《电子工业建设项目可行性研究报告编制规定》

'UDC中华人民共和国行业标准SJSJ/Txxxxx-201x备案号SJxxxxx-201x电子工业建设项目可行性研究报告编制规定Regulationondocumentationofthedeportoffeasibilitystudyonconstructionprojectofelectronicindustry（征求意见稿）201x-xx-xx发布201x-xx-xx实施中华人民共和国工业和信息化部发布 中华人民共和国行业标准电子工业建设项目可行性研究报告编制规定RegulationondocumentationofthereportoffeasibilitystudyonconstructionprojectofelectronicindustrySJ/Txxxxx—201x批准部门：中华人民共和国工业和信息化部施行日期：20xx年xx月xx日XXXX出版社201x年北京 —1—刖弓本规范是根据工业和信息化部《关于印发〈2010年第一批行业标准制修订计划〉的通知》（工信厅科[2010]74号）的要求，由电子工程标准定额站组织信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司会同有关单位共同编制完成。在规范编制过程中，编写组在调研电子行业工程咨询工作基本情况的基础上，根据国家有关政策和规定，结合行业内主要工程咨询单位的企业标准，广泛征求了有关单位与个人意见，并反复修改，经审查定稿。本规定共分6章和2个附录。其主要内容有：总则、术语、基本规定、内容与深度、编排与印刷、保密和附录A与附录E。本规范由工业和信息化部负责管理，信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司负责具体技术内容的解释。在执行过程屮有意见和建议请寄至信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司《电子工业建设项目可行性研究报告编制规定》管理组（地址：四川成都市双林路251号，邮编：610021,传真：028-84333172）,以便今后修订时参考。本规范主编单位、参编单位、参加单位、主要起草人和主要审查人：主编单位：信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司参编单位：暂略毎起草人：暂略捱审查人：暂略 1总则i2术语23基本规定94内容与深度104.1总论104.2承办单位的基本情况104.3市场需求与产品大纲104.4技术与装备104.5物料供应和公用设施114.6厂址条件与总图布置114.7项目设计方案114.8机构设置、劳动定员和人员培训114.9项目实施进度计划124.10投资估算与资金筹措124.11经济分析124.12风险分析与对策124.13环保、职业安全卫生、消防、节能135排版与印制146保密15附录A内容与深度16附录B投资估算与经济分析附表38本标准用词说明65 Contents1General12Terminology23BasicRegulation94ContentsAndDepth104.1General104.2BasicInformationOfTheSponsor104.3MarketDemandsAndProductsOutline104.4TechnologyAndEquipment104.5MaterialSupplyAndUtilities114.6SiteConditionAndSiteMasterPlan114.7ProjectDesignScheme114.8Organization,LaboringAndPersonnelTraining114.9ProgressScheduleOfTheProject124.10InvestmationEstimationAndFundsRaising124.11EconomicAnalysis124.12RisksAnalysisAndCountermeasures124.13EnvironmentalProtection,OccupationalSafetyAndHealth,FireFightingAndEnergySaving135TypesettingAndPrinting146Confidential15AppendixAContentsAndDepth16AppendixBTableOfInvestmentEstiimationAndEconomicAnalysis...38ExplanationOfWordingInThisStandard65 1.0.1根据国家关于编报可行性研究报告的内容应达到规定的深度要求，结合电子工业建设项目的具体情况，为进一步规范投资项冃的前期咨询工作，实现投资项目决策的科学化，提高投资经济效益，特制定《电子工业建设项目可行性研究报告编制规定》。1.0.2本规定适用于电子类工程建设项目的可行性研究报告编制。1.0.3可行性研究报告由项FI法人委托有资质的工程咨询单位编制，项口承办单位可以派员参加。1.0.4可行性研究报告必须实事求是，坚持科学、客观和公正的原则，对投资项目的各要素进行认真的、全面的调查和详细的测算分析，进行多方案的比较论证。1.0.5可行性研究报告应符合国家、行业和地方的有关法律、法规和政策；1.0.6项目承办单位应为可行性研究报告编制单位科学、客观和公正地进行工作创造条件；应向编制单位提供必要、准确的基础资料。1.0.7项目承办单位应与有关部门落实建设条件，并签订意向性协议或取得有关部门对拟建项目的意见书。1.0.8可行性研究报告是项目决策的依据，应按本标准规定的深度做到一定的准确性，投资估算与初步设计概算的出入一般不应大于10%。1.0.9可行性研究报告的编制，除执行本标准外，尚应符合国家现行有关政策与标准的规定。 2.0.1投资估算cstinmtionofinvestment是指对拟建项目的建筑工程、设备购置、安装工程、其他费用等所需投资的粗略计算。2.0.2总投资grossinvestment指投资主体为获取预期收益，在选定的建设项日上所需投入的全部资金。2.0.3建设投资constructioncost在项目筹建与建设期间所花费的全部建设费用，由工程费用、工程建设其他费用和预备费三部分构成。2.0.4流动资金workingcapital是项Fl运营期内长期占用并周转使用的营运资金。2.0.5项目资本金equitycapital由项Fl的发起人、股权投资人以获得项目财产权和控制权的方式投入的资金。2.0.6注册资金registeredcapital指为建立独资、合资企业，在工商行政管理部门登记注册的资本总额。2.0.7设备购置费originalequipmentcost按照建设工程设计文件要求，建设单位（或其委托单位）购置或自制达到固定资产标准的设备的费用。2.0.8工器具购置费toolandinstrumentcost新建或扩建项目初步设计规定的，保证初期正常生产必须购置的没有达到固定资产标准的设备、仪器、工卡模具、器具、生产家具和备品备件等的购置费。2.0.9建筑安装工程费buildingandinstallationcost由建筑工程费和安装工程费两部分组成。建筑工程费是指建设工程涉及范围内的建筑物、构筑物。2.0.10工程建设其他费用otherconstructioncost 指从工程筹建到竣工验收交付使用的整个建设期间，应由项目投资支付的为保证工程建设顺利完成和交付使用后能够正常发挥效用而发生的一些费用。包括土地使用费、建设单位管理费、勘察设计费、研究试验费、临时设施费、工程监理费、工程保险费、联合试运转费、生产准备费、办公及生活家具购置费等。2.0.11建设期利息interestduringconstructionperiod指项目借款在建设期内发生并计入固定资产的利息，包括借款利息及手续费、承诺费、管理费等项财务费用。