工程造价 毕业论文——08版清单计价规范下的工程价款结算编制研究

'08版清单计价规范下的工程价款结算编制研究摘要随着我国建筑市场的快速发展，我国工程造价从传统的预算定额为主的计价方式向工程量清单计价模式转变，因此，在清单计价模式下做好工程价款结算很重要。并且在工程价款结算过程中存在大量纠纷，承包商又处于劣势，因此，做好工程价款结算编制问题对于承包商而言至关重要。承包商的工程价款结算编制是个复杂的工作，其中最为关键的是工程预付款、工程进度款、工程竣工结算编制三个部分，因此，本文抓住这三个关键问题来探讨工程价款结算编制问题：（1）工程预付款结算编制的关键问题及解决办法。通过文献分析得出，工程预付款结算的关键问题为预付款额度确定、预付款回扣、预付款保函，通过相关法规及文献的分析得出各关键问题的解决方法，并汇总成工程预付款结算编制中存在的问题及解决方法指南表。（2）工程进度款结算编制的关键问题及解决办法。通过文献分析得出，工程进度款结算的关键问题为工程计量、工程进度款拖欠、现场签证，通过相关法规及文献的分析得出各关键问题的解决方法，并汇总成工程进度款结算编制中存在的问题及解决方法指南表。（3）工程竣工结算编制的关键问题及解决办法。通过文献分析得出，工程竣工结算的关键问题为工程变更、竣工结算编制，通过相关法规及文献的分析得出各关键问题的解决方法，并汇总成工程竣工结算编制中存在的问题及解决方法指南表。关键词：工程预付款工程进度款工程竣工结算工程价款结算编制 ResearchonCompilationofProjectPriceSettlementunderBillofQuantitiesSpecification2008EditionABSTRACTWiththerapiddevelopmentofChina"sconstructionmarket,ProjectCostisfromthetraditionalfixed-basedpricingmodeltochangesinthebillofquantities,Therefore,Thebestengineeringcostsettlementisveryimportantinvaluationmode,andtherearealotofdisputeintheprocessofprojectpricesettlement,contractorisatadisadvantage,therefore,Settlementoftheissuepriceofthecompilationofgoodprojectsiscriticalforthecontractor.Thecompilationofthecontractor"scontractpricesettlementisacomplextask,oneofthemostcriticalistheprojectadvances,progresspayment,thecompilationworkiscompletedthethree-partsettlement,so,Thispapercatchthethreekeyquestionstoexploretheissuecompilationofprojectpricesettlement:First,thekeyproblemsandsolutionsofthecompilationofprojectadvancesettlement.obtainedbyliteratureanalysis,thekeyquestionofEngineeringadvancessettlementisadvancetodeterminetheamount,advancerebate,advancepaymentbond,andthroughtheanalysisofrelevantlawsandregulationscometothesolutionofkeyissues,andaggregatedintotheguidetableofproblemsandsolutionsexistedinthecompilationofEngineeringadvancessettlement.Second,thekeyproblemsandsolutionsofthecompilationofProgresspaymentsettlementobtainedbyliteratureanalysis,thekeyquestionofprogresspaymentsettlementisquantities,progresspaymentinarrears,on-sitevisa,andthroughtheanalysisofrelevantlawsandregulationscometothesolutionofkeyissues,andaggregatedintotheguidetableofproblemsandsolutionsexistedinthecompilationofProgresspaymentsettlement.Third,thekeyproblemsandsolutionsofthecompilationofcompletionoftheprojectsettlement.obtainedbyliteratureanalysis,thekeyquestionofcompletionoftheprojectsettlementisEngineeringChange,thecompilationoffinalaccount，andthroughtheanalysisofrelevantlawsandregulationscometothesolutionofkeyissues，andaggregatedintotheguidetableofproblemsandsolutionsexistedinthe compilationofcompletionoftheprojectsettlement.Keywords:EngineeringadvancespaymentProgresspaymentFinalaccountCompilationofprojectpricesettlement 目录第一章绪论11.1研究背景及意义11.1.1研究背景11.1.2研究意义21.2文献研究21.2.1工程价款结算文献研究21.2.2工程价款结算原则51.2.3文献总结51.3研究内容及研究思路61.3.1技术路线61.3.2研究内容71.3.3研究方法7第二章相关法律法规分析82.108《清单》概述82.1.1清单计价模式简介82.1.208《清单》简介92.208《清单》下工程价款结算编制概述102.2.1工程价款结算的界定和构成102.2.2工程价款结算编制研究的必要性112.3工程价款结算编制的相关法规概述122.3.1工程价款结算编制相关法律法规的选择122.3.2工程价款结算相关法规基本情况对比分析13第三章08《清单》下工程预付款结算编制153.1工程预付款概述153.1.1预付款的定义153.1.2相关法律法规对预付款结算的规定153.1.3预付款结算程序163.2工程预付款结算编制中关键问题的识别173.2.1预付款结算中存在的问题173.2.2预付款额度确定问题的识别173.2.3预付款扣回问题的识别173.2.4预付款保函问题的识别183.3工程预付款结算编制中关键问题的解决方法18 3.3.1预付款额度确定的方法183.3.2预付款的扣回方法193.3.3预付款保函193.4工程预付款结算编制中的问题及解决方法指南22第四章08《清单》下工程进度款结算编制234.1工程进度款概述234.1.1工程进度款定义234.1.2相关法律法规对进度款结算的规定234.1.3进度款申请支付程序284.2工程进度款结算编制中关键问题的识别284.2.1工程进度款结算编制中存在的问题284.2.2工程计量问题的识别294.2.3工程进度款拖欠问题的识别294.2.4现场签证问题的识别294.3工程进度款结算编制中关键问题的解决方法304.3.1工程计量相关问题的解决方法304.3.2工程进度款拖欠的解决方法324.3.3现场签证的解决方法324.4工程进度款结算编制中的问题及其解决方法指南34第五章08《清单》下工程竣工结算编制385.1工程竣工结算概述385.1.1竣工结算定义385.1.2相关法律法规对竣工价款结算的规定385.1.3竣工结算的程序435.2竣工结算编制中关键问题的识别445.2.1竣工结算编制中存在的问题445.2.2工程变更问题的识别445.2.3竣工结算编制问题的识别455.3竣工结算编制中关键问题的解决方法455.3.1工程变更455.3.2竣工结算编制475.4工程竣工结算编制中的问题及其解决方法指南51第六章总结与展望546.1总结546.2展望54参考文献55 附表工程价款结算编制内有关问题及解决方法指南表57致谢64外文文献65中文译文71 天津理工大学2011本科毕业论文第一章绪论1.1研究背景及意义1.1.1研究背景1、相关法律法规背景随着我国加入WTO，国内造价管理体制的改革，采用国际模式进行招投标、进行合同、造价的管理已成为不可逆转的趋势。我国为了与国际惯例接轨，2003年7月1日，建立在FIDIC条件基础上的国家标准的《建设工程工程量清单计价规范》(GD50500-2003)（以下简称03《清单》）在全国正式实施，标志着我国工程造价从传统的预算定额为主的计价方式向工程量清单计价模式转变，也标志着我国工程造价管理发生了由传统“量价合一”的计划模式向“量价分离”的市场模式的重大转变。2008年，为了补充03《清单》不足，使我国工程造价改革迈上新的台阶，《建设工程工程量清单计价规范》（以下简称08《清单》）GB50500-2008应运而生。不同于03《清单》规范主要在于规范招标投标的工程量清单计价行为，08《清单》规范了从招标投标至竣工结算的施工阶段全过程工程计价行为，按照施工顺序承前启后，脉络贯通，形成规范工程造价计价行为的有机整体，具有更强的可操作性。为了加强和规范建设工程价款结算，维护建设市场正常秩序，2004年10月20日，建设部、财政部颁布的《建设工程价款结算暂行办法》(以下简称《暂行办法》)，该文件充分尊重了市场主体双方的权力，淡化了政府和主管部门对于建筑产品价格形成的干预，通过法律和法规的具体和细化，保证建设市场的健康运行；为了加强行业自律，提高工程造价咨询成果的质量，规范建设项目工程结算的编审办法和深度要求为规范，提高建设项目工程结算编制和审查成果的质量，2007年8月1日中国建设工程造价管理协会发布了《建设项目工程结算编审规程》。这两个文件的颁布，为工程造价人员工程价款结算提供了很好的依据，一定程度上较少了工程价款结算中的纠纷。2、工程实践中存在较多价款结算方面的问题近年来，我国建筑业发展迅速，尽管有相关法律法规对工程造价进行规范，但在实际中，建设工程施工合同纠纷屡见不鲜，如招投标后引发的合同订立纠纷、现场签证索赔纠纷、工程质量纠纷、工程延期纠纷、施工分包纠纷、工程价款结算纠纷等。在这些纠纷中，因工程价款而产生的纠纷占建设工程合同纠纷的绝大部分，工程价款纠纷也是审理建设工程合同纠纷案件的重点和难点，实践中因工程价款而产生的纠纷占建设工程合同纠纷的绝大部分，例如:工程价款的鉴定问题，未完工程的工程款结算问题，无效合同下工程款的结算问题，拖欠工程款的相关问题等等，都可能导致工程价款结算纠纷，据不完全统计，建设工程价款结算纠纷已占建设工程施工合同纠纷案件的60%以上[[]杨景欣.浅议建设工程价款结算纠纷[J].北京仲裁，2010(04)：36-48]。75 天津理工大学2011本科毕业论文针对出现的大量结算纠纷，2004年最高人民法院通过了《高人民法院关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释》，2009年颁布了《最高人民法院关于适用<中华人民共和国合同法>若干问题解释（二）》等一系列司法解释，对建设工程价款结算纠纷的解决起到指导作用。国家颁布的法律、法规、规范，最高人民法院及各地人民法院颁布的司法解释、司法观点从一个侧面反映了工程量清单计价模式推行后，结算纠纷大量出现的现象[[]郭凯寅.工程价款管理体系研究[D].天津理工大学，2011]。3、问题提出《暂行办法》总则，第三条：工程价款结算指对建设工程的发承包合同价款进行约定和依据合同约定进行工程预付款、工程进度款、工程竣工价款结算的活动。因此，本文从承包商的角度出发，怎样依据合同约定以及相关法律法规对工程预付款、工程进度款、工程竣工价款结算进行编制，达到减少工程价款结算纠纷，使工程顺利进行，以及承包商创收的目的。1.1.2研究意义1、工程价款结算的意义从承包方的角度来讲，工程价款结算会影响到总承包商与分包商的结算、承包方与材料供应商的材料款结算、承包商与建筑工人的工资结算等。并且，在工程项目承包中，工程价款结算是十分重要的工作，有如下重要意义：（1）工程价款结算是反映工程进度的主要指标。在施工过程中工程价款结算的依据之一就是按已完成的工程量进行结算。所以累计已结算的工程价款占合同总价款的比例，能近似反映出工程进度情况，有利于准确掌握工程进度。（2）工程价款结算是加速资金周转的重要环节。承包商尽快尽早结算工程价款，有利于偿还债务，也有利于资金回笼，降低内部运营成本，提高资金使用的有效性，体现了资金的时间价值。（3）工程价款结算是考核经济效益的重要指标。对于承包商来说只有工程价款如数结算，才能避免经营风险，承包商也才能获得相应利润。2、做好工程价款结算编制的意义对于承包商来说，在工程项目中，能够有序、有效的、有据可依的做好工程价款结算编制，让业主无由可驳，可以减少工程结算纠纷，同时也可以确保工程项目施工顺利完成，进而可以保证承包商的利益，达到创收的目的。1.2文献研究1.2.1工程价款结算文献研究1、合同价款与工程价款区别08《清单》和《暂行办法》对发、承包双方约定的合同价款及竣工结算的方法和依据作出规定，如表1.1[2]。75 天津理工大学2011本科毕业论文表1.1法规对合同价款及工程价款的规定Table1.1Regulationsofthecontractpriceandtheprovisionsofthecontractprice名称08《清单》《暂行办法》颁布年20082004合同价款08《清单》中第4.4.1条规定实行招标的工程合同价款应在中标通知书发出之日起30天内，由发、承包双方依据招标文件和中标人的投标文件在书面合同中约定。不实行招标的工程合同价款，在发、承包双方认可的工程价款基础上，由发、承包双方在合同中约定。第六条规定招标工程的合同价款应当在规定时间内，依据招标文件、中标人的投标文件，由发包人与承包人订立书面合同约定。非招标工程的合同价款依据审定的工程预（概）算书由发、承包人在合同中约定。竣工结算08《清单》中第4.8.4～4.8.7条分别规定了分部分项工程费、措施项目费、其他项目费及规费和税金的结算方法结算依据。第十四条规定了工程完工后，双方应按照约定的合同价款及合同价款调整内容以及索赔事项，进行工程竣工结算。资料来源：郭凯寅（2011）由上表可看出，合同价款是发、承包双方在合同签订时对价格的合意，工程价款是双方在竣工结算时对价格的合意。合同价款与工程价款的区别在于，合同价款是作为发、承包人依据招标文件、中标文件订立书面合同时约定的价格，而工程价款是因施工过程中发生的一系列可能引起费用变化的事项（例如价款调整、工程变更、索赔等），包括约定的合同价款及合同价款的调整内容，是竣工结算时发包人应付给承包人的实际价格。2、工程价款结算问题概述《 暂行办法》总则，第三条：建设工程价款结算，是指对建设工程的发承包合同价款进行约定和依据合同约定进行工程预付款、工程进度款、工程竣工价款结算的活动。工程价款结算是反映工程进度的主要指标，是加速资金周转的重要环节，是考核经济效益的重要指标，具有十分重要的意义[[]窦凌蛟.论工程价款结算纠纷的处理[D].吉林大学，2010]。因此，工程价款结算的有关问题和解决方案受到专家学者们关注和研究，研究情况归结成表1.2。表1.2工程价款结算问题的文献分析汇总表Table1.2Expertsandscholarsontheissueofsettlementconstructionpricesituation相关学者工程预付款工程进度款竣工价款结算工程结算纠纷朱立河（2006）[[]朱立河.浅论《建设工程价款结算暂行办法》中的“时限”概念[J].交通财会，2006（10）：48-49]√√√李洪松（2008）[[]李洪松.建筑安装工程价款结算问题探析[J].中国高新技术企业，2008(02) ：146]√秦波张波（2009）[[]秦波，张波.分包工程价款结算纠纷分析及对策[J].黑龙江科技信息，2009(12)  ：180]√程文香张利荣（2008）[[]程文香，张利荣.如何做好工程项目的结算工作[J].人民长江，2008(10)：69-72]√√√胡玉梅（2008）[[]胡玉梅.施工企业工程进度款欠款原因分析内[J].蒙古公路与运输，2008(03)：47-48]√75 天津理工大学2011本科毕业论文续表1.2相关学者工程预付款工程进度款竣工价款结算工程结算纠纷包启林田春丽（2009）[[]包启林，田春丽.浅议工程进度款的支付流程设计[J].财会月刊，2009(11)：55-56]√王大财（2009）[[]王大财.如何搞好工程竣工结算[J].水利水电工程造价，2009(1)：56-58]√王宜卓（2009）[[]王宜卓.施工企业竣工结算存在问题及对策[J].中国建设信息，2009（24）：56-57]√袁艳丽蔺文奇（2009）[[]袁艳丽.蔺文奇.浅谈清单计价模式下竣工结算管理[J].陕西建筑，2009(08)：89-90]√王璟（2009）[[]王璟.浅谈施工企业工程进度款结算的难点及其对策[J].中国科技信息，2009(17)：49-50]√姜兴利管国海（2009）[[]姜兴利，管国海.工程建设价款结算[J].中国建设信息，2009(04)：46-47]√√√杨景欣（2010）[1]√√√√窦凌蛟（2010）[3]√√司相敦（2010）[[]司相敦.浅谈工程价款的结算[J].知识经济，2010(19)：120]√√√刘少华（2010）[[]刘少华.浅议施工单位如何做好建设工程竣工结算[J].科技创新导报，2010(12)：73]√胡燕陶学明李筱彬（2010）[[]胡燕，陶学明，李筱彬.基于赢得值理论的工程进度款支付问题研究.四川建筑，2010(05)：246-248]√方　芳（2010）[[]方芳.如何做好建筑工程竣工结算的编制[J].福建建设科技，2010(02)：59-60]√陈智华（2010）[[]陈智华.浅谈工程竣工之结算编制[J].企业技术开发，2010(9)：128-129]√陈占平王传杰（2011）[[]陈占平，王传杰.工程进度款的控制[J].才智，2001(5)：37]√总计59113资料来源：自行编制通过上表可知，专家学者对工程价款结算研究的内容主要集中在预付款、进度款、竣工结算、工程价款结算纠纷四个方面，总结这四个方面中存在的问题如图1.1。图1.1工程价款结算中的问题Fig.1.1Settlementproblemsintheprojectprice资料来源：根据文献自绘75 天津理工大学2011本科毕业论文1.2.2工程价款结算原则对于工程价款结算问题的研究，除了以上几种主要的问题之外，还有张晓、范秀兰、张建设等人关于工程价款结算原则的研究，现对其文献整理如表1.3[[]张晓.工程价款结算的原则和措施探讨[J].科技信息，2007(14)：354][[]范秀兰，张建设.规范建筑施工工程价款结算的原则和措施[J].建筑施工，2005(02)：59-61]。表1.3工程价款结算原则Table1.3Settlementpriceoftheprinciplesofengineering序号工程价款结算原则原则概述1从约原则施工企业按照合同要求工程价款的支付，是施工企业的权利，在建设市场上，做为营造服务提供者的施工企业和做为营造服务需求者的发包方是平等的市场主体。这正如办法中所指“建设工程价款结算是指建设工程的发承包合同价款进行约定和依据合同价款进行工程预付款、工程进度款、工程竣工价款的结算活动”。2程序性原则具体体现在合同价款的形成拨付的过程中，包括招投标和合同价款的签订要符合招投标法规定的程序；工程价款的计量和支付要符合施工合同约定的程序；工程价款结算的分歧和纠纷要符合纠纷处理的程序等。严格的程序将切实保证工程价款的计量和支付。3时限性原则主要指工程预付款、工程进度款、变更价款、索赔价款、竣工价款、质量保证金等价款的拨付和确认时限。在工程价款结算合同中对可调整价款的情况的调整时限、变更时限、工程计量时限、工程竣工结算审查时限等都有所规定，体现了我国施工管理水平的提高，对承包方、发包方和监理方以及中介咨询机构、行政主管部门的工作提出了更高要求，保证了工程价款的及时拨付。4行为主体责任明确的原则建设市场中重要的行为主体就是发包方和承包方。至于监理方和中介咨询机构，只是受发包人或承包人的委托，提供专业的咨询或管理服务，为工程价款的结算服务。而政府行政主管部门包括工程造价管理部门和财政部门只是提供行政服务、监督和管理，不再过多干涉合同双方行使自己的权利。如果合同双方出现纠纷，政府行政主管部门可以提供帮助、协调，纠纷的双方也可以通过正常的司法程序解决纠纷。资料来源：自行编制通过上表及可知，在工程价款结算中应该遵循四个原则：从约原则、程序性原则、时限性原则、行为主体责任明确的原则。遵循这四个原则，能够有据、有序、及时、责任分明的解决工程价款结算中的各种问题，避免或减少工程价款结算中的纠纷，使工程项目顺利完成。1.2.3文献总结通过上述文献研究，了解到专家学者对工程价款结算的研究主要集中在工程预付款、工程进度款、竣工价款结算及工程价款结算中的争议四个方面，并分析总结在这四方面中存在的一些问题。在这四个方面中，工程预付款、工程进度款、竣工价款结算都是工程价款结算的基本内容，做好这三个方面的结算工作，解决解决在这些方面的结算问题，可以在一定程度上避免和减少工程价款结算纠纷，因此，本文将着重对工程预付款、工程进度款、竣工价款结算三个方面结算中存在的问题及解决方法进行研究，达到避免或减少工程结算结算纠纷，顺利完成工程价款结算编制工作的目的。