《农业项目经济评价方法与手册》（第二版）中的有关方法和参数，按照建设单位提供的设计范围及该项目的设计资料，采用近似工程扩大指标和有关定额及相关价格进行编制。安装调试费包括设备安装费、管线铺设费和无符合试运转费，参照有关规定标准，安装调试费率按设备及工器具购置费的5%计算。不可预见费包括基本预备费和涨价预备费两部分。按有关规定，基本预备费率按土建、设备及工器具购置费用的5%计算；涨价预备费率为5%。8.2投资估算8.2.1总投资：项目总投资10000万元。8.2.2建设投资：项目建设投资7000万元(含建设期利息)。其中：1、土建投资估算：土建工程投资3569万元。2、设备投资估算：设备投资2854万元，安装工程费用143万元。3、预备费用：基本预备费178万元。4、项目科技投入：项目科技投入208万元。5、其它资金：项目前期工作费（项目建议书、可行性研究报告、实施方案、工程设计等费用）48万元。8.2.3流动资金项目估算流动资金3000万元，分年度投入流动资金情况：2009年1000万元、2010年2000万元。8.3自筹资金及来源45 第八章投资估算与资金来源该项目需自筹5000万元。禹王近年来在柠檬产业综合开发领域已取得较好的成绩，企业效益稳步上升。从公司2007年度财务报告分析，公司有货币资金1532万元，完全能够满足项目建设资金自筹部分投入需要。8.4资金使用和管理8.4.1银行贷款资金的使用和管理1、银行贷款资金使用和管理银行贷款资金实行专人管理、专账核算、专款专用，严格按照银行财务、会计制度进行管理，按规定范围使用资金，严禁挤占挪用。本项目共申请银行贷款资金5000万元，主要用于项目的固定资产建设投资。公司以现有土地等资产作抵押，并足额提取未分配利润作为还款资金专户，本项目银行贷款资金，于第3年开始还款，第8年还清，每年还款1000万元.8.4.2自筹资金使用管理企业自筹资金5000万元，其中：用于建设投资固定资产投资和补充流动资金。补充流动资金分2年到位。自筹资金设立专门账户、专人管理，做到专款专用。45 第九章财务评价第九章财务评价9.1财务评价依据1、本项目是利用安岳柠檬业资源优势，新建1万吨柠檬储存库和1万吨柠檬精深加工产品。2、项目以柠檬业加工厂作为实体估算：柠檬业加工厂是禹王的一部分。3、固定资产均是新建，所以不需要新增维持运营投资。项目财务核算期统一按10年估算。新建项目建设期1年，生产期前2年生产负荷分别为60%、第3年达产。4、本项目在进行折旧、摊销时，对所有资产按统一的折旧、摊销年限处理。其中：房屋、建筑物折旧年限20年，机器设备折旧年限10年，其他固定资产折旧年限10年；无形资产（土地）摊销年限50年，递延资产摊销10年，土建工程和设备残值均按5%计。5、修理费按固定资产原值的2%计提，其他制造费用按固定资产原值的2%估算，其他管理费用按工资及福利费用的1倍计，其他营业费用按当年营业收入的7.1%计提。6、项目基准收益率按8%计算，财务资金资金占用费费率2.4%。7、深加工产品适用增值税率17%，其他初加工产品适用增值税率13%；原料抵税率13%，辅料、燃料动力及包装材料进项税率17%，城乡建设维护税7%，教育附加费3%。8、所得税率25%，企业盈余公积金和公益金按税后利润15%提取。9、主要原料活柠檬2007年价格在6～10元/公斤波动，考虑到价格波动和涨幅因素，计算期以平均价8元/公斤计算；其它辅料、燃料和动力以适当高于现价计算。10、项目深加工产品大致比例：柠檬香精油、柠檬浓缩汁、柠檬酒:45 第九章财务评价柠檬果汁、柠檬片、分选类=10:20:15:45：10执行。11、项目产品结合当前市场价格和适当的涨幅因素，以平均价柠檬香精油12万元/吨、柠檬浓缩汁1.2万元/吨、柠檬酒1.2万元/吨、柠檬果汁0.48万元/吨、柠檬片4万元/吨销售价格均为不含税价。9.2营业收入、营业税金和附加估算公司设计能力，柠檬储存能力为1万吨、深加工能力为，加工柠檬果汁1万吨。9.2.1营业收入项目建成后，营业收入33705万元。其中，年销售柠檬鲜果2万吨，直接年产值10745万元。   