2.0.12预备费contingencyallowance预备费包括基本预备费和涨价预备费。基本预备费指在项口实施屮可能发生难以预料的支岀，需要预先预留的费用。涨价预备费指建设项目在建设期间内由于价格等变化引起投资增加，需要事先预留的费用。2.0.13建设单位管理费constructionunitmanagementfee建设项日从立项至竣工验收交付使用及后评价等建设全过程管理所需费用，内容包括建设单位经费和建设单位开办费。2.0.14勘察费surveyexpense指委托勘察单位进行勘察时，按规定支付的工程勘察费。2.0.15设计费designfee包括为建设项目编制项目建议书、可行性研究报告、初步设计和施工图文件等所需的咨询评估、设计、施工图预算编制、研究试验等所需的费用。2.0.16研究试验费researchtrialcost为本建设项目提供或验收设计参数、数据、资料等进行必要的研究试验以及设计规定在施工中必须进行试验、验证和支付国内专利、技术成果一次性使用费所需费用。2.0.17临时设施费feesforconstructionsitefacilities 指建设期间建设单位所需临时的搭设、维修、摊销费用或租赁费。包括临时宿舍、文化福利及公用事业房屋与构筑物、仓库、办公室、加工厂以及规定范围内的道路、水、电、管线等临时设施和小型临时设施。2.0.18工程建设监理费projectsupervisionfee指建设单位委托工程监理单位对工程实施监理工作所需费用。2.0.19工程保险费insurancefee指建设项口在建设期间根据需要实施工程保险所需的费用。包括以各种建筑工程及其在施工过程中的物料、机器设备为保险标的的建筑工程一切险，以安装工程中的各种机器、机械设备为保险标的的安装工程一切险,以及机器损坏保险等。2.0.20联合试运转费start-upcost指新建企业或新增加工艺过程的扩建企业，在竣工验收前，按照设计规定的工程质量标准，进行整个车间的负荷或无负荷联合试运转所发生的费用支出大于试运转收入的亏损部分。2.0.21生产准备费prepareoperatingcost指新建企业或新增生产能力的企业，为保证竣工交付使用进行必要的生产准备所发生的费用。包括生产人员培训费、生产单位提前进厂参加施工、设备安装、调试等，以及熟悉工艺流程及设备性能等人员的工资、福利、差旅交通等费用。2.0.22办公和生活家具购置费officeequipments&furnitures指为保证新建、改建、扩建项目初期正常生产、使用和管理所必须购置的办公和生活家具、用具的费用。该项费用一般按照设计定员人数乘以综合指标计算。2.0.23财务内部收益率(FIRR)financialinternalrateofreturn 指能使项口计算期内净现金流量现值累计等于零时的折现率。可按下式计算：工(CI-CO)((1+FIRR)T=0式中CI—现金流入量八co—现金流出量n—项口计算期2.0.24财务净现值(FNPV)financialnetpresentvalue指按设定的折现率(一般采用基准收益率ic)计算的项目计算期内净现金流量的现值Z和，可按下式计算：FNPV述(C7_CO),(1+icYl式中：ci—现金流入量"co—现金流出量n—项口计算期ic—设定的折现率(同基准收益率)2.0.25项目投资回收期investmentrecoveryperiod指以项目的净收益回收项目投资所需要的时间，一般以年为单位。项目投资回收期宜从项目建设开始年算起。可按下式计算：士(CV—8)。=OT-1艺(C7—CO),7-1+/=!cci-coyT式中ci—现金流入量co—现金流出量 T—各年累计净现金流量首次为正值或零的年数2.0.26总投资收益率(ROI)returnoninvestment表示总投资的盈利水平，指项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或运营期内年平均息税前利润与项FI总投资的比率。 2.0.27项口资本金净利润率（ROE）returnonequity表示项目资本金的盈利水平，指项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内年平均净利润与项冃资本金的比率。2.0.28利息备付率（ICR）Interestcoverageratio指在借款偿还期内的息税前利润与应付利息的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映项冃偿付债务利息的保障程度和支付能力。2.0.29偿债备付率（DSCR）debtservicecoverageratio指在借款偿还期内，用于计算还本付息的资金（息税前利润加折旧和摊销扣除企业所得税）与应还本付息金额的比值，它从还本付息资金来源的充裕性角度反映项目偿付债务本息的保障程度和支付能力。2.0.30资产负债率（LOAR）liabilityonassetratio指各期末负债总额同资产总额的比率，是反映项口所面临的财务风险程度及偿债能力的指标。2.0.31流动比率currentratio是反映项Fl偿付流动负债能力的指标流动比率=流动资产总额inn）/流动负债总额°2.0.32速动比率quickratio是速动资产与流动负债之比，是反映项目快速偿付流动负债能力的指标。速动比率=速动资产流动负债xlOG%2.0.33敏感性分析sensitivityanalysis指通过分析不确定性因素发生增减变化时，对财务或经济评价指标的影响，并计算敏感度系数和临界点，找岀敏感因素。2.0.34盈亏平衡分析break-evenanalysis指通过计算项冃达产年的盈亏平衡点，分析项目成本与收入的平衡关系，判断项冃对产出品数量变化的适应能力和抗风险能力。 2.0.35盈亏平衡点（BEP）break-evenpoint盈亏平衡点可采用生产能力利用率或产量表示，可按下列公式计算:BE兔产能力利用率=年固定成本xlOOV（年营业收入-年可变成本-年营业税金及附加）x°年固定总成本xlOO/（单位产品价格-单位产品可变成本-单位产品营业税金及附Jll）x°2.0.36敏感度系数sensitivitycoefficient指项Fl评价指标变化率与不确定性因素变化率之比。2.0.37临界点switchvalue指不确定性因素的变化使项目由可行变为不可行的临界数值，一般采用不确定因素相对基本方案的变化率或其对应的具体数值表示。2.0.38影子汇率shadowexchangerate是在国民经济分析中应用的区别于官方汇率的外汇率，指用于对外贸货物和服务进行经济费用效益分析的外币的经济价格，是本国货币与外币的真实比价，按下式计算：影子汇率=外汇牌价X影子汇率换算系数2.0.39影子价格shadowprice是进行投资项目国民经济评价的专用价格，是在完全竞争市场条件下资源得到最优配置和最大效率利用时的市场均衡价格2.0.40经济净现值（ENPV）economicnetpresentvalue是项目按照社会折现率将计算期内各年的经济净效益流量折现到建设期初的现值之和，是经济费用效益分析的主要评价指标。可按下式计算:ENPV二工（B-C）Q+is「式中：B—经济效益流量IC—经济费用流量n—项目计算期 is—社会折现率2.0.41经济内部收益率（EIRR）economicinternalrateofreturn是项Fl在计算期内经济净效益流量的现值累计等于零时的折现率，是经济费用效益分析的辅助评价指标。按下式计算：工（B-C）Q+EIRR）T=0式屮：B—经济效益流量IC—经济费用流量n—项目计算期2.0.42效益费用比（RBC）ratioofbcnefitcost是项目在计算期内效益流量的现值与费用流量的现值的比率，是经济费用效益分析的辅助评价指标。 3基本规定3.0.1可行性研究报告发行时，封面应有项目名称、编制单位名称，“可行性研究报告”宜用粗黑体字突出显示。3.0.2可行性研究报告应由前引部分、正文部分和附件部分组成。