75 天津理工大学2011本科毕业论文1.3研究内容及研究思路1.3.1技术路线本论文的技术路线图，如图1.2所示。图1.2技术路线图Fig.1.2Technologyroadmap75 天津理工大学2011本科毕业论文1.3.2研究内容本论文将致力于根据相关法律法规对应工程价款结算中的具体问题的研究，使工程价款结算方法的每一步有法可依、有据可查。而工程价款的结算编制是为承包商编写，主要目的就是实现承包商的创收，因此，如何进行工程价款结算编制管理，为承包商创造更多的利益也是本文的研究重点，本文将从以下几个四个方面对上述问题进行研究：1、相关法律法规概述：清单计价概述，08《清单》概述，及其他法规概述，如：《暂行办法》。2、工程预付款：相关法律法规对比研究，工程预付款结算中存在的主要问题分析及其解决方法，并编制工程预付款结算编制中的问题及其解决方法指南表。3、工程进度款：相关法律法规对比研究，工程预付款结算中存在的主要问题分析及其解决方法，并编制工程进度款结算编制中的问题及其解决方法指南表。4、竣工结算：相关法律法规对比研究，工程预付款结算中存在的主要问题分析及其解决方法，并编制工程价款竣工结算编制中的问题及其解决方法指南览表。1.3.3研究方法1、文献分析法：通过文献分析的方法，解决了相关概念的界定以及专家学者目前研究情况的问题。对本研究中工程价款、工程价款结算等概念进行研究界定，并通过文献整理出目前学者研究的主要问题，从而提出本论文的研究重点及关键问题，并为相关问题找到解决办法。2、鱼骨图法：通过鱼骨图的方法，分析本工程价款结算中存在的问题。3、对比分析法：通过对比的方法，分析相关法律法规中对工程预付款、工程进度款、竣工结算的规定，找出工程价款结算中问题解决的法律依据。75 天津理工大学2011本科毕业论文第二章相关法律法规分析2.108《清单》概述2.1.1清单计价模式简介我国工程造价在较长时期内采用的是传统的定额计价模式。随着我国经济体制改革，传统的定额计价模式与市场经济的发展越来越不适应，必须有一种新的计价模式能够弥补其在应用过程中的缺陷，于是清单计价模式应运而生[[]雷智荣.定额计价与清单计价[J].企业导报，2009(9)：65-66]。工程量清单计价模式是一种主要由市场定价的计价模式，是由建设产品的买方和卖方在建设市场上根据供求状况、信息状况进行自由竞价，从而最终能够签订工程合同价格的方法[[]黄泽华，王凤观.浅析工程量清单计价模式和定额计价模式[J].大众科技，2011(1)：72]。清单计价模式与定额计价模式有本质上的区别，这种本质上区别决定了清单计价的优势，现将二者的区别列表如2.1[24][[]陈秀云.浅谈工程量清单计价与定额计价的异同[J].科技信息，2011(1)：734][23][[]任非.浅谈定额计价与清单计价的区别[J].科技风，2010(18)：93]。表2.1清单计价与定额计价的区别Table2.1ThedifferencebetweenBillvaluationandthequotavaluation区别清单计价定额计价定价依据市场竞争定价，采用企业定额，由企业自主报价由政府定价，采用统一的预算定额和费用定额，按定额基价定价。单价构成综合单价法工料单价法价款构成分部分项工程费、措施项目费、其他项目费用、规费和税金，它考虑了风险的费用。分部分项工程直接费、其他直接费、现场经。费、直接工程费、间接费、利润和税金材料价差按工程承发包双方约定的价格直接计算，除招标文件规定外，不存在价差调整问题按工程承发包双方约定的价格与定额价对比，调整价差定价原则按照清单的要求，企业自主报价，反映的是市场决定价格。按工程造价管理机构发布的有关规定及定额中的基价定价项目设置以一个“综合实体”考虑的，“综合项目”一般包括多个子目工程内容按施工工序、工艺进行设置的，定额项目包括的工程内容，一般是单一的计价过程由招标方编制工程量清单，投标方拿到工程量清单后根据清单报价招标方只负责编写招标文件，工程计价的子目和相应的工程量是由投标方根据文件确定。项目设置、工程量计算、工程计价等工作在一个阶段内完成计算规则按分部分项工程量净量计量，当分部分项子目综合多个工程内容时，以主体工程内容的单位为该项目的计量单位，按清单工程量计算规则按分部分项工程的实际发生量计量，按定额工程量计算规则，计算规则执行的是计价定额（即消耗量定额）的规定，由承包方负责计算，发包方负责审核。价格表现形式主要为分部分项工程综合单价，单价一般不调整只表现工程总价，分部分项工程费不具有单独存在的意义。风险分担招标人承担量的风险，投标人承担价格的全部风险一般只承担工程量的计算风险，不承担材料价格的风险资料来源：根据文献自行编制75 天津理工大学2011本科毕业论文由上表可知，工程量清单模式与定额计价模式区别在：定价依据、单价构成、价款构成、材料价差、定价原则、计价过程、计算规则、项目设置、价格表现形式、风险分担这十个方面，工程量清单计价摆脱了定额标准价格的概念，实现了量价分离、企业自主报价、市场有序竞争形成价格，因此，实行工程量清单计价模式是我国传统的计划经济向市场经济转变的必然阶段。2.1.208《清单》简介1、08《清单》对03《清单》的完善08《清单》总结了03《清单》实施以来的经验，并针对执行中存在的问题，对03《清单》进行了补充修改和完善03《清单》与08《清单》主要变化体现在以下五个方面[[]潘春梅.浅谈2008版《建设工程工程量清单计价规范》的变化及影响[J].科技情报开发与经济，2011(2)：225-226]：(1)08《清单》除包括工程量清单技术外，还增加了招标控制价、投标价、合同价款的约定、工程计量与价款支付、索赔与现场签证、工程价款调整、竣工结算、工程计价与处理等诸多新内容的规定，涵盖了招投标到竣工结算为止的施工全过程的工程计价技术与管理。(2)08《清单》内容更全面、更规范、更具体，使得评审工作细化到招标控制价、合同价款、计量支付、签证索赔、竣工结算等建设工程的各个环节。(3)08《清单》中规定分部分项工程量清单应根据附录规定的项目编码、项目名称、项目特征、计量单位和工程量计算规则进行编制。也就是说项目编码、项目名称、项目特征、计量单位和工程量计算规则直接做为工程价款结算的主要依据，使其意义及重要性更加突出，对于评审人员能够更加准确地确定财政投资项目招标控制价及结算价款有重要作用。(4)08《清单》对于工程变更的结算，做出了更明确的解决依据。如若施工中出现施工图纸与工程量清单项目特征描述不符的发、承包双方应按项目特征确定相应的工程量清单综合单价。(5)08《清单》在安全文明施工费、规费、税金等计取上，规定了不得作为竞争性费用。在应对物价波动对工程造价的影响上，较为公平的提出了承发包双方共担风险的规定。规避了招标人凭借工程发包中的有利地位无限制地转嫁风险的情况，遏制了施工企业以牺牲职工利益为代价作为市场竞争中降价的利益驱动。这些变化表明08《清单》全面反映了03《清单》实施以来出现的问题，体现“政府宏观调控、企业自主报价、市场形成价格、加强市场监管”的改革思路，做到在发展和完善社会主义市场经济体制的要求下，对工程建设领域中施工阶段发、承包双方的计价，适宜采用市场定价的充分放开，政府监管不越位；在现阶段还需政府宏观调控的，政府监管不缺位，并且全力以赴做好。08《清单》的实施，必将进一步推动工程造价管理改革的深入与创新，最终建立由政府宏观调控、市场竞争形成价格的新运行机制。2、清单计价的下合同类型在08《清单》总则4.4.3中明确规定，实行工程量清单计价的工程，宜选用单价合同。而单价合同又分为：固定单价合同和可调单价合同。(1)75 天津理工大学2011本科毕业论文固定单价合同是指双方在合同中约定综合单价包含的风险范围和风险费用的计算方法，在约定的风险范围内综合单价不再调整。风险范围以外的综合单价调整方法，应当在合同中约定。特点如下：以工程量清单和工程单价表为基础和依据来计算合同价格。通常是由发包方委托工程造价咨询机构提出总工程量估算表，即“暂估工程量清单”，列出分部分项工程量，由承包方以此为基础填报单价。最后工程的总价应按照实际完成工程量计算，由合同中分部分项工程单价乘以实际工程量，得出工程结算的总价。(2)可调单价合同指在合同中签订的单价，根据合同约定的条款可做调值。可调价格包括可调综合单价和措施费等。《暂行办法》第八条中规定调整的因素包括：1）法律、行政法规和国家有关政策变化影响合同价款；2）工程造价管理机构的价格调整；3）经批准的设计变更；4）发包人更改经审定批准的的施工组织设计（修正错误除外）造成费用增加；5）双方约定的其他因素。2.208《清单》下工程价款结算编制概述2.2.1工程价款结算的界定和构成1、工程价款结算的界定工程价款结算，是指对建设工程的发承包合同价款进行约定和依据合同约定进行工程预付款、工程进度款、工程竣工价款结算的活动。工程价款结算是反映工程进度的主要指标，是加速资金周转的重要环节，是考核经济效益的重要指标，具有十分重要的意义。2、工程价款结算内容的构成在08《清单》下，为了更好的说明工程价款结算内容，表明各内容之间的关系，把其归纳成图2.1。75 天津理工大学2011本科毕业论文图2.1工程价款的构成Fig.2.1Thecompositionoftheprojectprice资料来源：严玲.尹贻林．《工程估价学》[32]由上图可知，为了顺利的完成工程价款结算编制工作，承包人应根据工程价款结算涉及的内容，与发包人在合同中进行相关内容的约定，为工程价款结算做好准备。2.2.2工程价款结算编制研究的必要性1、我国工程价款纠纷产生的原因在我国建设工程领域，造成工程价款纠纷的原因是很复杂的，概括起来大致有如下几点[1]：1、当事人法律意识淡薄是导致建设工程价款结算纠纷不断出现的重要原因。首先，表现为当事人的合同意识淡薄。在订立建设工程施工合同中经常出现约定不明、相互矛盾的条款，极易引起纠纷，如：工程价款结算额度、方式等不明确；其次，表现为当事人的证据意识淡薄。在合同履行中，无论是否有授权，随意在工程量、材料单、洽商单、签证单上签字，另一方面又不注重保存原始证据，发生索赔事件和损失缺乏证据佐证，如现场签证。再次，表现为当事人合同法律意识淡薄。对于延误工期、逾期付款、质量缺陷等违约责任不认识、不重视，任意违约，随意承诺。2、建设工程价款结算纠纷大多因发包人迟延付款、迟延结算、长期拖欠工程款引起，其直接原因系建设方投资资金不足，75 天津理工大学2011本科毕业论文盲目开发建设项目或占用建设资金挪作他用。突出地反映在房地产开发项目上，由于房地产业的利润空间大，一些开发企业抱着“先拿项目再说”的心态，不管有无资金能否筹集资金，采取以土地使用权作抵押贷款、要求施工企业垫资施工、用预售房款维持建设“空手套白狼”的手法。造成建设中资金根本不能如期到位，最终导致建设工程价款纠纷案件发生。3、我国目前的建筑业市场，呈现严重的卖方市场态势。由于房地产市场的蓬勃发展，作为卖方的发包人一方始终处于优势地位。这种合同权利义务的不对等，导致承包人为获得承建机会而被迫接受许多不利条件，如较低的合同价格，较短的工期，较高的质量标准，甚至垫资、让利等等。为此承包人在工程建设过程中往往会抓住机会尽可能从发包人一方争取更多的工程价款以维持成本或争取利润，实际上工程价款也往往会大大超过发包人的预期。由于承包方的很多价款支付要求和主张得不到发包人的认可，则必然导致发生工程价款结算纠纷。2、工程价款结算编制研究的必要性从工程价款纠纷产生的原因来看，我国工程价款结算承包人处于劣势，承包人想要做好工程价款结算编制，相对于发包人来说需要做更多的工作：如何在合同中约定好工程预付款、工程进度款和工程竣工价款的结算额度、结算方法、结算程序等方面的问题；如何解决发包人拖欠工程价款的问题；如何在劣势的情况下争取更多的工程价款的问题。因此，对上述的问题进行研究，做好工程价款结算编制研究十分必要。2.3工程价款结算编制的相关法规概述2.3.1工程价款结算编制相关法律法规的选择我国工程价款结算编制依据的法律法规，除了08《清单》之外，《暂行办法》、07《标准施工招标文件》、《建设项目工程结算编审规程》也对工程价款结算进行了相关规定。1、《暂行办法》为规范建设工程价款的结算，维护建设市场正常秩序，《暂行办法》就工程合同价款的约定和调整、结算、工程价款结算争议以及结算管理进行了详细的规范，该办法对于规范建设、施工等各方面在工程价款方面的行为，维护建筑市场正常秩序，具有十分积极的作用。《暂行办法》将建设工程价款结算定义为建设工程的发承包合同价款进行约定和依据合同约定进行工程预付款、工程进度款、工程竣工价款结算的活动。该办法的颁布实施，标志着我国建设工程管理体制改革进入了一个以法律形式调整价格关系的重要阶段，象征着建设工程价款结算“以法治价”管理的新开端。《暂行办法》明确地规定了工程价款中发、承包人各自承担事项的时间期限以及超过期限所应承担的责任和后果。从而使工程价款结算有了明确的时间概念。同时《暂行办法》规范了工程价款结算的整个过程，有利于改变目前存在的不重视施工过程中的造价控制，仅重视竣工后的结算审查的片面认识。2、07《标准施工招标文件》75 天津理工大学2011本科毕业论文《标准施工招标文件》通用合同条款贯彻了近阶段现行的法规、政策及相关标准规范的要求。如贯彻清单计价规范，增加了诸如暂列金额、计日工、暂估价等方面条款；增加了与质量缺陷期、质量缺陷责任、质保金还等方便的合同条款；贯彻了民工工资保障制度等，强调了价格调整方面的合同条款，尤其物价波动引起的价格调整。发生合同争议时，发承包双方可以友好协商解决或提请争议评审组评审。争议评审的结果不具有终局性，旨在快捷、友好地解决合同当事人产生的争议。此外，还推行预付款担保，规定除专用合同条款另有约定外，承包人应在收到预付款的同时向发包人提交预付款保函，预付款保函的担保金额应与预付款金额相同。保函的担保金额可根据预付款扣回的金额相应递减。3、《建设项目工程结算编审规程》为了加强行业自律，提高工程造价咨询成果的质量，规范建设审办法和深度要求，为了规范建设项目工程结算文件的编制和审查，提高建设项目工程结算编制和审查成果的质量，各省、自治区、直辖市建设工程造价管理协会和各专业委员会组织有关单位编制了《建设项目工程结算编审规程》，此规程对工程结算编制（审查）一般原则，文件组成，以及工程结算编制依据、要求、程序、方法、内容、时效、成果文件形式进行规定，适用于新建、扩建、改建等建设项目的工程结算的编制和审查。并规定工程结算的编制或审查应以工程发承包合同为依据，并遵循合法、独立、公平、公正和诚实信用的原则。工程结算的编制或审查活动应当符合国家法律、行政法规及有关强制性规范的要求。2.3.2工程价款结算相关法规基本情况对比分析综2.3.1所述，把工程价款结算相关法规的基本情况进行对比，如表2.2。表2.2工程价款结算法律法规基本情况对比Table2.2Lawsandregulationsbasicsituationcontrastonprojectprice法律法规名《建设工程工程量清单计价规范》《建设工程价款结算暂行办法》《标准施工招标文件》《建设项目工程结算编审规程》颁布时间2008200420072007颁布机构中华人民共和国住房和城乡建设部建设部、财政部九部委中价协相关内容共五章，总结了03《清单》实施以来的经验，针对执行中存在的问题，特别是清理拖欠工程款工作中普遍反映的，在工程实施阶段中有关工程价款调整、支付、结算等方面缺乏依据的问题共六章，对工程价款结算内容，过程以及办法等做出明确规定共八章，在第四章合同条款及格式中对合同中工程价款结算的约定做出了有关规定共六章，在第三、四章中对工程价款编制的组成文件、工程结算的编制做出了说明目的为规范工程造价计价行为，统一建设工程工程量清单的编制和计价方法为了加强和规范建设工程价款结算，维护建设市场正常秩序为了规范施工招标文件编制活动，促进招标投标活动的公开、公平和公正为了加强行业自律，提高工程造价咨询成果的质量，规范建设项目工程结算编审办法和深度要求资料来源：自行编制由上表可看出，上述75 天津理工大学2011本科毕业论文法律法规规定了我国工程价款结算的各个方面，承包人要想进行工程价款结算编制必须要依据这些法律法规，否则，所编制的内容将没有法律效力。75 天津理工大学2011本科毕业论文第三章08《清单》下工程预付款结算编制3.1工程预付款概述3.1.1预付款的定义07《标准施工招标文件》第17.2.1条：预付款用于承包人为合同工程施工购置材料、工程设备、施工设备、修建临时设施以及组织施工队伍进场等，是建设工程施工合同订立后由发包人按照合同的约定，在正式开工前预先支付给承包人的工程款。它是施工准备和所需主要材料、结构件等流动资金的主要来源，国内习惯上又称为预付备料款。工程预付款的支付，表明该工程已经实质性启动。3.1.2相关法律法规对预付款结算的规定为了规范预付款结算问题，在《建设工程价款结算暂行办法》、08《清单计价规范》、07《标准施工招标文件》三种文件都对预付款结算做出了明确规定如表3.1。表3.1不同文件对预付款结算的规定Table3.1Differentfilesonsettlementrulesoftheadvancepayment序号比较项2004《暂行办法》08《清单》07《标准施工招标文件》条款号第三章第十二条条款说明4.5条款说明17.21额度包工包料工程的预付款按合同约定拨付，原则上预付比例不低于合同金额的10％，不高于合同金额的30％，对重大工程项目，按年度工程计划逐年预付。计价执行《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500—2003）的工程实体性消耗和非实体性消耗部分应在合同中分别约定预付款比例。原则上预付比例不低于合同金额（扣除暂列金额）的10%，不高于合同金额（扣除暂列金额）的30%，对重大工程项目，按年度工程计划逐年预付。实行工程量清单计价的工程，实体性消耗和非实体性消耗部分宜在合同中分别约定预付款比例（或金额）17.2.3预付款的额度和预付办法在专用合同条款中约定。2支付时间在具备施工条件的前提下，发包人应在双方签订合同后的一个月内或不迟于约定的开工日期前的7天内预付工程款在具备施工条件的前提下，发包人应在双方签订合同后的一个月内或约定的开工日期前的7天内预付工程款。在专用条款中约定3发包人违约规定发包人不按约定预付，承包人应在预付时间到期后10天内向发包人发出要求预付的通知，发包人收到通知后仍不按要求预付，承包人可在发出通知14天后停止施工，发包人应从约定应付之日起向承包人支付应付款的利息(利率按同期银行贷款利率计)，并承担违约责任。若发包人未按合同约定预付工程款，承包人应在预付时间到期10后天内向发包人发出要求预付的通知，发包人收到通知后仍不按要求预付，承包人可在发出通1知4天后停止是施工，发包人能应从约定应付之日起按同期银行贷款利率计算向承包人支付预付款的利息，并承担违约责任。无规定75 天津理工大学2011本科毕业论文续表3.1序号比较项2004《暂行办法》08《清单》07《标准施工招标文件》4扣回方式预付的工程款必须在合同中约定抵扣方式，并在工程进度款中进行抵扣按照合同约定在工程进度款中抵扣预付款在进度付款中扣回，扣回办法在专用合同条款中约定。在颁发工程接收证书前，由于不可抗力或其他原因解除合同时，预付款尚未扣清的，尚未扣清的预付款余额应作为承包人的到期应付款。5预付款保函无规定无规定17.2.2除专用合同条款另有约定外，承包人应在收到预付款的同时向发包人提交预付款保函，预付款保函的担保金额应与预付款金额相同。保函的担保金额可根据预付款扣回的金额相应递减。资料来源：自行编制通过上表可知，2004《建设工程价款结算暂行办法》、08《清单计价规范》、07《标准施工招标文件》三种文件主要对预付款额度、支付时间、发包人违约规定、扣回方式、不支付工程预付款五个方面进行规定。从侧面讲，这些五个方面就是工程预付款中的主要问题所在。3.1.3预付款结算程序依据《08清单》及相关法规对预付款的相关规定，总结绘制预付款的支付与扣回流程如图3.1。图3.1工程预付款支付与扣回流程图Fig.3.1TheflowchartofpaymentandwagesofEngineeringadvance资料来源：自行绘制75 天津理工大学2011本科毕业论文3.2工程预付款结算编制中关键问题的识别3.2.1预付款结算中存在的问题预付款是发包人预先支付给承包人的工程款，预付款的支付，标志着工程的正式启动，因此，预付款的结算受到专家学者们的关注，其研究情况如表3.2表3.2预付款结算中存在的问题的研究情况Table3.2Theexistingproblemsofadvancepaymentsettlementinresearch相关学者额度的确定预付款的扣回预付款保函发包人违约的问题方俊丽(2011)[[]方俊丽.工程量的计量与价款支付[J].黑龙江科技信息，2011(10)：290]√√司相敦（2010）[15]√√王永雷(2010)[[]王永雷.浅谈水利工程结算管理[J].治淮，2010(06)：28-29]√√姜兴利，管国海（2009）[14]√√程文香，张利荣（2008）[7]√√杨丽(2004)[[]杨丽.工程造价管理中之工程价款的结算[J].山西水利科技，2004(02)：91-92]√√蔡桂臣（2001）[[]蔡桂臣.浅论高速公路工程价款结算[J].经济师，2001.(02)：201]√合计3631资料来源：自行编制通过上表可知，工程预付款中存在的问题主要有额度的确定、预付款的扣回、预付款保函三个方面，可见，这三个问题是工程预付款中存在的关键问题，因此，本章将用识别问题、解决问题的方法对这三个问题进行分析研究。3.2.2预付款额度确定问题的识别由工程预付款的定义可知，工程预付款是建设工程施工合同订立后，由发包人按照合同的约定，在正式开工前预先支付给承包人的工程款用于承包人为合同工程施工购置材料、工程设备、施工设备、修建临时设施以及组织施工队伍进场等，它是施工准备和所需主要材料、结构件等流动资金的主要来源，国内习惯上又称为预付备料款。工程预付款的支付，表明该工程已经实质性启动。