毕博交付品-固定资产管理绩效考核体系

中国电信固定资产管理业务流程优化五固定资产管理绩效考核体系五固定资产管理绩效考核体系 中国电信固定资产管理业务流程优化为了配合固定资产管理流程，我们对流程中涉及的各个部门和岗位，进行了部门职责和岗位职责的明确，以方便相关部门操作。同时，为了配合固定资产流程的执行，我们结合流程和部门职责设计了一套绩效考核指标体系，供各级单位参考。考虑到中国电信各级公司机构名称设置不一，流程中的涉及部门大多未明确部门名称，而是通过部门职能体现，在每部分都以示例的形式注明了对应的部门。在实际实施的过程中，各省、地市部门的职责分工仍需各级公司、各个部门协商确定。应结合各级公司现有的部门和职责分工来分析确定。下文的部门职责描述和绩效考核仅限于与固定资产管理相关的职责，各部门的其他职责不在本文档的范围之内。 中国电信固定资产管理业务流程优化（一）部门职责1.1集团公司工程部门部门职责：§负责制定中国电信集团公司工程管理的管理办法并指导落实，明确在建工程预转固、转固过程中各级公司工程部门的职责；§负责制定中国电信集团公司工程管理的相关考核办法并指导落实，将在建工程预转固、转固过程中各级公司工程部门的职责纳入绩效考核体系；§对下级工程部门工作进行监督，对违反规定的情况提出考核意见；§配合其他部门做好固定资产管理工作。实物管理部门部门职责：§负责制定中国电信集团公司固定资产实物管理相关办法和考核办法，并指导落实；§对下级实物管理部门工作进行监督，对违反规定的情况提出考核意见；§参与会签需集团审批的固定资产新建、盘盈（盘亏、损毁）、捐赠、出租、出售、减值准备报告单；§与财务部门共同签署需集团审批的资产盘盈盘亏损毁处理意见；§配合其他部门做好固定资产管理工作。使用部门部门职责： 中国电信固定资产管理业务流程优化§负责指导归口的下级使用部门落实固定资产实物管理相关办法和考核办法；§对归口的下级使用部门工作进行监督，对违反规定的情况提出考核意见；§配合其他部门做好固定资产管理工作。 中国电信固定资产管理业务流程优化财务部门部门职责：§负责制定中国电信集团公司固定资产财务管理办法；审批省公司上报的相关管理制度草案；§负责牵头，协同工程部门、实物管理部门制定中国电信集团公司固定资产管理考核办法并指导落实；§负责全集团固定资产报表的审核、汇总工作；§编制固定资产目录；§参与会签需集团审批的固定资产新建、盘盈（盘亏、损毁）、捐赠、出租、出售、减值准备报告单；§与固定资产实物管理部门共同签署需集团审批的资产盘盈盘亏损毁处理意见；§负责组织年终固定资产全面清查盘点和日常固定资产抽查，确保固定资产实物管理部门与财务部门账卡实相符；§对固定资产管理使用情况进行分析，发现改进点，与相关部门进行讨论和落实；§配合其他部门做好固定资产管理工作。采购部门部门职责：§制定中国电信集团公司物资采购管理制度和考核办法并指导执行，确保采购合同中供应商必须按照固定资产目录的明细程度提供设备价格；§对下级采购部门工作进行监督，对违反规定的情况提出考核意见；§配合其他部门做好固定资产管理工作。 中国电信固定资产管理业务流程优化附注：1.以上提到的各个部门与集团现有部门的对应如下：以网络资产为例，工程部门为网络发展部，实物管理部门和使用部门均为网络运行维护部，采购部门为网络发展部，财务部门为计划财务部。2．集团公司的各类部门职责中，仅列出集团公司各部门作为上级管理部门的职责，对于集团直接管理的一小部分工程项目和固定资产，比照省公司和地市公司的固定资产管理流程操作。 中国电信固定资产管理业务流程优化1.2各省公司工程部门部门职责：§负责落实集团公司关于工程管理的相关制度及管理办法，明确在建工程预转固、转固过程中各级公司工程部门的职责；§负责落实集团公司关于工程管理的相关考核办法，将在建工程预转固、转固过程中各级公司工程部门的职责和相关岗位职责纳入绩效考核体系；§对下级工程部门工作进行监督，对违反规定的情况提出考核意见；§负责省公司直接管理的工程项目的前期准备和建设工作；§配合其他部门做好固定资产管理工作。项目统计员负责资产：省公司直接管理的在建工程物资岗位职责：§参与负责编制初验、终验报告，参与工程竣工验收，参与编制固定资产工程完工验收交付试运行鉴定记录表；§根据设计文档和设备物资供应清单建立固定资产（在建工程）卡片和标牌编制在建工程资产交付清单，提供给工程会计和实物管理部门，并将工程设计图纸提供给实物管理部门；§打印设备标签，交给施工人员进行粘贴；§配合其他部门做好固定资产管理工作。（注：如果省公司工程部门直接负责施工，则需设立本岗位；如果所有的工程都分配给地市公司，则在省公司工程部门无需设立本岗位） 中国电信固定资产管理业务流程优化实物管理部门部门职责：§负责落实集团公司关于固定资产实物管理的相关制度及考核办法；§对下级实物管理部门工作进行监督，对违反规定的情况提出考核意见；§参与会签需省公司审批的固定资产新建、盘盈（盘亏、损毁）、捐赠、出租、出售、减值准备报告单；§与财务部门共同签署需省公司审批的资产盘盈盘亏损毁处理意见；§对于省公司直接管理的固定资产，指导并监控使用部门对固定资产进行合理有效的使用、保管和维护，确保卡实相符；§负责维护省公司直接管理的固定资产的实物信息；§配合其他部门做好固定资产管理工作。