1前引部分应包括以下内容：1）封面；2）编制单位资质证明；3）编制人员名单；4）目录。2正文部分应按本标准第三章“内容与深度”和附录A、附录B规定进行编写：3附件部分应为项目可行与否或某些情况举证，应由项目承办单位提供。2.0.3可行性研究报告编制时使用的基本术语应按照有关国家标准、行业标准、国际标准以及国际、国内的习惯用语。除此之外，对理解报告有重要影响的术语,宜作出必要的定义。3.0.4可行性研究报告中使用缩略语或行业内通用的外文词汇时，应在第一次出现时加注说明。3.0.5可行性研究报告是工程决策的重要依据，在编制过程中应按编制单位的质量管理体系要求，进行过程控制，保证报告质量。3.0.6报告发行数量宜按工程咨询合同约定。3.0.7可行性研究报告多次升版发行时，工程咨询单位宜设版本号进行区分。3.0.8可行性研究报告发行时，应有封面页、工程咨询单位资质证书页、编制单位盖公章及法人代表和技术负责人签名页、编制人员名单页。3.0.9附件较多时，可单独装订成册，并应有封面页。3.0.10封面页、签名页、名单页可由工程咨询单位在企业标准中自定。 4内容与深度2.1总论4.1.1总论一章应概括可行性研究报告的全貌，其内容应包括项目概况、项目提出的背景及必要性、项目实施的有利条件、编制依据和研究结论。详见附录A（下同）。4.1.2总论应重点突出项目的必要性、可行性和结论性数据的准确与可靠。4.1.3结论性数据宜用表格形式集中表示。4.2承办单位的基本情况4.2.1承办单位的基本情况主要阐述单位现状与单位经营管理状况。4.2.2反映单位或企业水平的有关数据应真实可靠，准确无误，不得弄虚作假,影响项目决策。4.3市场需求与产品大纲4.3.1市场需求应分国际、国内两个市场进行预测。4.3.2市场预测宜用两种或两种以上方法进行预测，并对预测结果或数据做比较与分析。4.3.3对市场竞争非常充分的电子类产品，可引用工程类机构的报告或预测数据。4.3.4结合国家产业政策、行业或地方产业规划，进行市场预测数据的评价。4.3.5在市场预测的基础上，宜估算目前或今后一定时间段内产品的生产能力,分析本报告所列产品的目标市场与竞争能力，定出销售规划。4.3.6应根据编制依据，以表格形式列岀产品大纲。4.4技术与装备4.4.1应对报告所列产品分类进行介绍，并说明产品的技术水平或先进性，对企业、行业、国家乃至更大范阖的作用、影响。 4.4.2报告选择的生产工艺流程，并宜用图的形式表达完整。4.4.3实现产品生产的技术方案应进行多方案比选，综合各方而因素进行优化。4.4.4明确设备选型原则，关键设备应进行充分的论证。4.4.5设备分交清单宜用表格形式表示。设备价格应多方而核查，做到基本准确。4.5物料供应和公用设施4.5.1物料供应宜用表格列出原辅材料、外购元器件或其它外购件全年总消耗量及供应渠道（含特别供应商）。4.5.2公用设施的设置应在充分利用项目所在地配套能力。4.5.3生产所需动力要求、动力用量及动力站房设置宜留有一定的扩产余地。4.5.4仓储物流方式选择应稳定可靠、保证生产，合理确定储存周期。4.6厂址条件与总图布置4.6.1厂址条件应客观真实地反映已选厂址对项目建设的有利条件，也应阐述不利因素或存在风险。4.6.2总图规划应经多方案比较、优化。4.6.3厂址占地而积较大或地形地貌比较复杂时，宜附两个或以上总图规划方案。4.7项目设计方案4.7.1项目构成和范围应包括列入项目建设投资的新建、改扩建和技术改造子项的工程设计内容。4.7.2生产环境要求应包括空调净化、防微振、电磁屏蔽、防静电、防辐射、吸波消声、电磁兼容、电子信息机房等级、特殊接地和防酸、防碱、防腐蚀、防爆炸方而的内容。4.8机构设萱、劳动定员和人员培训4.8.1机构设置应充分尊重承办单位的习惯与意见。4.8.2人员分类、人员数量、人员培训和人员招聘方面应有基本安排。 4.9项目实施进度计划4.9.1项目实施进度计划宜用图表形式直观地表示。4.9.2对重要阶段、重要节点应用文字进行描述。4.10投资估算与资金筹措4.10.1投资估算应对项目建设投资、建设期利息、流动资金进行估算，并汇总项目总投资。4.10.2总投资应分项列表表示估算结果。4.10.3资金筹措应包括项目建设投资筹措、流动资金筹措和资本金筹措。4.11经济分析4.11.1经济分析的核心是成本，经济人员应多方获取信息，收集第一手数据，取舍升降趋势，力求准确、可信。4.11.2销售价格的确定应计入项目计算期内可能的价格波动因素。4.11.3财务评价应按《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）的有关规定，结合国家现行政策，采用通行计算方法进行各项指标的计算，计算结果应经得起第三方的重新验证。4.11.4国民经济评价按编制依据的规定进行，没有要求的一般项目，可不做国民经济评价。4.11.5经济分析的结果宜采用列表形式汇总各项数据。4.11.6项目在经济上是否可行，应有客观公正的文字评价与结论。4.12风险分析与对策4.12.1可行性研究报告应从经营、管理、财务、金融、技术、市场、政策与宏观经济形势等方而结合项目具体情况阐述可能出现的风险。4.12.2对可能岀现的各种风险提出工程咨询单位的应对风险的措施或建议。4.13环保、职业安全卫生、消防、节能4.13.1可行性研究报告应按国家规定编写环保、职业安全卫生、消防、节能篇 章。4.13.2编写应结合项目特点进行，该精则精，该简则简。 5排版与印制2.0.1可行性研究报告封面中的项Fl名称宜用小2号宋体加粗，“可行性研究报告”七个字宜用初号黑体，单位名称和日期宜用3号宋体加粗；5.0.2附件封而中的项目名称、“可行性研究报告”及单位名称、日期的字体字号与封面相同，附件编号和附件名称宜用小2号黑体。5.0.3可行性研究报告编制人员名单页中的“审定”、“审核”、“校核”、“编写人员”、“参编人员”等宜用3号宋体加粗，人员名称宜用3号宋体。5.0.4可行性研究报告的目录的文字宜采用正文的字体字号和排版格式，并两端对齐，“目录”两字宜使用章的字体字号并居中。5.0.5可行性研究报告章、节采用阿拉伯数字分级编号，章的标题居中，节的标题左对齐，节编号宜小于4级。章的标题宜用3号黑体，第一级节的标题宜用小3号黑体，第二级节的标题宜用4号黑体；正文宜用4号宋体，每页可排24行，每行可排30个汉字，首行空两个汉字。5.0.6可行性研究报告宜用A4(210mmX297mm)标准大小的口纸印制，左侧装订。同时宜制作电子介质的副本。 6保密6.0.1涉密的可行性研究报告的编制、印刷、传送及使用，应按《中华人民共和国保守国家秘密法》和工程咨询单位保密认证的有关规定执行。6.0.2涉及保密内容的可行性研究报告，应在封而上明确标注保密等级。6.0.3无保密认证证书的工程咨询单位，不得承揽或接受委托编制与保密认证证书等级不符的涉密可行性研究报告。6.0.4可行性研究报告虽未涉及国家秘密，但与可行性研究报告委托单位签有保密协议时，工程咨询单位应按协议规定进行过程控制，履行协议责任。6.0.5一般项目的可行性研究报告，虽无保密责任，工程咨询单位也应管好电子介质副本，谨防纠纷发生。 附录A内容与深度A.1总论A.1.1项目概况应包含以下内容：1项目名称；2内容提要应简要概述以下内容：1）项目建设性质为新建或改造；2）项目投资；3）建设规模：生产规模、投资规模、新建或改造面积；4）主要建设内容。3承办单位应包括承办单位名称、法人代表、通信地址、邮编、电子信箱、网址等信息。A.1.2项目提出的背景及必要性应从以下几方面进行论述：1国家方针、产业政策以及行业发展趋势；2国内、国际市场需求；3项目本身对社会经济的影响与作用；4项目对优化产业结构、产品升级及提高工艺技术水平，对行业发展的意义或作用；5从企业自身的发展出发，说明项目的必要性、紧迫性；6其它背景或理由。