对于承包人，工程预付款的额度，直接关系到承包人工程前期施工的设备、材料的购买。适当的工程预付款额度，可以保证工程前期施工的顺利进行。所以，对于承包人，工程预付款的额度是关键问题。3.2.3预付款扣回问题的识别因为发包人拨付给承包人的工程预付款属于预付性质，所以发包人到了工程实施后，随着工程所需主要材料储备的逐步75 天津理工大学2011本科毕业论文减少，会以抵扣工程价款的方式陆续扣回。又因为工程预付款的支付是工程预付阶段唯一的资金流动，其中又包括了在工程进度款支付阶段的需要扣回的资金，有些工程工期较短，就无需分期扣回。有些工程项目工期较长，如跨年度施工，预付备料可以不扣或少扣，并于次年按应预付备料款调整，多退少补。具体地说，跨年度工程，预计次年承包工程价值大于或相当于当年承包工程价值时，可以不扣回当年的预付备料款，如小于当年承包工程价值时，应按实际承包工程价值进行调整，在当年扣回部分预付备料款，并将未扣回部分，转入次年，直到竣工年度。另外，在07版《标准施工招标文件》与08版《计价规范》中明确了工程预付款在进度款中扣回，预付款的扣回连接着预付款和进度款这两个阶段，所以在工程预付款的结算中预付款的扣回是关键问题。3.2.4预付款保函问题的识别在《标准施工招标文件》中规定：除专用合同条款另有约定外，承包人应在收到预付款的同时向发包人提交预付款保函，预付款保函的担保金额应与预付款金额相同。保函的担保金额可根据预付款扣回的金额相应递减。简单的说付款保函是指作为申请人的承包人向作为受益人的工程业主保证，如申请人未能履约或未能全部按合同规定使用预付款时，则银行负责返还担保函规定金额（或未还部分）的预付款，但是预付款担保的担保金额不应超过承包人收到的工程预付款总额，并且，承包人如果不提交预付款保函，发包人可以拒付预付款。因此，对于承包人进行预付款结算编制，预付款保函是关键问题。3.3工程预付款结算编制中关键问题的解决方法3.3.1预付款额度确定的方法承包人从发包人处获得工程预付款，需在合同中确定约定工程预付款额度的计算方式，对于工程预付款额度的约定方法主要有以下三种：1、百分比法发包人根据工程的特点，工期长短、市场行情、供求规律等因素，招标时在合同条件中约定工程预付款的百分比，按此百分比计算工程预付款数额。2、影响因素法将影响工程预付款数额的每个因素作为参数，按其影响关系，进行工程预付款数额的计算，计算公式为：A=(BK/T)t。其中A：工程预付款数额；B：年度建筑安装工作量；K：材料比例，即主要材料和构件费占年度建筑安装工作量的比例；T：计划工期；t：材料储备时间，可根据材料储备定额或当地材料供应情况确定。3、额度系数法将影响工程预付款数额的因素进行综合考虑，确定为一个系数，及工程预付款额度系数λ，其含义是工程预付款额占年度建筑安装工作量的百分比。其计算公式为：=A/B×100%。式中：λ：工程预付款额度系数；A：工程预付款数额；B：年度建筑安装工程量。于是可得出工程预付款数额，即A=λ×B。75 天津理工大学2011本科毕业论文3.3.2预付款的扣回方法承包人应该与发包人在合同中约定工程预付款的扣回方法，以便于工程预付款的结算，工程进度款中扣除工程预付款，工程预付款的扣回方法，主要有两种[[]严玲，尹贻.林工程估价学[M].北京：人民交通出版社，2007：304]:1、基于起扣点的扣回方法起扣点的计算工式如下：式中T——起扣点，即工程预付款开始扣回时的累计完成工作量金额；M——工程预付款限额；N——主要材料及构件所占比重；P——承包工程价款总额。当已完工程超过开始扣回工程预付款时的工程价值时，就要从每次结算工程价款陆续扣回工程预付款。每次扣回的数额按下列方法计算：第一次应扣回工程预付款=(累计已完工程价值-开始扣回工程款预付时的工程价值)*×主要材料费比重。以后每次应扣回工程预付款=每次结算已完工程价值×主要材料费比重。2、基于比例的扣回方法2007《标准施工招标文件》中规定，在承包人完成金额累计达到合同总价的一定比例（比如10%）后，由承包人开始向发包人还款，发包人从每次应付给承包人的金额中扣回工程预付款，发包人至少在合同规定的完工期前三个月将工程预付款的总计金额按逐次分摊的办法扣回。3.3.3预付款保函预付款保函又称定金保函，是承包商通过银行向业主开出的担保，承包商按合同规定偿还业主预付的工程款的经济担保书。担保人向业主开具预付款保函后，业主才能根据合同规定，按合同总价的10%～15%预付给承包人，以便中标人购买有关设备材料等。其责任主要是承包商应在规定的期限内偿还预付款。预付款保函的期限由双方共同商定。承包双方在施工合同中应约定承包人在收到预付款前是否需要向发包人提交预付款保函、预付款保函的形式、预付款保函的担保金额、担保金额是否允许根据预付款扣回的数额相应递减等内容。一般，预付款保函金额始终保持与预付款等额，即随着承包人对预付款的偿还逐渐递减保函金额。07《标准施工招标文件》17.2.2预付款保函中规定：除专用合同条款另有约定外，承包人应在收到预付款的同时向发包人提交预付款保函，预付款保函的担保金额应与预付款金额相同。保函的担保金额可根据预付款扣回的金额相应递减。预付款保函是承包人向作为受益人的工程业主保证，如承包人未能履约或未能全部按合同规定使用预付款时，则银行负责返还担保函规定金额（或未还部分）的预付款，但是预付款担保的担保金额不应超过承包人收到的工程预付款总额。综上所述，在预付款保函这个问题上，承包人应注意在收取预付款时提交预付款保函和根据预付款的扣回相应递减。75 天津理工大学2011本科毕业论文表3.3预付款结算编制问题及解决方法指南表Table3.3GuidetableofproblemsandsolutionsonthecompilationofAdvancepaymentsettlement工程预付款结算编制有关问题关键问题问题论述解决方法合同约定解决过程法规依据工程预付款额度在合同中约定预付款额度确定方法：1、百分比法2、影响因素法3、额度系数法根据合同约定额度的确定方法，向发包人支取预付款结算08《清单》条文说明4.5.1：1工程预付款的额度：原则上预付款比例不低于合同金(扣额除暂列金额)的10％，不高于合同额(扣除暂列金额)的30％，对重大工程项目，按年度工程计划逐年预付。实行工程量清单计价的程，实体性消耗和非实体性消耗部分宜在合同中分别约定预付款比(或例金额)。2004《暂行办法》第三章第十二条(一)包工包料工程的预付款按合同约定拨付，原则上预付比例不低于合同金额的10％，不高于合同金额的30％，对重大工程项目，按年度工程计划逐年预付。计价执行《建设工程工程量清单计价规范》(GB50500—2003)的工程，实体性消耗和非实体性消耗部分应在合同中分别约定预付款比例。无约定由双方协商确定；协商不能达成一致的，按08《清单》执行08《清单》条文说明4.5.1：1工程预付款的额度：原则上预付款比例不低于合同金(扣额除暂列金额)的10％，不高于合同额(扣除暂列金额)的30％，对重大工程项目，按年度工程计划逐年预付。实行工程量清单计价的程，实体性消耗和非实体性消耗部分宜在合同中分别约定预付款比(或例金额)。工程预付款扣回方法在合同中约定预付款的扣回方法：1、基于起扣点的扣回方法2、基于比例的扣回方法按约定方法与发包人在进度款中进行预付款的扣回08《清单》条文说明4.5.6：3发包人在支付工程进度款时，应按合同约定的时间、比(例或金额)扣回工程预付款。2004《暂行办法》第三章第十二条： (三)预付的工程款必须在合同中约定抵扣方式，并在工程进度款中进行抵扣。07《标准施工招标文件》17.2.3：预付款在进度付款中扣回，扣回办法在专用合同条款中约定。在颁发工程接收证书前，由于不可抗力或其他原因解除合同时，预付款尚未扣清的，尚未扣清的预付款余额应作为承包人的到期应付款。75 天津理工大学2011本科毕业论文续表3.3工程预付款结算编制有关问题关键问题问题论述解决方法合同约定解决过程法规依据预付款保函约定承包人在收到预付款前是否需要向发包人提交预付款保函、预付款保函的形式、预付款保函的担保金额、担保金额是否允许根据预付款扣回的数额相应递减等内容承包人通过递交预付款保函向发包人索取预付款07《标准施工招标文件》17.2.2：除专用合同条款另有约定外，承包人应在收到预付款的同时向发包人提交预付款保函，预付款保函的担保金额应与预付款金额相同。保函的担保金额可根据预付款扣回的金额相应递减。发包人违约问题发包人支付预付款后违约约定出现发包人违约的情况发包人应承担怎样的责任请求违约赔偿或预付款抵作违约金08《清单》条文说明4.5.1：3若发包人未按合同约定预付工程款，承包人应在预付时间到期10后天内向发包人发出要求预付的通知，发包人收到通知后仍不按要求预付，承包人可在发出通1知4天后停止是施工，发包人能应从约定应付之日起按同期银行贷款利率计算向承包人支付预付款的利息，并承担违约责任。2004《暂行办法》第三章第十二条：(二)在具备施工条件的前提下，发包人应在双方签订合同后的一个月内或不迟于约定的开工日期前的7天内预付工程款，发包人不按约定预付，承包人应在预付时间到期后10天内向发包人发出要求预付的通知，发包人收到通知后仍不按要求预付，承包人可在发出通知14天后停止施工，发包人应从约定应付之日起向承包人支付应付款的利息(利率按同期银行贷款利率计)，并承担违约责任。发包人不支付预付款追究其违约责任发包人延迟支付预付款追究其延迟责任时限问题工程预付款结算时间在合同中约定工程预付款支付时间承包人在合同约定的时间内向发包人申请预付款08《清单》条文说明4.5.1：2工程预付款的支付时间：在具备施工条件的前提下，发包人应在双方签订合同后的一个月内或约定的开工日期前的7天内预付工程款。2004《暂行办法》第三章第十二条：发包人应在双方签订合同后的一个月内或不迟于约定的开工日期前的7天内预付工程款。资料来源：自行编制75 天津理工大学2011本科毕业论文3.4工程预付款结算编制中的问题及解决方法指南承包人的工程预付款结算编制，除了3.3中所述的关键问题之外，还有预付款结算的时限性，以及发包人违约的情况也需要关注，在此通过对有关法律法规以及3.2中问题的总结，承包商进行工程预付款结算编制应关注的问题处理方法见表3.3。75 天津理工大学2011本科毕业论文第四章08《清单》下工程进度款结算编制4.1工程进度款概述4.1.1工程进度款定义工程进度款是项目建设单位按照工程承包合同有关条款规定的工程合格产品的价格，在工程施工期间建设单位按照工程完成情况分阶段或者分期间支付给施工单位的一种工程合同价款，包括已经完成工程价款、工程变更价款（俗称签证款）、索赔款、奖励以及已经采购但尚未形成工程一部分的材料价款（视合同的约定）。施工单位每完成一个施工段，经质量检查合格，承包商即可想向发包人申请该段工程进度款[13][[]胡燕，陶学明，李筱彬.基于赢得值理论的工程进度款支付问题研究[J].四川建筑，2010(05)：246-248]。4.1.2相关法律法规对进度款结算的规定为了规范工程进度款结算问题，在《暂行办法》、08《清单》、07《标准施工招标文件》三种文件都对预付款结算做出了明确规定如表4.1：由表4.1对比分析，三种文件对工程进度款的规定，可以简要总结出以下几点。（1）08《清单》和《暂行办法》规定了工程计量和进度款支付发方式，其结算方式即周期方式可分为两种，按月结算和按分段结算两种方式，其中采用分段结算时，应在合同中约定具体的工程分段划分。这是做好工程进度款结算的前提与依据。（2）08《清单》规定了计量的原则，这点在其他两部文件中没有明确说，所以在承包人遇到若发生实际工程量出现变更预调时，需要按照08《清单》条文4.5.3中的规定进行正确的调整与实施。（3）08《清单》中给出了明确要求，即承包人应按照合同约定，向发包人递交已完工程量报告，发包人应在接到报告后按合同约定进行核对。但其中没有规定具体的时限，所以在承包双方在合同中没有对工程量计量时间，程序，方法等做出规定时，需要按照《暂行办法》中的规定进行双方的提交并核实的行为活动。（4）08《清单》明确规定了承包人的递交时间，和具体的进度款支付申请内容，其中共有10条，全面包含并补充了07《标准施工招标文件》中对进度款支付申请内容的描述。当合同中没有对工程进度款支付申请核实时间进行约定时，就需要根据《暂行办法》和07版《标准施工招标文件》中的通用合同条款一致约定的时限及承包人收到申请后14天内应核实完毕，否则从第15天起视为申请被通过。75 天津理工大学2011本科毕业论文表4.1相关法律法规对进度款结算规定Table4.1Therulesoftherelevantlawsandregulationsonprogresspaymentsettlement序号对比项08《清单》《暂行办法》07《标准施工招标文件》条款说明4.5.2—4.5.8第三章第十三条条款说明17.31结算方式:计量和付款周期可采用分段或按月结算的方式，当采用分段结算方式时，应在合同中约定具体的工程分段划分，付款应周期与计量周期一致。1、按月结算与支付。即实行按月支付进度款，竣工后清算的办法。合同工期在两个年度以上的工程，在年终进行工程盘点，办理年度结算。2、分段结算与支付。即当年开工、当年不能竣工的工程按照工程形象进度，划分不同阶段支付工程进度款。具体划分在合同中明确。无规定2工程计量与支付周期发包人支付工程进度款，应按照合同约定计量和支付，支付周期同计量周期。无规定付款周期同计量周期。3工程计量的调整原则工程计量时，若发现工程量清单中出现漏项、工程量计算偏差，以及工程变更引起工程量的增减，应按承包人在履行合同义务过程中实际完成的工程量计算。无规定无规定4承包人提交工程量报告承包人应按照合同约定，向发包人递交已完工程量报告。承包人应当按照合同约定的方法和时间，向发包人提交已完工程量的报告。无规定5发包人核对工程量发包人应在接到报告后按合同约定进行核对发包人接到报告后14天内核实已完工程量，并在核实前1天通知承包人，承包人应提供条件并派人参加核实，承包人收到通知后不参加核实，以发包人核实的工程量作为工程价款支付的依据。发包人不按约定时问通知承包人，致使承包人未能参加核实，核实结果无效。发包人收到承包人报告后14天内未核实完工程量，从第15天起，承包人报告的工程量即视为被确认，作为工程价款支付的依据，双方合同另有约定的，按合同执行。对承包人超出设计图纸(含设计变更)范围和因承包人原因造成返工的工程量，发包人不予计量。无规定75 天津理工大学2011本科毕业论文续表4.1（一）序号对比项08《清单》《暂行办法》07《标准施工招标文件》条款说明4.5.2—4.5.8第三章第十三条条款说明17.36计量结果无效的规定如发包人未在规定的核对时间内通知承包人，致使承包人未能参加计量核对的，则由发包人所作的计量核实结果无效。发包人不按约定时间通知承包人，致使承包人未能参加核实，核实结果无效。7最终计量结果如发、承包双方均同意计量结果，则双方应签字确认；如承包人收到通知后不参加计量核对，则由发包人核实的计量应认为是对工程量的正确计量；如发包人未在规定的核对时间内进行计量核对，承包人提交的工程计量视为发包人已经认可；发、承包双方认可的核对后的计量结果应作为支付工程进度款的依据。承包人收到通知后不参加核实，以发包人核实的工程量作为工程价款支付的依据。发包人收到承包人报告后14天内未核实完工程量，从第15天起，承包人报告的工程量即视为被确认，作为工程价款支付的依据，双方合同另有约定的，按合同执行。承包人未按监理人要求参加复核，监理人复核或修正的工程量视为承包人实际完成的工程量。承包人完成工程量清单中每个子目的工程量后，监理人应要求承包人派员共同对每个子目的历次计量报表进行汇总，以核实最终结算工程量。监理人可要求承包人提供补充计量资料，以确定最后一次进度付款的准确工程量。承包人未按监理人要求派员参加的，监理人最终核实的工程量视为承包人完成该子目的准确工程量。监理人应在收到承包人提交的工程量报表后的7天内进行复核，监理人未在约定时间内复核的，承包人提交的工程量报表中的工程量视为承包人实际完成的工程量，据此计算工程价款。除按照第15条约定的变更外，总价子目的工程量是承包人用于结算的最终工程量。75 天津理工大学2011本科毕业论文续表4.1（二）序号对比项08《清单》《暂行办法》07《标准施工招标文件》条款说明4.5.2—4.5.8第三章第十三条条款说明17.38计量结果争议的处理如承包人不同意发包人核实的计量结果，承包人应在收到上述结果后7天内向发包人提出，申明承包人认为不正确的详细情况。发包人收到后，应在2天内重新核对有关工程量的计量，或予以确认，或将其修改。9承包人递交进度款支付申请承包人应在每个付款周期末，向发包人递交进度款支付申请，并附相应的证明文件。根据确定的工程计量结果，承包人向发包人提出支付工程进度款申请，承包人应在每个付款周期末，按监理人批准的格式和专用合同条款约定的份数，向监理人提交进度付款中请单，并附相应的支持性证明文件。10进度款申请的内容除合同另有约定外，进度款支付申请应包括下列内容：1本周期已完成工程的价款；2累计已完成的工程价款；3累计已支付的工程价款；4本周期已完成计日工金额；5应增加和扣减的变更金额；6应增加和扣减的索赔金额；7应抵扣的工程预付款；8应扣减的质量保证金；9根据合同应增加和扣减的其他金额；10本付款周期实际应支付的工程价款。无规定除专用合同条款另有约定外，进度付款申请单应包括下列内容：(l）截至本次付款周期末已实施工程的价款；(2）根据第15条应增加和扣减的变更金额；(3）根据第23条应增加和扣减的索赔金额；(4）根据第17.2款约定应支付的预付款和扣减的返还预付款；(5）根据第17.4.1项约定应扣减的质量保证金；(6）根据合同应增加和扣减的其他金额。11发包人核对进度款申请发包人在收到承包人递交的工程进度款支付申请及相应的证明文件后，发包人应在合同约定时间内核对进度款申请无规定监理人在收到承包人进度付款申请单以及相应的支持性证明文件后的14天内完成核查，提出发包人到期应支付给承包人的金额以及相应的支持性材料，经发包人审查同意后，由监理人向承包人出具经发包人签认的进度付款证书。监理人有权扣发承包人未能按照合同要求履行任何工作或义务的相应金额。75 天津理工大学2011本科毕业论文续表4.1（三）序号对比项08《清单》《暂行办法》07《标准施工招标文件》条款说明4.5.2—4.5.8第三章第十三条条款说明17.312工程进度款的支付发包人应在合同约定时间内支付工程进度款。发包人应扣回的工程预付款，与工程进度款同期结算抵扣。承包人向发包人提出支付工程进度款申请，后14天内，发包人应按不低于工程价款的60％，不高于工程价款的90％向承包人支付工程进度款。按约定时间发包人应扣回的预付款，与工程进度款同期结算抵扣。发包人应在监理人收到进度付款中请单后的28天内，将进度应付款支付给承包人。13发包人未在合同约定时间内支付工程进度款发包人未在合同约定时间内支付工程进度款，承包人应及时向发包人发出要求付款的通知，发包人收到承包人通知后仍不按要求付款，可与承包人协商签订延期付款协议。发包人超过约定的支付时间不支付工程进度款，承包人应及时向发包人发出要求付款的通知，发包人收到承包人通知后仍不能按要求付款，可与承包人协商签订延期付款协议，发包人不按期支付的，按专用合同条款的约定支付逾期付款违约金。14就延期付款协议双方协商达成一致经承包人同意后延期支付。协议应明确延期支付的时间和从付款申请生效后按同期银行贷款利率计算应付款的利息。经承包人同意后可延期支付，协议应明确延期支付的时间和从工程计量结果确认后第15天起计算应付款的利息(利率按同期银行贷款利率计)。无规定15就延期付款协议双方协商未能达成一致发包人不按合同约定支付工程进度款，双方又未达成延期付款协议，导致施工无法进行时，承包人可停止施工，由发包人承担违约责任。无规定发包人不按合同约定支付工程进度款，双方又未达成延期付款协议，导致施工无法进行，承包人可停止施工，由发包人承担违约责任。资料来源:根据相关法律法规自行编制75 天津理工大学2011本科毕业论文由上表可知，相关法律法规对进度款结算中工程进度款结算方式、工程计量的相关问题、工程进度款的申请和支付及工程进度款的拖欠等问题做出了明确规定。4.1.3进度款申请支付程序进度款的申请支付应遵循程序型原则，因此，根据08《清单》的有关规定，总结进度款申请支付的程序如图4.1。图4.1工程计量与进度款的支付Fig.4.1Engineeringmeasurementandthepaymentschedule资料来源：根据相关法规自行绘制4.2工程进度款结算编制中关键问题的识别4.2.1工程进度款结算编制中存在的问题工程进度款与工程工期是相互制约、相互影响的，如果进度款没如约支付，工程工期将延迟甚至终止施工，因此，工程进度款结算中存在的问题备受专家学者的关注，现将其研究情况整理如表4.2。75 天津理工大学2011本科毕业论文表4.2工程进度款结算编制中存在的问题Table4.2TheproblemsonthecompilationofProgresspaymentsettlement相关学者工程计量进度款拖欠现场签证结算方式价款支付徐明(2010)[[]徐明.谈谈如何加强工程进度款的管理[J].中国城市经济，2010(5):122]√胡玉梅（2008）[8]√王璟（2009）[13]√姜兴利，管国海（2009）[14]√√陈占平，王传杰（2011）[20]方俊丽（2011）[28]√√√蔡青，张国仁（2000）[[]蔡青，张国仁.如何做好工程价款结算[J]．辽宁财税，2000（06）：43]√√合计33211资料来源：自行编制由上表可知，工程进度款结算中存在的问题，主要在工程计量、进度款拖欠、现场签证三个面，因此，本章将用识别问题、解决问题的方法对这三个问题进行分析研究。4.2.2工程计量问题的识别工程计量是工程进度款结算的基础工作，发包人支付工程进度款，应按照合同约定计量和支付，支付周期同计量周期，在建设项目实施前期进场后，由业主组织监理、承包商认真审核工程图纸数量，复核工程量清单和图纸之间工程量的差值，并对准确完善的清单图纸数量对照结果进行批复。工程计量是一项非常复杂繁琐的工作，由于工程项目多，内业工程量大，工作中不免千头万绪。特别是在工程后期，由于工程决算的需要，前期工程计量的数据将被多次调用，如果前期工作不扎实，容易降低工作效率。