固定资产管理员负责资产：省公司直接管理的固定资产岗位职责：§负责省公司直接管理的固定资产，建立和维护实物资产的固定资产台帐；§指导并监控使用部门对固定资产进行合理有效的使用、保管和维护，确保卡实相符；§负责对投入使用的固定资产进行验收，接收相关资料和实物，并与最终使用部门交接固定资产；§固定资产增加时，从财务部门接收固定资产卡片，制作并粘贴固定资产标签；§当固定资产实物发生变动时，负责更新实物维护数据库，并及时将相关单据传递给财务部门；§负责按照预定的政策审批使用部门和下级实物管理部门固定资产的零购、闲置、调拨、捐赠、报废、出售、盘点、减值准备等申请；§负责组织发起固定资产循环盘点； 中国电信固定资产管理业务流程优化§对固定资产管理使用情况进行分析，发现改进点，与相关部门进行讨论和落实；§负责收集统计固定资产各项管理信息，定期向财务部门提供固定资产报表所需信息、由财务部门上报省公司决策层和集团公司财务部门，并将闲置等相关信息按资产类别和级别权限在集团公司和省公司内各部门共享；§负责对闲置资产给出处理意见；§配合其他部门做好固定资产管理工作。（注：如果省公司有直接管理的固定资产，则固定资产管理员承担上述全部职责；如果省公司没有直接管理的固定资产，则固定资产管理员承担上述关于对下级单位资产管理的职能）使用部门部门职责：§负责落实集团公司关于固定资产实物管理的相关制度及考核办法；§对下级使用部门工作进行监督，对违反规定的情况提出考核意见；§在固定资产实物管理部门指导下进行资产的使用、保管和维护工作，确保固定资产处于良好运行状态；§按规定的管理权限提出固定资产的新建、拨付、调拨、零购、维护、更新改造、大修、闲置、出租、报废等需求给固定资产实物管理部门；§良好保管并及时更新本部门的固定资产台账，确保台账与实物相符；§配合其他部门做好固定资产管理工作。固定资产保管员负责资产：本部门使用的固定资产 中国电信固定资产管理业务流程优化岗位职责：§在固定资产实物管理部门指导下进行资产的使用、保管和维护工作，确保固定资产处于良好运行状态，严格执行固定资产增减变动的审批制度并办理相关变动手续；§负责本部门的固定资产实物的安全和完整；§按规定的管理权限提出固定资产的新建、拨付、调拨、零购、维护、更新改造、大修、闲置、出租、报废等需求给固定资产实物管理部门；§良好保管并及时更新本部门的固定资产台账，确保台账与实物相符；§配合固定资产实物管理部门和财务部门负责本部门固定资产实物清查盘点工作；§配合其他部门做好固定资产管理工作。财务部门部门职责：§负责制定本省及各地市详细固定资产财务管理办法并指导落实；审批地市上报的相关管理制度；§负责制定本省及各地市详细固定资产财务管理考核办法并指导落实；§根据集团下发的固定资产目录进行固定资产管理，并对其进行细化和补充；§负责全省固定资产报表的审核、汇总、上报工作；§负责编制省本部零购、新建资产预算；并下发各地市建设零购预算指标；§参与会签省公司权限内固定资产新建、盘盈（盘亏、损毁）、捐赠、出租、出售、减值准备报告单；§与固定资产实物管理部门共同签署资产盘盈盘亏损毁处理意见； 中国电信固定资产管理业务流程优化§负责组织年终固定资产全面清查盘点和日常固定资产抽查，确保固定资产实物管理部门与财务部门账卡实相符；§对固定资产管理使用情况进行分析，发现改进点，与相关部门进行讨论和落实；§配合其他部门做好固定资产管理工作。工程会计岗位职责：§负责资产转固前的管理：§进行工程建设中的成本费用记录和分配，保存各种凭证，在资产形成后移交给资产会计；§负责固定资产的构建成本核算、预转固、转固计算归集固定资产价值；§按固定资产目录的详细程度核算新建固定资产的价值。（注：如果省公司有自行核算的在建工程，则设工程会计岗；如果省公司没有自行核算的在建工程，则不必设工程会计岗）资产会计岗位职责：§负责资产从转固形成后到报废的会计处理：§负责从工程会计接收转固资产各种资料，将固定资产未入帐卡片转为已入帐卡片；对于零购、调入等其他来源的固定资产，在固定资产系统中建立固定资产卡片；§负责固定资产明细账核算，维护更新固定资产财务系统，维护固定资产卡片信息，确保账卡相符；§负责按规定计提账面固定资产折旧； 中国电信固定资产管理业务流程优化§按期收到固定资产实物管理部门固定资产的闲置、调拨、拨付、捐赠、报废、出售等变更信息，更新相应固定资产财务信息并进行相应的账务处理；§负责审核固定资产实物管理部门盘点意见，进行固定资产盘盈盘亏账务处理；§参与年终固定资产盘点，确保固定资产实物管理部门与财务部门账卡相符，监督固定资产实物管理部门卡实相符；§编制并上报固定资产相关报表。（注：如果省公司有直接核算的固定资产，则资产会计承担上述全部职责；如果省公司没有直接核算的固定资产，则资产会计承担上述关于对下级单位资产管理和统计上报的职能）物资部门部门职责：§负责省公司闲置资产的入库、日常维护管理；§负责根据实物管理部门的意见积极寻找闲置资产的处理渠道；§负责闲置固定资产清理的谈判、合同编制等工作；§负责联络运输单位，完成固定资产实物的运输；§完成固定资产的清理报告并及时反馈实物管理部门；§配合其他部门做好固定资产管理工作。（注：如果省公司有直接管理的固定资产，则须落实物资部门职责；如果省公司没有直接管理的固定资产，则无须此部门职责）采购部门部门职责： 中国电信固定资产管理业务流程优化§落实集团公司物资采购管理制度并指导地市公司执行，确保采购合同中供应商必须按照固定资产目录的明细程度提供设备价格；§对下级采购部门工作进行监督，对违反规定的情况提出考核意见；§配合其他部门做好固定资产管理工作。附注：以上提到的各个部门与省公司现有部门的对应如下：以广东省和网络资产为例，工程部门为工程建设部，实物管理部门和使用部门均为运行维护部，采购部门为工程建设部和企业发展部，财务部门为计划财务部。 