A.1.3项目实施的有利条件宜从以下几个方面论述：1地理位置、交通、基础工业支撑方面优势；2企业已有现有技术方面的优势；3企业的人才优势以及留住、引进人才的措施；4市场优势主要包括企业品牌、市场营销网络等方面的优势；5企业管理机制与融资方面优势；6基础设施优势宜包括以下方面： 1）项目建设地基础设施条件优势；2）基础设施条件包括水、电、气、通讯等公用设施条件；3）现有可利用资源包括企业现有可利用土地、厂房、动力设施等。7政策优势宜阐述项目所在地对项目的优惠政策。A.1.4编制依据应包括以下内容：1项目建议的批复文件；2国家有关政策、法令、标准、规范等；3企业现状或有关基础条件，如选址报告、厂址情况等；4合资或合作协议；设备或技术引进备忘录等。A.1.5研究结果应包括以下内容：1主要结论宜根据项目情况从以下几个方而进行阐明:1）贯彻宏观调控政策、符合产业导向方面；2）产品市场前景、符合市场需求、生产周期、营销策略、走向国际市场方而；3）优化产业结构和产品结构，达到规模经济、提升质量水平方面；4）技术方案落实、先进适用、符合国情厂情、原材料与动力供应有可靠保证主要装备落实方而；5）工程实施方案的优化比选，在经济性、适用性、可实施性等方面的结论；6）从经济分析的主要数据指标入手，说明赢利能力、纳税水平、投资回收、贷款偿还能力、综合效益以及财务抗风险能力等，说明财务上可行、基本可行或不可行；7）从风险分析看，项目抗风险能力如何，哪些方而较强，哪些方而一般或有一定的抗风险能力，哪些方而较弱。今后经营中应从哪些方面入手规避风险以使项FI成功。2研究结果主要数据一览表（按表A.1.5）o 表A.1.5研究结果主要数据一览表序号名称单位数据备注1产品大纲2工程建设指标・占地面积m2・建筑面积m23项目总投资万元4职工人数人5生产设备数量厶6主要动力用呈・变压器装设容量KVA•自来水平均用量m3/d•软化水平均用量m3/d・纯水供应量m3/h•蒸汽t/h•压缩空气m3/h•各种气体用量7主要经济指标・营业收入万元达产年平均・总投资回收期年所得税后•总投资收益率%达产年平均・资本金利润率%达产年平均•财务内部收益率%所得税后•财务净现值(ic=)万元所得税后・营业税金及附加万元达产年平均・利润总额万元达产年平均・盈亏平衡点%以生产能力表示A.2承办单位基本情况A.2.1企业简介宜介绍企业历史与沿革。 A.2.2企业现状宜1经营范围及产品门类（现有主要产品的技术含量，是否拥有自主知识产权）;2职工数及技术力量；3企业在行业中的地位或排名；2研发队伍的人员数量、比例、技术素质、历年研究水平及获成果数量；5研究开发能力及条件（R&D投入、技术装备、实验设备等）；6自有技术和产品前期开发基础，企业技术储备状况及发展后劲；7引进技术的消化、吸收、再创新的能力。A.2.3企业经营管理情况应包括资产总额、近三年生产总值、销售额、利税及负债率。A.2.4现有公用、动力设施状况。A.3市场需求与产品大纲A.3.1市场预测应包括以下内容：1国际市场需求预测应按以下要求进行：1）国际市场需求预测若是项目所列产品有进入国际市场的前景或者项目所列产品将与国际市场产品竞争国内市场的情况下应详细进行预测；2）若项目所列产品仅为国内市场销售，国际市场需求仅作为市场前景的一种佐证，则国际市场篇幅可以适当减少，以突出市场重点，防止木末倒置。2国内市场预测应按以下要求进行：1）在收集产品供求历史及近年市场销售量等统计资料基础上，确定一种以上预测方法进行预测（回归法、时间序列分析法、弹性系数法、专家调查法等），并对预测结果进行分析、比较或论证，得岀产品在一定牛命期内的需求量，也可以用需求量范圉表示；2）在引用多种有明确来源的权威性预测结果的基础上进行分析、比较得出预测的需求量结果（注明引用资料来源于哪个有知名度的公司、杂志、报刊、学会或组织、权威性的国际工程咨询公司等）；3）按时间序列，根据权威或公认的增长率自行推算，与其它方法的预测结果比较、分析； 4）预测中还可引用国家、地方的行业发展规划或政策，以从另一个方而佐证报告预测结果的可靠；5）市场需求预测应防止报刊资料的无序堆砌，层次不清、结论不明。A.3.2现有生产能力估算宜采用列表的形式说明当前国内外主要生产厂商及生产能力，最后应说明供求关系，市场缺口等。表A.3.2国内生产能力估算序号生产厂商生产能力年实际产量备注A.3.3市场前景分析宜包括下列内容:1目标市场分析宜包括市场细分和目标市场的选择，目标用户群的性质、特点，目标用户群的需求点的变化、发展预测等；2产品竞争能力分析宜从技术、质量、节能、价格、特色和品牌知名度等方面说明产品在市场上的竞争能力。A.3.4销售规划宜包括下列内容1公司现有市场占有情况以及预期的市场目标；2产品经销渠道，营销措施方案的分析和确定；3产品小批量投放市场反映及公司已经签暑的销售合同清单。A.3.5产品大纲的格式与内容按表A.3.5o表A.3.5生产大纲序号产品名称型号单位产量备注合计A.4技术与装备A.4.1产品简介应包括下列内容：1说明代表产品的用途、主要技术性能及参数； 2说明代表产品对企业优化产品结构、提升产品档次、提高质量水平、提高产品附加值等方面的作用与影响。A.4.2工艺流程与工艺区划应包括下列内容：1工艺流程宜用方框图表示，并画岀代表产品的主要工艺流程图；2工艺区划应在工艺流程图的基础上，对产品是以工艺为对象述是以产品为对象进行生产、人流与物流安排、生产与辅助设施基本布局、厂内外运输、原材料库存等方面进行简洁而有层次的叙述，并附XXX厂房工艺区划图。A.4.3技术方案应应包括下列内容：1技术来源按以下要求进行说明：1）说明生产技术的来源，是企业现行采用的成熟的生产技术，或从国外公司成套引进生产技术，或设备引进附带技术支撑，或与国内或国外公司各种技术合作形式获得，其它可选择的技术方案等；2）说明报告推荐或选择的技术方案的理由（技术方案比较落实、符合厂情国情、与企业现行生产技术有继承性、已有合作或引进意向、技术转让费用适当或比较经济……等）。2技术方案分析应综述国内外拟选产品的生产技术，工艺现状及发展趋势，从材料配方、工艺路线、制造手段等方面论述技术方案的先进性、创新性及其成熟程度。A.4.4设备选择宜包括以下内容：1设备选型原则宜从满足生产能力、产品精度、实现技术方案、提高效率、降低成本、环保节能效应、淘汰落后工艺或弃用国家明令禁止使用的材料与工艺、项目投资力度与投资控制、实施可能等诸方面阐述设备选型原则。2设备选择1）主要关键设备选型的比较、引进厂商、引进理由的论证；2）项目对某一限额以上的重要设备引进均需进行论证时，按项目特定要求进行。A.4.5主要设备和仪器应按以下要求列出分交清单：1设备分交清单格式宜采用表4—5； 2国内、国外设备仪器宜分别列出设备分交清单。表A.4.5设备分交清单序号名称型号或规格数量单价总价参考厂商备注A.5物料供应和公用设施A.5.1物料供应应列表说明单位产品或全部产品主要原材料、辅助材料、外购件的一年消耗数量和供应渠道。表A.5.1物料供应一览表序号名称规格单位数量来源A.5.2动力要求应包括生产需要的动力种类与质量要求，宜用表格形式，动力种类少时也可采用文字按类别叙述。A.5.3动力用量按表A.5.3o表A.5.3动力用量表序号名称单位项忖需要量备注1斥缩空气m3/h2纯水m3/h3变压器装设容量kVA•••♦•••♦•A.5.4公用设施应说明动力来源和动力站房设置情况。A.5.5物流应包括以下内容：1仓储应说明全厂性仓库如原材料库、外购件库、成品库等的储存周期、面积等情况。2物流方式应说明厂内外物流运输量及运输方式。A.6厂址选择与总图布置A.6.1新建项目厂址选择应包括以下内容：1说明厂区的具体位置，离城市中心和交通枢纽的距离，周围环境、交通等条件； 2自然条件宜包括以下内容：1）气象条件：温度、湿度、日照、降雨量、风向、风速、风荷载、雪荷载、冻土层深度等；2）地震基木烈度；3）地形、地貌、防洪、排涝等。3社会条件所处区域工业发展状况、工业园区优惠政策、动力供应和通信等市政配套条件。A.6.2总图布置方案应说明厂区占地范围、占地面积及建筑物、构筑物、道路、出入口平面布置方案；工厂特殊要求，对周围环境的要求；绿化美化措施等，并附厂区平面规划图。