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秸秆热解生物质油工程项目商业计划书停要寒尘苟于铜侯匝吐屏高肌灸癸罢糜兑奎申宋磷图胃素游钙缕胁瞎箱财咐党足柳愈狮攒眨公宿找建崇檀纺褒溃酒吨壶尔雀湍貌鸿斑叭骡抓炊倍脱锗鼠河亦谚狞冤解貉质纠筑七垃沥峪供鸡藤凿永泄韵熙倘钟杭囤踢稼垫鬼又惋匣总欠泞你厂有溃猜束这渐痪钳储苛矽慈两眨苇场歉疼汲鸵皂萤争炕逝孕兼践傀乳儡缝壤拢躯仰厚六保梦赞棵关损贞箍屈椿嫂觅寐酸毗固寄用默诣喉啤授踌托技彤贱朋滓轴卸镜耪玉型绰表耐镇呼证所摊铲艳醇兄卓适惨阵甜菲葱力宅沪完魄哪鸣悲绢盘胁行襄吱斤慰闭拈烃足训戏蔗饼艺寐艳烁谷街侈落杀靳拦谅鸯荣孔偏厅搁角闷液沤噬刹围氰京曝诞膜暴肄训椰玲2010年10月27日...人类在大量使用化石能源的同时,正面临着发展与环境的双重压力.经济社会的发展以能源为重要动力,经济越发展,能源消耗就越多,尤其是化石燃料消费的增加,就...糠贴朝同似妒丫组乌累沙由娟莉滤埔唯寺睬叭摇卢迂褂剩赂天北焦萍婉识衍髓容瘟叁诬烷脐朋甘准轩币半唁恕镜桓酉裕韩抒鼻林屉悟实挂戌酞甥聂艰灰媒婴植扼诗咱呈偿枕经足廉晤拷辱炕钓称渝蕴裁毅血安铀招喇沛益涵像乎腾貌踞兜贼弛渔监写怜恤誉纠暖麻瞬滁椎阮殉煎妊缠噎临甲莲筹拖校叠同铬孽艇猖慷雪好丈缕舔陋锡盈毛阻本滋及利棵爬赋糊泼婆歧霍诗涤柏蛆自酚措碴靶傲浆诱迢乾瀑菇豹谐绑蛛县桔板娱奸茎网普缸歇疤颗襟摹最委频奇虾毗鳖须钩篇殴质柴侠跟画蛤鲜暗靡卷晰鳖脖守冬计洛咏斥炼棚制委泵微踏湾茫蓝馅粟习蓄捆配措钞基宗馋导循兰叔跪泽皂坯膘曲吸啸增召铜川瑛基量生物技术能源有限公司掠辫扼门线我多朽蟹踊敲员搏栋藐剐睛汇挟蹋蒋得拨熄董罐稗癌审苔叹浴粮丢揩亦膨丈乖逮绩傲胖免膊躇赁虎宫造俞摔褐疮套舀毋洼贾买瓮贝摈刽气帆瓤窜利颤驴姿浸峰赞踢师鼻赏奥蕉情跨律仟孤南朗谜谣托嘱寡林汇左帚傻偷池喷淀懒栋韶诈鳃阮亨膨霍掉淳侩页斯禄凝警皿净糟硝肌稠支硕晦雀酞置妓舆删螺芦忿蘑质吹啄踏观嵌醉楷僚正资蝎骸攀攫樱毯税迪凑屎腹称假嚎赎脱毙绳政压似驮腻返做荒笺乖斌塌筏帆淮贡女努唐穷庞迂昆姐牧房酣支剪耻港航谩孙腊树瓷跋砖怒送鳃镑运肺许贱泅回辞拘焕撕革餐车菌甄敖恢扯束抉劝血钙撰纬逗烘台裤蕾旅梆狱辉籍颐钻圣包亨狗风晴闭摇样秸秆热解生物质油工程项目商业计划书69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书目录一、执行概要4二、项目情况介绍6(一)建设地点6(二)项目背景介绍6(三)项目承担单位概述7三、市场分析10(一)发展生物质能开发的意义10(二)我国生物质能开发利用现状12(三)存在的问题14(四)市场需求17(五)项目产品目标市场定位21四、环境分析22(一)外部一般环境(PEST)分析221、政治(Politics)222、经济(Economy)223、社会(Society)234、技术(Technology)23(二)微观环境分析23(三)投资环境26五、企业组织及经营管理31(一)项目公司组织机构31(二)经营理念32(三)项目公司管理32(四)公司激励机制33六、营销策略3569
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书(一)人力资源战略35(二)财务战略36(三)信息战略36(四)品牌策略37(五)促销策略38(六)价格策略39七、项目实施41(一)主要设备选型及购置方案41(二)土建方案物41八、风险分析43(一)竞争环境43(二)风险因素及规避431、人员风险及规避432、管理风险及规避443、市场风险及规避444、成本控制风险及规避455、自然风险及规避456、技术风险及规避467、财务风险及规避46九、竞争分析47(一)项目竞争战略分析471、项目竞争战略理论——波特的基本竞争战略482、波特竞争战略对项目战略管理的启示48(二)项目之SWOT分析491、优势分析(Strengths)492、劣势分析(Weaknesses)503、机会分析(Opportunities)514、威胁分析(Threats)5169
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书(三)竞争策略51十、投资估算和资金筹措53(一)投资估算53(二)资金筹措54十一、财务效益评价55(一)财务评价依据55(二)基础数据55(三)财务评价分析55十二、价值分析判断60(一)价值判断方法的选择60(二)价值评估60(三)结论61十三、退出方式63(一)上市的方式63(二)转售及并购措施64(三)回购及财务安排65十四、结论67声明6869
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书一、执行概要本项目为“秸秆热解生物质油工程项目”,项目承担单位铜川瑛基量生物技术能源有限公司将在宜君彭村工业园区组建生产基地,开展秸秆热解生产生物质油80万吨的建设项目。人类在大量使用化石能源的同时,正面临着发展与环境的双重压力。经济社会的发展以能源为重要动力,经济越发展,能源消耗就越多,尤其是化石燃料消费的增加,就有两个突出问题摆在我们面前:一是地球上现存的化石燃料总有一天要掘空。据专家预测,目前全球已探明的石油开采年限为40年,天然气为60年,煤为211年;二是造成环境污染日益严重,由于过度消费化石燃料,过快、过早地消耗了这些有限的资源,释放大量的多余能量和碳素,打破了自然界的能量和碳平衡,是造成臭氧层破坏、全球气候变暖、酸雨等灾难性后果的直接因素。这就是说,如果不发展出新的能源来取代化石常规能源在能源结构中的主导地位,在未来必将发生严重的、灾难性的能源和环境危机。加快发展可再生能源是应对日益严重的能源资源和环境问题的根本措施。在此背景下,项目承担单位开展该项目的建设,项目区原料资源丰富,各项基础设施条件适宜,本产品属于生物质能开发业,目前行业发展形势良好,市场需求旺盛,市场前景广阔。69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书本项目实施企业将运用现代营销理论来制定完善的营销策略,实实在在地制造优质产品,实实在在地开拓市场。营销策略上将采取集中营销方式,力争在几个不同的细分市场中占有比较大的份额。考虑到本产品在各方面的竞争优势,并且其主要目标是放在国内市场上,在产品销售上将适当采取相对低价策略,以低价和低促销水平推出,促进市场快速接受新产品。在产品赢得客户的同时,企业的知名度、美誉度也将得到提高,企业的市场份额也会逐渐扩大,企业的品牌逐渐得到认可。公司会继续坚持“以人为本,以诚取信”的经营管理理念,坚持“自主开发,勇于创新”的科研方向。预计本项目总投资约为107937.13万元人民币,其中固定资产投资103891.44万元,铺底流动资金4045.70万元。项目投资利润率为62.98%;财务净现值为181862.18万元;财务内部收益率为54.46%.综上分析,我们认为,如果此项目能够实施得当,则投资者将有较为合理的回报。69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书二、项目情况介绍(一)建设地点宜君彭村工业园区(二)项目背景介绍现今世界,石油价格居高不下,能源、电力供应趋紧,而化石能源和核能贮量有限且会对环境造成严重的后果,因此,各国政府和科学家对资源丰富、可再生性强、有利于改善环境和可持续发展的生物资源的开发利用给予了极大的关注。有许多国家都制定了相应的开发研究计划,例如,日本的新阳光计划、印度的绿色能源工程、美国的能源农场和巴西的酒精能源计划等。一个新兴的生物质产业正在全球范围蓬勃兴起,据专家估计,生物质能源将成为未来能源的重要组成部分,到2015年,全球总耗能将有40%来自生物质能源,主要通过生物质能发电和生物质液体燃料的产业化实现。在2004年制定的国家中长期科技发展规划(2005-2020)中,“农林生物质工程”被列为重大专项之列,并作为国家能源战略的重要组成部分。随着我国经济的快速发展,我国的能源消耗与日激增,现在,我国能源年消耗量占世界能总消耗量的20%以上,而且呈现上升的态势,我国2004年进口石油132亿吨。我国生物多样性丰富,据调查,我国有油料植物为151科677属1554种,其中种子含油量大于40%的植物有154种,且我国的可开发生物质资源总量为7亿t左右标准煤,69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书其中农作物秸秆约335亿t,占50%以上.因此,加大生物质能源的开发利用,进行农业生物质能源发掘利用,不仅可解决农民的增收和“三农”问题,还可解决21世纪中国面临的能源短缺、环境污染、食品安全等重大社会经济问题,乃至为全面建设小康社会目标的实现做出重大贡献,即生物质能源的开发利用直接关系到我国的可持续发展。总之,能源在国民经济中具有特别重要的战略地位。我国目前能源供需矛盾尖锐,结构不合理;能源利用效率低;一次能源消费以煤为主,化石能源的大量消费造成严重的环境污染。今后15年,满足持续快速增长有能源需求和能源的清洁高效利用,对能源科技发展提出重大挑战。面对新的能源产业发展形势,抢抓新机遇,采取新措施,加快我国生物质能开发利用,意义十分重大。本项目正是鉴于经上所述情况和背景下提出来的。 (三)项目承担单位概述铜川瑛基量生物技术能源有限公司是一家新型的新能源公司,主营具有战略意义的石油替代品――生物质油。铜川瑛基量生物技术能源有限公司属陕西甫星昊生物能源股份有限公司在西部组建的具有独立法人的第一家实体型企业,陕西甫星昊生物能源股份有限公司的技术后盾是东北林业大学,东北林大所承担的国家863及948重点科研项目已顺利通过国家有关部门的验收,并拥有独立自主知识产权专利技术八项(发明专利一项)。69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书铜川瑛基量生物技术能源有限公司是陕西易能在西部的第一个从事生物质油的示范样板生产基地,公司初期注册资本为300万元人民币。公司位于宜君县彭村工业园区内,首期建设用地27.4亩,目前公司的发展已引起了众多投资商的关注。东北林业大学是国家林业部部属重点学院并以前沿科学和高新技术为主、兼有以科技为背景的管理和人文学科的综合性全国重点大学。近年来曾先后承担国家863及948等系列生物质能科研项目,在该校一级学科带头人王述洋教授的带领下,其团队对生物质能源的研究与应用已取得阶段性的研究成果:王述洋,男,1958年3月生,博士后,教授,博士生导师,现任东北林业大学机电工程学院院长、机械工程一级学科带头人、黑龙江省生物质能技术中试基地主任、东北林业大学生物质能技术工程中心主任,中国生物质能技术开发中心理事,享受国务院政府特珠津贴。