并且，在计量工作中，常常出现重复计量、漏计、套用清单项目不合理、计量资料整理混乱，致使计量审核时间过长、缓慢，造成资金支付拖赘，使施工无法正常进行，给施工单位造成极坏影响，因此，承包人在工程进度款结算中对工程计量做更多的工作。所以，把工程计量识别为工程进度款结算编制的关键问题[[]方东苏，余婷浅.述工程计量与合同管理[J].中国高新技术企业，2010（03）：126-127]。4.2.3工程进度款拖欠问题的识别施工单位的竣工结算却往往面临这样尴尬的处境：一方面拖而不审、审而不决、旷日持久，另一方面因为建设项目转让、出售、项目公司的资金转移而难以执行。为什么会出现这种情况呢？施工单位进度款结算不力往往是其中重要的原因。工程施工合同约定大部分工程价款应以进度款的形式支付，但施工单位实际得到的进度款往往远远低于按照合同约定比例及竣工结算造价计算应得的进度款，也就是说本来应该在施工期间支付的进度款往往拖到了竣工结算后才支付。因此，从这个角度说，施工单位要预防和避免拖欠工程款的风险，就应该加强进度款的结算，在施工期间就得到全部应该得到的进度款。所以，本文把工程进度款拖欠识别为工程进度款结算编制的关键问题[13]。4.2.4现场签证问题的识别75 天津理工大学2011本科毕业论文《08清单计价规范》2.0.11将现场签证定义为：发包人现场代表与承包人现场代表就施工过程中涉及的责任事件所作的签认证明。条文说明2.0.11对签证进一步解释为：专指在工程建设的施工过程中，发、承包双方的现场代表（或其委托人）对施工过程中由于发包人的责任致使承包人在工程施工中于合同内容外发生了额外的费用，由承包人通过书面形式向发包人提出，予以签字确认的证明。由于现代工程规模和投资都较大，技术含量高，建设周期长，材料设备价格变化快，工程合同难以对未来整个施工期可能出现的情况全部做出预见和约定，工程量清单也不可能对所有项目内容详尽描述。故而在项目整个实施过程中，都可能发生现场签证而最终以调整价款的形式体现在工程结算中由于方方面面的原因，现场签证错综复杂，问题百出[[]周帮荣．清单计价模式下如何加强施工现场的签证管理[J]．建设监理，2007(4)：50-55]。因此，现场签证是工程结算的根据现场，是进行索赔的原始资料，是承包商提高收益的手段和依据。所以，现场签证对承包人非常重要，故把现场签证识别为关键问题。4.3工程进度款结算编制中关键问题的解决方法4.3.1工程计量相关问题的解决方法1、工程计量基本内容介绍工程计量，就是工程师根据设计图纸技术规范对承包人完成的、质量合格的工程，按合同规定的计量方式和方法，确认其工程量；支付就是在确认工程量的基础上按清单中的单价计算出金额，出具证明，提请业主向承包人支付工程款[[]郑伯聪.浅谈工程计量支付管理[J].科技资讯，2010(16)：157]。工程计量的有关问题归纳如表4.2。表4.2工程计量基本介绍Table4.2Basicintroductiontoengineeringmeasurement工程计量的原则1、时效性2、程序性工程计量的周期同工程进度款支付周期工程计量的范围1、工程量清单中的全部项目2、合同文件中规定的项目3、工程变更项目。工程计量的条件1、计量的项目应符合合同要求。2、质量必须达到合同规范标准的要求。工程质量没有达到合同规范标准的任何工程或工序，一律不得进行计量。3、验收手续必须齐全。工程计量的依据1、质量合格证书2、工程量清单前言和技术规范中“计量与支付”条款3、设计图纸4、合同文件资料来源：根据文献自行编制2、工程量的确认工程量确认内容包括承包人提交已完工程量报告、发包人核实已完工程量。发、承包双75 天津理工大学2011本科毕业论文方应在合同专用条款中约定提交已完工程量报告、核实工程量的时间和方式、工程计量范围、计量无效的情况、计量结果出现争议的处理等内容，并依照约定确认已完成的工程量。如果未做约定时，应按清单中给出的原则办理，祥见表4.1中08《清单》、《暂行办法》、07《标准施工招标文件》中对计量结果无效的规定、计量结果有效地规定、计量结果争议处理三条规定。3、做好工程计量，承包人需要做的工作（1）工程计量开工前的准备工作1）首先要仔细阅读招标文件、投标文件、相关答疑、以了解该项目的具体计量办法以及规定的计量时间、如何变更以及如何申报等内容。2）仔细研读图纸，要对图纸的每个细节都要吃透，对设计总说明以及分说明要仔细阅读。对整个工程的设计情况了然于胸。3）计量台账的建立。做工程计量台账很重要，首先发现问题可以要求业主修正与招投标不符合的项目；施工过程中可以实时掌握整个合同段的工程部位进度，能计量的项目决不放过，以便项目部开展下一步工作，同时防止计量漏项；还可以为进度计划报表做准备；并在计算时复核设计数量，对小数量的差异进行更正，对大的差异项目提出工程数量变更，等等。计量台账主要有以下三种，如表4.3[36]。表4.3工程计量台账分类Table4.3ClassificationofengineeringmeasurementLedger台账名称相关说明清单工程量计量台账一般采用EXCEL制表，所列项目应与清单中的细目完全一致。最终填写的工程量以及金额应该为每期计量审核批复的最终数量与金额。在表格的相应位置并用公式写入，这样当每期的计量数据输入后，工程量与金额便会自动汇总，大大提高了工作效率变更工程台账一般采用按变更的分类、编号等流水账的方法建立，待确定批复后再重新归纳整理分项工程计量台账对于一些工程量大、施工时间长的分项工程，还应该建立更加详细的分项工程计量台账，以便更好地掌握工程进度。这些分项工程计量台账中还要列入设计工程数量，随时计算设计数量与已计量数量之差，以免可能出现的超额计量或漏计情况。资料来源：根据文献自行编制（2）施工过程中的工作1）记录施工台账：每天记录施工进度台账，并及时督促资料员完成相关技术资料。2）现场施工技术人员的配合：要求在现场施工的技术人员时刻注意现场施工情况，如果出现异常情况，立即上报合约部，申报变更要求，上报监理及业主。3）计量方法：以施工图纸及变更图纸为依据，主要有以三种：如表4.4[36]。75 天津理工大学2011本科毕业论文表4.4工程计量方法Table4.4Engineeringmeasurementmethods实地测量计量法是采用符合规定的测量仪器，对已完成工程按合同有关规定进行实地量测并计算的一种工程计量方法。记录计算法是根据已完工程的记录进行工程计量的一种工程计量方法。如对钢筋、工程结构物等，通常采用此方法。图纸计算法是根据图纸计算工程量的一种工程计量方法自料来源：自行编制4.3.2工程进度款拖欠的解决方法工程进度款结算中发包人拖欠进度款有四种情形，承包人应该如何面对这四种情形，对这四种情况分别采用什么样的解决方法，祥见表4.5。表4.5进度款拖欠情形及解决方法Table4.5ThesolutionsProgresspaymentsinarrearssituation序号拖欠情形解决方法1无理由拖欠进度款恶意拖延支付进度款，承包人应及时拿起法律武器诉讼解决2明确没钱支付进度款承包商按约经催告后仍未获得支付，即书面通知业主解除合同，不久提起了诉讼并最终获得了支付即损失补偿。3少审、漏审、多扣进度款业主故意不办理签证、少审进度款、多扣材料款，承包人应提高合同管理水平，依照合同约定找出少审、漏审、多扣的进度款，提出质疑，维护自己的利益4以不具备支付条件为由拒付施工单位提高合同履约水平，按照合同约定进度和质量进行施工，积极促使合同约定支付条件成就资料来源：自行编制4.3.3现场签证的解决方法1、现场签证的内容现场签证涉及工程技术、工程隐蔽、工程经济、工程进度等方面内容，无论哪一方面都会直接或间接地发生现场签证价款，影响工程造价。现场签证的具体内容如表4.6[37][[]刘涛．建筑安装施工企业如何办理好现场现场签证[J]．中国招标，2008(19)：25-28]。75 天津理工大学2011本科毕业论文表4.6现场签证内容Table4.6Thecontentofvisasite签证种类具体内容工程技术签证1、施工条件的变化或非承包人原因所引起工程量的变化；2、工程材料替换或代用等；3、更改施工措施和技术方案导致工作面过于狭小、作业超过一定高度，采取为保证工程的顺利进行必要措施；4、合同约定范围外的，承包人对发包人供应的设备、材料进行运输、拆装、检验、修复、增加配件等；5、发包人借用承包人的工人进行与工程无关的工作；6、施工前障碍物的拆除与迁移、迁移及跨越障碍物施工。隐蔽现场签证1、监理人某种原因未能按时到位，随后要求的剥离检查；2、在某工序被下一道工序覆盖前的检验，如基础土石方工程、钢筋绑扎工程。工程经济签证1、非承包人原因导致的停工、窝工、返工等任何经济损失；2、合同价格所包含工作内容以外的项目；3、没有正规的施工图纸的建设项目，例如大检修工程、零星维修项目，由承包人提出一套技术方案，经审批完毕后进行实施；实施完毕后办理现场签证，依据现场签证办理竣工结算；4、合同中约定的可调材差的材料价格。工程进度签证1、设计变更造成的工期拖延；2、非承包人原因造成分部分项工程拆除或返工；3、非施工单位原因停工造成的工期拖延。其他签证1、不可预见因素，包括不可预见的地质变化、文物、古迹等；2、不可抗力因素。资料来源：自行编制2、现场签证中承包人需关注的问题现场签证受到各种人为因素和可变因素的影响而出现了不少漏洞，使得工程价款难以控制，特别在目前清单计价模式下这种情况尤为明显。承包人在现场签证时应注意的主要问题：（1）工程施工合同中对现场签证方面的内容没有明确或虽明确了但具体操作规定没有细化，造成施工过程中签证的依据不足，签证的范围和标准不能准确把握。（2）签证人员缺乏签证价款控制的意识，不重视施工现场签证，对签证工作不认真负责，随意性大，有些未经书面和实地核查，就随意签证，往往因签证内容与实际不符而造成不必要的经济损失。（3）签证内容描述过于简单75 天津理工大学2011本科毕业论文。比如增加的土方挖运不说明施工方式，不标明施工机械的类型，不标明运距，没有开挖断面详图等（4）签证形式不规范现场签证一般情况下需要业主、监理、施工单位三方共同签字才能生效。缺少任何一方都属于不规范的签证，不能作为结算和索赔的依据。3、现场签证中承包人需做好的工作承包人在现场签证中主要做好以下几个方面的工作：（1）现场签证内容要明确，项目要齐全。签证中要注明时间、地点、工程部位、事由，并附上计算简图、标明尺寸、注上原始数据，明确结算方式、结算单价。（2）与预算定额中规定相重复的签证项目，不应再要求签证（3）注意时限要求在编制签证时，要注意施工合同条款约定的递交签证时限，承包商一定要在合同约定的期限前，将签证或变更的增减预算及结算提交给建设单位，避免造成建设单位拒收的情况发生（4）签证手续要齐全承包商要注重合同约定的签证手续和流程。每份签证内容按各单项工程不同专业由专业监理工程师、总监理工程师、建设单位现场施工管理人员、建设单位预算组长、建设单位工程部长、建设单位经理按签批权限逐层签字审批后，由资料员编号生效，然后发放各单位实施。由施工单位将此次签证内容编制成预算书，报至建设单位工程造价人员审核，然后经建设单位预算组长、工程部长签批、盖章后生效，进行过程跟踪结算，竣工结算时直接并入相应工程项下。4.4工程进度款结算编制中的问题及其解决方法指南承包人的工程进度款结算编制，除了4.2中所述的关键问题之外，还有结算方式，以及进度款申请和支付也需要关注，在此通过对有关法律法规以及4.2中问题的总结，承包商进行工程预付款结算编制应关注的问题及解决方法如表4.7。75 天津理工大学2011本科毕业论文表4.7进度款结算编制问题及其解决方法指南表Table4.7Guidetableofproblemsandsolutionsonthecompilationofprogresspayment工程进度款结算编制有关问题关键问题问题论述解决方法合同约定解决过程法规依据工程计量约定内容：提交已完工程量报告、核实工程量的时间和方式、工程计量范围、计量无效的情况、计量结果出现争议的处理仔细阅读相关文件和图纸，建立工程计量台账08《清单》4.5.3工程计量时，若发现工程量清单中出现漏项、工程量计算偏差，以及工程变更引起工程量增减，应按承包人在履行合同义务过程中实际完成的工程量计算。条文说明4.5.4本条规定了承包人与发包人进行工程计量的要求。当发、承包双方在合同中未对工程量的计量时间、程序、方法和要求作约定时，按以下规定办理：1、承包人应在每个月末或合同约定的工程段末向发包人递交上月或工程段已完工程量报告。2、发包人应在接到报告后7天内按施工图纸(含设计变更)核对已完工程量，并应在计量前24小时通知承包人。承包人应按时参加。3、计量结果：1)如发、承包双方均同意计量结果，则双方应签字确认；2)如承包人未按通知参加计量，则由发包人批准的计量应认为是对工程量的正确计量；3)如发包人未在规定的核对时间内进行计量，视为承包人提交的计量报告已经认可；4)如发包人未在规定的核对时间内通知承包人，致使承包人未能参加计量，则由发包人所作的计量结果无效；5)对于承包人超出施工图纸范围或因承包人原因造成返工的工程量，发包人不予计量；6)如承包人不同意发包人的计量结果，承包人应在收到上述结果7天后内向发包人提出，申明承包人认为不正确的详细情况。发包人收到后，应2天在内重新检查对有关工程量的计量，或予以认，确或将其修改。发、承包双方认可的核对后的计量结果应作为支付工程进度款的依据。2004《暂行办法》第三章第十三条：(二)工程量计算1、承包人应当按照合同约定的方法和时间，  向发包人提交已完工程量的报告。发包人接到报告后14天内核实已完工程量，并在核实前1天通知承包人，承包人应提供条件并派人参加核实，承包人收到通知后不参加核实，以发包人核实的工程量作为工程价款支付的依据。发包人不按约定时间通知承包人，致使承包人未能参加核实，核实结果无效。2、发包人收到承包人报告后14天内未核实完工程量，从第15天起，承包人报告的工程量即视为被确认，作为工程价款支付的依据，双方合同另有约定的，按合同执行。75 天津理工大学2011本科毕业论文续表4.7（一）工程进度款结算编制有关问题关键问题问题论述解决方法合同约定解决过程法规依据进度款拖欠无理由拖欠进度款约定解决方式1、运用法律武器2、提高合同履约水平、勤于签证索赔工作3、合理行使先履行抗辩权，先付款后施工4、行使优先受偿权，先付款后移交08《清单》条款:4.5.7发包人未在合同约定时间内支付工程进度款，承包人应及时向发包人发出要求付款的通知包，发人收到承包人通知后仍不按要求付款，可与承包人协商签订延期付款协议，经承包人同意后延期支付。协议应明确延期支付的时间和从付款申请生效后按同期银行贷款利率计算应付款的利息。4.5.8发包人不按合同约定支付工程进度款，双方又未达成延期付款协议，导致施工无法进行时包，承人可停止施工，由发包人承担违约责任。明确没钱支付进度款《暂行办法》第三章第十三条(3)：2、发包人超过约定的支付时间不支付工程进度款，承包人应及时向发包人发出要求付款的通知，发包人收到承包人通知后仍不能按要求付款，可与承包人协商签订延期付款协议，经承包人同意后可延期支付，协议应明确延期支付的时间和从工程计量结果确认后第15天起计算应付款的利息(利率按同期银行贷款利率计)。3、发包人不按合同约定支付工程进度款，双方又未达成延期付款协议，导致施工无法进行，承包人可停止施工，  由发包人承担违约责任。少审、漏审、多扣进度款07《标准施工招标文件》17.3.3:（2）发包人应在监理人收到进度付款申请单后的28天内，将进度应付款支付给承包人。发包人不按期支付的，按专用合同条款的约定支付逾期付款违约金。以不具备支付条件为由拒付75 天津理工大学2011本科毕业论文续表4.7（二）工程进度款结算编制有关问题关键问题问题论述解决方法合同约定解决过程法规依据现场签证约定现场签证内容、时间和程序1、明确现场签证内容2、预算定额中规定相重复的签证项目，不应再要求签证3、编制签证注意时限要求4、注重合同约定的签证手续和流程08《清单》条款:4.6.6承包人应发包人要求完成合同以外的零星工作或非承包人责任事件发生时，承包人应按合同约定及时向发包人提出现场签证。条文说明：4.6.6当合同对此未作具体约定时，承包人应在发包人提出要求7后天内向发包人提出签证，发包人签证后施工。若有没相应的计日工单价，签证中还应包括用工数量和单价、机械台班数量和单价、使用材料及数量价和单等。若发包人未签证同意，承包人施工后发生争议的，责任由承包人自负。发包人应在收到承包人的签证报告48小时内给予确认或提出修改意见，否则，视为该签证报告已经认可。其他问题结算方式约定结算方式：1、按月结算2、分段结算按约定结算方式进行进度款结算08《清单》条文说明：4.5.2计量和付款周期可采用分段或按月结算的方式，当采用分段结算方式时，应在合同中约定具体的工程分段划分，付款应周期与计量周期一致。2004《暂行办法》第三章第十三条:(一)工程进度款结算方式1、按月结算与支付。 即实行按月支付进度款，竣工后清算的办法。合同工期在两个年度以上的工程，在年终进行工程盘点，办理年度结算。2、分段结算与支付。 即当年开工、当年不能竣工的工程按照工程形象进度，划分不同阶段支付工程进度款。具体划分在合同中明确。进度款申请和支付约定时间和程序，支付比例在约定的时间内，按程序进行进度款的申请和支付08《清单》条文说明4.5.6：1发包人应在收到承包人的工程进度款支付申请后14天内核对完毕。否则，从第15天起承包人递交的工程进度款支付申请视为被批准；2发包人应在批准工程进度款支付申请的14天内，向承包人按不低于计量工程价款的60％，不高于计量工程价款的90％向承包人支付工程进度款。2004《暂行办法》第三章第十三条:(三)1、根据确定的工程计量结果，承包人向发包人提出支付工程进度款申请，14天内，发包人应按不低于工程价款的60％，不高于工程价款的90％向承包人支付工程进度款。按约定时间发包人应扣回的预付款，  与工程进度款同期结算抵扣。资料来源：自行编制75 天津理工大学2011本科毕业论文第五章08《清单》下工程竣工结算编制5.1工程竣工结算概述5.1.1竣工结算定义建设工程竣工结算是指施工企业按照合同规定的内容全部完成所承包的工程，竣工验收之后，根据工程实施过程中所发生的变更情况及合同的有关规定而编制的，向业主提出自己应得的全部工程价款的工程造价文件，经验收质量合格，并符合合同要求之后，与发包单位进行的最终工程价款结算。经审查的工程竣工结算是核定工程造价的依据。建筑工程竣工结算编制质量的好坏，直接影响到施工单位经济效益。抓好工程竣工结算，是合理控制造价，维护施工企业经济利益的关键[10][[]王军伟.浅议施工单位如何做好建设工程竣工结算[J].科技创新导报，2010(12)：150]。5.1.2相关法律法规对竣工价款结算的规定为了规范工程进度款结算问题，在《暂行办法》、08《清单》、07《标准施工招标文件》三种文件都对预付款结算做出了明确规定如表5.1，通过对表5.1中内容的比较分析，总结出以下三点：（1）08《清单》规定工程量清单计价常采用单价合同的合同计价方式，工程量清单的合同价是由分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费、税金组成，并给出了在竣工结算阶段中，各种费用的计算方法，工程结算人员应掌握各阶段内容和特点，才能按照以上要求，快速、准确地编制工程结算书。（2）08《清单》规范了竣工结算书的详细流程，首先明确了承包人编制依据及原则，递交竣工结算书的原则，之后明确了竣工结算审核的双方责任，其中竣工结算的核对时间由发承包双方合同约定时间决定，如果合同中对竣工结算没有约定活在约定不明，就需要给据04《暂行办法》的规定进行核对并提出意见。（3）08《清单》规定发包人应在合同约定时间内向承包人支付工程结算价款，如果合同中没有约定或者约定不明的，根据《暂行办法》的规定，发包人应在竣工结算书确认后15天内向承包人支付工程结算价款。同时08《清单》还给出了承包人未能在合同预定时间得到工程结算款时应采取的措施。75 天津理工大学2011本科毕业论文表5.1相关法律法规对竣工价款结算的规定Table5.1Therulesoftherelevantlawsandregulationsoncompletionofclearingprice序号对比项08《清单》《暂行办法》07《标准施工招标文件》中的通用合同条款1竣工结算的依据1本规范；2施工合同；3工程竣工图纸及资料；4双方确认的工程量；5双方确认追加（减）的工程价款；6双方确认的索赔、现场签证事项及价款；7投标文件；8招标文件；9其他依据无规定无规定2竣工结算的编制与核对工程竣工结算由承包人或受其委托具有相应资质的工程造价咨询人编制，由发包人或受其委托具有相应资质的工程造价咨询人核对。无规定无规定3竣工结算的办理原则在强制条款4.8.1中规定工程完工后，发、承包双方应在合同约定时间内办理工程竣工结算。无规定无规定4分部分项工程费的计价原则分部分项工程费应依据双方确认的工程量、合同约定的综合单价计算；如发生调整的，以发、承包双方确认调整的综合单价计算。无规定无规定5措施项目费的计价原则措施项目费应依据合同约定的项目和金额计算；如发生调整的，以发、承包双方确认调整的金额计算，无规定无规定6他项目费在办理竣工结算时的要求1计日工应按发包人实际签证确认的事项计算；2暂估价中的材料单价应按发、承包双方最终确认价在综合单价中调整；专业工程暂估价应按中标价或发包人、承包人与分包人最终确认价计算；3总承包服务费应依据合同约定金额计算，如发生调整的，以发、承包双方确认调整的金额计算；4索赔费用应依据发、承包双方确认的索赔事项和金额计算；5现场签证费用应依据发、承包双方签证资料确认的金额计算；6暂列金额应减去工程价款调整与索赔、现场签证金额计算，如有余额归发包人。无规定无规定75 天津理工大学2011本科毕业论文续表5.1（一）序号对比项08《清单》《暂行办法》07《标准施工招标文件》中的通用合同条款7规费和税金的计取原则规费和税金应按本规范第4.1.8条的规定计算无规定无规定8承包人编制竣工结算书编制时间：承包人应在合同约定时间内编制完成。