A.7项目设计方案A.7.1项目的构成和范围应说明该项目工程设计的内容和范围。A.7.2牛产环境要求应包扌舌空调净化、防微振、电磁屏蔽、防静电、防辐射、吸波消声、电磁兼容、电子信息机房等级、特殊接地和防酸、防碱、防腐蚀、防爆炸方而的内容，并列表说明，按表A.7.2o表A.7.2生产环境要求一览表序号工作区域面积(m2)洁净级别温度(°C)相对湿度(%)备注A.7.3土建设计方案宜包括下列内容：1主要建筑物、构筑物的面积、层数、结构形式、柱网、使用荷载；2主要厂房生产火空危险性类别、耐火等级；3基本烈度与地震设防措施。A.7.4采暖、通风、空调、净化设计方案宜包括下列内容：1采暧设计应简述采暧系统的设置情况2通风设计应简述局部排风和全室通风技术措施(含防尘及有毒有害气体的处理技术)。3空调、净化设计应简述空调净化等级、而积及技术方案。A.7.5给水排水设计方案宜包括下列内容： 1给水设计应简述各类用水，女口：自来水、纯水、循环冷却水、软化水的水量及给水系统、消防给水系统、压力保证措施；2排水设计应简述雨水排放方式、各类生产污水、生活废水水量及处理方法。A.7.6气体动力设计应简述以下内容：1主要气体用量及质量应说明各类气体用量及主要质量要求，简述拟采用的供应方式或拟建站房情况。2蒸汽应简述蒸汽用量、压力、来源或拟建锅炉房的方式。3冷冻水应简述工程耗冷量及冷冻站设置方式。A.7.7电气设计应简述以下内容：1供电专业宜包括以下内容：1）用电量、用电性质、供电方式；2）供电电源；3）配变电站设置情况及变压器装设容量；4）防雷。2电力照明专业宜包括以下内容：1）电力布线、配电方式；2）照明灯具选择及照度、特殊工艺或区域采取的特殊措施；3）用电设备安全接地、防静电接地、一般工作接地等。3自动控制包括自控范围、采用方式。A.7.8通信、信息设计应简述以下内容：1通信系统；2广播系统（含应急广播系统）；3网络系统；4火灾报警与消防联动控制系统； 5气体报警系统；6门禁系统；7电视监控系统；8CATV系统等。A.7.9新增主要动力设备宜列表表示。A.8组织机构、劳动定员和人员培训A.8.1组织机构应结合承办企业性质与具体情况，说明推荐的机构设置或管理形式；一般情况下宜用各种图示方式对机构进行表述。A.8.2劳动定员应说明项目需新增人员数量、人员分类（管理人员、技术开发、生产人员）与高水平人员耍求、来源（面向社会招聘，还是原有人员中调剂解决）。A.8.3人员培训应说明需培训的人员及数量，培训方式。国外培训需说明培训时间、人次。外方专家来华培训也应说明时间、人次。A.9项目实施进度计划A.9.1说明项目总体进度耍求，宜使用甘特图（直线图）说明项目实施进度计划。A.9.2使用直线图时，可参照表A.9-2o内容项可视项目情况确定，一般宜包括立项、设计、引进工作的询价、考察、谈判、联络、施工、安装、试生产、竣工验收等，时间可按季度或月安排。 表A.9-2项目实施进度计划序■J-时间工作恳、201120121234567891011121234561可行性研究2厂址选择3环境影响评价4银行评估5审批及批复6办理征地红线7技术交流、询价8考察9初步设计10初步设计审批11设计联络12商务谈判、签约13人员培训14地质钻探15施工图设计16设计确认17施工招标18开工报告审批19场地平整20土建施工21室外工程施工22国内设备采购23国外设备到货24国内设备到货25动力设备安装调试26建筑工程验收27工艺设备安装调试28试生产29竣工验收A.10投资估算与资金筹措A.10.1建设投资估算应包括下列内容： 1建设投资估算范围；2建设投资估算依据：1）项目建议书批复文件中有关投资方面的内容。2）有关文件及协议。3建设投资估算办法及说明应符合下列规定：1）工程费用应包括下列内容：（1）工艺设备费用应包括进口工艺设备和国内工艺设备，说明设备费的估算依据，进口工艺设备配套费用根据海关总署以及各部委有关规定费用标准计算（可注明关税、各费用税率），注明外汇汇率、设备的运杂费以及安装费费率；应注明国内工艺设备运杂费以及安装费费率；应注明进口设备增值税费率及金额，这部分金额可不计入总投资，仅影响现金流的测算，在生产期进行抵扣。（2）建筑安装工程费应包括建筑工程费（建筑物及室外工程）、动力设备购置费、安装费，并应注明建筑工程包括的内容及估算依据，动力设备费包括的内容及估算依据，设备运杂费及安装费费率。（3）工具器具费应说明工器具费的计算基数及费率。2）工程建设其他费用应说明各项费用的取费依据。3）预备费应包括以下费用：A基本预备费：按工程费用和工程建设其他费用之和的％计算；B涨价预备费：按国内工程每年投资价差指数％估算。A.10.2建设期利息估算应说明贷款金额，贷款利率，由此计算出建设期利息。A.10.3流动资金估算1估算依据应说明流动资金估算依据和估算方法；2估算结果应说明流动资金金额和铺底流动资金金额。 A.10.4项目总投资应按以下形式表述:1建设投资XX万元2建设期利息XX万元3流动资金XX万元4项FI总投资为万元（含外汇万美元）。详见表A.10.4o表A.10.4总投资估算表序号项目名称估算投资（万元）其中外汇（万美元）占投资比例（%）一建设投资1工程投资1.1建筑工程费1.2设备购置费1.3设备安装费1.4工具器具费2工程建设其他费用3预备费二建设期利息三流动资金总投资合计（•〜二）A.10.5资金筹措应按以下形式表述：1固定资产投资筹措安排如下：1）申请XX贷款万元，企业自筹万元；2）根据建设进度安排各年所需投资为：年万元；年万元；年万元O3）不计入总投资的进口设备增值税，也要说明资金来源，若为贷款，利息可纳入总投资。2流动资金筹措安排如下： 1）本项目流动资金万元，其中：申请流动资金贷款万元，企业自筹万元（含铺底流动资金万元），流动资金贷款利率按%计；2）根据生产计划安排各年度所需增加流动资金为：年万元；年万元；年万元。3资本金筹措安排如下：1）项目资本金计算基数：固定资产投资加铺底流动资金之和；2）项目资本金数量：计算基数X（20%〜30%）（可视具体项目而定）；3）资本金岀资方：XX单位；4）出资方式：货币、实物、工业产权、非专利技术、土地使用权作价；5）资本金来源：按照国发（1996）35号文件有关要求核定。如果为外资或者合资项目，此处则计算注册资金金额，注册资金计算基数:I古I定资产投资加全额流动资金之和。A.11经济分析A.11.1基本数据应包括以下内容：1生产规模应说明项目生产规模及生产期内各年的产量，当有外销时应分别说明内外销的数量。投资期及达产期每年产量见表A.11-1；表A.11.1-1生产规模序号产品名称单位投产年投产年达产年123452项目计算期为XX年，其中建设期X年，投产期为X年，满负荷生产期X年；3成本应包括以下各项： 1）主耍原材料费可根据产品的消耗量及目前国内外市场价进行测算；2）燃料及动力费可根据消耗量和XX地区单价；3）工资及附加：人均工资应按目前企业工资标准并做适当提高，一般应达到项目计算期中期以后水平，人均工资按元/人•年计算；4）固定资产折旧费宜按分类平均年限法计算，其中：设备按年折旧,房屋按年折旧，残值率%o无形资产应按年摊销，其他资产按年摊销；5）固定资产维修费可按固定资产总值的％计算；6）营业费用可按营业收入的％估算；7）其它费用可按销售收入的％计算；8）财务费用应包括长期贷款、流动资金贷款、其他短期贷款的利息，说明各项贷款的利率。4销售收入应按以下耍求表述：1）分析产品价格走向（包括过去及今后），说明产品销售价格的合理性；2）与同类企业比较，与国外产品比较，说明价格竞争力；3）也可以在投资后采用逐年价格不一样列表（如下表）来计算销售收入;表A.11.1-2产品销售价格表序号产品名称单位销售价格内销销售价格外销4）达产年（投产第XX年）销售收入万元。产品销售（营业）收入和销售税金及附加估算表，见附录B表6。5产品营业税金及附加应按以下内容表述：1）产品增值税的计算应说明增值税的进项税率和销项税率;2）城市维护建设税为增值税的%;3）教育费附加为增值税的%o（增值税可按行业不同分别计取）6所得税应按表述所得税按利润的％计算，并说明合资企业、开发 区、高新技术企业所得税的优惠政策，并应有相应附件佐证；7盈余公积金应说明法定盈余公积金和任意盈余公积金的计取方法和比率。