修好资金蓄水池.doc

修好资金蓄水池——蛇口工业区结算中心应用案例编者按：企业管理的中心是财务管理，而财务管理的中心是资金管理。在企业集团中应用结算中心这种模式，结合结算中心软件将使企业通过资金管理紧紧抓住财务管理这条主线，提高资金效益，优化企业财务状况，推动企业整体管理信息化。　　对于蛇口工业区这样的大型集团公司，如果没有一个安全、快捷的资金运营中心，必然对整个集团的业务经营带来影响。但如果也没有一个全方位的管理软件，则只能是临池羡鱼，无法发挥结算中心的资金“蓄水池”功能。K/3系统的结算中心在不需一分场地、不增一个人工的前提下为公司一年带来间接收益400万元，大大提升了集团公司资金管理水[]平，使实际意义上的“企业内部银行”发挥了它应有的效益，为工业区再创新辉煌插上了腾飞的翅膀。　　1979年，凭借改革开放的伟大历史契机，经国务院批准，由香港招商局在深圳蛇口全资独立开发工业区，由此而诞生的蛇口工业区成为中国第一个对外开放的工业区，第一家按照社会主义市场机制运作的经济实体，第一片更新价值观念、时间观念、人才观念并突破旧的用人制度、分配制度、社会保险制度及企业管理方式的社区。1987年蛇口工业区实行公司制，成为蛇口工业区有限公司。　　截止2000年底，蛇口工业区有限公司已经成为拥有总资产111亿元，净资产42亿元，年销售收入47亿元，税后利润近4亿元的大型综合性企业集团。连续8取得AAA级信用评级,其经营领域涉及港口、运输、房地产、石油液化气储运与销售、通讯、供水供电、电脑、高科技信息产业、金融、证券、旅游文化娱乐、商贸等行业。目前，蛇口工业区有限公司现有全资和合资企业70多家，全资直属企业员工3000多人。信息化三步曲　　蛇口工业区应用财务管理软件是企业强化和提高自身管理的需要，更是适应企业自身不断发展和壮大的需要。蛇口工业区实现信息化的历程可以说是艰辛的，从一开始应用软件代替手工处理到今天，基本上经过了下列几个阶段和过程：　　自主开发软件应用阶段到财务管理信息化阶段再到管理信息化阶段。 　　蛇口工业区是香港招商局集团的控股公司，在管理水平和技术上一直处于国内领先水平。公司领导很早就注意到信息化的重要性，向国际惯例和管理方式靠拢。1995年前，工业区软件应用情况参差不齐，有商品化软件也有专项开发的软件，在定型金蝶之前，工业区使用了7-8种不同的软件系统，使系统在维护和拓展上严重受阻。　　从1995年工业区基本普及电脑后，工业区开始着手集团统一的财务管理信息系统的建设问题。为了规范和提高财务管理水平，蛇口工业区经过慎重选择，最终选定深圳金蝶软件科技有限公司为合作伙伴，并于1996年7月开始在集团内部逐步使用金蝶财务软件，使用结算中心系统和合并报表等系统对集团整体财务情况进行控制和管理，统一集团作账制度，使集团财务信息的传递和合并、管理更加合理、规范。　　随着工业区财务信息化，整个集团的资金管理、财务管理都取得了非常显著的成效。企业的发展与信息化进程的推进使工业区开始考虑整个集团管理信息化。现在工业区制造类企业开始使用K/3工业系统进行业务系统的信息化，其他如招商石化、招商房地产等也开发了自己的前台业务系统，实现和财务的融合。去年整个集团也实现了办公自动化，为了尽快实现工业区的管理信息化，工业区启动了信息岛工程，将在2001年底实现集团总部与全部所属企业的集中式应用，实现及时、开放的数据交换和共享，推动整个集团企业管理现代化。应用模型应用背景 作为一个多元一体的综合性企业集团，工业区的主要业务集中在投资方面，为了加强对被投资企业的监控管理，财务管理尤其是资金管理在工业区有着无可替代的重要性。蛇口工业区在实践中认识到，企业管理的重心是财务管理，财务管理的重心是资金管理。　　1987年，蛇口工业区根据企业自身发展的需要，率先引入“企业内部银行”的概念，成立了蛇口工业区内部结算中心，这是深圳特区内第一家成立的企业集团内部结算中心。　　结算中心成立之初，数据处理基本靠手工操作，随后又自主开发了结算中心软件。　　随着工业区的迅速发展，结算中心开户单位已达120多个，月资金流量达10亿多元，原有软件在业务处理量和功能已不能适应。1995年，工业区选用金蝶公司开发的结算中心软件。　　1999年底金蝶公司在其推出的K/3系统中，再次将结算中心软件升级为一个独立的业务模块，其强大的数据处理功能、较强的稳定性和安全性、较完善的管理功能，使结算中心的运作跨入一个新的阶段应用特点　　结算中心属蛇口工业区有限公司财务部下级部门，不进行独立核算。　　工业区下属企业不设银行账户，在结算中心统一开户。　　会计科目共设四级，第四级科目按结算中心账号设置，实行会计科目和账号的无缝衔接。　　结算中心由于资金存贷等产生的往来差额冲抵集团的财务费用，自动结转。　　结算中心实行分币种自求平衡，不根据汇率变化对外币进行汇兑损益调整。业务流程应用效益　　以资金管理信息化推动的财务管理信息化给工业区带来了众多的效益，直接效益表现在会计核算以及财务管理、尤其是集团资金管理方面。“K/3系统的结算中心在不需一分场地、不增一个人工的前提下为公司一年带来间接收益400万元。”资金管理方面 手工处理自主开发软件应用K/3结算中心业务处理开户单位5090120日业务量（笔）100160200以上日处理资金流量80015002000以上年现金流量80亿100亿150多亿占用人力资源（人）1284贷款总量减少20%~30%资金存量减少约30%资金周转速度速度提高30%~50%资金监控能力极大提高银行信用度极大提高会计核算方面财务管理信息化各个阶段效率对比表 手工处理阶段电算化阶段信息化阶段平均会计人员数量（人）1单位1/3单位1/4单位业务量（每人每年完成量）1单位3单位3.5单位最终月报表上报周期（截止月末天数）1052内部审计中发现的全集团业务差错（例/每季）3653财务管理方面蛇口工业区信息化各个阶段重要财务管理指标对比表 手工处理阶段电算化阶段信息化阶段存货周转天数（天）734238应收账款周转天数（天）614545 净资产收益率（%）13.2715.6915.91系统展望　　随着蛇口工业区管理信息化的发展，结算中心业务的增长和职能的外延，工业区对结算中心应用有了更前瞻性的展望，使用金蝶K/3结算中心系统以及E—网上交易系统实现银行与企业集团公司、企业集团公司与下属企业之间的财务数据互动传递，将是结算中心应用的完美模式。　　国家经贸委提出了信息化推动工业化的口号，从中国成功企业信息化的历程和中国企业实际情况分析，财务管理信息化是信息化的基础，而财务管理的中心是资金管理。　　在大中型企业、上市公司、信托投资公司、财务公司内部都可引入结算中心概念和结算中心管理软件应用模式，通过资金管理紧紧抓住财务管理这条主线，优化企业财务管理，推动企业整体管理信息化。