中国电信固定资产管理业务流程优化1.3地市分公司工程部门部门职责：§负责落实省公司关于工程管理的相关制度及考核办法；§负责地市公司直接管理的工程项目的前期准备和建设工作；§负责负责编制初验、终验报告，组织工程竣工验收，编制固定资产工程完工验收交付试运行鉴定记录表；§根据设计文档和设备物资供应清单建立固定资产（在建工程）卡片和标牌编制在建工程资产交付清单；§配合其他部门做好固定资产管理工作。项目统计员岗位职责：§参与负责编制初验、终验报告，参与工程竣工验收，参与编制固定资产工程完工验收交付试运行鉴定记录表；§根据设计文档和设备物资供应清单建立固定资产（在建工程）卡片和标牌编制在建工程资产交付清单，提供给工程会计和实物管理部门，并将工程设计图纸提供给实物管理部门；§打印并粘贴设备标签；§配合其他部门做好固定资产管理工作。实物管理部门部门职责：§根据省公司文件精神，负责制定地市固定资产实物管理办法和考核办法，并指导落实； 中国电信固定资产管理业务流程优化§对下级实物管理部门工作进行监督，对违反规定的情况提出考核意见；§参与会签固定资产新建、盘盈（盘亏、损毁）、捐赠、出租、出售、减值准备报告单；§与财务部门共同签署资产盘盈盘亏损毁处理意见；§指导并监控使用部门对固定资产进行合理有效的使用、保管和维护，确保卡实相符；§负责维护地市公司直接管理的固定资产的实物信息；§配合其他部门做好固定资产管理工作。固定资产管理员岗位职责：§负责地市公司直接管理的固定资产，建立和维护实物资产的固定资产台帐；§指导并监控使用部门对固定资产进行合理有效的使用、保管和维护，确保卡实相符；§负责对投入使用的固定资产进行验收，接收相关资料和实物，并与最终使用部门交接固定资产；§固定资产增加时，从财务部门接收固定资产卡片，制作并粘贴固定资产标签；§当固定资产实物发生变动时，负责更新实物维护数据库，并及时将相关单据传递给财务部门；§负责按照预定的政策审批使用部门和下级实物管理部门固定资产的零购、闲置、调拨、捐赠、报废、出售、盘点、减值准备等申请；§负责组织发起固定资产循环盘点；§对固定资产管理使用情况进行分析，发现改进点，与相关部门进行讨论和落实；§负责收集统计固定资产各项管理信息，定期向财务部门提供固定资产报表所需信息、由财务部门上报地市公司决策层和省公司财务部门，并将闲置等相关信息按资产类别和级别权限在省公司和地市公司内各部门共享；§配合其他部门做好固定资产管理工作。 中国电信固定资产管理业务流程优化使用部门部门职责：§在固定资产实物管理部门指导下进行资产的使用、保管和维护工作，确保固定资产处于良好运行状态；§按规定的管理权限提出固定资产的新建、拨付、调拨、零购、维护、更新改造、大修、闲置、出租、报废等需求给固定资产实物管理部门；§良好保管并及时更新本部门的固定资产台账，确保台账与实物相符；§配合其他部门做好固定资产管理工作。固定资产保管员岗位职责：§在固定资产实物管理部门指导下进行资产的使用、保管和维护工作，确保固定资产处于良好运行状态。§严格执行固定资产增减变动的审批制度并办理相关变动手续；§负责本部门的固定资产实物的安全和完整；§按规定的管理权限提出固定资产的新建、拨付、调拨、零购、维护、更新改造、大修、闲置、出租、报废等需求给固定资产实物管理部门；§良好保管并及时更新本部门的固定资产台账，确保台账与实物相符；§配合固定资产实物管理部门和财务部门负责本部门固定资产实物清查盘点工作；§分析本部门固定资产使用效果，定期上报设备利用率和完好率给固定资产实物管理部门；§配合其他部门做好固定资产管理工作。 中国电信固定资产管理业务流程优化财务部门部门职责：§负责制定本地市详细固定资产财务管理办法和考核办法，并指导落实；§根据省公司下发的固定资产目录进行固定资产管理，并对其进行细化和补充；§负责地市固定资产报表的编制和上报工作；§负责编制本地市固定资产零购、新建资产预算；并下发各部门建设零购预算指标；§参与会签本地市权限内固定资产新建、盘盈（盘亏、损毁）、捐赠、出租、出售、减值准备报告单；§与固定资产实物管理部门共同签署资产盘盈盘亏损毁处理意见；§负责组织年终固定资产全面清查盘点和日常固定资产抽查，确保固定资产实物管理部门与财务部门账卡实相符；§对固定资产管理使用情况进行分析，发现改进点，与相关部门进行讨论和落实；§配合其他部门做好固定资产管理工作。工程会计岗位职责：§负责资产转固前的管理：§进行工程建设中的成本费用记录和分配，保存各种凭证，在资产形成后移交给资产会计；§负责固定资产的构建成本核算、预转固、转固计算归集固定资产价值；§按固定资产目录的详细程度核算新建固定资产的价值。 中国电信固定资产管理业务流程优化资产会计岗位职责：§负责资产从转固形成后到报废的会计处理：§负责从工程会计接收转固资产各种资料，将固定资产未入帐卡片转为已入帐卡片；对于零购、调入等其他来源的固定资产，在固定资产系统中建立固定资产卡片；§负责固定资产明细账核算，维护更新固定资产财务系统，维护固定资产卡片，确保账卡相符；§负责按规定计提账面固定资产折旧；§按期收到固定资产实物管理部门固定资产的闲置、调拨、拨付、捐赠、报废、出售等变更信息，更新相应固定资产财务信息并进行相应的账务处理；§负责审核固定资产实物管理部门盘点意见，进行固定资产盘盈盘亏账务处理；§参与年终固定资产盘点，确保固定资产实物管理部门与财务部门账卡相符，监督固定资产实物管理部门卡实相符；§编制并上报固定资产相关报表。物资部门部门职责：§负责地市公司闲置资产的入库、日常维护管理；§负责根据实物管理部门的意见积极寻找闲置资产的处理渠道；§负责闲置固定资产清理的谈判、合同编制等工作；§负责联络运输单位，完成固定资产实物的运输；§完成固定资产的清理报告并及时反馈实物管理部门； 中国电信固定资产管理业务流程优化§配合其他部门做好固定资产管理工作。