外资项目说明三项基金（储备基金、职工奖励及福利基金、企业发展基金）的计取方法和比率。A.11.2财务评价1财务盈利能力分析应对以下5个指标进行阐述：1）财务内部收益率；2）财务净现值（ic二%）;3）投资回收期;4）总投资收益率；5）项目资本金净利润率。2贷款偿还能力分析应对以下5个指标进行阐述：1）利息备付率，应分年计算；2）偿债备付率，应分年计算；3）资产负债率；4）流动比率；5）速动比率。3不确定性分析应包括以下内容：1）盈亏平衡按下式计算：CFBEF二X100%二X%S-Cv-T2）敏感性分析应按项Fl实施过程中有可能发生变化的因素，如对建设投资、直接材料费、销售价格发生土％时，计算对财务内部收益率的影响，如表A.11.2o 表A.11.2敏感性分析表序号变化因素内部收益率(%)敏感度系数(%)临界点(%)1基本方案2建设投资+3建设投资一4直接材料费+5直接材料费一6销售价格+7销售价格一A.11.3国民经济评价仅对国家有要求的项目才进行国民经济评价，一般项目不做国民经济评价。A.11.4经济分析主要结果宜采用表A.11.4形式进行表述。表A.11.4经济分析主要结果序号项目单位数据和指标备注1总投资万元其中：建设投资万元建设期利息万元流动资金万元2流动资金万元3营业收入万元达产年平均4营业税金及附加万元达产年平均5利润总额万元达产年平均6总投资收益率%达产年平均7资本金利润率%达产年平均8项目投资财务内部收益率%所得晰9项目投资财务净现值(ic=%)万元所得税后10项Fl投资回收期年所得航11资本金财务内部收益率%12盈亏平衡点%(以生产能力表示)13资产负债率%生产期最大值A.11.5综合评价应包括以下内容：1根据项目主要计算结果，说明项目投资财务内部收益率、项目投资回收期等指标，评价项目从经济上很好，较好或基本上可行； 2从利息备付率、偿债备付率等指标说明述贷能力很强、较强或尚可；3从敏感性分析指标说明哪些因素对本项目最为敏感，实施中经营者应克服或注意哪些以防范风险；4从盈亏平衡点指标说明项目具有很强、较强或一定的抗风险能力；5最终综合评价该项目在经济上是可行、基本可行或不可行。A.12风险分析与对策A.12.1经营风险宜从以下方面进行分析：1原材料及器件的采购风险；2对国外芯片加工商的依赖风险；3产品和业务集中的内险；4人力资源风险；5产品或商业周期的影响；6市场竞争环境变化的风险。A.12.2管理风险宜从以下方面进行分析：从承办企业机制、管理模式、人员素质、能源供应可靠性、生产用材料供应、成本有效控制等方面指岀项目在管理方面的风险，并提出应对措施。A.12.3财务、金融风险宜从以下方面进行分析：1销售贷款冋收风险；2融资能力的风险；3外汇风险。A.12.4技术风险宜从以下方面进行分析：1技术快速发展的风险；2产品质量控制风险；3知识产权受侵犯的风险。 A.12.5其他风险宜从以下方面进行分析：1政策风险宜指出宏观调控政策导向、进出口国内外政策变化、优惠政策的时限等对项目可能造成的风险，并提出应对措施；2建设风险宜说明工程建设具备的外部条件有不确定或不落实因素，会对工程建设带来建设周期等方面的影响，造成项目在市场、效益等方面风险，并指岀应对措施。A.13环境保护、职业安全卫生、消防、节约能源A.13.1环境保护篇应按以下内容编写：1编制依据2环境现状及环境污染应简述建设地区的环境现状及项目概况以及生产过程可能对环境污染的范围和程度，对人气环境、水质环境、声学环境等的影响;3污染物的种类和排放量应说明主要污染源和污染物（污水、废气、废渣、粉尘、噪声、振动）浓度、排放量、排放方式如表A.13.1；表A.13.1污染物及污染源序号污染源污染物浓度排放量排放方式4分类说明污染物的治理措施，效果或最终排放浓度符合有关排放标准的情况；5废弃物的回收与综合利用；6环境绿化宜说明环境绿化情况，应包括绿化面积、绿化系数等；7环境保护管理与监测宜简要说明环境保护管理机构、专职监测、治理人员（含绿化人员）的设置等。8环境保护投资应说明项目环境保护投资估算额，并分项列出环保投资估算值。环保投资一般系指废水处理投资、废气处理投资、废液废渣储存回收投资、综合利用投资、绿化费用、防电磁幅射费用、专门的降噪费用等……。不易单独列出的费用应说明已列入建安工程费用中，如减震垫、隔震基础、空调机组和风 管的消声措施等。若项目环保内容多，需做环境影响评价，应注意与环评单位沟通协调，并在说明中说明环保投资占固定资产投资的比例，以提高对项目的环保重视程度。A.13.2职业安全卫生1编制依据2工程概况应介绍项目建设规模、生产特征等情况。3职业安全应说明以下几方面不安全因素及采取的防护措施：1）防自然灾害（防洪水、防地震、防雷）2）防火防爆3）电气安全4）防机械伤害5）紧急事故处理的保护措施4职业卫生应说明以下几方面的措施：1）防尘防毒；2）防暑降温;3）噪声控制；4）电磁污染防治；5）卫生用室；6）其它。5职业安全卫生管理机构6职业安全卫生投资A.13.3消防1编制依据；2总图布置应说明总图布置的建筑物防火间距、消防通道等；3建筑物防火应说明木项目生产类别、建筑物的耐火等级、防火分区、安全疏散、主要建筑材料选用及建筑物构件的耐火极限等; 4消防给水应说明消防水源、室内外消防水量与水压保证措施、消火栓及灭火器的设置，项目需设自动喷洒或水幕时应重点说明；5管道的防火、防烟、排烟措施；6电气保护、消防事故照明、疏散指示标志、火灾自动报警与消防联动控制系统的设置等；7其它防火措施宜根据项目情况，有气体报警和防爆工作场所时的防火、防爆等安全措施。A.13.4节约能源1编制依据；2主耍能源和含能工质的品种及用量按表A.13.4o表A.13.4能源及含能工质品种、用量序号主要能源及含能工质名称计量单位折标煤/实物年需要量备注实物折标煤实物折标煤1电kWhKg2自来水tKg3煤KgKg4天燃气m3Kg5汽油KgKg6重油KgKg合计3能耗指标应计算单位产量综合能耗和万元净产值综合能耗，评价项目节能水平。4节约能源的主要措施宜包括以下方面内容:1）工艺设备；2）节电措施;3）节水措施;4）其它节能措施。5能源计量检测6能源管理附录B投资估算与经济分析附表 表B-1建设投资估算表（概算法）表B-2建设投资估算表（形成资产法）表B-3建设期利息估算表表B-4流动资金估算表表B-5项目总投资使用计划与资金筹措表表B-6营业收入、营业税金及附加和增值税估算表表B-7总成本费用估算表（生产要素法）表B-7尉外购原材料费估算表表B-7基2外购燃料和动力费估算表表B-7基3固定资产折旧费估算表表B-7勅无形资产和其他资产摊销估算表表B-7基5工资及福利费估算表表B-8总成本费用估算表（生产成本加期间费用法）表B-9项冃投资现金流量表表B-10项目资本金现金流量表表B-11投资各方现金流量表表B-12利润与利润分配表表B-13财务计划现金流量表表B-14资产负债表表B-15借款还本付息计划表表B-16项目投资经济费用效益流量表表B-17经济费用效益分析投资费用估算调整表表B-18经济费用效益分析经营费用估算调整表表B-19项目直接效益估算调整表表B-20项冃间接费用估算表表B-21项冃间接效益估算表表B-22敏感性分析表 表BT建设投资估算表（概算法）人民币单位：万元，外币单位:序号工程或费用名称建筑工程费设备购置费安装工程费其他费用合计其中：外币侧%)LL(1工程费用1.1主体工程1.1.1XXX1.2辅助工程1.2.1XXX1.3公用工程1.3.1XXX1.4服务性工程1.4.1XXX1.5厂外工程1.5.1XXX1.6XXX2工程建设英他费用2.1XXX3预备费3.1基本预备费3.2涨价预备费4建设投资合计比例（%）100%&.：1“比例”分别指各主要科目的费用（包括横向和纵向）占建设投资的比例。2本表适用于新设法人项目与既有法人项目的新增建设投资的估算。