递交时间：在提交竣工验收报告时递交发包人承包人应在合同约定期限内完成项目竣工结算编制工作：单位工程竣工结算由承包人编制，实行总承包的工程，由具体承包人编制，单项工程竣工结算或建设项目竣工总结算由总(承)包人编制，承包人应在提交竣工验收报告的同时，向发包人递交竣工结算报告及完整的结算资料工程接收证书颁发后，承包人应按专用合同条款约定的份数和期限向监理人提交竣工付款申请单，并提供相关证明材料。9承包人未编制完成竣工结算承包人未在合同约定时间内递交竣工结算书，经发包人催促后仍未提供或没有明确答复的，发包人可以根据已有资料办理结算。承包人如未在规定时间内提供完整的工程竣工结算资料，经发包人催促后l4天内仍未提供或没有明确答复，发包人有权根据已有资料进行审查，责任由承包人自负。根据确认的竣工结算报告，承包人向发包人申请支付工程竣工结算款。无规定10发包人审核竣工结算发包人在收到承包人递交的竣工结算书后，应按合同约定时间核对。同一工程竣工结算核对完成，发、承包双方签字确认后，禁止发包人又要求承包人与另一个或多个工程造价咨询人重复核对竣工结算。单位工程竣工结算发包人审查，实行总承包的工程在总包人审查的基础上，发包人审查，单项工程竣工结算或建设项目竣工总结算由发包人可直接进行审查，也可以委托具有相应资质的工程造价咨询机构进行审查。政府投资项目，由同级财政部门审查。监理人在收到承包人提交的竣工付款申请单后的14天内完成核查。发包人应在收到后14天内审核完毕，由监理人向承包人出具经发包人签认的竣工付款证书。11发包人未核对竣工结算或未提出核对意见发包人或受其委托的工程造价咨询人收到承包人递交的竣工结算书后，在合同约定时间内，不核对竣工结算或未提出核对意见的，视为承包人递交的竣工结算书已经认可，发包人应向承包人支付工程结算价款。发包人收到竣工结算报告及完整的结算资料后，在本办法规定或合同约定期限内，对结算报告及资料没有提出意见，则视同认可。监理人未在约定时间内核查，又未提出具体意见的，视为承包人提交的竣工付款申请单己经监理人核查同意；发包人未在约定时间内审核又未提出具体意见的，监理人提出发包人到期应支付给承包人的价款视为已经发包人同意。75 天津理工大学2011本科毕业论文续表5.1（二）序号对比项08《清单》《暂行办法》07《标准施工招标文件》中的通用合同条款12承包人对核对意见未有异议承包人在接到发包人提出的核对意见后，在合同约定时间内，不确认也未提出异议的，视为发包人提出的核对意见已经认可，竣工结算办理完毕。无规定无规定13工程竣工结算审查期限无规定工程竣工结算报告金额审查时间1、500万元以下从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起20天2、500万元一2000万元从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起30天3、2000万元一5000万元从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起45天4、5000万元以上从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起60天建设项目竣工总结算在最后一个单项工程竣工结算审查确认后l5天内汇总，送发包人后30天内审查完成。无规定14发包人拒不签收竣工结算书发包人应对承包人递交的竣工结算书签收，拒不签收的，承包人可以不交付竣工工程。无规定无规定15工程竣工结算竣工结算办理完毕，发包人应根据确认的竣工结算书在合同约定时间内向承包人支付工程竣工结算价款。发包人根据确认的竣工结算报告向承包人支付工程竣工结算价款，保留5％左右的质量保证(保修)金，待工程交付使用一年质保期到期后清算。发包人应在监理人出具竣工付款证书后的14天内，将应支付款支付给承包人。16发包人未支付竣工结算款发包人未在合同约定时间内向承包人支付工程结算价款的，承包人可以催告发包人支付结算价款。发包人应在收到申请后l5天内支付结算款，到期没有支付的应承担违约责任。承包人可以催告发包人支付结算价款发包人不按期支付的，按合同专用条款的约定，将逾期付款违约金支付给承包人。75 天津理工大学2011本科毕业论文续表5.1（三）序号对比项08《清单》《暂行办法》07《标准施工招标文件》中的通用合同条款17双方达成延期协议如达成延期支付协议的，发包人应按同期银行同类贷款利率支付拖欠工程价款的利息如达成延期支付协议，发包人应按同期银行贷款利率支付拖欠工程价款的利息。无规定18双方未达成协议如双方未达成延期支付协议，承包人可以与发包人协商将该工程折价，或申请人民法院将该工程依法拍卖，承包人就该工程折价或者拍卖的价款优先受偿。如未达成延期支付协议，承包人可以与发包人协商将该工程折价，或申请人民法院将该工程依法拍卖，承包人就该工程折价或者拍卖的价款优先受偿。无规定资料来源：根据相关法律法规自行编制75 天津理工大学2011本科毕业论文5.1.3竣工结算的程序竣工结算应遵循程序性原则，根据08清单及相关法规，总结绘制竣工结算的程序如图5.1。图5.1竣工结算流程图Fig.5.1TheflowchartofFinalaccount资料来源：自行绘制75 天津理工大学2011本科毕业论文5.2竣工结算编制中关键问题的识别5.2.1竣工结算编制中存在的问题工程竣工结算是指承包人按照合同规定的内容全部完成所承包的工程，经验收质量合格并符合合同要求之后，向发包人进行最终的工程款结算，是工程价款结算编制的收尾工作，涉及到整个工程价款结算的各个环节，因此，竣工结算备受专家学者的关注，现将其研究情况总结如表5.2。表5.2竣工结算编制中存在的问题Table5.2TheproblemsonthecompilationofFinalaccount相关学者工程变更竣工结算编制价款调整竣工价款支付陈智华（2010）[19]√√刘步景（2010）[[]刘步景.浅析工程变更与造价管理[J].公路，2010(04):236-237]√张天喜（2011）[[]张天喜.施工企业如何搞好工程变更管理[J].科学之友，2011（03）:100]√司相敦(2010)[15]√√方芳（2010）[18]√蔡青，张国仁（2000）[35]√√朱娜（2011）[[]朱娜.试析完善工程竣工结算的主要环节[J]建筑，2011（06）:44]√合计3421资料来源：自行编制由上表可知，工程竣工结算中的问题主要在工程变更和竣工结算编制两个方面，因此本章将对这两个问题进行研究。5.2.2工程变更问题的识别工程变更是指在合同实施过程中，当合同状态改变时，为保证工程顺利实施所采取的对原合同文件的修改与补充的一种措施。由工程项目的复杂性决定发包人在招投标阶段所确定的方案往往存在某方面的不足。随着工程的进展和对工程本身认识的加深，以及其他外部因素的影响，常常在工程施工过程中需要对工程的范围、技术要求等进行修改，形成工程变更。工程结算价=合同价+合同价款调整额，合同价款调整额主要由工程变更、现场签证所决定，因此，工程变更是承包人的主要经济效益来源之一，所以把工程变更识别为竣工结算阶段的关键问题。75 天津理工大学2011本科毕业论文5.2.3竣工结算编制问题的识别工程竣工结算编制是一项资料多、分析计算量较繁重的工作。如何把已实施的工作内容，该得的利益，通过竣工结算反映出来，而使自身利益不受损失，是每个施工企业均应该重视的问题。同时由于竣工结算是施工单位考核工程成本进行经济核算的依据，是总结和衡量企业管理水平的依据，通过竣工结算，可总结工作经验教训，找出施工中造成浪费的原因，从而提高施工管理水平[19]。它不仅需要掌握一定的竣工结算专业知识和有关政策、规范，还要了解相关专业的各方面基础知识，按准备、编制和定稿三个工作阶段进行，才能提高建筑工程竣工结算编制水平，科学地、准确地反映工程实际费用，达到事半功倍的效果[18]。可见竣工结算编制具有相当的难度，因此，把竣工结算编制识别为竣工结算阶段的关键问题。5.3竣工结算编制中关键问题的解决方法5.3.1工程变更1、工程变更的内容对于工程变更的问题，明确可变更的内容很重要，只有知道什么情况下能变更，才能找到相应的措施予以解决，因此，07《标准施工招标文件》中规定工程变更的内容：文件（1）取消合同中任何一项工作，但被取消的工作不能转由发包人或其他人实施；（2）改变合同中任何一项工作的质量或其他特性；（3）改变合同工程的基线、标高、位置或尺寸；（4）改变合同中任何一项工作的施工时间或改变已批准的施工工艺或顺序；（5）为完成工程需要追加的额外工作。2、工程变更的处理程序工程变更是指在合同实施过程中，当合同状态改变时，为保证工程顺利实施所采取的对原合同文件的修改与补充的一种措施，这种措施从提出到解决必然要有一个程序，它需要遵循程序性的原则，因此，根据08《清单》及其他相关法律法规，总结绘制工程变更处理过程的程序如图5.1。75 天津理工大学2011本科毕业论文图5.1工程变更处理过程流程图Fig.5.1Theflowchartofengineeringchangeprocess资料来源：根据相关法律法规规定及文献自行绘制3、工程变更的计算方法工程变更的计算主要有三种情况：（1）合同中有适用于变更工程的价格：其单价与原单价相同，如果工程量超过合同规定承包商应承担的风险，则应对单价进行调整（2）合同中有类似于变更工程的价格：可以参照类似单价计算变更合同价款。当变更项目和内容类似合同中已有项目时，可以将合同中已有项目的工程量清单的单价拿来间接套用，根据工程量清单，通过换算后采用；或者是部分套用，即根据工程量清单，取其单价中的某一部分使用。75 天津理工大学2011本科毕业论文（3）合同中无适用或类似单价：1）计日工定价法：这种方法仅适用于一些小型的变更工作，此时可将这些小型变更工作进行分解，并分别估算出人工、材料、机械台班消耗的数量，按计日工形式并根据工程量清单中计日工的有关单价计价。2)实际组价法：这种方法也称为合理价值法。监理人根据投标文件、工程变更具体内容和形式确定合理的施工组织与生产效率，在此基础上预先确定人工费、材料费和设备使用费，或在工程变更实施后，由承包人提供人工、材料、机械消耗量原始凭据，并由监理人审核确认，人工单价、材料及机械台班单价在合同中已有的执行原合同单价，合同中没有的执行市场价或信息指导价（材料价格适用于工期很短的工程或材料价格基本不变的情况，如果工期较长或材料价格波动较大则采用动态调整的方法），变更工程的管理费及利润执行原合同确定的费率。3)定额组价法：发、承包人根据国家和地方颁布的定额标准和相关的定额计价依据及当地建设主管部门的有关文件规定确定变更项目的预算单价，然后根据投标时的降价比率确定变更项目综合单价。4、承包人对工程变更的策略承包人应对工程变更时应采用以下策略：（1）发生的变更工程，尽量用工程变更的方式解决，而不是通过索赔的途径。因为索赔将使索赔额大打折扣，而且极容易引起业主的反感，影响承包商与业主的合作关系及承包商本身的信誉。（2）及时确定和处理变更，主动申请变更。将出现的工程变更问题及时处理，以免将问题积累下来算总账。对于一些数额较大的工程变更，尽可能的分解或分段，减少批复的难度。承包商签约后在施工过程中发现有比当前更有效的施工方案、先进技术或者按标书的施工方法根本无法施工时，应主动向工程师提出建议，主动申请变更。（3）及时提出书面确认口头指令的要求。对于工程师口头形式的工程变更令，需要以书面的形式向工程师提出书面确认口头指令的要求，确认必须在7天之内。以防止“指令性变更”演变为“推定性变更”。要证明已发生“推定性工程变更”，承包商必须证明:1）什么是合同规定的施工要求；2）实际施工的工作已超出了这一要求；3）这是遵守工程师或其授权代表要求的结果。5.3.2竣工结算编制1、竣工结算编制的依据编制工程竣工结算是一项细致的、政策性强的工作，必须坚持实事求是、公正合理的原则，严格遵守国家和地区的有关规定，正确地确定工程结算价款，保证竣工结算书的质量，使工程竣工结算顺利进行。0875 天津理工大学2011本科毕业论文《清单》给出的竣工结算依据可知：竣工结算的依据，并不是仅仅在竣工验收之后给出的，而是根据项目的不同阶段给出的。因此，竣工结算必须从项目招投标阶段开始介入，在项目实施过程中做好结算管理，而不能只重视竣工验收阶段的结算管理。竣工结算的依据如图5.2。图5.2竣工结算编制依据Fig.5.2Thebasisoncompilationofthefinalaccount资料来源：根据08《清单》自绘2、收集资料首先收集建设期内影响合同价格的法律和政策行文件，熟悉工程资料内容进行分类，归纳、整理，了解工程的全貌，做到心中有数，只有这样，才能准确做出竣工结算编制分项和计算出相应工程量，并注意市场价格信息合理地套用单价。其次熟悉和掌握工程量计算规则，是准确计算工程量的重要因素。（1）竣工结算资料的分类根据《建设工程管理规范GB/T50326-2001》第16.3.3条规定：竣工资料的内容包括：工程施工资料、工程质量保证资料、工程检验评定资料，竣工图和规定的其他应交资料。按照阶段划分，竣工结算资料可分为四个阶段的资料，即：筹备阶段的资料、勘探阶段的资料、设计阶段的资料、施工及验收阶段的资料。竣工结算资料的收集应该从源头开始，在施工过程中要加强监督控制，在工程竣工时汇总编制整理。具体来说，可归档的施工及验收阶段竣工资料可分为以下八类如表5.3。75 天津理工大学2011本科毕业论文表5.3竣工结算资料类别Table5.3.1Thecategoriesofinformationonfinalaccount类别竣工结算资料文件材料开工报告、施工组织设计、施工方案、技术交底、图纸会审记录、设计变更单、工程联系单、技术核定单、材料代用单、会议纪要、事故处理报告、设备说明书、竣工报告等。竣工图主要包括竣工图、竣工图编制说明和特记事项测量资料主要有建筑物定位、标高、沉降观测和设备安装测试记录。检查验收资料主要有分部分项工程检查评定表、单位工程检查评定表、地基和基础结构验收记录、主体结构验收记录、工程竣工验收记录。隐蔽工程资料土方验槽记录、隐蔽工程记录和桩基础施工记录等。试验资料主要有水泥、钢材复验报告、砖、瓦、灰、砂、石检验报告、防水材料检验报告、混凝土、砂浆试件检验报告和钢筋焊接检验报告。材料合格证主要有三材合格证、地材合格证、成品半成品合格证、设备合格证证书类施工许可证、资质证书、土地规划使用证书、竣工验收证书、质量保修书、图纸审查批准文件等。资料来源：根据文献自行编制3、竣工结算的编制要求根据08《清单》，工程竣工结算由承包人或受其委托具有相应资质的工程造价咨询人编制，由发包人或受其委托具有相应资质的工程造价咨询人核对。这说明竣工结算由承包人编制，发包人核对，实行总承包的工程，由总承包人对竣工结算的编制负总责，承发包人均可委托具有工程造价咨询资质的工程造价咨询企业编制或核对竣工结算。竣工结算编制的要求如表5.4。表5.4竣工结算编制的要求Table5.4therequirementsofthecompilationonfinalaccount序号条款号内容14.2.2工程结算应以施工发承包合同为基础，按合同约定的工程价款调整方式对原合同价款进行调整。24.2.3工程结算应核查设计变更、工程洽商等工程资料的合法性、有效性、真实性和完整性。对有疑义的工程实体项目，应视现场条件和实际需要核查隐蔽工程。34.2.4建设项目由多个单项工程或单位工程构成的，应按建设项目划分标准的规定，将各单项工程或单位工程竣工结算汇总，编制相应的工程结算书，并撰写编制说明。44.2.5实行分阶段结算的工程，应将各阶段工程结算汇总，编制工程结算书，并撰写编制说明。54.2.6实行专业分包结算的工程，应将各专业分包结算汇总在相应的单项工程或单位工程结算内，并撰写编制说明。64.2.7工程结算编制应采用书面形式，由电子文本要求的应一并报送与书面形式内容一致的电子版本。74.2.8工程结算应严格按工程结算编制程序进行编制，做到程序化、规范化、结算资料必须完整。资料来源：自行根据《建设项目工程结算编审规程》绘制75 天津理工大学2011本科毕业论文4、竣工结算资料收集与整理的方法竣工资料是对施工情况的记录，是真实反映工程施工全过程及工程的内在质量的重要资料，是分析施工的可靠依据。对竣工结算资料的收集与整理方面的工作，应给予足够重视。现总结竣工资料收集及整理的措施如表5.5。表5.5竣工资料收集及整理的措施Table5.5DatacollectionandconsolidationmeasuresontheCompletion序号措施具体方法1从工程项目立项抓起为使项目竣工工作与工程建设项目同步进行，应从工程项目立项开工抓起，实行工程竣工资料编制工作的同步管理制度，即工程立项开工与工程竣工资料收集同步，工程施工过程与工程竣工资料积累同步，工程完工验收与工程竣工资料验收同步。2建立健全资料管理制度工程资料的管理，要求工程建设各阶段的档案资料都要实行有序管理。工程项目建设初期，应制定相应的档案管理规定。只有工程项目建设各阶段档案资料的有序管理，才能保证竣工资料内容的准确、齐全、完备、规范，原始材料的质量真实可靠。3运用合同法律手段建设单位在与施工单位签订合同时，应对竣工文件材料归档的范围，竣工资料副本内容、份数及质量提出明确要求；此外，还要充分发挥工程监理单位的监督职能，把竣工文件编制的监督审核、验收工作纳入监理工程师的技术管理范围。充分使用合同法律手段确保工程竣工资料的准确、完整和齐全。4重视档案知识宣传教育在工程项目开工后，工程单位就应高度重视档案知识的宣传教育工作，有计划、有措施地对工程相关人员进行培训，学习档案基础知识和施工资料管理及验收规程，按照规范化、标准化的要求，按部就班地开展工作，杜绝原始资料中各种不规范现象的出现。5把竣工文件整编列入进度计划施工管理单位在制订工程进度计划时，应将每个分部分项工程竣工资料整理工作列入到该项工程进度计划中，并将其作为重要的网络节点来完成。对在整编资料中发现的原件不齐全、签证资料不齐全、不规范等问题，及时研究给予解决。6严把竣工验收关进行竣工验收的一个重要条件是竣工资料必须符合要求，因此在竣工验收阶段，监理部门要严格把好审查验收关，对各承包商单位编制的竣工资料要进行认真审查，着重检查质量控制资料的完整性和真实性，各类验收资料是否齐全、规范，签证是否完备等。7竣工资料要做到边施工、边收集、边整理施工中原始资料的整理完善过程也是项目施工、监理程序的执行过程。因此竣工资料要做到边施工、边收集、边整理。每完成一个分项工程，都应及时进行评定，在此基础上逐级进行相应分部工程、单位工程、建设项目的评定。资料来源：根据文献自行编制5、竣工结算编制程序收集与工程结算编制相关的原始资料和熟悉工程结算资料内容，进行分类、归纳、整理是进行竣工结算编制的前提和准备工作。在这之后，就进入了竣工结算的编制过程。竣工结算的编制程序如图5.3。75 天津理工大学2011本科毕业论文图5.3竣工结算编制流程图Fig.5.3Theflowchartoffinalaccountcompilation资料来源：根据《建设项目工程结算编审规程》自行绘制5.4工程竣工结算编制中的问题及其解决方法指南承包人的工程竣工结算编制，除了5.2中所述的关键问题之外，还有竣工价款支付，以及也需要关注，在此通过对有关法律法规以及5.2中问题的总结，承包商进行工程竣工结算编制应关注的问题及解决方法如表5.6。75 天津理工大学2011本科毕业论文表5.6竣工结算编制中的问题及其解决方法指南表Table5.6GuideTableofproblemsandsolutionsoncompilationoffinalaccount竣工结算编制有关问题关键问题问题论述解决方法合同约定解决过程法规依据工程变更工程可变更的内容计算方法1、发生的变更工程，尽量用工程变更的方式解决，而不是通过索赔的途径2、确定和处理变更，主动申请变更3、及时提出书面确认口头指令的要求08《清单》条款4.7.3：1合同中已有适用的综合单价，按合同中已有的综合单价确定；2合同中有类似的综合单价，参照类似的综合单价确定；3合同中没有适用或类似的综合单价，由承包人提出综合单价，经发包人确认后执行。《暂行办法》第十条(二)：1、合同中已有适用于变更工程的价格，按合同已有的价格变更合同价款；2、合同中只有类似于变更工程的价格，可以参照类似价格变更合同价款；3、合同中没有适用或类似于变更工程的价格，  由承包人或发包人提出适当的变更价格，经对方确认后执行。如双方不能达成一致的，双方可提请工程所在地工程造价管理机构进行咨询或按合同约定的争议或纠纷解决程序办理。(三)工程设计变更确定后14天内，如承包人未提出变更工程价款报告，则发包人可根据所掌握的资料决定是否调整合同价款和调整的具体金额。重大工程变更涉及工程价款变更报告和确认的时限由发承包双方协商确定。收到变更工程价款报告一方，应在收到之日起14天内予以确认或提出协商意见，自变更工程价款报告送达之日起14天内，对方未确认也未提出协商意见时，视为变更工程价款报告已被确认。确认增(减)的工程变更价款作为追加(减)合同价款与工程进度款同期支付。竣工结算编制工程价款结算编制涉及内容的规定做好编制相关资料的收集、整理，根据竣工结算编制的依据，程序，对竣工结算进行编制《建设项目工程结算编审规程》第三章3.2结算编制文件组成3.2.1工程结算文件一般由工程结算汇总表、单项工程结算汇总表、单位工程结算汇总表和分部分项（措施、其他、零星）工程结算表及结算编制说明等组成。3.2.2工程结算汇总表、单项工程结算汇总表、单位工程结算汇总表应当按表格所规定的内容详细编制。3.2.3工程结算编制说明可根据委托工程的实际情况，以单位工程、单项工程或建设项目为对象进行编制，并应说明以下内容：1、工程概况：2、编制范围，3、编制依据，4、编制方法，5、有关材料、设备、参数和费用说明，6、其他有关问题的说明。第四章规定工程竣工结算编制的依据、要求、程序、方法、内容、时效、成果文件形式。75 天津理工大学2011本科毕业论文续表5.6竣工结算编制有关问题其他问题竣工价款支付约定竣工价款支付的时间、程序、相关费用的计算方法根据确定的竣工结算相关文件，按找约定的时间、程序进行结算2004《暂行办法》：(四)工程竣工价款结算发包人收到承包人递交的竣工结算报告及完整的结算资料后，应按本办法规定的期限(合同约定有期限的，从其约定)进行核实，给予确认或者提出修改意见。