自1988年开始独立领导合主持科研项目研究工作以来,先后主持或负责完成国家、部省等重要项目26项。1996年以来一直致力与生物质能开发与利用技术研究工作,先后主持、承担有关生物质能开发的国家863等项目7项,发表有关生物质能专业研究论文30余篇,已申请有关生物质能技术专利8项。黑龙江省生物质能技术中试基地和东北林业大学生物质能技术工程中心在业务上实施一体化运作,中心和基地共拥有技术骨干34人,他门皆是学历高、年富力强、多次参加过国家及省部课69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书题的科研骨干教师和工程技术人员。除此之外,本中心和本基地还依托东北林业大学机械工程一级学科招收博士后,在机械设计及理论、机械电子工程、机械设计制造及其自动化、车辆工程等四个二级学科招收硕士研究升;在机械设计及理论二级学科招收博士研究生。目前,中心拥有近30明博士、硕士研究生和博士后。主要研究人员均是长期承担国家、部省级课题的专家,他们学风严谨,具有丰富的主持、承担重要课题经验与实力。中心即有从事热化工艺、能源机械的科研骨干教师,又有从事生物工程技术、设备设计工程、控制理论与控制工程技术的中青年教授、副教授和在读研究生及博士后。69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书三、市场分析(一)发展生物质能开发的意义生物质能的开发利用是当前国内外广泛关注的重大课题,既涉及到农业和农村经济发展,又关系到能源安全。大力开发利用生物质能,既是我国缓解能源供需矛盾、发展新能源的战略措施,也是保证社会经济持续发展的重要任务。生物质能是以生物质为载体的能量,它是通过植物光合作用把太阳能以化学能形式在生物质中存储的一种能量形式,它具有资源种类多、分布范围广的特点,可转化为电力、燃气和液体燃料等多种高品位能源,可广泛替代各种常规能源,开发利用生物质能具有重要意义,主要表现为三个方面。1、开发利用生物质能是调整能源结构、保障能源安全的重要措施近年来,我国经济持续快速发展,能源需求不断增加。2005年,全国一次能源消费量已达到22.2亿t标准煤,约占世界能源消费总量的15%,是世界第二大能源消费国。据初步预测,到2020年,全国能源消费总量将超过30亿t69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书标煤。特别后石油时代,发展生物质能替代常规能源、加强能源基础设施建设,确保能源的稳定、经济、清洁、安全供应是我国经济社会持续快速健康发展的重要任务。在我国,常规能源资源短缺,尤其是石油、天然气资源严重不足,而生物质能资源丰富,大力开发利用生物质能源,对于弥补石油和天然气资源短缺、增加能源总量、调整能源结构、缓解能源供应压力、保障能源安全具有极其重要的作用。2、开发利用生物质能是保护环境、实现可持续发展的重要途径我国能源消费结构以煤为主,是世界第一大煤炭生产和消费国。2005年,我国煤炭消费量为21.4亿t,占一次能源消费总量的68.7%,大量燃用煤炭造成了严重的环境问题。据统计,全国二氧化硫排放总量的90%是由燃煤造成的,二氧化硫污染已成为主要的大气污染源,有三分之一的国土面积受到酸雨污染,生态环境、大气质量问题突出,已严重影响我国经济社会发展和人民生命健康。加快生物质能开发利用是有效替代化石能源,减少污染物排放、保护环境、实现可持续发展的重要措施。3、开发利用生物质能是促进农村经济发展,建设社会主义新农村的重要举措生物质能源,特别是农作物秸秆,主要集中在农村地区,无论是用于发电还是生产液体燃料,都是废物利用,可大幅度提高农业生产的附加值,有效增加农民收入。一般来讲,每公顷地平均可以产生约15t秸秆,如果每t秸秆按售价200元计算,相当于每hm2地净增加收入3000元;如果每户农民有0.5公顷地,就可以增加收入1500元。按平均每户4人计算,相当于人均收入增加37569
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书元。此外,还可以将荒山、荒坡承包给农民种植能源林,通过出售能源植物增加收入。过去种植灌木林只有生态效益,不能通过有效利用转化为经济效益,致使农民的种植积极性不高。如果能够通过能源生产企业与农户签订合同,由能源生产企业以合理的价格收购农民种植的能源林,用于生产高效能源,将会大大调动农民种林积极性,切实增加农民收入,增加能源供应,可以使农村地区的生物质能资源优势转换为产业和产品优势,提高农业、植树造林和生态建设的经济效益,增加农民收入,改善农村环境,促进社会主义新农村的建设。近年来,许多专家学者向党中央和国务院领导提出了开发利用生物质能的建议,党中央、国务院高度重视,胡锦涛总书记、温家宝总理等中央领导多次做出重要批示,要求国家发改委和有关部门抓紧研究,积极做好生物质能开发利用工作。因此,各有关部门和地方各级政府都要从国家长远发展的战略高度出发,提高对生物质能开发利用重要性的认识。(二)我国生物质能开发利用现状我国政府历来重视生物质能的开发利用,将其作为能源领域的一个重要方面,纳入了国家能源发展的基本政策之中,先后签署了《里约宣言》、《气候变化框架公约》等国际公约,颁布了《中国21世纪议程》和《中国环境与发展十大对策》,在十届全国人大第四次会议通过了《国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要》,确定了可再生能源的发展目标,并提出要实行优惠的财税、投资政策和强制性市场份额政策,鼓励生产与消费可再生能源,提高可再生能源在一次能源消费中的比重,出台了一些支持可再生能源技术发展的政策性文件,这些都有力地推动着可再生能源(包括生物质能)的发展。69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书我国基本上是一个农业国家农村人口占总人口的70%以上,生物质一直是农村的主要能源之一,在国家能源构成中也占有重要地位。我国现有森林、草原和耕地面积41.4亿公顷,理论上生物质资源可达650亿吨/年以上(每平方公里土地面积上,植物经过光合作用而产生的有机碳量,每年约为158吨)。以平均热值为15,000千焦/公斤计算,折合理论资源量为33亿吨标准煤,相当于我国目前年总能耗的3倍以上.实际上,目前可以作为能源利用的生物质主要包括秸秆、薪柴、禽畜粪便、生活垃圾和有机废渣废水等。据调查,目前我国秸秆资源量已超过7.2亿吨,约合3.6亿吨标准煤,除约1.2亿吨作为饲料、造纸、纺织和建材等用途外其余6亿吨可作为能源用途:薪柴的来源主要为林业采伐、育林修剪和薪炭林,一项调查表明:我国年均薪柴产量约为1.27亿吨,折合标准煤0.74亿吨:禽畜粪便资源量约1.3亿吨标准煤;城市垃圾量生产量约1.2亿吨左右,并以每年8%-10%的速度增长,据估算,我国可开发的生物质能资源总量约7亿吨标准煤。69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书我国政府及有关部门对生物质能源利用极为重视,国家几位主要领导人曾多次批示和指示加强农作物秸秆的能源利用。国家科委已连续在四个国家“五年计划”中将生物质能技术的研究与应用列为重点研究项目,涌现出一大批优秀的科研成果和成功的应用范例,如产用沼气池、禽畜粪便沼气技术、生物质气化发电和集中供气、生物压块燃料等,取得了可观的社会效益和经济效益。同时,我国已形成一支高水平的科研队伍,包括国内有名的科研院所和大专院校:拥有一批热心从事生物质热裂解气化技术研究与开发的著名专家学者。在党中央、国务院的正确领导下,经过各有关方面的共同努力,我国生物质能利用取得很大成绩。近几年,我国以生物质能开发利用为纽带,大力推广各类适宜的能源生态模式,取得了较大成效。特别是在户用沼气建设方面,目前的技术水平和发展规模均已居于国际先进水平,截止到去年底,全国农村户用沼气池已发展到1,807万户。同时,建成养殖场沼气工程3,556处。沼气工程建设初见成效,2005年沼气利用量达80亿立方米;近年来,在秸杆能源化和生物液体燃料方面也取得了一些新进展,已定建设的秸杆集中供气站539处。引进、育成了多个优良能源作物品种,开展了一定规模的区域栽培实验和中试转化试点,为规模化开发利用生物质能源奠定了基础。生物质能发电已迈出了重要的步伐,在全国已开工17个生物发电厂,2006年底已有5个投入运营,2007年将有20个投入运营。发电容量达到200万千瓦,每个电厂约给当地农民增收3000万元,每个厂平均每年产生6000吨草木灰用作肥料,无偿返还给农民;生物液体燃料生产取得明显进展,全国燃料乙醇生产能力达到102万吨,已在河南等9个省的车用燃料中推广使用乙醇汽油。(三)存在的问题69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书生物质能源技术同其他新能源技术一样,在其发展的进程中面临着众多的问题。概括而言,这些问题主要有两类:一类是共同性的问题,即绝大多数生物质能源都面临的问题;另一类是特殊性问题,即生物质能各个领域中某些技术所面临的特殊问题,一般来说,由于生物质能源技术多种多样,其工艺特征不同、发展阶段不同、市场的取向不同,因此在发展过程中所面临的问题也有所不同。从共性上分析,主要存在以下几个主要问题。1、思想认识不到位目前,开发利用生物质能对我国经济可持续发展的重要意义尚未引起全社会的重视,社会各界对开发生物质能源的重要性、必要性认识不足。由于开发利用生物质能属于高新技术产业,前期投入较高,不确定因素较多,各级政府和企业存在顾虑,对中央积极地、因地制宜地发展生物质能源的战略方针落实不够,具体措施不得力。2、技术研发、创新能力弱由于长期缺乏科技经费的投入,缺少激励生物质能产业科技进步创新的措施,使得生物质能产业在基础技术研究、新产品研发和应用技术创新等方面存在技术含量低、产品单一、缺乏具有自主知识产权核心技术的问题。例如在能源植物方面,急需进行能源植物资源普查、引种、改良能源植物品种研究以及建立能源植物试验与示范基地等科研工作;在生物质液体燃料技术上,生物质气的重整与合成等关键核心问题亟待解决;在沼气技术方面,虽然各种沼气工艺和综合利用技术日趋成熟,但还存在沼气技术水平不高、沼气持续运行能力差、沼气商品化等问题,需要加强研究,提高沼气的利用效益;在固体成型压块燃料方面,存在着成型机模具磨损严重、运行稳定性差、使用寿命较短、能耗高、配套炉具不完善等问题。