3“工程或费用名称”对依不同行业的要求调整。 表B-2建设投资估算表（形成资产法）人民币单位：万元，外币单位:序号工程或费用名称建筑工程费安装工程费其他费用合计其中：外币比例（％）1固定资产费用1.1工程费用1.1.1XXX1.1.2XXX1.1.3XXX1.2固定资产其他费用XXX2无形资产费用2.1XXX3其他资产费用3.1XXX4预备费4.1基本预备费4.2涨价预备费5建设投资合计比例（%）100%1“比例”分别指各主要科目的费用（包括横向和纵向）占建设投资的比例。2本表适用于新设法人项目与既有法人项目的新增建设投资的估算。3“工程或费用名称”对依不同行业的要求调整。 表B-3建设期利息估算表人民币单位：万元序号项目合计建设期1234n1借款1.1建设期利息1丄1期初借款余额1.1.2当期借款1丄3当期应计利息1.1.4期末借款余额1.2其他融资费用1.3小计（1.1+1.2）2债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2肖期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计（2.1+2.2）3合计（1.3+2.3）3」建设期利息合计(1.1+2.1)3.2其他融资费用合计(1.2+2.2)注：1本表适用于新设法人项目与既有法人项目的新增建设期利息的估算。2原则上应分别估算外汇和人民币债务。3如有多种借款或债券，必要吋应分别列115。4本表与财务分析表15“借款还本付息计划表”可二表合一。 表B-4流动资金估算表人民币单位：万元序号项目最低周转天数周转次数计算期1234n1流动资产1.1应收账款1.2存货1.2.1原材料1.2.2XXX1.2.3燃料XXX1.2.4在产品1.2.5产成品1.3现金1.4预付账款2流动负债2.1应付账款2.2预收账款3流动资金（1-2）4流动资金当期增加额注：1本表适用于新设法人项目与既有法人项目的“有项目”、“无项目”和增量流动资金的估算。2标准科目可视行业变动。3如发生外币流动资金，应另行估算后予以说明，其数额应包含在本表数额内。4不发牛预付账款和预收账款的项目可不列此两项。 表B・5项H总投资使用计划与资金筹措表人民币单位：万元，外币单位:序号项目合计1人民币外币小计人民币外币小计人民币外币小计1总投资1.1建设投资1.2建设期利息1.3流动资金2资金筹措2.1项目资本金2.1.1用于建设投资XX方2.1.2用于流动资金XX方2.1.3用于建设期利息XX方2.2债务资金2.2.1用于建设投资XX借款XX债券2.2.2用于建设期利息XX借款XX债券2.2.3用于流动资金XX借款XX债券2.3其他资金XXX注：1本表按新增投资范畴编制。2本表建设期利息一般可包括其他融资费用。3对既有法人项目，项目资本金中可包括新增资金和既有法人货币资金与资产变现资产经营权变现的资金，可分别列出或加以文字说明。 人民币单位：万元序号项目合计计算期1234n1营业收入1.1产品A营业收入单价数量销项税额1.2产品B营业收入单价数量销项税额2营业税金与附加2.1营业税2.2消费税2.3城市维护建设税2.4教育费附加3增值税销项税额进项稅额注：1本表适用于新设法人项目与既有法人项冃的“有项目”、“无项冃”和增量的营业收入、营业税金与附加和增值税估算。2根据行业或产品的不同可增减相应税收科目。 表B-7总成本费用估算表(生产要素法)人民币单位：万元号项日合计计算期1234n1外购原材料费2外购燃料及动力费3工资及福利费4修理费5其他费用6经营成本(1+2+3+4+5)7折IH费8摊销费9利息支出10总成本费用合计(6+7+S+9)其中：对变成本固定成本注：本表适用于新设法人项冃与既有法人项冃的""有项冃”、“无项冃”和增量成本费用的估算。 表B-7基1外购原材料费估算表人民币单位：万元序号项目合计计算期1234n1外购原材料费1.1原材料A单价数量进项税额1.2原材料B单价数量进项税额2辅助材料费用进项税额3其他进项税额4外购原材料费合计5外购原材料进项税额合计注：本表适用于新设法人项冃与既有法人项目的""有项冃”、“无项目”和增量外购原材料费的估算。 表B-7基2外购燃料和动力费估算表人民币单位：万元序号项目合计计算期1234n1燃料费1.1燃料A单价数量进项税额2动力费2.1动力A单价数量进项税额3外购燃料及动力费合计4外购燃料及动力进项税额合计注：本表适用于新设法人项目与既有法人项目的“有项目”、“无项目”和增量外购燃料动力费的估算。 表B-7基3固定资产折旧费估算表人民币单位：万元序号项目合计计算期1234n1房屋、建筑物原值当期折旧费净值2机器设备原值为期折IH费净值3合计原值为期折IH费净值注：本表适用于新设法人项冃固定资产折旧费的估算，以及既有法人项FI的“有项目”、“无项目”和增量固定资产折旧费的估算。当估算既有法人项目的“有项目”固定资产折旧费时，应将新增和利用原有部分固定资产分别列出，并分别计算折旧费。 表B-7基4无形资产和其他资产摊销估算表人民币单位：万元序号项目合计计算期1234n1无形资产原值当期摊销费净值2其他资产原值卅期摊销费净值3合计原值卅期摊销费净值注：本表适用于新设法人项目无形资产和其他资产摊销费的估算，以及既有法人项目的“有项目”、“无项目”和增量摊销费的估算。当估算既有法人项目的"有项目”摊销费时,应将新增和利用原有部分的资产分别列出，并分别计算摊销费。 表B-7基5工资及福利费估算表人民币单位：万元序号项目合计计算期1234n1人工人数人均年工资工资额2技术人员人数人均年工资工资额3管理人员人数人均年工资工资额4工资总额(1+2+3)5福利费6合计(4+5)注：1本表适用于新设法人项目工资及福利费的估算，以及既有法人项冃的“有项冃”、“无项目”和增量工资及福利费的估算。2外商投资项目取消福利费科目。 人民币单位：万元序号项目合计计算期1234n1生产成本1.1立接材料费1.2立接燃料及动力费1.3直接工资及福利费1.4制造费用1.4.1折旧费1.4.2修理费1.4.3其他制造费2管理费用2.1无形资产摊销2.2其他资产摊销2.3其他管理费用3财务费用3.1利息支出3.1.1长期借款利息3.1.2流动资金借款利息3」.3短期借款利息4营业费用5总成本费用合计（1+2+3+4）5.1其中：可变成本5.2固定成本6经营成本(5-1.4.1-2.1-2.2-3.1)注：1本表适用于新设法人项目与既有法人项目的“有项冃”、“无项目”和增量总成本费用的估算。2生产成木屮的折旧费、修理费指生产性设施的固定资产折旧费和修理费。3生产成本中的工资和福利费指生产性人员工资和福利费。车间或分厂管理人员工资和福利费可在制造费用川单独列项或含在其他制造费中。4本表其他管理费用中含管理设施的折IH费、修理费以及管理人员的工资和福利费。 表B-9项目投资现金流量表人民币单位：万元序号项目合计计算期1234n1现金流入1.1营业收入1.2补贴收入1.3回收固定资产余值1.4冋收流动资金2现金流出2.1建设投资2.2流动资金2.3经营成本2.4营业税金及附加2.5维持运营投资3所得税前净现金流量（1-2）4累计所得税前净现金流量5调整所得税6所得税后净现金流量（3-5）7累计所得税后净现金流暈计算指标：项目投资财务内部收益率（％）（所得税前）项目投资财务内部收益率（％）（所得税后）项目投资财务净现值（所得税前）（ic=%）项目投资财务净现值（所得税后）（ic=%）项目投资回收期（年）（所得税前）项目投资回收期（年）（所得税后）注：1本表适用于新设法人项目与既有法人项目的增量和“有项目”的现金流量分析。2调整所得税为以息税前利润为基数计算的所得税，区别于“利润与利润分配表”、“项li资本金现金流量表”和“财务计划现金流量表”中的所得税。 表BTO项目资本金现金流量表人民币单位：万元序号项冃合计计算期1234n1现金流入1.1营业收入1.2补贴收入1.3回收固定资产余值1.4冋收流动资金2现金流出2.1项H资本金2.2借款本金偿还2.3借款利息支付2.4经营成本2.5营业税金及附加2.6所得税2.7维持运营投资3净现金流量（1-2）计算指标：资本金财务内部收益率（％）注：1项目资本金包括用于建设投资、建设期利息和流动资金的资金。