采购部门部门职责：§落实集团公司物资采购管理制度，确保采购合同中供应商必须按照固定资产目录的明细程度提供设备价格；§配合其他部门做好固定资产管理工作。附注：本地网的组织架构和部门职责目前差异很大，各地市须结合本地的情况将固定资产管理相关部门的职责和岗位落实到现有的部门、岗位。为了便于理解，以福州、深圳和长沙为例说明。以上提到的各个部门与地市公司现有部门的对应如下：以推行新的本地网组织架构的福州为例，工程部门为资源调配建设部下的工程建设室，实物管理部门为维护安装部下的综合调度中心，使用部门为维护安装部下的设备维护安装中心和线路维护安装中心，物资部门为资源调配建设部下的资源调配室，采购部门为资源调配建设部下的工程采购室，财务部门为计划财务部。以深圳为例，工程部门为通信建设部，实物管理部门为运行维护部，使用部门为各二级单位，物资部门为运行维护部，采购部门为企业发展部和通信建设部，财务部门为计划财务部。以长沙为例，实物管理部门为运行维护部（长沙运维部下各专业都设有一名专管员，可以考虑将该岗位作为固定资产管理员），使用部门为各专业下的生产科室。 中国电信固定资产管理业务流程优化（二）绩效考核2.1集团公司固定资产管理总体目标根据固定资产管理相关部门的问卷调查，目前集团固定资产管理工作的目标主要有三大方面：提高固定资产的收益状况、改进固定资产数据的准确性以及控制固定资产维护成本。各级公司的绩效考核指标都基于这三大目标来制定。集团公司固定资产管理的三大目标执行的的情况可以通过下述六个指标体现出来：固定资产周转率、固定资产利润率、固定资产利用率、卡实相符率、统计报表汇报符合率、维护成本率。这几个指标也成为省公司相关部门的绩效考核指标。地市公司是执行固定资产管理流程的主体，因此结合固定资产管理的目标和流程中的关键控制点制定对部门的考核；各部门结合本部门的考核指标和相关岗位职责制定对相关岗位的考核指标。本文设计的绩效指标不能独立存在，需要纳入各级单位的总体绩效考核体系才能真正起到作用。需要强调的是，绩效管理是一个持续改进的过程。本次制定的指标体系并非永久性指标，而应随固定资产管理状况的提高而逐年调整。调整内容包括各指标权重的变化和指标本身的增减。1．固定资产周转率指企业一定时期内的销售收入与同期固定资产平均原值的比率。计算公式：当期销售收入÷当期固定资产平均原值×100％该指标的数据来源为财务部门的财务报表数据。2．固定资产利润率指一定时期内的净利润与同期的固定资产平均原值的比率。计算公式：当期利润÷当期固定资产平均原值×100％ 中国电信固定资产管理业务流程优化该指标的数据来源为财务部门的财务报表数据。3．固定资产利用率固定资产利用率指某一时点的固定资产总额中，在用固定资产的比例。计算公式：（固定资产原值总额－闲置固定资产原值总额）÷固定资产原值总额×100％该指标的数据来源为财务部门的财务报表数据。4．卡实相符率卡实相符率指固定资产实物与固定资产卡片在数量、地点、状态、分类等信息方面的符合程度。计算公式：Σ各省上报卡实相符率×各省固定资产比重该指标的数据来源为财务部门每次盘点的盘点报告。5．统计报表汇报符合率统计报表符合率指下级公司提交符合要求的固定资产相关报表的数量占所提交固定资产相关报表总数的比例。考察财务部门是否及时正确提供管理层和上级公司所需要的固定资产管理报表，符合率从及时性、数据正确性等几个角度考察。计算公式：符合要求的报表数÷提交的报表总数×100％该指标的数据来源为集团公司每次审核报表后登记的记录。6．维护成本率维护成本率指一定时期内固定资产维护成本与同期固定资产平均原值的比值。计算公式：（当期固定资产维护成本÷当期固定资产平均原值）×100％ 中国电信固定资产管理业务流程优化该指标的数据来源为财务部门的财务报表数据。 中国电信固定资产管理业务流程优化2.2对省公司相关部门的绩效考核指标指标名称被考核部门指标说明计算公式考核频率数据来源权重记分方法固定资产周转率实物管理部门、使用部门指企业一定时期内的销售收入与同期固定资产平均原值的比率当期销售收入÷当期固定资产平均原值×100％年度财务部门（财务报表）15%实际完成值达到或超过核定目标值的，得满分。未完成目标值的，每低0.01个百分点扣**分固定资产利润率实物管理部门、使用部门、财务部门固定资产利润率是指一定时期内的净利润与同期的固定资产平均原值的比率当期利润÷当期固定资产平均原值×100％年度财务部门（财务报表）15%实际完成值达到或超过核定目标值的，得满分。未完成目标值的，每低0.01个百分点扣**分固定资产利用率实物管理部门、使用部门固定资产利用率指某一时点的固定资产总额中，在用固定资产的比例（固定资产原值总额－闲置固定资产原值总额）÷固定资产原值总额×100％年度财务部门（财务报表）15%实际完成值达到或超过核定目标值的，得满分。未完成目标值的，每低0.01个百分点扣**分维护成本率使用部门维护成本率是指一定时期内固定资产维护成本与同期固定资产平均原值的比值（当期固定资产维护成本÷当期固定资产平均原值）×100％年度财务部门（财务报表）20%实际完成值达到或低于目标值的，得满分。未完成目标值的，每高1个百分点扣**分 中国电信固定资产管理业务流程优化卡实相符率实物管理部门、使用部门、财务部门、工程部门、采购部门卡实不符率指固定资产实物与固定资产卡片在数量、地点、状态、分类等信息方面的符合程度Σ各地市公司上报的卡实相符率×各地市固定资产比重年度各地市财务部门20%实际完成值达到或低于核定目标值的，得满分。