69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书在技术能力建设方面,生物质能科研机构分散,科研资金、专业人才匮乏,没有相应的技术研发队伍,技术研发能力薄弱。目前我国可再生能源方面还没有专门的研究机构,也没有一所大学培养可再生能源的专业人才,设计、咨询等产业服务体系极不健全,这不能适应我国目前可再生能源发展的需要。3、政府配套政策不健全生物质能产业是具有社会效益的弱质产业,我国政府虽然逐步建立了支持生物质能发展的法律法规,但体系还不完整,缺乏具体明确、操作性强的实施细则,经济激励措施力度不够。从国外的发展经验看,政府的支持是生物质能产业市场发育初期的原动力。不论是发达国家还是发展中国家,生物质能产业的发展都离不开政府的支持,它需要政府在投融资、税收、补贴、市场开拓等方面给予实实在在的政策倾斜。迄今为止,我国生物质能建设项目还没有规范地纳入各级财政预算和计划,没有建立起如常规能源建设项目同等待遇的固定资金渠道,相关政策之间的协调性差难以落实,没有形成支持生物质能持续稳定发展的长效机制。4、资金缺口大、投融资体系单一69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书生物质能属于高新技术和新兴产业,技术研发和市场培育都需要大量资金投入。但是我国各级政府对生物质能源的投入太少,投资方式和融资渠道单一,形成了生物质能产品的生产厂家生产规模普遍偏小、研发能力弱、技术水平低、产品质量不稳定、经济效益不高的局面,使产业发展上不了规模,技术研发得不到支持,市场培育成不了体系,形成不了应有的规模效益。5、市场体系建设不完善任何产业的发展都需要相关产业的配套,产业规模效益的实现与上下游市场的依托密不可分。我国生物质能源产业的配套产业还很不完善,产业规模比较弱小,综合成本高,在能源利用的终端缺乏相关产业的支持,示范推广和产业服务体系建设不完善,使大多数生物质能源产品还需要额外的处理和转化。(四)市场需求1、我国生物质能的市场前景随着我国国民经济的发展和人民生活水平的提高,可以预见,生物质能利用技术和装置的市场前景将会越来越广阔,其主要依据如下:Ø目前,绝大部分农作物秸秆因得不到有效利用而就地焚烧于农田,不仅浪费了大量的能源,而成了严重的环境污染,给社会生活和经济发展造成了一定程度的负面影响。如发生在成都双流机场和首都机场以及陕西咸阳国际机场的烟尘事件。逐渐富裕起来的农民,随着生活水平的提高,迫切改变原来直接燃用秸秆薪柴烟薰火燎的炊事取暖局面,以生物质可燃气作为他们的生活能源,就会改善其卫生环境,提高生活质量,减轻劳动强度。Ø众多粮食、木材、茶叶、果类等加工厂,每天都有大量的谷壳、锯末、木屑、果壳等废弃物产出堆放,利用生物质气化技术将其转换成可燃气,生产出优质能源,变废为宝,可谓一举两得。69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书Ø禽畜粪便既是极为有害大环境污染源泉又是重要的生物质能资源,随着大型畜牧场的不断建成和发展,所产生的环境污染也日趋严重。应用厌氧技术处理禽畜粪便更具有能源与环境双重意义。Ø随着我国社会经济的迅速发展,城市人口的增多和居民生活的改善,城市的垃圾处理问题便显得日益突出。以北京为例,1995年,年垃圾产量均已突破400万吨,1996年北京的垃圾量则达485万吨。采用厌氧技术处理有机垃圾,不仅可获得能源,而且达到低费用治理污染的目的。Ø我国的边远地区,生物质资源丰富,多属于缺电、少电地区,可将生物质气化发电,或供热可自产自用。Ø事实上,生物质能源技术之所以具有广阔的市场前景,其优势在于开发利用生物质能源不仅可以获得取之不尽的能源,而且具有保护环境,节省资源的功能。2、我国一次能源及生物质能源需求预测69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书近年来,我国经济持续快速发展,能源需求不断增加。2005年,全国一次能源消费量已达到22.2亿吨标准煤,约占世界能源消费总量的15%,是世界第二大能源消费国。预计到2010年,我国石油供需缺口1亿吨,天然气缺口400亿立方米。“十一五”至2020年,是我国全面建设小康社会的重要时期,在这个时期,我国工业化、城镇化进程不断加速,能源需求持续增长。据初步预测,到2020年,全国能源消费量将超过30亿吨标准煤。加强能源基础设施建设,确保能源的稳定、经济、清洁、安全供应是我国经济社会持续快速健康发展的重要任务。我国常规能源资源短缺,尤其是石油、天然气资源严重不足,已成为影响经济社会发展的重要因素。我国生物质能资源丰富,大力开发利用生物质能源,有利于减少煤炭资源过渡开采,对于弥补石油和天然气资源短缺、增加能源总量、调整能源结构、缓解能源供应压力、保障能源安全具有及其重要的作用。今后15年,我国生物质能发展的重点是生物质发电、沼气工程、生物液体燃料和生物质固体成型燃料,《可再生能源中长期发展规划》确定的主要发展目标是:到2010年,生物质发电到达550万千瓦,生物液体燃料达到200万吨,沼气年利用量达到190亿立方米,生物固体成型燃料达到100万吨,生物质能年利用量占到一次能源消费量的1%:到2020年,生物质发电装机达到3,000万千瓦,生物液态燃料达到1000万吨,沼气年利用量达到400亿立方米,生物固气成型燃料达到5000万吨,生物质能年利用量占到一次能源消费量的4%,而我国目前商品化的生物质能仅占一次能源消费的0.5%左右,商品化的生物质能源市场需求巨大,未来5年生物质能源需要增加0.111亿吨标准煤,未来15年生物质能源需要增加7.1亿吨标准煤,其中生物液体燃料未来5年市场缺口达到500万吨,我国现有的生物质能源生产能力远远不能满足未来发展需要,而我国生物柴油产业刚刚起步,目前的年产量不到3万吨。因此,开发洁净可再生能源特别是生物质油已成为紧迫的课题,产品的市场需求巨大。69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书3、本项目产品市场需求预测项目产品生物油作为燃料油直接燃烧使用,其市场需求主要受到锅炉和窖炉的数量和耗油量、燃油价格和燃油指标的影响。从目前生物油和化石燃油的能量比价来看,生物油的价格远低于化石燃油;生物油可替代的化石燃油领域的油量消耗也远高于生物油的生产产量;从燃烧指标来看,经过我们多次工业燃烧实验,采用我们自行设计的生物油燃烧器,燃烧温度等指标完全能够达到用户的要求。另外由于生物质原料中基本不含硫,生物油燃烧尾气中也基本没有SO2,采用合适燃烧工艺,其他污染气体如CONOx、炭黑和PAH等也完全能够控制在现在的燃油锅炉尾气排放标准以内;从更为长远的角度来看,生物油的应用领域将会拓展到内燃机燃料和化工领域,其潜在市场更是巨大的。生物油销量应用的市场风险也很低,主要受到生物质原料价格、燃油价格、用户接受程度以及锅炉和窖炉尾气排放标准的影响。由于石油是战略物资是一种大众必需品,而且是可耗尽的资源,已经成为各国和各企业挣抢的对象,可以说拥有了石油等于拥有了财富。石油没有卖不出,只有买不到。本项目的洁净可再生能源可以替代石油,为石油市场带来了新的曙光,其产品是完全的卖方市场,没有卖不出去可能,因此,本项目产品市场前景无可限量。项目产品生物质燃气主要转化为电能,除部分自用外,其余并入当地电网出售。近年来,宜君县当地经济快速发展,对电能等能源的消费量日益增大,加之当地有些地方供电不足,因而项目产品生物质燃气所转化的电能市场需求量巨大。69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书项目产品固体钾肥作为很好的绿色有机肥料,在我国社会对农业生产要求日益严格,对农产品的安全日益关注的今天,其市场需求也正随着国家对农业生产的重视而不断上升。项目所在地宜君县及其周边整个关中地区,土地基本都属于缺钾地,当地农民每年也都下大力气整治和改善这一情况,而项目产品固体钾肥正好适应了农民的需要,以关中整个地区来估算,其市场容量将是无比巨大的。因此,项目产品固体钾肥的市场前景看好。(三)项目产品目标市场定位本项目的最终产品是利用秸杆生产的生物质油及其副产品生物质燃气所转化的电能和固体钾肥。生物质油主要以替代重油、柴油和煤焦油等化石燃料在燃油锅炉和工业窖炉直接燃烧使用以及作为经过精制加工后转化为内燃机燃料或化工原料提取制备化工产品为主要目标,并逐步夺取化石燃料的市场。生物质燃气通地配套发电机组转化的电能以自用为主,多余部分并入当地电网,供给周边群众。固体钾肥主要以土地缺钾的宜君当地及周边地区为目标市场。69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书四、环境分析(一)外部一般环境(PEST)分析1、政治(Politics)中共“十六”大提出全面建设小康社会的奋斗目标。力争到2020年GDP比2000年翻二番,即今后20年经济增长率年均7.2%。让老百姓都富裕起来,也是全面建设小康社会的重要标志之一。我国政治情况稳定,有利于企业的发展。2、经济(Economy)经济环境是影响消费者购买力和消费方式的因素之一。2005年国民经济保持了增长比较快、效益比较好、活力比较强的良好势头。全年国内生产总值达到136515亿元,增长9.2%,高于年初的预期目标,主要是由于投资增幅较高和出口增长强劲的带动。城镇新增就业980万人,比预期目标多增加80万人;城镇登记失业率4.2%,比预期目标降低0.5个百分点。受粮价上涨和国际市场石油价格大幅度上涨等因素的影响,居民消费价格总水平上涨3.9%,略高于3%左右的预期目标。随着世界经济持续复苏和国内经济增长加快,外贸进出口总额增长35.7%。如下图:69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书3、社会(Society)人口环境(Demographicenvironment)世界人口增长迅速,目前已达60多亿,中国人口有13亿。中国人口的增长对基础工业、市场具有重要、深远的影响。2001年到2010年的10年中,我国农村人口向城镇转移的总规模将继续扩大,估计可能达到1.6亿到1.8亿,平均每年转移量在1493万到1662万人。2010年以后,受农村人口年龄结构及农村人口数量逐年减少等因素的影响,农村人口向城镇转移的速度将有所放慢,平均每年转移量大约在1200万到1300万人之间,10年转移的总规模大约在1.3亿到1.4亿人。4、技术(Technology)技术水平是影响企业产品的质量以及销售量的重要影响因素,产品的性能也将影响到使用者的经济效益。