产值估算表序号产品名称数 量（吨）售 价（万元/吨）产值（万元）1柠檬香精油100012.0120002柠檬汁饮料45000.4821603柠檬浓缩汁20001.224004柠檬片10004.040005发酵酒20001.22400合   计1670 2296045 第九章财务评价二、总成本费用估算1、固定资产折旧和贷款年利率折旧期：设备10年、厂房土地等20年，余值按60万元计算；贷款月利率：9.3375‰。2、原辅料价格柠檬果实价格：1600元/吨；辅料费：按150元/吨原料计算：3、水及能源价格水：1.2元/m3；电：0.60元/度；天然气：1.2元/m3。4、包装材料费PET瓶0.14万元/吨产品计算；香精油按0.08万元/吨产品计算。5、劳务费固定式：年人均按1.2万元/人.年；临时工：800元/人.月计算。6、技术引进和开发150万元技术费作为无形资产，无形资产按10年摊销。7、加工期每年生产300天，每天两班（8小时/班）8、水电汽估计使用量45 第九章财务评价总供水量：16m3/h，洗涤用水：6m3/h，冷却水：2m3/h，锅炉用水：2m3/h，生活、实验等用水：2m3/h，用电量：100度/h，用气量：2吨/h，天然气用量：96m3/h（按60m3天然气产生1吨蒸汽计算，每小时约耗天然气96m3。）总成本费用估算详见总成本费用估算表。9.2.2营业税金及附加项目年上交增值税1011万元，城市建设维护税70.77万元，教育费附加30.33万元。9.3总成本及经营成本估算9.3.1单位产品生产成本估算柠檬香精油品产品单位生产成本为9.36万元/吨，柠檬汁饮料产品单位生产成本为0.373万元/吨，柠檬浓缩汁产品单位生产成本为0.94万元/吨，柠檬片产品单位生产成本为3.12万元/吨、发酵酒产品单位生产成本为0.94万元/吨、9.3.2项目总成本估算项目总成本费用为26970万元，其中：固定成本2700万元。9.3.3经营成本估算项目经营成本28700万元。9.4财务效益分析9.4.1盈利能力分析项目估算，达产年利润总额5056万元；所得税1264万元；年净利润3792万元；达产年总资产利润率22.1%。项目基准收益率为8%。盈利能力指标测算如下：表9－1项目盈利能力测算表45 第九章财务评价内部收益率（%）财务净现值投资回收期增量投资税前38%33853.99税后29.2%23384.69项目动态回收期5.35年。通过对增量投资项目资本金现金流量进行估算，资本金财务内部收益率达到44.3%。以上指标表明，项目内部收益率高于基准收益率8%的水平，说明项目具有较强的盈利能力。9.4.2清偿能力分析该项目银行贷款资金借款5000万元，可以看出，按照银行还款要求，估算完全具备到期还款能力，何况本项目增量部分动态回收期5.35年，还款完全有保障，同时公司具有较强的抵押（担保）能力，能够满足银行资金借款还本、抵押（担保）相关政策要求。9.5不确定性分析9.5.1盈亏平衡分析项目达产年盈亏平衡点44.7%，盈亏平衡销售收入15066万元。新建后，企业具有较强的抗风险能力。45 第九章财务评价9.5.2敏感性分析本项目对增量投资部分，着重从销售收入和经营成本两个因素出发，分析其对项目盈利能力的影响。表9-1项目财务敏感性分析表（增量）变动因素-4%-2%0%2%4%税后销售收入18%23.7%29.2%34.6%39.9%经营成本40.5%34.9%23.4517.5%建设投资30.1%29.6%28.7%28.3%税前销售收入23.6%30.9%38%45%52%经营成本52.7%45.4%30.5%22.9%建设投资39.2%38.6%37.4%36.9%45 第九章财务评价分析结果表明，销售收入和经营成本是影响财务内部收益率的最敏感因素。虽然是农产品加工项目，但由于公司重点在深加工，所以整个项目的抗风险能力比较强。9.6财务评价结论增量投资完成后，本项目不论是销售利润率，还是盈亏平衡状况均得到了较大程度的改善，增量投资所得税后动态投资回收期为5.35年（含建设期），在不考虑无项目的前提下，就能保证国家财政资金偿还。项目建设体现了对现有资产的充分利用，说明本次新建是必要的。增量投资财务内部收益率均大于行业基准收益率。从财务分析角度可知，新建项目是可行的。45 第十章社会效益分析10.1社会评价基本结论该项目建设是促进四川省果木业发展、结构调整的需要，是建设社会主义新农村、促进农民致富奔小康的需要。