未完成目标值的，每高1个百分点扣**分统计报表汇报符合率财务部门、实物管理部门指提交符合要求的固定资产相关报表的数量占所提交固定资产相关报表总数的比例。考察相关部门是否及时正确提供管理层和上级公司所需要的固定资产管理报表，符合率从及时性、数据正确性等几个角度考察符合要求的报表数÷提交的报表总数×100％年度集团公司（每次审核报表后登记）15%实际完成值达到或超过目标值的，得满分。未完成目标值的，每低1个百分点扣**分1．固定资产周转率固定资产产出率是指企业一定时期内的销售收入与同期固定资产平均原值的比率。固定资产产出率体现了固定资产获取收入的能力，是评价企业资产运营效益的重要指标。该指标可以促使省公司和地市公司在努力提高销售收入的同时尽量控制固定资产规模，提高现有资产的利用率计算公式：当期销售收入÷当期固定资产平均原值×100％ 中国电信固定资产管理业务流程优化该指标的数据来源为财务部门的财务报表数据。记分方法：实际完成值达到或超过核定目标值的，得满分。未完成目标值的，每低0.01个百分点扣**分。2．固定资产利润率固定资产利润率是指一定时期内的净利润与同期的固定资产平均原值的比率。固定资产利润率体现了固定资产获取净利润的能力，是评价企业资产运营效益的重要指标。该指标可以促使省公司和地市公司在努力提高销售收入的同时尽量控制固定资产规模，提高现有资产的利用率。计算公式：当期利润÷当期固定资产平均原值×100％该指标的数据来源为财务部门的财务报表数据。记分方法：实际完成值达到或超过核定目标值的，得满分。未完成目标值的，每低0.01个百分点扣**分。2．固定资产利用率固定资产利用率指某一时点的固定资产总额中，在用固定资产的比例。该指标可以促使省公司和地市公司积极利用和处置闲置资产，提高现有固定资产的利用率，提高投资回报率。计算公式：（固定资产原值总额－闲置固定资产原值总额）÷固定资产原值总额×100％该指标的数据来源为财务部门的财务报表数据。记分方法：实际完成值达到或超过核定目标值的，得满分。未完成目标值的，每低0.01个百分点扣**分。 中国电信固定资产管理业务流程优化4．卡实相符率卡实相符率指固定资产实物与固定资产卡片在数量、地点、状态、分类等信息方面的符合程度。该指标可以促使省公司和地市公司提高对固定资产管理工作的重视程度，尽快提高固定资产数据的准确性。该指标主要来自盘点结果，由地市公司财务部门提供给省公司绩效考核执行部门。计算公式：Σ各地市公司上报的卡实相符率×各地市固定资产比重该指标的数据来源为财务部门每次盘点的盘点报告。记分方法：实际完成值达到或超过核定目标值的，得满分。未完成目标值的，每低1个百分点扣**分。5．统计报表汇报符合率统计报表符合率指下级公司提交符合要求的固定资产相关报表的数量占所提交固定资产相关报表总数的比例。考察财务部门是否及时正确提供管理层和上级公司所需要的固定资产管理报表，符合率从及时性、数据正确性等几个角度考察。该指标可以促使固定资产会计及时、准确提供上级所需的固定资产管理报表。计算公式：符合要求的报表数÷提交的报表总数×100％该指标的数据来源为上级公司每次审核报表后登记的记录，由上级公司财务部门提供给本级公司绩效考核执行部门。记分方法：实际完成值达到或超过目标值的，得满分。未完成目标值的，每低1个百分点扣**分。6．维护成本率维护成本率指一定时期内固定资产维护成本与同期固定资产平均原值的比值。该指标可以促使省公司、地市公司及使用部门注意节约固定资产的维护成本。 中国电信固定资产管理业务流程优化计算公式：（当期固定资产维护成本÷当期固定资产平均原值）×100％该指标的数据来源为财务部门的财务报表数据。记分方法：实际完成值达到或低于目标值的，得满分。未完成目标值的，每高1个百分点扣**分。 中国电信固定资产管理业务流程优化2.3对地市公司相关部门绩效考核指标被考核部门指标名称指标说明计算公式考核频率数据来源权重记分方法实物管理部门实物管理部门责任导致的卡实不符率考核由于实物管理部门责任导致资产的数量、地点、状态、分类等方面卡实不符的，综合考察卡实相符情况Σ年度内每次盘点管理部门责任导致的卡实不符的卡片数÷Σ每次盘点总卡片数×100％年度财务部门（盘点报告）100%实际完成值达到或超过核定目标值的，得满分。未完成目标值的，每低1个百分点扣**分闲置资产调拨率实物管理部门调拨利用的闲置资产占闲置资产总额的比例当期调拨利用闲置固定资产帐面净值÷总闲置资产平均净值×100％年度财务部门（固定资产帐） 本指标为加分指标，实际完成值达到目标值或超过目标值的，加*分。未达到目标值的不扣分        使用部门维护成本率维护成本率是指一定时期内固定资产维护成本与同期固定资产平均原值的比值（当期固定资产维护成本÷当期固定资产平均原值）×100％年度财务部门（财务报表）30%实际完成值达到或低于目标值的，得满分。未完成目标值的，每高1个百分点扣**分使用部门责任导致的卡实不符率考核由于使用部门责任导致资产的数量、地点、状态、分类等方面卡实不符的，综合考察卡实相符情况Σ年度内每次盘点使用部门责任导致的卡实不符的卡片数÷Σ每次盘点总卡片数×100％年度财务部门（盘点报告）40%实际完成值达到或超过核定目标值的，得满分。未完成目标值的，每低1个百分点扣**分固定资产闲置情况未及时上报率考察使用部门是否及时上报、处置闲置资产实物管理部门检查发现的闲置资产净值÷固定资产净值总额×100％年度实物管理部门（盘点结果《闲置及待报废资产汇总表》）30%实际完成值达到或低于目标值的，得满分。