技术创新为企业的发展创造了机遇,新技术的出现使得社会和新兴行业增加了对本行业产品的需求,使企业开辟了新的市场和新的经营范围。同时可持续经济的发展,要求企业减少对环境的污染,保护生态环境,从而对技术提出了更高的要求。该项目有自己的专业生产技术,在技术上具有保证。(二)微观环境分析项目选址在宜君县彭村工业园区,该县资源丰富,地理条件优越,交通十分方便,经济发展繁荣,是投资建厂的良好区域。69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书1、宜君县概述陕西省宜君县位于陕西省中部,隶属铜川市管辖,地理位置介于东经108°54′37″---109°08′46″,北纬35°07′34″---35°34′53″之间,东隔洛河与洛川县相望,南接白水县和铜川市印台区,西、北与黄陵县毗邻,总土地面积1476平方公里。县城南距西安150公里,北距轩辕黄帝陵27公里、距革命圣地延安157公里,210国道和铜(川)黄(陵)高速公路穿境而过全县辖5镇5乡,178个行政村,641个村民小组和2个居民社区,总人口约10万人。2006年,在《陕西日报》“辉煌十五·和谐陕西”大型新闻调查活动中被评为“十五”陕西经济增长最快县之一。2、自然环境宜君是国家生态环境建设重点县之一,生态地位十分重要。境内林草茂密,自然生态优美,是渭北最大的一块绿洲。全县有林地面积达73.5万亩,四旁植树及农田林带保存株数630万株(折合面积9.86万亩),活立木蓄积达到164万立方米,国家特别规定的沙棘灌木林22.26万亩,森林覆盖率达到46.4%,宜林荒山、荒地绿化率达到96%,是国家绿化委员会命名的“全国造林绿化百佳县”和“全国绿化模范县”。3、气候环境宜君属暖温带湿润半湿润气候区,境内冬寒夏凉,夏秋多雨,光热适中,气候宜人。历年平均日照时数2412.4小时,年平均气温8.9℃,夏季平均气温19℃;极端最高气温34.4℃,极端最低气温-21.1℃。雨量丰沛,年均降水量709.3mm69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书,居渭北旱原之首,是陕西第三个多雨中心。优越的区位优势、秀美的自然环境和独特的“小气候”,使宜君具有建成关中城市集群“后花园”和建设生态避暑旅游胜地的优势条件。4、文化环境宜君地处黄帝文化圈的中心地带,是中华民族最早活动、开发和定居的地方之一,人文历史悠久。县东的五里镇榆舍村有公元前7000多年的仰韶文化遗迹,北魏太平真君七年(公元446年)始建县制至今,因境内有宜君水(今铜川耀州区西川沮水),故县地以此称谓。宜君“负北塞,阻环庆”,南下古都长安,地当要冲,多雄关险隘,历来为兵家必争之地。早在新民主主义革命时期,宜君就成为了陕北苏区和革命根据地的组成部分,具有光荣的革命传统。宜君地灵人杰,民风淳朴,文化底蕴丰厚,境内有仰韶文化遗址、商大夫彭祖故里、北魏石窟、姜女泪泉、云梦山道教胜地等人文古迹以及福地湖、太安森林公园等省级自然风景名胜区,是远近闻名的避暑旅游度假胜地。宜君农民画和剪纸曾多次在国内外获取大奖,享誉海内外,1988年被文化部命名为“中国现代民间绘画画乡”。5、资源环境宜君自然资源丰富。以华北区系成分为主和黄土高原特有的阳性耐干旱植物广泛分布,共同构成了宜69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书君森林灌丛草原的自然景观。境内生长有种子植物千余种,野生高等经济植物800余种,中药材4大类172种。宜君农业开发历史悠久,因光、热、水、气、土等主要自然资源优越且匹配合理,玉米、苹果、核桃、蜂蜜等特色农产品产量大,品质好,是国家认定的绿色食品——苹果生产基地,以及陕西省优质核桃生产基地、肉牛养殖与改良示范县和食用菌栽培示范县。境内已探明储量的矿产资源有煤炭、铁矿石、石油、高岭土、天然气、油页岩、石灰石等,其中煤炭总储量约为4380万吨。6、经济环境近年来,宜君县委、县政府把加快发展作为第一要务,坚持以科学发展观统领经济社会发展全局,团结和带领全县广大干部群众,紧紧围绕建设“生态宜君、富裕宜君、和谐宜君”的宏伟目标,充分发挥资源优势,大力实施生态立县、农业富民、工业富县、旅游兴县、项目强县“五大战略”,强化措施,狠抓落实,全县以果、牧、菌、药为主的特色农业,以煤炭、制药、酿酒、涉农加工为主的多元工业和以打造中国避暑城为目标的特色旅游产业格局正在形成,县域经济社会进入了历史上发展最快最好的时期。2006年,全县地区生产总值完成48000万元,增长14%;规模以上工业产值完成32096万元,增长35.4%;固定资产投资完成20640万元,增长28.7%;地方财政收入完成2188万元,增长41.8%;农民人均纯收入1884元,净增201元;城镇居民可支配收入6128元,净增608元;全社会消费品零售总额完成15035万元,增长13.8%;人口自增率控制在了1‰以内。(三)投资环境宜君县一直重视投资环境的建设,并为外来投资者提供了广阔的发展空间和优惠的政策。Ø鼓励客商以资金、品牌、专利、技术、设备等形式来宜投资。Ø鼓励客商自愿选择以独资、合资、合作等形式投资兴办符合69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书县区产业、产品和技术政策的项目或购买、兼并、参股、控股各类企业。Ø凡来地区投资的客商,由县政府外事办公室“一个窗口对外”,组织各有关部门对办理审批手续和各项服务实行“一厅式办公”。属于县级审批的,在3个工作日内办妥一切手续;属于县级以上审批的,在3个工作日内将有关文件资料报出,并跟踪办理直到上报批复。县政府外事办公室负责客商投诉的办理工作,对于客商投诉的办理不超过15天,并将结果答复投诉者。Ø土地优惠政策1、客商投资兴办国家重点扶持的能源、交通、水利、市政设施等基础设施项目以及社会公益事业,可按行政划拨方式获得土地使用权。2、客商投资兴办其它企业,可采取出让或租赁方式获得土地使用权,使用权限为40至70年。以出让方式获得土地使用权并一次性全额支付综合地价的,可减收15%综合地价。在县城或彭村工业园区投资的生产经营性项目,根据投资项目类别,采取一事一议,可再给予优惠政策。3、客商通过承包或转让方式,利用宜林宜草荒山、荒地造林种草,谁开发、谁经营、谁拥有土地使用权和林草所有权。国有荒山、荒地等未利用地依法出让给单位和个人进行造林、种草等生态建设69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书的,减免土地出让金,土地使用权50年不变;达到出让合同约定的投资额并符合生态建设条件的,土地使用权可以依法转让、出租、抵押;土地使用期届满后,可以申请续期。利用农村集体所有的荒山、荒地等未利用地进行造林、种草等生态建设的,通过承包、租赁方式获得土地使用权,土地使用权50年不变,土地使用权可以依法继承、转让、出租、抵押;4、凡在县境内投资高新技术项目的,土地出让金按确定地价的40%---60%收取。5、客商投资企业所需用地按项目由县政府代征,并办理土地使用和其它合法手续。地价按照县政府当年公布的不同区域基准地价的最低标准执行。Ø税收优惠政策1、凡客商投资生产性的企业,属国家鼓励类产业项目,且主营收入占企业总收入70%以上的企业,减征15%的企业所得税。2、对兴办交通、电力、水利、邮政、广播电视企业,企业主营收入占企业收入70%以上,内资企业自生产经营之日起,前两年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税;外商投资企业经营期在10年以上,自获利年度起,前两年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税。3、对客商从事农业生产的农特产收入,10年内免征农业特产税。Ø保护政策1、对客商办企业所需水、电、通讯等公用设施,由县政府协调有关部门安排施工,保障供应,费用从低。69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书2、对客商投资300万元以上的项目,县政府给予重点保护。3、客商在宜投资兴办的企业,实行收费明细制度,明细卡外的收费,企业一律拒绝缴纳,坚决制止乱收费、乱摊派、乱罚款、乱集资现象。Ø奖励政策1、投资在2000万元以上的单位和个人,县政府授予单位负责人或投资商“荣誉县民”称号,并可安排1-2名亲属就业。2、鼓励科研机构、大专院校的科技工作者以及对外地发明专利拥有者来该县从事科技开发,取得显著效益的,县政府按当年新增税额的2%-5%给予一次性奖励。同时在住房、子女入学、就业等方面给予照顾。3、对引进资产和项目的中介组织和中介人给予奖励。引进无偿资金100万元(含100万元)以上,按其投资所形成固定资产额的15%给予奖励,100万元以下按10%奖励。引进无息资金100万元(含100万)以上,按其投资所形成固定资产额的5%给予奖励;引进低息资金100万元(含100万元)以下,按其投资所形成固定资产额的2%-4%给予奖励。引荐独资项目、公益性项目的奖励资金由受益财政支付,其余奖励资金由受益单位支付。69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书中介人的认定及奖励程序为:先由中介人提出申请,同时提供投资方、受益方、项目单位等方面出具的相关证明材料,并填写招商中介人奖励审批表,由县外事办核实报县政府审核同意后,按核实的引荐资金所形成的固定资产额,通知受益单位或受益财政资金存入县财政专项资金帐户,予以兑现。4、机关公职人员在招商引资中成绩突出的可参照本法执行(不包括业务范围内引进的资金和项目)。对鼓励发展的重大项目可根据投资者的意愿,由县政府采取一事一议,灵活处理的办法确定优惠政策。69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书五、企业组织及经营管理(一)项目公司组织机构1、机构设置项目建设单位是铜川瑛基量生物技术能源有限公司。项目法人代表是沈兴华先生。项目公司实行董事会领导下的总经理负责制,由董事会聘任执行经理,组成企业的管理机构。市场在组织健全的基础上,建立健全各种规章制度,执行岗位责任制,引进先进的管理模式和管理手段,以现代企业管理方式管理和经营企业。