发包人根据确认的竣工结算报告向承包人支付工程竣工结算价款，保留5％左右的质量保证(保修)金，待工程交付使用一年质保期到期后清算(合同另有约定的，从其约定)，质保期内如有返修，发生费用应在质量保证(保修)金内扣除。(五)索赔价款结算发承包人未能按合同约定履行自己的各项义务或发生错误，给另一方造成经济损失的，由受损方按合同约定提出索赔，索赔金额按合同约定支付。(六)合同以外零星项目工程价款结算07《标准施工招标文件》33.1:工程竣工验收报告经发包人认可后28天内，承包人向发包人递交竣工结算报告及完整的结算资料，双方按照协议书约定的合同价款及专用条款约定的合同价款调整内容，进行工程竣工结算。33.2发包人收到承包人递交的竣工结算报告及结算资料后28天内进行核实，给予确认或者提出修改意见。发包人确认竣工结算报告后通知经办银行向承包人支付工程竣工结算价款。承包人收到竣工结算价款后14天内将竣工工程交付发包人。33.3发包人收到竣工结算报告及结算资料后28天内无正当理由不支付工程竣工结算价款，从第29天起按承包人同期向银行贷款利率支付拖欠工程价款的利息，并承担违约责任。33.4发包人收到竣工结算报告及结算资料后28天内不支付工程竣工结算价款，承包人可以催告发包人支付结算价款。发包人在收到竣工结算报告及结算资料后56天内仍不支付的，承包人可以与发包人协议将该工程折价，也可以由承包人申请人民法院将该工程依法拍卖，承包人就该工程折价或者拍卖的价款优先受偿。资料来源：自行编制75 天津理工大学2011本科毕业论文第六章总结与展望6.1总结本论文对工程价款结算编制中工程预付款、工程进度款、工程竣工结算三个关键部分进行了系统的研究，取得了一些成果，包括：（1）通过的相关法规及文献研究，总结归纳出工程预付款结算编制中问题及其解决方法指南表，帮助承包人解决工程预付款结算中遇到的问题。（2）通过的相关法规及文献研究，总结归纳出工程进度款结算编制中问题及其解决方法指南表，帮助承包人解决工程进度款结算中遇到的问题。（3）通过的相关法规及文献研究，总结归纳出工程竣工结算编制中问题及其解决方法指南表，帮助承包人解决工程竣工结算中遇到的问题。6.2展望工程价款结算编制是一个非常复杂的过程，鉴于本人能力、知识的局限，对于工程价款结算编制的研究需进一步研究：工程价款结算编制中的现场签证、工程变更这两个问题的研究比较浅显，没有进行系统研究，所以，在这两个方面还需要更进一步研究。而由于精力有限，时间紧促，工程价款结算中的索赔问题和价款调整问题没有涉及到，所以，还需对这两个方面进行研究，完善工程价款结算编制。另外，在项目建设过程中，由于结算纠纷大量出现，承包双方对工程价款结算编制的认识程度、重视程度越来越高，可以预见，在不久的将来，工程价款结算编制必将更受承包人的关注。75 天津理工大学2011本科毕业论文参考文献[1]杨景欣.浅议建设工程价款结算纠纷[J].北京仲裁，2010(04)：36-48[2]郭凯寅.工程价款管理体系研究[D].天津理工大学，2011[3]窦凌蛟.论工程价款结算纠纷的处理[D].吉林大学，2010[4]朱立河.浅论《建设工程价款结算暂行办法》中的“时限”概念[J].交通财会，2006（10）：48-49[5]李洪松.建筑安装工程价款结算问题探析[J].中国高新技术企业，2008(02)：146[6]秦波，张波.分包工程价款结算纠纷分析及对策[J].黑龙江科技信息，2009(12)  ：180[7]程文香，张利荣.如何做好工程项目的结算工作[J].人民长江，2008(10)：69-72[8]胡玉梅.施工企业工程进度款欠款原因分析内[J].蒙古公路与运输，2008(03)：47-48[9]包启林，田春丽.浅议工程进度款的支付流程设计[J].财会月刊，2009(11)：55-56[10]王大财.如何搞好工程竣工结算[J].水利水电工程造价，2009(1)：56-58[11]王宜卓.施工企业竣工结算存在问题及对策[J].中国建设信息，2009（24）：56-57[12]袁艳丽，蔺文奇.浅谈清单计价模式下竣工结算管理[J].陕西建筑，2009(08)：89-90[13]王璟.浅谈施工企业工程进度款结算的难点及其对策[J].中国科技信息，2009(17)：49-50[14]姜兴利，管国海.工程建设价款结算[J].中国建设信息，2009(04)：46-47[15]司相敦.浅谈工程价款的结算[J].知识经济，2010(19)：120[16]刘少华.浅议施工单位如何做好建设工程竣工结算[J].科技创新导报，2010(12)：73[17]胡燕，陶学明，李筱彬.基于赢得值理论的工程进度款支付问题研究.四川建筑，2010(05)：246-248[18]方芳.如何做好建筑工程竣工结算的编制[J].福建建设科技，2010(02)：59-60[19]陈智华.浅谈工程竣工之结算编制[J].企业技术开发，2010(9)：128-129[20]陈占平，王传杰.工程进度款的控制[J].才智，2001(5)：37[21]张晓.工程价款结算的原则和措施探讨[J].科技信息，2007(14)：354[22]范秀兰，张建设.规范建筑施工工程价款结算的原则和措施[J].建筑施工，2005(02)：59-61[23]雷智荣.定额计价与清单计价[J].企业导报，2009(9)：65-66[24]黄泽华，王凤观.浅析工程量清单计价模式和定额计价模式[J].大众科技，2011(1)：72[25]陈秀云.浅谈工程量清单计价与定额计价的异同[J].科技信息，2011(1)：734[26]任非.浅谈定额计价与清单计价的区别[J].科技风，2010(18)：93[27]潘春梅.浅谈2008版《建设工程工程量清单计价规范》的变化及影响[J].科技情报开发与经济，2011(2)：225-226[28]方俊丽.工程量的计量与价款支付[J].黑龙江科技信息，2011(10)：290[29]王永雷.浅谈水利工程结算管理[J].治淮，2010(06)：28-2975 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天津理工大学2011本科毕业论文附表工程价款结算编制中有关问题及解决方法指南表AttachedlistGuideTableofproblemsandsolutionsonCompilationofProjectRepaymentsettlement工程预付款结算编制有关问题关键问题问题论述解决方法合同约定解决过程法规依据工程预付款额度在合同中约定预付款额度确定方法：1、百分比法2、影响因素法3、额度系数法根据合同约定额度的确定方法，向发包人支取预付款结算08《清单》条文说明4.5.1：1工程预付款的额度：原则上预付款比例不低于合同金(扣额除暂列金额)的10％，不高于合同额(扣除暂列金额)的30％，对重大工程项目，按年度工程计划逐年预付。实行工程量清单计价的程，实体性消耗和非实体性消耗部分宜在合同中分别约定预付款比(或例金额)。2004《暂行办法》第三章第十二条(一)包工包料工程的预付款按合同约定拨付，原则上预付比例不低于合同金额的10％，不高于合同金额的30％，对重大工程项目，按年度工程计划逐年预付。计价执行《建设工程工程量清单计价规范》(GB50500—2003)的工程，实体性消耗和非实体性消耗部分应在合同中分别约定预付款比例。无约定由双方协商确定；协商不能达成一致的，按08《清单》执行08《清单》条文说明4.5.1：1工程预付款的额度：原则上预付款比例不低于合同金(扣额除暂列金额)的10％，不高于合同额(扣除暂列金额)的30％，对重大工程项目，按年度工程计划逐年预付。实行工程量清单计价的程，实体性消耗和非实体性消耗部分宜在合同中分别约定预付款比(或例金额)。工程预付款扣回方法在合同中约定预付款的扣回方法：1、基于起扣点的扣回方法2、基于比例的扣回方法按约定方法与发包人在进度款中进行预付款的扣回08《清单》条文说明4.5.6：3发包人在支付工程进度款时，应按合同约定的时间、比(例或金额)扣回工程预付款。2004《暂行办法》第三章第十二条：(三)预付的工程款必须在合同中约定抵扣方式，并在工程进度款中进行抵扣。07《标准施工招标文件》17.2.3：预付款在进度付款中扣回，扣回办法在专用合同条款中约定。在颁发工程接收证书前，由于不可抗力或其他原因解除合同时，预付款尚未扣清的，尚未扣清的预付款余额应作为承包人的到期应付款。75 天津理工大学2011本科毕业论文续附表（一）工程预付款结算编制有关问题关键问题问题论述解决方法合同约定解决过程法规依据预付款保函约定承包人在收到预付款前是否需要向发包人提交预付款保函、预付款保函的形式、预付款保函的担保金额、担保金额是否允许根据预付款扣回的数额相应递减等内容承包人通过递交预付款保函向发包人索取预付款07《标准施工招标文件》17.2.2：除专用合同条款另有约定外，承包人应在收到预付款的同时向发包人提交预付款保函，预付款保函的担保金额应与预付款金额相同。保函的担保金额可根据预付款扣回的金额相应递减。发包人违约问题发包人支付预付款后违约约定出现发包人违约的情况发包人应承担怎样的责任请求违约赔偿或预付款抵作违约金08《清单》条文说明4.5.1：3若发包人未按合同约定预付工程款，承包人应在预付时间到期10后天内向发包人发出要求预付的通知，发包人收到通知后仍不按要求预付，承包人可在发出通1知4天后停止是施工，发包人能应从约定应付之日起按同期银行贷款利率计算向承包人支付预付款的利息，并承担违约责任。2004《暂行办法》第三章第十二条：(二)在具备施工条件的前提下，发包人应在双方签订合同后的一个月内或不迟于约定的开工日期前的7天内预付工程款，发包人不按约定预付，承包人应在预付时间到期后10天内向发包人发出要求预付的通知，发包人收到通知后仍不按要求预付，承包人可在发出通知14天后停止施工，发包人应从约定应付之日起向承包人支付应付款的利息(利率按同期银行贷款利率计)，并承担违约责任。发包人不支付预付款追究其违约责任发包人延迟支付预付款追究其延迟责任时限问题工程预付款结算时间在合同中约定工程预付款支付时间承包人在合同约定的时间内向发包人申请预付款08《清单》条文说明4.5.1：2工程预付款的支付时间：在具备施工条件的前提下，发包人应在双方签订合同后的一个月内或约定的开工日期前的7天内预付工程款。2004《暂行办法》第三章第十二条：发包人应在双方签订合同后的一个月内或不迟于约定的开工日期前的7天内预付工程款。75 天津理工大学2011本科毕业论文续附表（二）工程进度款结算编制有关问题关键问题问题论述解决方法合同约定解决过程法规依据工程计量约定内容：提交已完工程量报告、核实工程量的时间和方式、工程计量范围、计量无效的情况、计量结果出现争议的处理仔细阅读相关文件和图纸，建立工程计量台账08《清单》4.5.3工程计量时，若发现工程量清单中出现漏项、工程量计算偏差，以及工程变更引起工程量的增减，应按承包人在履行合同义务过程中实际完成的工程量计算。条文说明4.5.4本条规定了承包人与发包人进行工程计量的要求。当发、承包双方在合同中未对工程量的计量时间、程序、方法和要求作约定时，按以下规定办理：1承包人应在每个月末或合同约定的工程段末向发包人递交上月或工程段已完工程量报告。2发包人应在接到报告后7天内按施工图纸(含设计变更)核对已完工程量，并应在计量前24小时通知承包人。承包人应按时参加。3计量结果：1)如发、承包双方均同意计量结果，则双方应签字确认；2)如承包人未按通知参加计量，则由发包人批准的计量应认为是对工程量的正确计量；3)如发包人未在规定的核对时间内进行计量，视为承包人提交的计量报告已经认可；4)如发包人未在规定的核对时间内通知承包人，致使承包人未能参加计量，则由发包人所作的计量结果无效；5)对于承包人超出施工图纸范围或因承包人原因造成返工的工程量，发包人不予计量；6)如承包人不同意发包人的计量结果，承包人应在收到上述结果7天后内向发包人提出，申明承包人认为不正确的详细情况。发包人收到后，应2天在内重新检查对有关工程量的计量，或予以认，确或将其修改。发、承包双方认可的核对后的计量结果应作为支付工程进度款的依据。2004《暂行办法》第三章第十三条：(二)工程量计算    1、承包人应当按照合同约定的方法和时间，  向发包人提交已完工程量的报告。发包人接到报告后14天内核实已完工程量，并在核实前1天通知承包人，承包人应提供条件并派人参加核实，承包人收到通知后不参加核实，以发包人核实的工程量作为工程价款支付的依据。发包人不按约定时间通知承包人，致使承包人未能参加核实，核实结果无效。    2、发包人收到承包人报告后14天内未核实完工程量，从第15天起，承包人报告的工程量即视为被确认，作为工程价款支付的依据，双方合同另有约定的，按合同执行。75 天津理工大学2011本科毕业论文续附表（三）工程进度款结算编制有关问题关键问题问题论述解决方法合同约定解决过程法规依据进度款拖欠无理由拖欠进度款约定解决方式1、运用法律武器2、提高合同履约水平、勤于签证索赔工作3、合理行使先履行抗辩权，先付款后施工4、行使优先受偿权，先付款后移交08《清单》条款:4.5.7发包人未在合同约定时间内支付工程进度款，承包人应及时向发包人发出要求付款的通知包，发人收到承包人通知后仍不按要求付款，可与承包人协商签订延期付款协议，经承包人同意后延期支付。协议应明确延期支付的时间和从付款申请生效后按同期银行贷款利率计算应付款的利息。4.5.8发包人不按合同约定支付工程进度款，双方又未达成延期付款协议，导致施工无法进行时包，承人可停止施工，由发包人承担违约责任。明确没钱支付进度款《暂行办法》第三章第十三条(3)：2、发包人超过约定的支付时间不支付工程进度款，承包人应及时向发包人发出要求付款的通知，发包人收到承包人通知后仍不能按要求付款，可与承包人协商签订延期付款协议，经承包人同意后可延期支付，协议应明确延期支付的时间和从工程计量结果确认后第15天起计算应付款的利息(利率按同期银行贷款利率计)。3、发包人不按合同约定支付工程进度款，双方又未达成延期付款协议，导致施工无法进行，承包人可停止施工，  由发包人承担违约责任。少审、漏审、多扣进度款07《标准施工招标文件》17.3.3:（2）发包人应在监理人收到进度付款申请单后的28天内，将进度应付款支付给承包人。发包人不按期支付的，按专用合同条款的约定支付逾期付款违约金。以不具备支付条件为由拒付75 天津理工大学2011本科毕业论文续附表（四）工程进度款结算编制有关问题关键问题问题论述解决方法合同约定解决过程法规依据现场签证约定现场签证内容、时间和程序1、明确现场签证内容2、预算定额中规定相重复的签证项目，不应再要求签证3、编制签证注意时限要求4、注重合同约定的签证手续和流程08《清单》条款:4.6.6承包人应发包人要求完成合同以外的零星工作或非承包人责任事件发生时，承包人应按合同约定及时向发包人提出现场签证。条文说明：4.6.6当合同对此未作具体约定时，承包人应在发包人提出要求7后天内向发包人提出签证，发包人签证后施工。若有没相应的计日工单价，签证中还应包括用工数量和单价、机械台班数量和单价、使用材料及数量价和单等。若发包人未签证同意，承包人施工后发生争议的，责任由承包人自负。发包人应在收到承包人的签证报告48小时内给予确认或提出修改意见，否则，视为该签证报告已经认可。其他问题结算方式约定结算方式：1、按月结算2、分段结算按约定结算方式进行进度款结算08《清单》条文说明：4.5.2计量和付款周期可采用分段或按月结算的方式，当采用分段结算方式时，应在合同中约定具体的工程分段划分，付款应周期与计量周期一致。2004《暂行办法》第三章第十三条:(一)工程进度款结算方式1、按月结算与支付。 即实行按月支付进度款，竣工后清算的办法。合同工期在两个年度以上的工程，在年终进行工程盘点，办理年度结算。2、分段结算与支付。  即当年开工、当年不能竣工的工程按照工程形象进度，划分不同阶段支付工程进度款。具体划分在合同中明确。进度款申请和支付约定时间和程序，支付比例在约定的时间内，按程序进行进度款的申请和支付08《清单》条文说明4.5.6：1发包人应在收到承包人的工程进度款支付申请后14天内核对完毕。否则，从第15天起承包人递交的工程进度款支付申请视为被批准；2发包人应在批准工程进度款支付申请的14天内，向承包人按不低于计量工程价款的60％，不高于计量工程价款的90％向承包人支付工程进度款；2004《暂行办法》第三章第十三条：(三)1、根据确定的工程计量结果，承包人向发包人提出支付工程进度款申请，14天内，发包人应按不低于工程价款的60％，不高于工程价款的90％向承包人支付工程进度款。按约定时间发包人应扣回的预付款，  与工程进度款同期结算抵扣。75 天津理工大学2011本科毕业论文续附表（五）竣工结算编制有关问题关键问题问题论述解决方法合同约定解决过程法规依据工程变更工程可变更的内容，计算方法1、发生的变更工程，尽量用工程变更的方式解决，而不是通过索赔的途径2、确定和处理变更，主动申请变更3、及时提出书面确认口头指令的要求08《清单》条款4.7.3：1合同中已有适用的综合单价，按合同中已有的综合单价确定；2合同中有类似的综合单价，参照类似的综合单价确定；3合同中没有适用或类似的综合单价，由承包人提出综合单价，经发包人确认后执行。《暂行办法》第十条(二)：1、合同中已有适用于变更工程的价格，按合同已有的价格变更合同价款；2、合同中只有类似于变更工程的价格，  可以参照类似价格变更合同价款；3、合同中没有适用或类似于变更工程的价格，  由承包人或发包人提出适当的变更价格，经对方确认后执行。如双方不能达成一致的，双方可提请工程所在地工程造价管理机构进行咨询或按合同约定的争议或纠纷解决程序办理。(三)工程设计变更确定后14天内，如承包人未提出变更工程价款报告，则发包人可根据所掌握的资料决定是否调整合同价款和调整的具体金额。重大工程变更涉及工程价款变更报告和确认的时限由发承包双方协商确定。收到变更工程价款报告一方，应在收到之日起14天内予以确认或提出协商意见，自变更工程价款报告送达之日起14天内，对方未确认也未提出协商意见时，视为变更工程价款报告已被确认。确认增(减)的工程变更价款作为追加(减)合同价款与工程进度款同期支付。竣工结算编制工程价款结算编制涉及内容的规定做好编制相关资料的收集、整理，根据竣工结算编制的依据，程序，对竣工结算进行编制《建设项目工程结算编审规程》第三章3.2结算编制文件组成3.2.1工程结算文件一般由工程结算汇总表、单项工程结算汇总表、单位工程结算汇总表和分部分项（措施、其他、零星）工程结算表及结算编制说明等组成。3.2.2工程结算汇总表、单项工程结算汇总表、单位工程结算汇总表应当按表格所规定的内容详细编制。3.2.3工程结算编制说明可根据委托工程的实际情况，以单位工程、单项工程或建设项目为对象进行编制，并应说明以下内容：1工程概况：2、编制范围，3、编制依据，4、编制方法，5、有关材料、设备、参数和费用说明，6、其他有关问题的说明。第四章规定工程竣工结算编制的依据、要求、程序、方法、内容、时效、成果文件形式。75 天津理工大学2011本科毕业论文续附表（六）竣工结算编制有关问题其他问题问题论述解决方法合同约定解决过程法规依据竣工价款支付约定竣工价款支付的时间、程序、相关费用的计算方法根据确定的竣工结算相关文件，按找约定的时间、程序进行结算2004《暂行办法》：(四)工程竣工价款结算发包人收到承包人递交的竣工结算报告及完整的结算资料后，应按本办法规定的期限(合同约定有期限的，从其约定)进行核实，给予确认或者提出修改意见。发包人根据确认的竣工结算报告向承包人支付工程竣工结算价款，保留5％左右的质量保证(保修)金，待工程交付使用一年质保期到期后清算(合同另有约定的，从其约定)，质保期内如有返修，发生费用应在质量保证(保修)金内扣除。(五)索赔价款结算发承包人未能按合同约定履行自己的各项义务或发生错误，给另一方造成经济损失的，由受损方按合同约定提出索赔，索赔金额按合同约定支付。(六)合同以外零星项目工程价款结算07《标准施工招标文件》33.1:工程竣工验收报告经发包人认可后28天内，承包人向发包人递交竣工结算报告及完整的结算资料，双方按照协议书约定的合同价款及专用条款约定的合同价款调整内容，进行工程竣工结算。33.2发包人收到承包人递交的竣工结算报告及结算资料后28天内进行核实，给予确认或者提出修改意见。发包人确认竣工结算报告后通知经办银行向承包人支付工程竣工结算价款。承包人收到竣工结算价款后14天内将竣工工程交付发包人。33.3发包人收到竣工结算报告及结算资料后28天内无正当理由不支付工程竣工结算价款，从第29天起按承包人同期向银行贷款利率支付拖欠工程价款的利息，并承担违约责任。33.4发包人收到竣工结算报告及结算资料后28天内不支付工程竣工结算价款，承包人可以催告发包人支付结算价款。发包人在收到竣工结算报告及结算资料后56天内仍不支付的，承包人可以与发包人协议将该工程折价，也可以由承包人申请人民法院将该工程依法拍卖，承包人就该工程折价或者拍卖的价款优先受偿。资料来源：自行编制75 天津理工大学2011本科毕业论文致谢经过了无数个不眠之夜，论文终于完稿，这也意味着我在天津理工大学的四年的学习生活既将结束，心中感慨万千，久久不能平静。回首既往，自己一生最宝贵的时光能于这样的校园之中，能在众多学富五车、才华横溢的老师们的熏陶下度过，实是荣幸之极。在这四年的时间里，我在学习上和思想上都受益非浅。这除了自身努力外，与各位老师、同学和朋友的关心、支持和鼓励是分不开的。首先，我特别要感谢我的导师杜亚灵老师和尹贻林院长，从选题到开题报告，从写作提纲，到一遍又一遍地指出论文中的具体问题，严格把关，循循善诱都费尽心血。为了指导我们的毕业论文，她们放弃了自己的休息时间，她们的这种无私奉献的敬业精神令人钦佩，在此我向她们表示我诚挚的谢意。没有杜亚灵老师和尹贻林院长的辛勤栽培、孜孜教诲，就没有我论文的顺利完成。在以后的工作中我会继续努力，我会继续深入的研究工程价款结算编制中存在的问题，同时，也希望自己之前的浅显研究在实际工作中能够学以致用，不辜负两位老师对我的期望。另外，感谢李莹和孙彤两位师姐的指点和帮助，以及IPPCE团队的老师和师兄师姐们，陪伴我们走过从论文的开始到完稿的这段日子。