未完成目标值的，每高1个百分点扣**分         中国电信固定资产管理业务流程优化工程部门在建工程资产交付清单填写不合格率考察工程项目统计员是否按照固定资产管理流程及目录要求填写在建工程资产交付清单，给财务部门和实物管理部门提供详细、统一的信息源实物管理部门和财务部门退回的不符合规定的清单数÷收到的清单总数×100％年度实物管理部门和财务部门（发生时随时登记）100%实际完成值达到或低于目标值的，得满分。未完成目标值的，每高1个百分点扣**分        财务部门财务部门责任导致的卡实不符率考核由于财务部门责任导致资产的数量、地点、状态、分类等方面卡实不符的，综合考察卡实相符情况Σ年度内每次盘点财务部门责任导致的卡实不符的卡片数÷Σ每次盘点总卡片数×100％年度财务部门（盘点报告）60%实际完成值达到或超过核定目标值的，得满分。未完成目标值的，每低1个百分点扣**分统计报表汇报符合率统计报表符合率指下级公司提交符合要求的固定资产相关报表的数量占所提交固定资产相关报表总数的比例。考察财务部门是否及时正确提供管理层和上级公司所需要的固定资产管理报表，符合率从及时性、数据正确性等几个角度考察符合要求的报表数÷提交的报表总数×100％年度上级公司（每次审核报表后登记）40%实际完成值达到或超过目标值的，得满分。未完成目标值的，每低1个百分点扣**分        采购部门采购合同详细程度不合格率考察采购合同经办人是否按照固定资产目录要求的详细程度来签订采购合同项目统计员退回的不符合规定的采购合同数÷收到的采购合同总数×100％年度工程部门项目统计员（发生时随时登记）100%实际完成值达到或低于目标值的，得满分。未完成目标值的，每高1个百分点扣**分        物资部门闲置资产处置率物资部门处置闲置资产（包括出售、出租）占闲置资产总额的比例当期出售、出租闲置固定资产帐面净值÷总闲置资产平均净值×100％年度财务部门（固定资产帐）100%实际完成值达到目标值的，得满分。未达到目标值的不扣分。超过目标值的，每高1个百分点加**分 中国电信固定资产管理业务流程优化1．实物管理部门实物管理部门责任导致的卡实不符率考核由于实物管理部门责任导致资产的数量、地点、状态、分类等方面卡实不符的，综合考察卡实相符情况。该指标可以促使实物管理部门及时将固定资产增减变动情况提交资产会计，从而保证卡实相符。计算公式：Σ年度内每次盘点管理部门责任导致的卡实不符的卡片数÷Σ每次盘点总卡片数×100％。该指标的数据来源为财务部门每次盘点的盘点报告。在盘点结果的分析报告中要对卡实不符的情况明确责任部门，分别将指标分解到这些部门。盘点报告涉及到的责任部门要对盘点分析结果签字确认。记分方法：实际完成值达到或超过核定目标值的，得满分。未完成目标值的，每低1个百分点扣**分。闲置资产调拨率实物管理部门调拨利用的闲置资产占闲置资产总额的比例。该指标可以促使实物管理部门积极利用和处置闲置资产，提高资产利用率。为了避免出现随意处置闲置资产的负面效果，该指标设计成加分指标，超过指标加分，达不到指标不扣分。计算公式：当期调拨利用闲置固定资产帐面净值÷总闲置资产平均净值×100％。该指标的数据来源为财务部门的固定资产帐。记分方法：该指标为加分指标，实际完成值达到目标值或超过目标值的，得*分。未达到目标值的不扣分。 中国电信固定资产管理业务流程优化2．使用部门维护成本率维护成本率指一定时期内固定资产维护成本与同期固定资产平均原值的比值。该指标可以促使省公司、地市公司及使用部门注意节约固定资产的维护成本。计算公式：（当期固定资产维护成本÷当期固定资产平均原值）×100％该指标的数据来源为财务部门的财务报表数据。记分方法：实际完成值达到或低于目标值的，得满分。未完成目标值的，每高1个百分点扣**分。使用部门责任导致的卡实不符率考核由于使用部门责任导致资产的数量、地点、状态、分类等方面卡实不符的，综合考察卡实相符情况。该指标可以促使使用部门及时将固定资产增减变动情况反馈给固定资产管理员，从而保证卡实相符。在盘点结果的分析报告中要对卡实不符的情况明确责任部门，分别将指标分解到这些部门。盘点报告涉及到的责任部门要对盘点分析结果签字确认。计算公式：Σ年度内每次盘点使用部门责任导致的卡实不符的卡片数÷Σ每次盘点总卡片数×100％。该指标的数据来源为财务部门每次盘点的盘点报告。记分方法：实际完成值达到或超过核定目标值的，得满分。未完成目标值的，每低1个百分点扣**分。 中国电信固定资产管理业务流程优化固定资产闲置情况未及时上报率考察使用部门是否及时上报、处置闲置资产。该指标可以促使使用部门经常检查和上报本部门所使用资产中闲置部分，以便实物管理部门或物资部门根据需求及时调拨和处置，提高现有资产的利用率。计算公式：实物管理部门检查发现的闲置资产净值÷固定资产净值总额×100％。该指标的数据来源为每月盘点后生成的《闲置及待报废资产汇总表》。记分方法：实际完成值达到或低于目标值的，得满分。未完成目标值的，每高1个百分点扣**分。3．工程部门在建工程资产交付清单填写不合格率考察工程项目统计员是否按照固定资产管理流程及目录要求填写在建工程资产交付清单，给财务部门和实物管理部门提供详细、统一的信息源。该指标可以促使工程统计人员按照固定资产管理流程的要求提供详细的在建工程交付清单，以方便工程会计的核算。该指标同时也列为工程部门的部门考核指标之一，目的是加强工程部门领导对该项工作的重视，否则单凭项目统计员难以得到别人的支持顺利完成自己的任务。计算公式：实物管理部门和财务部门退回的不符合规定的清单数÷收到的清单总数×100％ 中国电信固定资产管理业务流程优化该指标由该指标由固定资产管理员和工程会计在发生退回时随时登记，且每次退回要由工程项目经理签字确认。