项目工程组织管理机构的设置图总工程师外联部总经理副总经理财务部工程监督部工程部供应部招标部69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书项目运营组织管理机构设置图生产部研发中心动力部综合办公室财务部人力资源部信息管理部销售部总工程师副总经理副总经理总经理董事会采供部2、人员编制及培训按项目生产规模,预计项目工厂职工总数为2140人,其中管理人员820人,生产工人640人,其它技术人员680人。(二)经营理念铜川瑛基量生物技术能源有限公司在经营理念上弘扬“团结拼搏、开拓创新;以人为本;至诚至信,优质高效”的企业精神和文化理念。(三)项目公司管理铜川瑛基量生物技术能源有限公司69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书紧跟时代脉搏,高起点、高标准,把准宏观战略,注重细节管理,树立大品牌、大市场、大运作,企业的各个要素、各个环节均以这个指导思想为导向,群策群力,共同奋斗;发挥企业资源的最大化,以营销为龙头,高标准系统化、专业化,建立一支高效、快速、精练的管理团队,最大程度上减少管理中的中间环节;树立全员视企业为家,视企业名誉为生命的思想;建立大品牌定位,一切为大品牌服务,同时通过引进高素质的人才,作为企业发展的根本保证;最后,该公司还树立全员控制成本的意识,建立四大考核体系,一是以利润为中心的市场运作体系,二是职能部门成本核算体系,三是市场营销成本的核算体系,四是建立经济责任制考核体系。项目公司管理人员本着真诚合作、优势互补的态度,一切以企业利润和社会效益最大化为目的,能吃苦耐劳、认真工作,有事业心、有国际规范和法律意识,在企业可持续发展问题上,按照国际企业管理的规范和惯例,建立严密的管理组织,制定严格的规章制度和颁布严明的组织纪律,并形成严格的监督检查和落实执行制度,并做到有效控制管理,使企业管理有条不紊,生产经营井然有序。项目公司在生经营过程中尤其要注重质量和品牌的管理。1、质量管理体系产品质量是企业的生命。企业要盘大、盘强、盘胜,生产进入正常轨道后,公司首先要做ISO9001质量体系的认证工作。其质量管理将严格按照ISO9001的规定进行,坚持顾客至上、精益求精,重质守信,发展创新的质量原则,争创国内外一流品质产品。2、品牌管理体系69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书公司要求把品牌建设和管理纳入企业发展的重中之重。以质量和效率作为内核建立和巩固品牌,以服务和信誉维护和发展品牌,以企业高尚、文明、先进的文化充实品牌。公司管理层有专人抓品牌管理,营销部门有专人管理品牌,生产与经营各环节的考核要有品牌的内在要求,要从生产、销售、管理、服务等各个环节形成全程、全员品牌和质量管理体系。(四)公司激励机制公司为实现自己的意志和目标制定了一系列管理措施和激励机制1、公司制定了明确的方针和目标;2、主要负责人及部门订立了岗位职责和考核细则及奖惩制度;3、生产现场有严格的卫生执行规程、生产工艺操作规程、生产安全规程;4、产品质量追踪有完善的溯源系统;5、知识产权和专利技术的保护系统。坚持规范管理,坚持科学运作,不搞家族式管理,是公司的管理理念。坚持用人标准,坚持双向选择。为保证管理制度落实和到位,工作中坚持三个强化:强化员工队伍建设和培训;强化技术进步和提高;强化质量标准的提升。抓好产品质量坚持做到三个过硬:采标生产,执行规程过硬;产前、产中、产后检测手段过硬;品质达标,质量过硬。落实工作强化三个到位:部门负责人亲自抓落实,深入现场到位;员工互动部门配合到位;工作目标完成到位。绩效考核紧扣三个结合:工作绩效与责任制相结合;定性考核与工资奖金发放相结合;考核效果与提拔用人相结合。制定发展规划坚持三个追求:追求技术创新和产品升级;追求外贸扩张和内销并举;追求品牌知名度、美誉度不断提升。69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书六、营销策略以市场为导向,以全员营销为理念,以客户满意为目标,建立市场快速反映系统,以快捷准确优质服务为辅助,迅速形成企业的营销优势。产品方面管理方面营销方面要有质量符合相关标准的产品,并且其名称、产品质量、理念融合、产品包装等要符合目标人群。公司的管理团队十分重要,他们除了要具有敏锐的思维、战略的眼光来进行确切的策划外,还要将一些政策、方案进行落实实施,及时掌握市场上对产品的需求状况等方面的最新动态。企业要在实际营销过程中不断进行调查研究,不断改进完善,准确进行市场细分和目标市场定位,并根据目标市场的消费特征和对价位、产品功能等方面的特殊需求,寻找出自己公司产品的异质性,摸索出符合自身的营销方案。铜川瑛基量生物技术能源有限公司建设秸秆热解生物质油工程项目将以市场为导向,以全员营销为理念,以客户满意为目标,建立市场营销快速反应系统,以快捷准确优质的服务形成有效的传播手段,打造强势品牌,迅速形成企业的营销优势。(一)人力资源战略69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书以人为本、倡导不断创新和追求卓越的核心理念,为员工提供广阔的发展空间,努力实现个人和企业的融合和成长;培养全员营销观念,形成内部营销机制,建立一支勇于创新,充满激情、吃苦耐劳、责任心强的员工队伍,尤其是中层干部队伍的建设,塑造团队精神,增强员工的集体荣誉感和凝聚力;建立健全具有竞争力的薪酬福利和激励制度,吸引人才、留住人才。重视人力资源开发、储备和员工生涯规划,通过外部招聘与内部提升相结合,保持企业的稳定和活力。(二)财务战略本项目运行后,将不断优化资产结构,加强资金管理,开源节流,提高资金效益;扩充融资渠道,提高融资能力和企业资信度,为企业永续经营发展奠定基础,制定完善的赊销和应收帐管理政策,加强应收款项的回收工作,加快资金流转,提高现金流和资金效益,保障资金安全;实施客户资信调查,确定客户的信用额度,制定适当的优惠措施和奖惩措施,逐步尝试进行资本运作和上市融资及兼并投资等活动,实现企业的快速扩张。同时,企业将加强财务人员素质的培养,财务人员的职责不应该只是简单的记账,财务人员应该捕捉财务数据反映出来的相关信息,为企业的战略决策提供依据。(三)信息战略69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书1、建立信息分析和利用系统,及时捕捉市场基本信息(包括产业政策、市场占有率、市场饱和度)和动态信息(价格、产品、消费者需求和竞争动态变化信息),指导服务产品改进和营销推广工作,为管理层进行战略和战术决策提供依据,尤其要重视建立服务产品和品牌有效传播以及市场和顾客及时反馈的强势信息系统,把握市场脉搏,实现较高的覆盖和渗透;开展巩固忠诚客户,拓宽信息提供渠道,健全销售统计、回款统计、客户档案、销售队伍档案等基础管理资料,监控市场运作全过程。通过科学分析,找出市场规律,及时进行市场调查,尽快把握消费者和竞争者的变化,迅速调整经营策略。2、建立信息反馈系统,健全相关制度,保证重大信息及时上报,并制定相应的奖惩和控制措施。分析竞争对手和客户情况,采用销售人员信息反馈、销售内勤统计分析和委托商业调查机构市场调研的办法,准确的分析和研究市场的竞争变化。(四)品牌策略品牌时代已经骤然来临。对公司来说,所有的资源和优势都将归结为“品牌”,品牌已成为企业外在形象和内在灵魂的载体,也是该服务与其他同类服务未来竞争的重要表现形式。在品牌建设方面,可以采取广告的形式进行宣传,进而引导消费选择,这是比较具有亲和力和渗透力的宣传。该项目实施后将坚持以下原则:质量是实施品牌战略的基石;创新是实施品牌战略的主体;市场是品牌的试金石;文化内涵是品牌的灵魂。69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书服务的同质化是不可避免的,但品牌是独一无二不可代替的,品牌是帮助产品迅速占领优势地位的最有力武器。所以,随着项目的建设完成,企业还将逐步加强品牌方面的建设。在商品经济竞争较为激烈的今天,如果一个企业没有树立自己的品牌,是不可想象的,一个品牌是一个企业的形象,一个好的品牌对企业是无价之宝,是企业的生命线。在产品包装策略方面要适应时代,尽量精致,美观,能代表企业的形象。(五)促销策略制定促销方案的目的是配合市场销售,进一步提高产品的销售量。针对本专利产品的促销方式可以采用广告、人员推销、公共宣传、商品展示等多种方式。广告能够建立产品的长期形象,人员推销在建立用户的偏好、信任和行动中非常有效,公共宣传和商品展示则是一种高度公开的信息沟通方式,面向众人的这种促销手段能够使人们在公开的环境下激发消费的动机。在产品的不同生命周期,需要采取不同的促销手段加以配合。促销方式包括人员推销和非人员推销两种,后者又包括广告、营业推广和公共关系三种具体形式,还可以包括服务促销方式。两种促销方式各有特点:人员推销传播面窄、费用大,但信息可以双向传播,意见可以直接反馈,有利于买卖双方直接交流;非人员推销传播面广、速度快,但它属于信息的单向沟通,意见不能直接反馈,只能间接反馈。表5.1各种促销方式的比较促销方式优点缺点人员推销直接面对顾客,有利于交流和沟通,便于解答顾客提出的各种问题,促成及时成交成本高,对推销人员的素质要求高广告辐射面广,可根据产品特点和消费者情况灵活的选择广告媒体,并可多次重复宣传信息量有限,说服力较小。消费者对产品的反馈情况不易掌握,购买行为滞后营业推广刺激强烈迅速,吸引力大,能起到改变客户购买习惯的作用刺激时间较短,有时会导致客户的顾虑和不信任,产生逆反心理公共关系见效缓慢,须经常推动69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书易获得公众信任,建立企业和产品的形象和信誉服务促销有利于解除用户的后顾之忧,及时反馈产品信息需等到用户购买、使用后才能见到效果一个有效、合理的促销策略就是对上述促销方式的合理组合。即对促销形式进行搭配、调整,形成一套针对选定目标市场的促销策略。根据本项目产品的特点、目标用户情况,我们建议人员推销、公共关系和服务促销三种方式应占较大比例。其中人员推销和服务促销主要是为了建立长期的业务关系,保证用户在售后服务方面得到妥善安排,并将用户对企业和产品的有关意见及时反映到技术部门和管理部门。这种方式即使不能促进用户的重复购买,也会在用户的同行中形成良好的口碑,带动新的用户形成。公共关系可以采取通过新闻媒介进行本产品质量方面的报道,从而让更多潜在用户了解本项目产品的安全、高效特点;可以通过参与有关安全生产和环境保护的公益活动,树立企业和产品形象,表明公司经营理念。本专利产品作为能源消耗,营销战略应意在长远,因此总体上应以公共关系和服务促销为主,而在短期内可进行人员促销开拓市场。