其次，感谢所有任课老师和所有同学在这四年来给我的指导和帮助，在老师们的指导下，学习到了他们的研究思路，也学到了他们的处事方式，老师们不只是在教我们知识，也在教我们如何融入社会，如何做到最好的自己。感谢所有同学，给我带来的帮助和鼓励，陪伴我走过人生最重要的时光。再次，还要感谢我的父母，他们不仅对我有养育之恩，同时也在背后默默的支持我。最后，我要向百忙之中抽时间对本文进行审阅，评议和参与本人论文答辩的各位老师表示感谢，恳请阅读此篇论文的老师们，对论文中的不足之处多予指正。75 天津理工大学2011本科毕业论文外文文献TowardsaconceptualreferencemodelforprojectManagementinformationsystemsFrederikAhlemann1.TheresearchandconstructionprocessThereferencemodelconstructiondiscussedinthisarticlewasrealizedwithinafour-phaseresearchprocess–conductedbetween2002and2007–derivedfromaprocessmodelforreferencemodelconstructionbySchu¨tte.Theresearchcomprised:(1)Problemdefinition.Theresearchobjectivewasdefinedandtheproblemdomainspecifiedasdocumentedinthefirstsectionofthispaper.(2)Explorationandgenerationofhypotheses.Thesecondphaseconsistedofthreedifferentactivities:1)Constructionofareferencemodelarchitecture.Aconceptualinformationsystemarchitecturewasdevelopedthatservedasaframeofreferenceforthesubsequentmodelconstruction.ThisinformationsystemarchitectureiscalledtheM-Model,andisdocumentedinSection4ofthisarticle.TheM-Modelistheoutcomeofanexaminationofexistingresearchresultsandananalysisofprojectmanagementcasestudiesdocumentedintheliterature.2)Analysisofprojectmanagementsoftwaresystems.Acomprehensiveanalysisof28commercialprojectmanagementsoftwareapplicationswasusedtogeneratehypothesesonprojectmanagementprocessesandorganizationalanddatastructures.Inthesenseofreverseengineering,theseproducts’databaseschemas,documentationandsoftwarefunctionalitywereinvestigatedtogainknowledgeregardingthesoftwarevendors’understandingofprojectmanagementinformationsystems.3)Literaturereview/analysisofPMstandards.Furtherresearchconductedbyotherauthorsandprojectmanagementinstitutions,forexample,concerningcriticalsuccessfactorsinprojectmanagementorprojectmanagementorganization,wasalsotakenintoconsideration.4)Construction/refinementofthereferencemodel.Theinitialconstructionofthereferencemodelwasbasedontheknowledgeobtainedfromtheanalysisofprojectmanagementsoftwaresystemsandtheliteraturereview.(3)Validation.75 天津理工大学2011本科毕业论文Theobjectiveofthisphasewastovalidate,refine,andstabilizetheinitialreferencemodelconstruction.1)Interviewswithdomainexperts.Aseriesofinterviewswereconductedwithexpertsinprojectmanagementandprojectinformationsystemswiththeobjectiveofgatheringfurtherempiricalevidenceforthereferencemodelinordertovalidateit.Thisformativeevaluationwasexecutedbymeansofguidedinterviewsbasicallyconsistingoftwoparts.Inthefirstpart,thedomainexperts’knowledgeandexperienceweredetermined.Inthesecondpart,theexpertswereconfrontedwiththereferencemodelandaskedtoprovidedetailedfeedbackonthemodel’sstrengthsandweaknesses.Thereafter,possibleimprovementswerediscussed.Thereferencemodelwouldthenberefinedorredesignediftheinterviewresultsindicatedthatthiswasnecessary(returntostep（2）4)).Theprocesswasthencontinued.FollowinganapproachbyLincolnandGuba,thiscyclicprocesswasterminatedwheninsightsgainedfromprecedinginterviewdiscussionsnolongerenhancedthereferencemodel.Itwasthenconcludedthatthedomainexpertshadreachedconsensusonthereferencemodel’spropositions.Theselectionofdomainexpertsfollowedboththechainsamplingandtheoreticalsamplingapproaches.Althoughtheywereidentifiedbymeansofchainsampling,theinterviewtopicwasdeterminedbymeansoftheM-Modelandtheoreticalsamplingsincenotallaspectsofenterprise-wideprojectmanagementcanbediscussedinasingleinterview.2)Practicalapplication.Thevalidationofthereferencemodelwasnotonlyachievedthroughtheinterviewswithdomainexperts,butitwasalsovalidatedinrespectofapplicationprojects.3)Refinementofthereferencemodel.Theexperiencegainedintheabove-mentionedprojectswasalsousedtorefinethereferencemodel.(4)Documentation.Thedocumentationofthereferencemodelcontainsadescriptionoftheconstructionprocess,thereferencemodelitself,annotationsofmodelelements,includingtheoreticalandempiricalevidences,andthedocumentationoftheinterviewresults.2.Thearchitectureofthereferencemodel:theM-ModelThereferencemodelisbasedonasingle,uniformconceptualarchitecturecalledtheM-Model(Fig.2).TheM-modelembracesalltasksrelatedtotheinitiation,planning,execution,andterminationofprojects.Itdescribestheprocessofenterprise-wideprojectmanagement(projectlifecycle)andexplainsthemanagementlevelsinvolved.ForeachelementoftheM-Model,processanddatamodelsaredefinedinRefModPM.TheM-Model’stwodifferentlayersindicatethis.75 天津理工大学2011本科毕业论文(1)Projectlife-cycleRegardlessoftheirindividualobjectives,projectsundergoaseriesofphasesthatconstitutetheprojectlifecycle.Atahighlevelofabstraction,thislife-cyclecanbedividedintothefollowingphases:Initiation:Intheinitiationphase,projectideasaregenerated,collected,recorded,andexamined(IdeaGeneration).Theirfeasibility,profitability,andstrategicimpactareanalyzedsothatafinaldecisioncanbemaderegardingtheirimplementation(IdeaEvaluation).Thisphaseendswithaformalgo/no-godecisionmadebythemanagementteam(PortfolioPlanning).Planning:Inthisphase,theprojectideaistranslatedintoaprojectplanandthenecessaryresources(financial,human,andotherresources)areprovided(ProjectPreparation).Theprojectmanageralsorefinestheprojectplan(DetailedPlanning).Execution:Inthisphase,theprojectideaisrealizedthroughtheresourcesassignedtotheproject(ProjectExecution).Informationregardingtheprojectexecutioniscollectedandanalyzedforcontrollingpurposes(ProjectControlling).Informationisthenaggregatedtoobtainanoverallviewoftheprojectsituation(PortfolioControlling).Termination:Intheterminationphase,theprojectresultsaresubmittedtotheprojectsponsor(InternalProjectTermination).Inaddition,theenterpriseclosestheprojectandendeavorstolearnfromtheexperiences(ExternalProjectTermination).Thesephasesarereflectedontheoutlineofthe‘‘M”(seeFig.2)andarefurthersub-dividedintoprocesssteps,asindicated.Itisnotobligatoryforallprojectstorunthroughallprocesssteps.Evenifaprojecthascompletedaphasebutlacksprofitabilityandfeasibility,oritsstrategicpositioningisinappropriate,itcouldstillbeterminatedimmediately75 天津理工大学2011本科毕业论文(2)ManagementlevelsThreedifferentmanagementlevelsaredistinguishedwithintheM-Model:Projectmanager:Attheoperationalprojectmanagementlevel,theprojectmanagerisresponsiblefortheplanningandexecutionofasingleproject.ThislevelisrepresentedbythelowerthirdoftheM-Model.Projectoffice/committees:Thismanagementlevelcomprisesallpermanentortemporaryorganizationalelementsthatareresponsibleformulti-projectcoordinationandplanningandcontrollingactivitiesthataffectallprojects,forexample,theprojectofficeandcommittees.Topmanagement:ThemanagementboardresponsiblefortheentireprojectportfolioisrepresentedbytheupperthirdoftheM-Model.(3)Strategydefinition,personnel,andfinancialsystems.Thestrategydefinition(the‘‘roof”ofthe‘‘M”)isanecessaryinputforportfolioplanning,sinceitrequiresaclearlydefinedbusinessstrategy.Ontheotherhand,thepersonnelandthefinancialsystem(thefoundationofthe‘‘M”)areimportantbuildingblocks,sincetheydeliverinformationthatisrequiredforplanningandcontrollingpurposessuchasstaffavailabilityand/orfinancialtransaction.(4)RefinementoftheM-ModelThereferencemodelconsistsof10basicactivitydiagramsthatcorrespondtotheprojectlife-cyclephasesoutlinedinthescopeoftheM-Model.Eachoftheseactivitydiagramshasanassignedclassdiagramthatdescribesthedatastructuresrequiredtoruntheprocess.Someactivitydiagramsarefurtherrefined,providingmoredetailedprocessdescriptions.Inadditiontothis,thereferencemodelcontainsclassdiagramsthatindicatetheinterfacestopersonnelandfinancialsystems,aswellastothestrategicplanningprocess.Thesediagramsmoreoverspecifythedatarequiredfromthoserelatedsystems.Furthermore,someofthefundamentaldatastructures–specificallyorganizationalstructures,basicresourcedata,andelementalclassesthatdescribethestructureofprojects–thatareusedthroughouttheprojectlife-cyclearealsopresentedinseparateclassdiagrams.Altogether,thereferencemodelcomprises18activitydiagrams(Table3.),18classdiagrams,101classes,112methods,and245attributes.Thelevelofdetailisadequatefororganizationalmodelling,butrequiresfurtherrefinementforsoftwaredesignandimplementation.3.Anexemplaryexcerpt:modellingofprograms,projects,andworkbreakdownstructuresOwingtoitssize,itisnotpossibletopresentRefModPMinitsentirety.Instead,thissectioncontainsanexcerptfromtheRefModPMreferencemodel,whichhasbeenchosenasitisrelativelyeasytounderstandandisfundamentaltotherestofthereferencemodel.Itconsistsofaclassdiagramthatcoversprojectmasterdata,theworkbreakdownstructure,andtheassignmentofprojectstoprojectprograms.Theexcerptisaboutbaselinesandscenariomanagement.ItcanactuallybecomparedtotheworkofFroeseandSchlagheck,asbothhavecorrespondingmodelelementsintheirreferencemodel.Otherprojectmanagementareasarenotreferredtointhissection.Foraneasiercomparison,allthreereferencemodelshavebeendrawnusingthesamemodelinganguage(UML2).Moreover,therelevantmodelelementsareconcentratedinasinglediagram.In75 天津理工大学2011本科毕业论文thetextualdescription,classnamesareprovidedinbrackets.Inthefollowingsections,generalrequirementsforthemodellingofprojectmasterdatagatheredfromliteratureandreverseengineeringarediscussed.Thereafter,anexplanationisprovidedonhowFroeseandSchlagheckmodelthedomain.Finally,theRefModPMexcerptisintroducedandcomparedtotheworkofFroeseandSchlaghecktosubstantiateitsmaturityinrespectofpreviousreferencemodels.