2对外商投资项目，现金流出中应增加职工奖励及福利基金科目。3本表适用于新设法人项目与既有法人项目“有项目”的现金流量分析。 表BT1投资各方现金流量表人民币单位:万元序号项H合计计算期1234n1现金流入1.1实分利润1.2资产处置收益分配1.3租赁费收入1.4技术转让或使用收入1.5其他现金流入2现金流出2」实缴资本2.2租赁资产支出2.3其他现金流出3净现金流量（1-2）计算指标：投资各方财务内部收益率（％）注：1本表可按不同投资方分别编制。2投资各方现金流量表既适用于内资企业也适用于外商投资企业；既适用于合资企业也适用于合作企业。3投资各方现金流量表中现金流入是指11!资方因该项目的实施将实际获得的各种收入；现金流出是指出资方因该项目的实施将实际投入的各种支出。表屮科目应根据项目具体情况调整。1）实分利润是指投资者由项目获取的利润。2）资产处置收益分配是指対有明确的合营期限或合资期限的项目，在期满时对资产余值按股比或约定比例的分趾。3）租赁费收入是指出资方将口己的资产租赁给项目使用所获得的收入，此时应将资产价值作为现金流出，列为租赁资产支出科目。4）技术转让或使用收入是指出资方将专利或专业技术转让或允许该项目使用所获得的收入。 表B-12利润与利润分配表人民币单位：万元序号项日合计计算期1234n1营业收入2营业税金及附加3总成本费用4补贴收入5利润总额(123+4)6弥补以前年度亏顺7应纳税所得额(5-6)8所得税9净利润(5-8)10期初未分配利润11可供分配的利润(9+10)12捉取法定盈余公积金13可供投资者分配的利润(11-12)14应付优先股股利15提取任意盈余公积金16应付普通股股利(13-14-15)17各投资方利润分配：其中：XX方XX方18未分配利润(13-14-15-17)19息税前利润(利润总额+利息支出)20息税折旧摊销前利润(息税前利润+折旧+摊销)注：1対于外商出资项目由第11项减去储备基金、职工奖励与福利基金和企业发展基金后，得出可供投资者分配的利润。2第14〜16项根据企业性质和具体情况选择填列。3法定盈余公积金按净利润计提。 表BT3财务计划现金流量表人民币单位：万元序号项目合计计算期1234n1经营活动净现金流量（1.1-1.2）现金流入1.1.1营业收入1丄2增值税销项税额1.1.3补贴收入1丄4其他流入1.2现金流出1.2.1经营成本1.2.2增值税进项税额1.2.3营业税金及附加1.2.4增值税1.2.5所得税1.2.6其他流出2投资活动净现金流量（2.1-2.2）2.1现金流入2.2现金流出2.2.1建设投资2.2.2维持运营投资2.2.3流动资金2.2.4其他流出3筹资活动净现金流量（3.1-3.2）3.1现金流入3.1.1项H资本金投入3.1.2建设投资借款3.1.3流动资金借款3.1.4债券3.1.5短期借款3.1.6其他流入3.2现金流出3.2.1各种利息支出3.2.2偿还债务本金323应付利润（股利分配）3.2.4其他流出4净现金流量（1+2+3）5累计盈余资金；£：1对于新设法人项目，本表投资活动的现金流入为零。2对于既有法人项目，可适当增加科目。3必要时，现金流出中可增加应付优先股股利科目。4对外商投资项目应将职工奖励与福利基金作为经营活动现金流出o 表BT4资产负债表人民币单位：万元序号项目合计计算期1234n1资产1.1流动资产总额1」」货币资金1.1.2应收账款1.1.3预付账款1.1.4存货1.1.5其他1.2在建工程1.3固定资产净值1.4无形资产及其他资产净值2负债及所有者权益（2.4+2.5）2.1流动负债总额2」」短期借款2」.2应付账款2」.3预收账款2.1.4其他2.2建设投资借款2.3流动资金借款2.4负债小计(2.1+2.2+2.3)2.5所有者权益2.5.1资木金2.5.2资本公积2.5.3累计盈余公积金2.5.4累计未分配利润计算指标：资产负债率（％）注：1对外商投资项目，第2.5.3项改为累计储备基金和企业发展基金。2对既有法人项目，一般只针对法人编制，可按需要增加科目，此时表中资本金是指企业全部实收资本，包括原有和新增的实收资本。必要时，也可针对“有项目”范围编制。此时表中资本金仅指“有项目”范围的对应数值。3货币资金包括现金和累计盈余资金。 表BT5借款还本付息计划表人民币单位：万元序号项li合计计算期1234n1借款11.1期初借款余额1.2当期还本付息其中:还本付息1.3期末借款余额2借款22.1期初借款余额2.2当期还本付息其中:还本付息2.3期末借款余额3债券3.1期初债务余额3.2当期还本付息其中：还本付息3.3期末债务余额4借款和债券合计4.1期初余额4.2当期还本付息其中:还本付息4.3期末余额讣算指标利息备付率偿债备付率注：1本表与财务分析辅助表3“建设期利息估算表”可合二为一。2本表直接适用于新设法人项目，如有多种借款或债券，必要时应分别列出。3对于既有法人项目，在按有项目范围进行计算时，可根据需要增加项目范围内原有借款的还本付息计算；在计算企业层次的还本付息时，可根据需要增加项目范围外按新增数据进行计算。4本表可另加流动资金借款的还本付息计算。 人民币单位：万元序号项目合计计算期1234n1效益流量1」项日直接效益1.2资产余值回收1.3项目1"可接效益2费用流量2.1建设投资2.2维持运营投资2.3流动资金2.4经营费用2.5项目间接费用3净效益流量(1-2)计算指标：经济内部收益率(％)经济净现值(is=%) 人民币单位：万元序号项冃财务分析经济费用效益分析经济费用效益分析比财务分析增减外币人民币合计外币人民币合计1建设投资1.1建设工程费1.2设备购置费1.3安装工程费1.4其他费用1.4.1其中：土地费用1.4.2专利及专有技术费1.5基本预备费1.6涨价预备费1.7建设期利息2流动资金合计（1+2）注：若投资费用是通过直接估算得到的，本表应略去财务分析的相关栏目。 人民币单位：万元序号项目单位投入量财务分析经济费用效益分析单价（元）成本单价（元）费用1外购原材料1.1原材料A1.2原材料B1.3原材料C1.42外购燃料及动力2.1煤2.2水2.3电2.4重油2.53工资及福利费4修理费5其他费用合计注：若经营费用是通过直接估算得到的，本表应略去财务分析的相关栏目。 表BT9项目直接效益估算调整表人民币单位：万元产出物名称投产第一期负荷（%）投产第二期负荷（%）正常生产年份（％）A产品B产品••••••小计A产品B产品小计A产品B产品小计年产出计算单位国内国际合计财务分析国内市场单价（元）现金收入国际市场单价（珈现金收入经济费用效益分析国内市场单价（元）直接效益国际市场单价（珈直接效益合计（万元）注：若直接效益是通过直接估算得到的，本表应略去财务分析的相关栏目。 表B-20项目间接费用估算表人民币单位：万元序号项目合计计算期1234n表B-21项目间接效益估算表人民币单位：万元序号项目合计计算期1234n 表B-22敏感性分析表化率变化因素-30%■20%0%10%20%30%基准折现率ic建设投资销售价格原材料成本汇率表B-23敏感度系数和临界点分析表序号不确定因素变化率（％）内部收益率敏感度系数临界点（%）临界值基本方案1产品产量（生产负荷）2产品价格3主要原材料价格4建设投资5汇率 本规范用词说明1为便于在执行本规范条文时区别对待，对要求严格程度不同的用词说明如下：1）表示严格，非这样做不可的：正面用词采用“必须”，反面用词采用“严禁”；2）表示严格，在正常情况下均应这样做的：正面用词釆用“应”，反面用词釆用“不应”或“不得”；3）表示允许稍有选择，在条件许可时首先应这样做的：正面用词采用“宜”，反面用词采用“不宜”；4）表示有选择，在一定条件下可以这样做的，釆用“可”。2条文中指明应按其他有关标准执行写法为:“应符合……的规定”或“应按……执行”。'