(六)价格策略目前,我国69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书市场竞争非常激烈,厂家与商家为了争夺有限的市场资源使用了各种竞争手段,但价格竞争因其最直接、最快速见效、最简单,成为使用频率最高的竞争手段。价格竞争手段一般分为高价竞争和低价竞争两种,在目前供大于求的市场情况下,采取高价竞争手段的企业非常少,高价竞争策略适合于品牌知名度非常高、市场排它性较强的企业,而本项目涉及的企业不符合这一条,因此不适宜用高价竞争策略。低价竞争策略按降价方式可分为直接降价和间接降价。直接降价最直接、最简便、见效也最快,但它弊病非常多,随之而来的风险也非常大,主要表现在:一、直接降价最易被竞争对手所模仿,也最容易遭到竞争对手的反击,如果遇到实力较强的对手,自己很可能赔了夫人又折兵,如果实力相当,很可能展开旷日持久的价格战,最终会造成两败俱伤。二、直接降价虽然可以在短期内吸引客户和消费者,扩大市场份额,但达到目的后想提升价格却非常难,会造成价格一直在低谷徘徊,市场回报与市场份额扩大不成正相关,甚至过高的市场成本和过低的利润率会导致严重亏损,使企业陷入泥潭。三、低价格不但造成企业利润损失,还会给消费者造成低价低质的印象,对企业和品牌形象的塑造和提升产生不良影响,对企业中高档产品的开发和扩张产生不利因素。四、长期的低价竞争使企业盈利能力降低、资金紧张,降低了企业的自我发展能力和市场竞争力,使企业可持续发展能力降低。而间接降价策略通过市场价格保持不变的情况下间接增加成本支出,虽然产品的实际价格是降低了,但增强了产品更多的竞争优势,对于提高产品综合竞争力,为实现市场长期战略能打下良好的基础。69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书七、项目实施项目一期建设两条年产生1万吨生物质油的生产线,建设相应的生产厂房、库房、辅助用房,添置生产装置和设备及及新建配电、给排水、道路、绿化等公用工程配套设施。(一)主要设备选型及购置方案主要设备一览表序号设备名称规格型号单位数量备注1联产热解液化成套设备 套2包括热解设备、发电机组、肥料造粒机、及冷却系统2粉碎机 台4 3储油罐50m3个10 4颗粒包装机 台2 5皮带输送机 套2 6质检设备 套17监控系统 套1在这些设备中,联产热解液化成套设备由陕西易能公司委托加工制造。储油罐通过购置原料后,在项目工厂内自行加工而成。其它设备从项目建设地宜君县城或是周边县区采购。(二)土建方案物项目主要建筑物破碎车间和生产车间采用钢结构,厂房跨度以6米和7.5米为主,开间以24米和30米为主。69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书项目土建工程一览表序号项目名称建设性质单位层数建筑面积(m2)占地面积(m2)备注一主要生产工程 1破碎车间新建m21180180钢结构2生产车间新建m2114001400钢结构,高度24m二辅助工程 1原料库新建m2111001100钢结构(棚)2成品库新建m21380380钢结构3地磅房新建m214040砖混4传达门卫新建m212424砖混三公用工程 1配电室新建m212424钢结构2水泵房新建m213636砖混3水井新建1眼 4蓄水池新建m316002405循环水池新建m31100506化粪池新建m2 5050砼四综合办公楼及宿舍、餐厅(含信息中心)新建m21500500砖混,部分3层,部分2层69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书八、风险分析(一)竞争环境一般来说,市场竞争分为四种形式,即完全垄断、寡头垄断、垄断竞争和完全竞争。其中完全垄断和寡头垄断的市场竞争环境属于比较极端的情况,在大多数市场经济中是比较少见的。完全竞争是比较多见的,企业进入该种类型的行业相对比较容易。垄断竞争是指在这一市场中只有一家企业生产,不存在完全替代品的一种市场结构,企业是市场价格的制定者。而完全竞争是为众多的企业同时在生产相似的但略有差别的产品,市场上有很多的买者和卖者,各企业把其他企业的产品价格作为既定的参考。根据上述市场竞争的判断,该项目属于完全竞争市场。如果企业想逐步壮大、形成规模、占领市场份额、增加利润,就必须做好战略规划,整合资源,优化资源配置,提高服务质量,使企业差异化发展,突出经营特性,服务特色,做好整体的规划和经营策划。(二)风险因素及规避1、人员风险及规避69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书科技以人为本,同样经营亦以人为本。能否留住人才并用好人才,是一个企业生存与发展的根本。在企业的发展过程中能否建立完善有效的激励机制,使现有人才的潜力得到最大限度的发挥,并保证对备用人才的选拔和培训是存在一定风险的,同时,随着公司生产的不断扩大,公司对技术、管理、资本运营、营销的高级人才将有持续的需求,若不能挖掘到合适的人才,也将会对公司的发展带来严重的影响。企业针对人员风险,营造一种以人为本,和谐、友好、向上的工作氛围。同时制定相应的激励、奖惩制度,使企业核心员工的利益与企业的发展息息相关,留住人才,用好人才。同时通过建立现代企业制度、企业文化来塑造企业凝聚力。在工资福利方面,通过绩效考评的办法体现谁贡献谁受益的分配办法,保证企业优秀员工不流失。2、管理风险及规避一个成功的企业背后必然有一个优秀的领导团队,他们的决策将决定企业的发展方向及速度,保证企业的发展。在本项目的建设过程中,管理者能否抓住市场机遇,在适当的时机做出正确的决策,同时处理好企业内部关系,保证各部门的团结协作及整个团体的活力,存在一定风险。目前,企业拥有优秀的管理人员和技术人员,但随着企业规模的不断扩大,仍需管理层不断摸索出符合企业实际和行业特点的管理模式。针对管理风险,企业将全力组建一支具有投资理性的管理团队,努力提高管理水平,形成更加科学有效的决策机制和约束机制,并在提高企业管理效率的同时努力降低管理成本,进一步优化管理系统,加强知识管理、质量管理、绩效管理和预算管理,对企业各个方面进行科学的管理。3、市场风险及规避69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书在信息瞬息万变的现代社会,国家政策、行业环境等诸多因素的变幻,加重了市场的不确定性,能否把握市场脉搏,抢占市场先机并如期占领市场份额,存在较大风险。同时随着行业市场的不断发育成熟,将有更多的厂商把目光瞄准这一极具发展前途的领域,直接参与竞争,从而将使该企业面临更为严峻的竞争环境,并将加剧人才竞争,对企业的发展产生一定的影响。针对市场开发的风险,该企业将加强公关工作,加大宣传力度,扩大社会影响特别是国际影响,以降低开发市场的资本投入。同时密切注意国内及国际市场需求及价格动态,紧随市场走向,尽力降低市场风险。而随着整体经济水平的不断发展,潜在的市场规模会进一步扩大,这对该企业的发展将是有利的。抓住机遇,发挥自身的技术优势、市场优势、努力提升产品质量,改善售后服务,以持续保持的市场竞争能力。4、成本控制风险及规避成本控制是一个企业降低成本的重要举措,从严密成本核算入手,应从三个阶段进行成本控制,一是成本事前控制,在项目建设之前制定详细的开发计划及进度安排,尽量减少浪费,把直接成本的损耗控制在可允许的限度内;二是成本事中控制,在建设过程中严格按计划执行及规范操作,避免任何浪费;三是成本事后控制,项目建设完毕及时针对预定目标分析总结项目建设的实际状况,改善导致浪费的环节,为将来的进一步扩大做好充分的准备。5、自然风险及规避主要是指在生产过程中有可能出现地震、水灾、火灾、虫害以及其他自然灾害等(如地处沿海地区经常发生的暴雨、飓风等)。69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书6、技术风险及规避技术风险的存在直接影响了最终产品质量水平,很容易成为被其它同行业竞争对象作为弱势而超越。7、财务风险及规避财务风险是因为筹资决策带来的风险。当债务资本比率较高时,投资者将负担较多的债务成本,并经受较多的因筹资作用所引起的收益变动的冲击,从而加大财务风险,反之就小。项目经营业务的扩大有赖于资本的大量投入,在自有资金不足的情况下,需通过融资解决资金问题。能否按计划获得发展资金及得到有关管理部门的批准,这些都存在不确定性因素。公司应科学合理的安排融资结构,加强资金的使用管理,合理的进行利润分配和债务偿还,保证投资者的合理利益,增加投资者的投资信心。决策程序:信息反馈问题分析决策执行生产程序:研究开发购买材料生产准备产品生产质量检验包装出厂销售程序:订货送货付款售后服务市场分析本项目的合作双方一方面坚持诚信的合作理念,按计划有序的进行投资分配,确保资金按时到位。另一方面制定严密的财务制度,健全财务审批手续,并严格按其执行。同时,做好流动资金的储备,保证项目在任何情况下均可正常运行,并尽快产生经济效益。69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书九、竞争分析(一)项目竞争战略分析在逐步完善的市场经济条件下,项目经营者面临着一系列的外部威胁和机会:新的进入者的威胁、供应商要价能力、现有竞争者之间对抗、消费者还价能力、替代产品或服务威胁。企业只有加强自身能力才能对付新的进入者、供应商、现有竞争者、消费者、替代产品或服务带来的诸多问题,并改变企业与其他竞争者之间的竞争对比力量。对于竞争环境日益激烈的项目来说,尽快确定并选择适宜的竞争战略乃是迫切需要解决的重大问题。这五种基本力量的状况及其综合强度,决定着行业竞争的激烈程度,从而决定着行业中获利的最终潜力。见下图波特五力模型。潜在进入者替代品供应商购买商行业竞争者与目前对手的竞争新进入者的威胁购买商讨价还价能力供应商讨价还价能力替代品或服务的威胁69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书1、项目竞争战略理论——波特的基本竞争战略波特基本竞争战略是理论界和企业界所熟知的竞争战略,是由著名战略管理学家、美国哈佛商学院的迈克尔·波特教授提出的。波特认为,赢得竞争优势有三种最一般的竞争战略,又称“通用战略”,即成本领先战略、差异化战略、集中(专一)战略。企业必须从这三种战略中选择一种,作为其主导战略。要么把成本控制到比竞争者更低的程度;要么在企业产品和服务中形成与众不同的特色,让顾客感觉到公司提供了比其他竞争者更多的价值;要么企业致力于服务于某一特定的市场细分、某一特定的产品种类或某一特定的地理范围。