（1）RequirementsDuringtheresearchprocess,thefollowinggeneralrequirementsregardingthemodellingofprojectmasterdata,projectstructures,baselines,andscenarioswerededuced:1）Projects,workpackages,andactivitiesrequireacomprehensivesetofattributesthatallowstheprojecttobefullydescribed,planned,andcontrolled.2）Theworkbreakdownstructuremayhaveanynumberoflevels.3）Allprojectmanagementmethods(e.g.,risk,quality,resource,andcostmanagementmethods)mustbeapplicabletoanyleveloftheworkbreakdownstructure,theprojectitself,andprojectprograms.4）Itmustbepossibletosaveanynumberofprojectbaselinesformanagementandcontrollingpurposes.5）Thereshouldbeatleastthreespecificplanversionsofanyproject:(a)theoriginalplanapprovedbymanagement,(b)thecurrentplancontainingallchangesresultingfromapprovedchangerequests,and(c)theactualdata.6）Scenariosmust‘‘behave”likeanormalprojectplan.Anyprojectmanagementmethodshouldbeapplicabletoascenario.7)Projectsmustbeclearlyassignedtoalife-cyclephaseorprojectstatus.Theremustbeclarityregardingthephaseinwhichaprojectisataspecificpointintime,aswellaswhenthisstatuschanges.8)Forthepurposeofmultiprojectmanagement,itmustbepossibletopresentprojectsinahierarchicalsystem.（2）ReferencemodelbyFroeseAccordingtoFroese,aproject(Project)ischaracterizedbyaprojectnumber,aconstructionplan,contracts,afacility,alocation,andparticipants.Theconstructionplan(ConstructionPlan)itselfconsistsofseveralactivities(Activity)thatcanformanactivitynetworkandhaveattributesforstoringtheresultsofaschedulingprocess.Eachactivityhasanassignedactivitycategory(ActivityCategory)thatrepresentsthecategoryofconstructioneffortthatinvolvestheapplicationofaparticularactiontoaspecificsetofcomponentcategoriessousingamethodand,typically,asetofresources.”Thetime,resource,andcostmanagementareentirelybasedonactivities.Evidently,Froese’smodelisnotabletomeettherequirementsdescribedabove.Onefundamentallimitationofhismodelisthatitdoesnotsupportworkbreakdownstructures.Moreover,itonly‘‘knows”planningdata;actualdataorevenscenariosarenotsupported.(3)ReferencemodelbySchlagheckSchlagheckfollowsacompletelydifferentapproachtoFroesewhenitcomestomodelprojectstructures.AccordingtoSchlagheck,projects(Project)arearrangedinahierarchyandare75 天津理工大学2011本科毕业论文characterizedbyanobjectiveandastatus.Eachprojecthasexactlyoneprojectplan.Aworkbreakdownstructure(WorkBreakdownStructure)isaspecialprojectplanandconsistsofWBSelements(WBSElement)thatalsoformahierarchy.AWBSelementcaneitherbeasub-project,atask,aworkpackageoranactivity.Schlagheck’smodelisclearlymoreadvancedthanFroese’s.Itallowsworkbreakdownstructureswithanunlimitednumberoflevelstobesetup.Consequently,Schlagheckisatleastabletomeetrequirement2.(4)RefModPMRefModPMtriestomeettherequirementsoutlinedabovebyintroducingaveryfundamentaldatastructurecalledInitiative(Fig.3).Aninitiativeisageneralizationofanyformofactionthathasadefinedstartandenddateandisundertakentoreachagoal.Therefore,aninitiativemaybeaprogram,aproject,asub-project,aprojectphase,aworkpackage,anactivityoratask(indicatedbytheinheritancerelationshipbetweentheseclasses).Byusingagenericdatastructureforthesedifferenttypesofobjects,projectmanagementmethodsfrom,forexample,risk,quality,resourceorcostmanagementcanbeimplementedtobeapplicabletoallofthembyemployingtheclassInitiative(requirement3).Initiativesarecharacterizedbyarelativelylargesetofattributescoveringscope,time,andriskmanagement(otherfunctionalareasofprojectmanagementlikeresourceorcostmanagementarecoveredbyotherdatastructures).RefModPMthusmeetsrequirement4.ApplicationofRefModPMSoftwarespecificationandselection.AsRefModPMisaconceptualreferencemodelforPMIS,itwillbeespeciallyusefulincaseswhereorganizationsstrivetointroduceanewprojectmanagementsoftwarebyeitherdevelopingoneorbyrollingoutacommercialoftheshelfpackage.RefModPMcanfirstofallbeusedasafoundationforthesoftwarespecificationanddesign.Secondly,itcanserveasabasisfordefiningrequirementsthatcommercialsoftwareneedstomeet.Inbothcases,thefollowingprocedureisrecommendedtofullybenefitfromtheknowledgecontainedinthereferencemodel:1)DefinetheprocessstepsandlayersfromtheM-Modelthatarerelevanttotheproject.Thisleadstoahigh-levelscopedefinitionthatallowstheclassandactivitydiagramstobeselectedthatneedtobetakenintoconsideration.2)Modifytheactivitydiagramstotrulyfitindividualcompanyneeds.Thereferencemodel’sprocessdescriptionsaresometimestoodetailed,whilstothertimestheymayrequirefurtherrefinement.3)Adapttheclassdiagramsinaccordancewiththeactivitydiagrams.Here,datastructuresthatarenolongerreferredtobyanyprocessstepsaredeleted.Additionally,itmightbecomenecessarytorefinethedatastructuretoaccommodatemoredetailedprocessdescriptions.4)Specifyrequirements:Withregardtosoftwaredevelopment,theresultingcompany-specificmodelcanbeusedtoprovidemoredetailedsoftwarespecifications,forexample,forthedevelopmentofusecasesoruserstories.Whencommercialsoftwareneedstobeselected,theprocessanddatadescriptionsaretranslatedintoalistofrequirements.Practicalexperiencehasshownthat,asaruleofthumb,oneprocessstepcanbetransformedintoonerequirement.Inactionresearchprojects,wehavelearnedthatthereferencemodel’sapplicationcanacceleraterequirementsengineeringandsoftwareselectionprojectssignificantly.Subjectmatterexperts75 天津理工大学2011本科毕业论文estimatethatitcanreduceeffortsby30–50%.中文译文为项目管理信息系统建立一个概念参考模型弗雷德里克·阿勒曼1.研究和建立过程本文分四个阶段对建立参考模型的有关问题进行探讨研究，，研究思路来源于2002年和2007年之间，Schu¨tte为参考模型建立的一个过程模型，该研究如下：(1)问题的定义本文第一部分的内容是确定这项研究的目及问题研究的范围。(2)探索和初步的假设，第二阶段包括三种不同的活动：1)建筑施工的参考模型。一个概念的信息系统体系结构被发展作为后续模式构建的一个参考框架，该信息系统体系结构被称M-Model，并记录在第四节的这篇文章，M-Model是以现有研究成果为基础研究的产物，用文学的方法分析了项目管理案例的研究记录。2)项目管理软件系统分析。全面的分析商业项目管理软件的应用是用来生成有关28假设的项目管理过程和组织和数据结构。在逆向工程意识中，对这些产品的数据库模式，文档和软件功能进行调查，以获取软件供应商对项目管理信息系统的理解这方面的知识。3)文献综述/项目管理水平分析。其他作者和项目管理机构的进一步研究，例如，关于项目管理或项目管理机构成功的关键因素也被关注。4)建立/细化参考模型。根据从项目管理软件系统的分析和文献回顾得到的知识建立参考模型。(3)验证。完善，稳定的构建初始参考模型是这个阶段的目的。1)领域专家访谈。为了验证它，对项目管理和项目信息系统专家进行了一系列的采访，收集参考模型进一步的实证证据。通过访谈形式引导形成性评价，基本上由两部分组成。在第一部分中，对领域专家的知识和经验进行了测定。在第二部分中，专家们对参考模型的看法，并要求提供参考模型长处和弱点的详细反馈意见。此后，对可能的改进进行了讨论，然后，如果测定结果表明，改进是必要，那么参考模型改进或重新设计（回到步骤（2）4）），然后，这个过程持续。继Lincoln和Guba的方法，从前面的讨论得到启示，当参考模型不再加强时，这个循环过程被终止。在当时，领域专家对于该参考模型的主张达成了共识。该领域专家采用链抽样和理论抽样的方法，尽管他们确定了链抽样的采样方式，通过M-模式和理论抽样的方法确定抽样采访的主题，但是，并非所有方面的企业项目管理范围，都可以在一个抽样采访中。75 天津理工大学2011本科毕业论文2)实际应用。通过与领域专家访谈，不仅实现了参考模型的验证，而且也验证项目方面的应用。3）细化的参考模型。在上述项目中获得的经验也可用来改进的参考模型。（4）文档该文件包含了：参考模型建造过程的描述，参考模型本身，模型元素的注解，理论和实证证据，以及访谈结果的文件。2.该参考模型结构：M-Model该参考模型是基于一个统一的概念结构，即所谓的M-Model（图2）。在M-Model包含启动相关的所有任务：项目规划，项目执行，和项目终止。它描述了企业级项目管理（项目生命周期）的过程，并分析了管理阶层人员。在RefModPM中对每一个M-Model的元素，流程和数据模型进行定义，这一点，M-Model在两个不同层次的表明。(1)项目生命周期不管他们的单个目标怎样，项目经过一系列的阶段，构成了项目生命周期，75 天津理工大学2011本科毕业论文在高层次的抽象，这个生命周期可分为：启动：在启动阶段，项目设想的产生，收集，记录，检查（初步思想），其可行性，盈利能力和战略影响进行了分析，以便最后决定，可对其实施（创意评估）。这一阶段结束时，正式进入/不通过的管理团队（投资组合规划）做出决定。规划：在这个阶段，给该项目制定一个项目计划和（财务，人力和其他资源）提供必要的资源（项目准备），项目经理细化项目计划（详细规划）。执行：在这个阶段，通过分配给项目实现该项目的规划（项目执行），目的在于项目执行方面的信息收集和分析控制（项目控制），然后汇总信息获得该项目的总体情况（组合控制）。终止：在结束阶段，把该项目的结果提交给项目发起人（内部项目终止），此外，企业关闭该项目，并努力学习经验（外部项目终止）。(2)管理水平M-Model内三个不同管理层次的区别项目经理:在操作的项目管理水平，项目经理负责规划与执行一个项目上。这个水平M-Model三个层次中最低级的。项目办公室/委员会：这个管理水平包含了全部的永久或暂时的组织要素，负责协调和项目的计划和控制活动，会影响到所有的项目，例如，项目办公室和委员会的委员。最高管理:管理委员会负责整个项目组合，是M-Model三个层次中最高级的。(3)策略的定义.人员和金融系统(“屋顶”中的“M”)是一种为投资组合计划必要的输入，因为它需要一个明确的商业策略。另一方面，人员和金融系统（基础中的“M”)是非常重要的基础，因为他们传递信息所需要的计划和控制，因为他们传递信息所需要的计划和控制目的，如：员工的可用性和/或金融交易。(4)精化的M-ModelM-Model参考模型，包括符合项目生命周期阶段中所规定的10个基本活动图，每一个这些活动，都有一个指定的类图描述了数据结构示意图和运营所需的过程。一些活动图需进一步的细化，提供更详细的描述过程。除此之外，参考模型中包含类图表明对人员和财务系统的接口，以及对战略规划的过程。而且这些图指定需要的数据来自那些相关系统。此外，还介绍了在不同的类图，部分组织结构的基础数据，基本数据资源，和元素类的结构，贯穿于整个项目生命周期，。总的说来，这些参考模型包含18活动图，18类图，101级别、112方法和245属性。结构层次足够的精化，但需要进一步改良模型软件的设计和实施。3.正式摘录:模型的研究计划，项目，工作分解结构由于它的尺寸，它不可能去呈现像RefModPM那样以本合同为准。相反，它部分包含了节录自RefModPM参考模型的内容，因为它选择相对其余的参考模型容易理解，而且是根本。它由一个班图，它涵盖项目总体数据，工作分解结构、分配项目工程项目。关于摘录基线和场景的管理。实际上，它能被比喻为Froese和Schlagheck的工作的研究，同时，在他们的参考模型都有相应的模型元素。其他项目管理领域本节不予说明。做一个更简单的比较，75 天津理工大学2011本科毕业论文所有的三个参考模型得出使用相同的建模语言(UML2)，相应的模型元素的功能都集中在一个单一的图，文本描述、类的名称都是提供在括号内。在接下来的段落里，要求对项目总体数据的模型中摘录的收集和逆向工程进行讨论。之后，提供一个关于如何解释Froese和Schlagheck模型域的方法。最后，RefModPM进行了介绍和比较，完善了Froese和Schlagheck以前的参考模型。（2）要求在研究过程中，遵循一般模型要求，从主数据、工程项目、基线和场景结构推导出了:1)项目，工作包，和活动提供了一套完整的属性要求，从而使得该项目被完整的描述，控制计划。2)工作分解结构可以使用任意数量的水平。3)所有的项目管理方法(例如：风险、质量、资源、成本管理方法)必须适用于任何水平的的工作分解结构，项目本身，以及工程项目。4)必须有可能保存任何数量的项目基线，用于达到管理和控制的目的。5)任何项目必须有至少三个具体的计划:(a)原计划批准的管理，(b)当前计划包含所有批准变更请求所造成的变化，(c)实际数据分析。6)方案必须“行为变得”像一个正常的项目计划，任何项目管理方法应适用的模式。7)项目必须清楚地分配到一个生命周期阶段或项目进度。一定要有清晰的阶段，对于一个项目是在某一特定时间点，以及当这个地位变化。8)以多项目管理为目的，必须尽可能呈现工程的等级制度。(2)Froese参考模型根据参考模型，工程(项目)的特点是项目多、施工方案、合同、设施、位置、及参与者。建设规划(ConstructionPlan)本身是由几个活动(活动)组成，可以形成一个活动网络和调度过程的结果。每一项活动有一个指定的活动范畴(ActivityCategory)，适用某一特定的活动来一套特定的组件，而且一般类别应用时都设计了一套资源使用方法。时间、资源和成本管理是完全基于活动。很明显，Froese参考模型不能满足上述要求。他的模型的一个基本局限性是它不支持工作分解结构。此外，它只“知道”计划数据；不支持实际数据或者甚至是突发状况。(3)Schlagheck参考模型Schlagheck遵循一个完全不同于Froese工程结构样板的方法。根据项目(计画)，Schlagheck排列在一个客观的层次，每个项目有一个确切的项目计划的状态。工作分解结构(WorkBreakdownStructure)是一种特殊的项目计划，包括结构元素(WBSElement)，形成了一个层次结构。一个结构元素可以是一个子项目，一个任务，一个工作包或活动。Schlagheck模型显然是更先进的Froese模型。它允许建立工作分解结构与无限数量的水平。因此，Schlagheck模型至少能够满足要求2。(4)RefModPMRefModPM最大限度的满足要求上面概述，通过介绍一个非常基本的数据结构被称为活动.活动是泛化的任何形式的活动，有一个定义的开始和结束的日期和需达成的目标。因此，75 天津理工大学2011本科毕业论文一种活动的可能是一个程序，一个项目的子项目，一个工程工序，一个活动或任务的继承关系是工作包。这些阶级之间使用泛型数据结构，例如，这些不同类型的对象、项目管理方法，从风险、质量、资源或成本管理才能实现所有适用于他们倡议.倡议要求具有相对大的一组属性覆盖范围、时间和风险管理(其他功能区的项目资源管理或成本管理都受其他数据结构)，从而RefModPM满足要求。4.RefModPM应用RefModPM是一种以概念性为基础的参考模型，在一般情况下组织努力介绍一种新的项目管理软件时，开发或推出一个商业的货架包，这种参考模型将是非常有用。首先，RefModPM可以作为一种基础软件规格和设计。其次，它可作为依据来定义满足商业软件需求，在这两种情况下，包含在参考模型下列程序是有用的知识和建议:1）定义了工序及与M-Model相关的项目。这导致了一个高水平的范围定义，允许选择需要的级别活动图。2）修改活动图，使它真正适合个人公司的需要。详细描述参考模型的过程，而有时，可能需要进一步完善参考模型的人。3）按照活动图适应类图。在这里，不再提及任何流程步骤的数据结构被删除。此外，有可能提炼必要的数据结构过程来容纳更多的详细描述。4）指定的要求:关于软件开发，由此产生的特定公司的模型可以用来提供更详细规格，例如，软件开发的用例或使用者的事故，商业软件的需要，选择、处理和数据的描述转化为询价单。实际经验表明，一般说来，一个工艺步骤可以转化为一要求。在研究项目行动中，我们已经弄明白了参考模型的应用程序可以加快工程对软件选择，对项目要求亦有显著作用。主题专家估计，它能减少30-50%的努力。75'