记分方法：实际完成值达到或低于目标值的，得满分。未完成目标值的，每高1个百分点扣**分。4．财务部门财务部门责任导致的卡实不符率考核由于财务部门责任导致资产的数量、地点、状态、分类等方面卡实不符的，综合考察卡实相符情况。该指标可以促使财务部门按照工程会计提供的决算报告正确地在固定资产系统中建立固定自查卡片、收到固定资产增减变动情况的信息后及时更新固定资产系统，从而保证卡实相符。计算公式：Σ年度内每次盘点财务部门责任导致的卡实不符的卡片数÷Σ每次盘点总卡片数×100％。该指标的数据来源为财务部门每次盘点的盘点报告。在盘点结果的分析报告中要对卡实不符的情况明确责任部门，分别将指标分解到这些部门。盘点报告涉及到的责任部门要对盘点分析结果签字确认。记分方法：实际完成值达到或超过核定目标值的，得满分。未完成目标值的，每低1个百分点扣**分。统计报表汇报符合率考察财务部门是否及时正确提供管理层和上级公司所需要的固定资产管理报表，符合率从及时性、数据正确性等几个角度考察。该指标可以促使固定资产会计及时、准确提供上级所需的固定资产管理报表。 中国电信固定资产管理业务流程优化计算公式：符合要求的报表数÷提交的报表总数×100％该指标的数据来源为上级公司每次审核报表后登记的记录，由上级公司财务部门提供给本级公司绩效考核执行部门。记分方法：实际完成值达到或超过目标值的，得满分。未完成目标值的，每低1个百分点扣**分。5．采购部门采购合同详细程度不合格率考察采购合同经办人是否按照固定资产目录要求的详细程度来签订采购合同。该指标可以促使采购部门的采购合同经办人按照固定资产目录的详细程度签订采购合同，以方便项目统计员编制合格的在建工程交付清单。该指标同时也列为采购部门的部门考核指标之一，目的是加强采购部门领导对该项工作的重视程度。计算公式：项目统计员退回的不符合规定的采购合同数÷收到的采购合同总数×100％该指标的数据来源为工程部门项目统计员在发生退回时随时登记，且每次退回时要由采购部门主管签字确认。记分方法：实际完成值达到或低于目标值的，得满分。未完成目标值的，每高1个百分点扣**分。6．物资部门闲置资产处置率 中国电信固定资产管理业务流程优化物资部门处置闲置资产（包括出售、出租）占闲置资产总额的比例。该指标可以促使物资部门积极处置闲置资产，降低资产闲置率，从而提高资产利用率。为了避免出现随意处置闲置资产的负面效果，该指标设计成加分指标，超过指标加分，达不到指标不扣分。计算公式：当期出售、出租闲置固定资产帐面净值÷总闲置资产平均净值×100％该指标的数据来源为财务部门的固定资产帐。记分方法：实际完成值达到目标值的，得满分。未达到目标值的不扣分。超过目标值的，每高1个百分点加**分。 中国电信固定资产管理业务流程优化2.4岗位绩效考核指标对岗位的绩效考核通常从两个方面考虑，一方面为该岗位直接影响部门绩效指标的职责设置绩效指标；另一方面，各岗位的职责可能不仅限于绩效指标所涉及的内容，建议通过岗位职责综合效益评估对各岗位进行全面的评价。各个岗位的绩效考核指标见下表和随附的说明：被考核对象指标名称指标说明计算公式考核频率数据来源权重记分方法实物管理员实物管理部门责任导致的卡实不符率考核由于实物管理部门责任导致资产的数量、地点、状态、分类等方面卡实不符的，综合考察卡实相符情况Σ年度内每次盘点管理部门责任导致的卡实不符的卡片数÷Σ每次盘点总卡片数×100％年度财务部门（盘点报告） 实际完成值达到或超过核定目标值的，得满分。未完成目标值的，每低1个百分点扣**分闲置资产调拨率实物管理部门调拨利用的闲置资产占闲置资产总额的比例当期调拨利用闲置固定资产帐面净值÷总闲置资产平均净值×100％年度财务部门（固定资产帐） 本指标为加分指标，实际完成值达到目标值或超过目标值的，加*分。未达到目标值的不扣分岗位绩效综合评估对该岗位员工从职责完成情况、能力素质等方面进行综合评估后的得分岗位绩效综合评估表年度部门经理 实际完成值达到目标值的，得满分。未达到目标值的，每低1分扣**分。超过目标值的，每高1分加**分        固定资产保管员使用部门责任导致的卡实不符率考核由于使用部门责任导致资产的数量、地点、状态、分类等方面卡实不符的，综合考察卡实相符情况Σ年度内每次盘点使用部门责任导致的卡实不符的卡片数÷Σ每次盘点总卡片数×100％年度财务部门（盘点报告） 实际完成值达到或超过核定目标值的，得满分。未完成目标值的，每低1个百分点扣**分 中国电信固定资产管理业务流程优化固定资产闲置情况未及时上报率考察使用部门是否及时上报、处置闲置资产实物管理部门检查发现的闲置资产净值÷固定资产净值总额×100％年度实物管理部门（盘点结果《闲置及待报废资产汇总表》） 实际完成值达到或低于目标值的，得满分。未完成目标值的，每高1个百分点扣**分岗位绩效综合评估对该岗位员工从职责完成情况、能力素质等方面进行综合评估后的得分岗位绩效综合评估表年度部门经理 实际完成值达到目标值的，得满分。未达到目标值的，每低1分扣**分。超过目标值的，每高1分加**分        项目统计员在建工程资产交付清单填写不合格率考察工程项目统计员是否按照固定资产管理流程及目录要求填写在建工程资产交付清单，给财务部门和实物管理部门提供详细、统一的信息源实物管理部门和财务部门退回的不符合规定的清单数÷收到的清单总数×100％年度实物管理部门和财务部门（发生时随时登记） 实际完成值达到或低于目标值的，得满分。