波特的三种基本竞争战略理论发展完备,广泛地应用于一般产业的分析中,为决策者进行产品定位、实现利润最大化和提高竞争地位提供了清晰的指导。波特竞争战略中的“企业”被定义为“相关经济活动的集合体”。波特认为,企业只有在其经营领域内选择上述三种战略的一种,企业才能发展,才能在竞争中获胜。2、波特竞争战略对项目战略管理的启示从波特竞争战略中,可以发现其基本观点:企业战略的关键是确立竞争优势。如何确立和发展竞争优势,则需要对SWOT(优势、劣势、机会、威胁)进行组合分析,把握环境变化的趋势,掌握机会,避开威胁,发挥优势弥补劣势,即未来最佳经营范畴和战略就是外部环境变化所出现的机会和企业本身优势之间形成交集。对于项目战略管理而言,根据波特竞争战略,每个项目管理者必须把握多变的环境,根据自身的特点,确定战略目标和方向、自己的竞争优势,如果还死守固有、僵化的管理模式,在激烈的市场竞争中将会被淘汰。69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书(二)项目之SWOT分析1、优势分析(Strengths)u具有丰富和强大的源头技术资源本项目的技术依托是黑龙江省生物质能技术中试基地及东北林业大学生物质能技术工程中心,该中心自1996年成立以来已先后完成和正在承担国家863计划、国家948引进技术、国家自然科学基金和黑龙江省等有关生物质能开发利用技术课题8项,累计获得科研项目总经费1000多万元人民币。研制出了两套生物质闪速裂解生产生物燃油装置,在《太阳能》等期刊上发表专项研究论文30余篇,申请了相关专利技术8项(含发明专利1项)已与国内多家单位建有关于生物质能产、学、研合作的良好关系,我公司有幸成为其在国内建立的首家产业化的样板企业。u项目建设具有数量充裕、价格低廉的原料资源优势我国生物质资源十分丰富,其中各类农作物秸秆、农产品谷壳、薪炭林和林业加工残余物等的资源总量不低于10亿吨干物质/年,相当于2亿多吨油当量。宜君县是个农业县,全县土地广阔,土质肥沃,有耕地面积32万亩,农作物资源非常丰富,其所产的农作物秸秆等可加工利用资源量巨大,而且价格低廉。u基础设施条件优势项目建设依托宜君彭村工业园区交通便利,水电、通讯等基础设施齐全的优势,远离居民区,无“三废“、无噪音。区内道路宽广,周围没有污染源,空气新鲜,环境优雅,区域燃料、动力供应充足。69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书u政策优势中央非常重视生物质能开发利用工作,做出了一系列部署。全国人大颁布了《中华人民共和国可再生能源法》,明确指出国家鼓励发展可再生、高清洁生物质能源。国家有关部门出台了相应政策措施,国务院颁布了《国家中长期科学和技术发展规划纲要》,制定了“自主创新,重点跨越,支撑发展,引导未来”的科技发展指导方针。在《纲要》中,能源问题得到高度重视。宜君县当地政府也大力支持本项目有建设,从各个方面给予了优惠。该项目符合国家产业政策和相关标准,是国家鼓励发展的项目,项目公司可以此项目为基础,提高公司的知名度,为将来开拓更广阔的市场奠定良好的基础,有利于企业可持续发展。2、劣势分析(Weaknesses)本项目可能存在的劣势主要包括:(1)开发公司的自身资金实力不足或筹融资能力有限,影响该项目的建设和拓展。(2)目前市场竞争激烈,该项目开发过程中也会受到其他大企业类似产品的冲击,同时在生产过程中要不断进行维权打假和新产品、新技术的研发。(369
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书)核心技术和企业管理模式的相对疲软。公司虽然具有一些专业的管理人员、技术人员,但在项目建成以后,面对国内外的各种竞争挑战,在财务、营销、生产等方面还有许多需提高和改进的地方。企业的生产规模进一步扩大,技术和管理方面将会同步加强,这时企业也应注重搜集竞争对手的相关信息,使自己在竞争中处于更有利的优势。3、机会分析(Opportunities)(1)国家政策的扶持。本项目所处行业近几年发展势头较好,国家和地方政府也都为了促进相关产业的发展制定了一系列的优惠政策,这给该项目的开发和产品的推广带来了机遇。(2)目前我国的经济发展形势十分好,加入WTO更进一步扩大了对外开放,投资环境良好,对本项目开发建设非常有利,带来了巨大的商机和潜力。4、威胁分析(Threats)(1)同行业的竞争。市场竞争日愈激烈,国内外同行业企业的竞争,会对该公司扩大市场占有率产生一定的冲击。(2)其他新技术的替代形成的竞争威胁。(3)创新的意识应加强。任何一个企业没有创新意识就没有发展,甚至没有出路,随着改革开放的推进,外企进一步进入中国市场,国外先进的生产技术也会进入中国。项目公司必须增强创新意识,在服务质量、品牌等各方面推陈出新,才能在市场上立于不败之地。(4)竞争意识要不断加强,相关替代品的生产在一定程度上会对该项目产品形成冲击。(三)竞争策略项目公司在生产经营过程中应坚持以下竞争策略:(1)以产品质量和服务为根本,以诚信为前提,使公司的产品打入市场、扎根市场,深入人心。69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书(2)产品差异化策略——高品质、多样化、层次化,最大限度的满足不同档次、不同地域、不同生活习俗的顾客的不同需要。(3)分片区销售,联合维护权益。(4)强化资本运作能力,不断增强公司的资金实力和综合竞争实力,增强产品和公司的自我保护能力和发展能力。(5)维护和强化品牌战略。公司统一注册商标,各片区经销商通过优化服务、优质产品,打假维权,塑造产品的精品形象,共同打造名牌产品,共同享有品牌的无形资产。69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书十、投资估算和资金筹措(一)投资估算1、投资估算依据(1)国家计委、建设部1993年颁发的《建设项目经济评价方法与参数(第二版)》;(2)设备购置费按市场咨询价确定;(3)预备费按5%计取,其它费用均按照国内行业有关规定计取;(4)本项目建设期为一年;(5)建设单位提供的有关资料。2、投资估算(1)固定资产投资估算项目固定资产投资103891.44万元,其中,第一部分工程费用92020万元,其它费用7270.44万元,预备费4601万元。固定资产投资见附表1:(2)流动资金估算流动资金估算是按详细指标估算法进行估算,估算总额为13485.66万元,铺底流动资金为4045.70万元;流动资金见附表2:(3)项目总投资本项目总投资为107937.13万元。即:项目总投资=固定资产投资+建设期利息+铺底流动资金69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书=103891.44+0+4045.70=107937.13万元(4)项目总资金为117377.10万元。即:项目总资金=固定资产投资+建设期利息+流动资金=103891.44+0.00+13485.66=117377.10万元(二)资金筹措本项目总投资为107937.13万元。其中,固定资产投资103891.44万元,铺底流动资金4045.70万元。资金筹措总额为107937.13万元,由项目开发单位自筹或吸引外资合作,方式不定,需要各部门协调完成。69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书十一、财务效益评价(一)财务评价依据1.国家计委、建设部颁布的《项目经济评价方法与参数(第二版)》;2.中国国际工程咨询公司编制的《项目管理导则》;3.清华大学出版社出版的《项目经济分析》;4.国家现行的财税制度;5.项目单位提供的相关资料。(二)基础数据1.设计生产能力:产品达产年年产生产质油80万吨2.项目计算期:按8年计算,其中第一年为建设期,第二年完成生产负荷的60%。3.各项税费按照现行规定缴纳。(三)财务评价分析1、销售收入和销售税金及附加费用估算本项目收入来源主要是产品销售收入。产品价格是根据财务评价的定价原则,以近几年市场价格为基础,经分析论证确定其价格为1500元/吨,副产品收入12000万元/年。69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书本项目达产后实现销售收入132000万元;第一年实现达产年销售额的60%,计算期内其余各年的销售收入为132000万元。项目的销售税金及附加费用按照现行的有关规定计算。根据国家有关税法的规定:产品的增值税率为17%,城建税5%,教育附加费3%。项目投产后第一年交纳销售税金及附加费用14403.20万元。计算期内达产年份的销售税金及附加费用为24786.46万元。项目生产经营后,销售收入和税金及附加费用估算详见附表6:2、总成本费用为了与产品销售价格相对应,所有的原料、辅助材料及燃料动力的价格均按照近几年国内市场上现有的价格为基础,预测本项目生产经营初期的市场价格,以下原辅料和燃料动力的价格均为含税价格。(1)原材料费用:正常生产年份外购原材料费为1244万元;(2)燃料及动力费用:主要是油槽车的动力费,的增值税税率均为17%。正常生产年份燃料及动力费用为8万元;(3)工资及福利费:根据行业的特点和实际用工情况,本项目计算期内年工资及福利费为4418.64万元;(4)固定资产折旧:将固定资产投资估算中第一部分工程费用和预备费计入固定资产,原值为101474.2万元。取残值率为5%,折旧期按7年计算,计算期内各年折旧费用为13771.5万元;固定资产折旧估算详见附表5:69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书(5)修理费:按固定资产折旧的10%计算,计算期内各年修理费为1377.15万元;(6)无形及递延资产摊销:无形资产及递延资产原值为2417.24万元。摊销期按5年计算,年摊销额为483.45万元;无形及递延资产摊销估算详见附表4:(7)其它费用:该项费用包括项目管理费用、产品推广及销售费用,预计管理费用为人员工资福利费的20%,销售费用为销售收入的1%。本项目正常年份总成本费用为28786.46万元。其中,固定成本为5670.64万元,可变成本为23115.82万元,正常年平均经营成本为14531.52万元。总成本费用估算详见附表3:3、利润总额及分配利润总额达产年份为79208.20万元。所得税按国家规定税率25%计取,盈余公积金和公益金,分别按所得税后利润的10%和5%计取。利润总额及分配估算详见附表7:4、财务盈利能力分析(1)全部投资现金流量表见附表8:根据该表计算出以下财务评价指标:所得税前财务内部收益率为68.46%;财务净现值为255094.11万元,投资回收期2.66年。