项目走进的是农村，贴近的是农民，增加的是农民收入，解决的是农业增效的问题，实现的是企业和农户双赢，向农户采购的原料占所需原料的95%以上，辐射带动能力强，对促进四川省优势农产品基地建设，发展区域主导产业，推进农业和农村经济结构调整，提高农业生产组织化程度和农业产业化经营水平，发展现代农业，推动新农村建设，促进农民增收，增强企业的市场竞争力等方面都具有非常重要的意义。10.2农业产业化经营10.2.1壮大主导产业，促进结构调整分析本加工项目的建设和实施，就地消柠檬10万吨，直接和辐射带动资阳及周边地区柠檬种植业的发展，这将很好地起到壮大当地主导产业的作用。项目依靠农牧结合的道路，改变项目区的农业产业结构，同时可以带动项目区运输、服务等三产业的发展，改变项目区的产业结构。10.2.2完善产业链条，促进产业化发展，建设现代农业该项目的实施既可以增强柠檬产业链的加工环节，带动柠檬种植业的发展，促进柠檬产业化进程，又可以推动柠檬皮加工、副产品加工等相关柠檬产业的发展，进一步完善柠檬产业链。同时，通过实现企业和农户的双赢，实现柠檬产业的良性循环发展，可以进一步地促进柠檬产业发展，促进农村现代农业的建设。45 10.2.3辐射带动能力分析10.2.3.1项目单位与农户利益联结机制项目按照“公司+科技+协会+基地+农户+金融”和“支部+协会+扶持贫困户”的两个模式，与种植农户建立紧密的利益联结机制，实施“小柠檬子大产业”的发展战略，实现企业与农户双赢的目的，一是通过订单生产，保护价收购，确保企业与种植柠檬农户利益得到最大化；二是以“两赊两保”（赊肥料、赊种柠檬苗；保获利、参保）的模式，解决无资金、增产不能增收和种植柠檬风险大、无保障等困难，促进种植柠檬农户增收；三是采取二次返利的惠民措施，鼓励农户种植柠檬，将公司利润的10～15%返利给种植户；四是协助农户投资建立规模化、标准化的种植柠檬场，使之成为公司绿色、有机柠檬原料受控柠檬场；五是支持“一大一小”和“一村一品”种植柠檬模式，发展种植1000株柠檬大户和户均种植500株柠檬小区，确保出口柠檬原料绿色和安全。通过以上措施，大力带动和扶持农民种植柠檬专业户增收致富。10.2.3.2辐射带动基地项目将直接带动安岳县的周礼、文化，镇子、通贤等乡镇建立种植柠檬生态示范区16个，建立绿色种植柠檬基地10个，建立健康种植“受控”柠檬场100个，将间接带动当地种植柠檬基地15个，辐射带动资阳市、简阳市、乐至县、资中县、东兴区等地种植柠檬致富。10.2.3.3辐射带动农户项目将促进建立适度规模的定点种植场，可直接带动合同专业户2万余户、6万余人从事种植柠檬；间接带动项目区5万户、10万余人种植柠檬和从事相关产业；辐射带动周边内江市、遂宁市、自贡市、等3市8县5.8万余户农户，20万余人从事柠檬子的种植。通过该项目的实施，可实现农村劳动力转移可达8万余人。项目辐射条件优越、产销结合容易。45 10.3农民增收、农业增效评价10.3.1农民增收与种植其他动物相比，柠檬的投资较小，投入产出比高。其投入与收入如下：买种苗费年均摊销492元，肥料费年均18119.3元，防疫费年均1000元，其他费552元。投入合计：492元＋18119.3元＋1000元＋552元=20163.3元。年出商品柠檬5000公斤，收入40000元（收购价8元/kg估算）；毛利：40000元－20163.3元=19836.7元。据以上计算，种植1000株柠檬，年可实现销售收入40000元、获利19836.7元，投入产出比1:4.93，利润率79.71%，是其他种植业乃至其他行业很难与之相比的。该项目年直接带动2万户果农种植柠檬，可使项目区直接创收12372.03万元，户均创收6186.02元。10.3.2农业增效项目区有种植家柠檬的传统和习惯，但存在品种优势不突出，出果生柠檬难卖等问题。公司产业化项目开始运作后，将充分发挥龙头企业在产、供、销环节的核心作用，实现农民增收、农业增效、促进农村经济发展。10.3.3对比分析该项目实施后，可直接消化种植户商品柠檬20万吨/年，直接带动农户2万余户、人数达6万人种植柠檬致富，户均年收入达到6186.02元、获利5592.92元，比项目实施前增加一倍以上，比安岳县传统比安岳县传统农业种植人年均纯收入3392元增加近2200余元，增幅64.89%。项目建成前后的社会效益明显。45'