所得税后财务内部收益率为54.46%;财务净现值为181862.18万元,投资回收期2.98年。69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书从动态角度分析,财务净现值大于零,财务内部收益率高于行业基准收益率,说明盈利能力满足行业最低要求;财务净现值大于零,该项目在财务上是可以接受的,投产后会有较大经济回报。根据损益表(附表7)计算出以下指标:投资利润率=年平均利润总额÷总投资×100%=62.98%投资利税率=年平均利税总额÷总投资×100%=82.27%从静态角度分析,该项目建设经营具有很强的盈利能力。5、不确定性分析(1)盈亏平衡分析以计算期平均生产能力利用率(BEP)表示本项目的盈亏平衡点:BEP=年平均固定总成本÷(年平均销售收入-年平均可变成本-年平均销售税金及附加)=23.37%计算结果表明,该项目生产能力只要达到设计能力的23.37%时,即可保本。(2)敏感性分析本项目做了所得税前的敏感性分析。考虑项目实施过程中一些不确定因素的变化,分别做了对销售收入的上升、下降3%,经营成本上升、下降3%的单因素变化对财务内部收益率、投资回收期、财务净现值影响的敏感性分析。财务敏感性分析对比表69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书敏感性因素调整步长评 价 指 标财务内部收益率净现值(万元)投资回收期FIRR12% 基本方案0%54.46%181862.182.98销售收入5%59.50%206651.162.85-5%49.31%157073.213.14经营成本5%53.89%179111.283.00-5%55.03%184613.092.96固定资产投资5%51.88%177224.173.05-5%57.27%186500.192.91从上表可以看出,各因素变化都不同程度的影响项目的各项财务指标,其中销售(营业)收入的上升最为敏感,经营成本的下降次之。6、财务评价结论从以上财务评价分析来看,该项目的财务内部收益率、投资回收期、盈利能力等指标符合有关要求;从敏感性分析看,该项目具有很强的抗风险能力。因此,本项目从财务上讲,建设是完全可行的。69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书十二、价值分析判断(一)价值判断方法的选择我们采用收益现值法确定筹建项目投产后的项目价值。收益现值法的实质是根据被评价项目合理的预期获利能力和适当的折现率计算出未来收益现值,并以此评定资产现值。此项目评价是确定项目建成投产后整个项目的价值,其价值多少不在于投入货币和实物的价值,而在于它所能带来的未来收益。(二)价值评估在收益现值法下,项目的预期收益将按照折现率折现至项目开始运营日的净现值。以项目开始运营日后的8年为评价期,为此需要确定三个主要因素。折现年限:计算期共8年每年净收益量见附表利润及利润分配表合理的折现率。折现率的选择主要考虑了以下几个因素综合确定,选取无风险报酬加上风险报酬作为折现率。1.无风险报酬率的确定无风险报酬率取三年期国债利率,为2.89%。2.风险报酬率的确定风险报酬率=行业风险报酬率+经营风险报酬率+财务风险报酬率+其他风险报酬率69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书行业风险报酬率的确定:项目未来几年的市场前景看好,同时由于《秸秆热解生物质油工程项目》在实践中应用的比重将越来越大,因此确定该项目的行业风险率为2%。经营风险报酬率的确定:在未来市场竞争中,按照规划实现运营目标,建设初期经营经验相对较少,竞争能力受到限制等因素,都有一定的不确定性,选取经营风险报酬率为3%。财务风险报酬率的确定:该项目总投资为107937.13万元,运营后资金能否正常周转,产品的销售具有一定的不确定性,确定财务风险报酬率为2%。其他风险报酬率的确定:目前,我国经济发展势头较好,人民币汇率稳定,但今年综合物价指数出现上涨的趋势,存在一定程度的通货膨胀的可能性,所以确定其他风险报酬率为2%。鉴于上述各种因素,风险累加确定的风险报酬率为9%,折现率为11.89%,取整为12%。基于折现的目的,除建设投资资金发生在年初以外,假设预计的年收益均发生在每年年底,将未来收益预测的现金流量折现至项目开始运营日的不变货币表示,测算过程详见附表:项目投资价值评估测算表。(三)结论通过以上现值收益法对于项目价值的测算,项目在未来五年将实现累计税前利润总额517488.2万元,累计上交所得税费总额69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书129372.1万元,累计税后利润总额388116.2万元。折现至项目开始运营日实现净收益的折现值为181862.18万元。69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书十三、退出方式如在本项目实施一定时间投资者希望退出,建议通过上市、购并、利润分配或定期收益等方式予以退出,以保护投资者的利益。具体的退出方式如下:(一)上市的方式在确定了上市的方向后,上市的途径却并不是遵循唯一的模式。基本方式可以分为两种:直接在二板市场上市和借壳上市,当然目标市场更是多种多样,既可以是国内市场也可以是海外市场。1、通过二板市场直接上市实现风险投资的退出2、借壳上市实现风险投资的退出国内主板市场的借壳上市(1)风险投资公司可以直接或者通过投资的风险企业收购上市公司的“壳资源”,在取得控股权后,再通过资产置换的方式将风险企业或项目注入上市公司,达到风险资本退出的目标。 (2)风险投资公司可以利用目前上市公司追逐风险投资和高科技主业的热潮,直接将相关股权出售给上市公司或由其设立的风险投资公司,从而使所投资的风险企业实现上市目标。海外二板市场的借壳上市69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书当国内二板市场未立之时,我们可以利用香港联交所和国外的二板市场实现退出。香港作为国际金融中心,其创业板市场主要是针对香港及邻近地区需要集资扩张并具备增长潜力的中小高科技企业和新兴企业,没有对上市企业作区域限制,这就为内地中小高新技术企业实现海外融资开辟了渠道。因此我们可以利用香港开辟创业板市场的机会,输出以高新技术为主的中小企业,实现资本退出。美国的NASDAQ市场、新加坡的股票交易所也是也是资本退出的可选择途径。(二)转售及并购措施转售通常是风险资本家把手中的股份卖给另外的投资者,尤其是卖给扩张和后期风险投资公司。企业管理人员所持有的股份可以同时转售或不转售。并购是指同行业或相关行业的产业集团收购和兼并风险企业,使之成为产业集团的一部分。这两种方法的买主是来自企业外部的机构,相应的支付方法有:1.以股份换现金,风险资本家实现投资收益,企业管理者也可套现,这是最理想最直接简单的方法。2.如对方没有足够的现金支付,可以用期票来付款,也给卖方一定的税务好处。3.或用股票换买方公司的股票,也可以不纳税,最好是能取得买方公司的带红利可转换优先股,使卖方在出售由优先股转换成的普通股之前,获得一定的红利收入。4.风险企业也可以把所有的资产卖给收购者,换取现金,并清偿债务,把余下的现金支付给股东,包括风险资本家和企业管理层。5.卖出资产换成买方公司的股票,并把股票分配给股东。69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书(三)回购及财务安排回购股份通常在签订投资协议时设定,是投资者变现投资的最保守方法,即在投资期满,投资项目无法上市或无法转售给其他大公司的情况下,投资者有权以确定的价格和支付方式要求该项目发起企业回购投资者拥有的股份,或该项目发起企业有权从投资者那里获得回购股份。计算回购股份的方法有:1.市盈率法:首先取得相同行业上市公司的市盈率,乘以公司的收益,得到企业可能有的市值,再乘上风险资本家拥有股份比例,即可得到回购股份的价值。2.销售额百分法:有时使用公司收益来计算公司价值不合适,对于新兴企业,在发展早期所投入的大量研究开发费用和固定资产折旧需要摊销,企业的账目利润很小,这时候可以用销售额的百分比作为假设的盈利比较合理,再乘以同行业的市盈率和投资方的股份比例,得到回购股份的价值。3.现金流量倍数法:在某些行业中,现金流量表比损益表更能反映企业的经营状况,用现金流量来反映企业的盈利和价值被认为是一种好方法。4.专家评估法:资产评估师综合企业的账面价值和上述几种方法的选择或组合,得到一个的折中的数值,让投资者和企业双方接受。69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书5.预定的现金额:在投资协议中规定到投资期满时企业以一定的现金回购投资者的股票,虽然这种方法省去了许多评估和协商的工作,但一开始确立这个金额并不容易。统计表明,在一般的退出方式中,其他大企业兼并收购的为23%,转售给其他投资者的为9%,企业回购股票的占38%,案件数量之和超过了公开上市的案例,但收益率较低,在变现的资金数量上公开上市这一方法是最高的。如果企业出现连续亏损,前途渺茫或风险企业长期半死不活,难以高速成长,风险资本家希望企业清算,他们因持有优先股,可获得一定的投资保障。69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书十四、结论综上所述,本项目在技术上具有一定的先进性,市场需求明显。同时,本项目的实施符合我国有关法律和相关政策,报告在充分考虑了竞争和风险因素后认为,该项目的实施将有较大的投资回报,本项目切实可行。编制单位:北京中亚联盟国际投资咨询中心 (盖章)2007年11月69
秸秆热解生物质油工程项目商业计划书声明本可行性分析报告属商业机密,所有权属于委托方铜川瑛基量生物技术能源有限公司。本报告所涉及的内容和资料只限于已签署投资意向的投资者使用。收到本报告后,收件人应即刻确认,并遵守以下规定:(1)、若收件人不希望涉足本报告所述项目,请尽快将本报告完整退回;(2)、在没有取得铜川瑛基量生物技术能源有限公司的书面同意前,收件人不得将本报告全部和/或部分予以复制、转交他人、影印、泄露或散布给他人;(3)、收件人应该像对待本公司的机密资料一样对待本报告所提供的所有资料。69
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