未完成目标值的，每高1个百分点扣**分岗位绩效综合评估对该岗位员工从职责完成情况、能力素质等方面进行综合评估后的得分岗位绩效综合评估表年度部门经理 实际完成值达到目标值的，得满分。未达到目标值的，每低1分扣**分。超过目标值的，每高1分加**分        工程会计在建工程核算不合格率考察工程会计是否按照固定资产目录要求的详细程度来核算固定资产、出具决算报告资产会计退回的不符合规定的决算报告数÷收到的决算报告总数×100％年度财务部门资产会计（发生时随时登记） 实际完成值达到或低于目标值的，得满分。未完成目标值的，每高1个百分点扣**分岗位绩效综合评估对该岗位员工从职责完成情况、能力素质等方面进行综合评估后的得分岗位绩效综合评估表年度部门经理 实际完成值达到目标值的，得满分。未达到目标值的，每低1分扣**分。超过目标值的，每高1分加**分         中国电信固定资产管理业务流程优化资产会计财务部门责任导致的卡实不符率考核由于财务部门责任导致资产的数量、地点、状态、分类等方面卡实不符的，综合考察卡实相符情况Σ年度内每次盘点财务部门责任导致的卡实不符的卡片数÷Σ每次盘点总卡片数×100％年度财务部门（盘点报告） 实际完成值达到或超过核定目标值的，得满分。未完成目标值的，每低1个百分点扣**分统计报表汇报符合率统计报表符合率指下级公司提交符合要求的固定资产相关报表的数量占所提交固定资产相关报表总数的比例。考察财务部门是否及时正确提供管理层和上级公司所需要的固定资产管理报表，符合率从及时性、数据正确性等几个角度考察符合要求的报表数÷提交的报表总数×100％年度上级公司（每次审核报表后登记） 实际完成值达到或超过目标值的，得满分。未完成目标值的，每低1个百分点扣**分岗位绩效综合评估对该岗位员工从职责完成情况、能力素质等方面进行综合评估后的得分岗位绩效综合评估表年度部门经理 实际完成值达到目标值的，得满分。未达到目标值的，每低1分扣**分。超过目标值的，每高1分加**分        采购合同经办人采购合同详细程度不合格率考察采购合同经办人是否按照固定资产目录要求的详细程度来签订采购合同项目统计员退回的不符合规定的采购合同数÷收到的采购合同总数×100％年度工程部门项目统计员（发生时随时登记） 实际完成值达到或低于目标值的，得满分。未完成目标值的，每高1个百分点扣**分其他职责相关KPI采购合同经办人员同时还承担其他职责，因此采购合同详细程度不合格率仅为其KPI指标的一个组成部分其他职责相关KPI计算公式年度  其他职责相关KPI记分方法岗位绩效综合评估对该岗位员工从职责完成情况、能力素质等方面进行综合评估后的得分岗位绩效综合评估表年度部门经理 实际完成值达到目标值的，得满分。未达到目标值的，每低1分扣**分。超过目标值的，每高1分加**分 中国电信固定资产管理业务流程优化1．实物管理员实物管理部门责任导致的卡实不符率考核由于实物管理部门责任导致资产的数量、地点、状态、分类等方面卡实不符的，综合考察卡实相符情况。该指标可以促使实物管理员及时将固定资产增减变动情况提交资产会计，从而保证卡实相符。计算公式：Σ年度内每次盘点管理部门责任导致的卡实不符的卡片数÷Σ每次盘点总卡片数×100％。该指标的数据来源为财务部门每次盘点的盘点报告，在进行部门考核时已经获得。记分方法：实际完成值达到或超过核定目标值的，得满分。未完成目标值的，每低1个百分点扣**分。闲置资产调拨率实物管理部门调拨利用的闲置资产占闲置资产总额的比例。该指标可以促使实物管理员积极利用和处置闲置资产，提高资产利用率。为了避免出现随意处置闲置资产的负面效果，该指标设计成加分指标，超过指标加分，达不到指标不扣分。计算公式：当期调拨利用闲置固定资产帐面净值÷总闲置资产平均净值×100％。该指标的数据来源为财务部门的固定资产帐，在进行部门考核时已经获得。记分方法：该指标为加分指标，实际完成值达到目标值或超过目标值的，得*分。未达到目标值的不扣分。 中国电信固定资产管理业务流程优化岗位绩效综合评估对该岗位员工从职责完成情况、能力素质等方面进行综合评估后的得分。该指标可以促使员工不仅重视工作结果，而且重视工作中的实际表现。该指标的数据来源为由部门经理评估的岗位绩效综合评估表，该评估表由各部门按照本部门各岗位的职责、能力素质要求等自行设计。记分方法：实际完成值达到目标值的，得满分。未达到目标值的，每低1分扣**分。超过目标值的，每高1分加**分。2．固定资产保管员使用部门责任导致的卡实不符率考核由于使用部门责任导致资产的数量、地点、状态、分类等方面卡实不符的，综合考察卡实相符情况。该指标可以促使固定资产保管员及时将固定资产增减变动情况反馈给固定资产管理员，从而保证卡实相符。计算公式：Σ年度内每次盘点使用部门责任导致的卡实不符的卡片数÷Σ每次盘点总卡片数×100％。该指标的数据来源为财务部门每次盘点的盘点报告，在进行部门考核时已经获得。记分方法：实际完成值达到或超过核定目标值的，得满分。未完成目标值的，每低1个百分点扣**分。 中国电信固定资产管理业务流程优化固定资产闲置情况未及时上报率考察使用部门是否及时上报、处置闲置资产。该指标可以促使固定资产保管员经常检查和上报本部门所使用资产中闲置部分，以便实物管理部门或物资部门根据需求及时调拨和处置，提高现有资产的利用率。计算公式：实物管理部门检查发现的闲置资产净值÷固定资产净值总额×100％。该指标的数据来源为每月盘点后生成的《闲置及待报废资产汇总表》。记分方法：实际完成值达到或低于目标值的，得满分。未完成目标值的，每高1个百分点扣**分。岗位绩效综合评估对该岗位员工从职责完成情况、能力素质等方面进行综合评估后的得分。该指标可以促使员工不仅重视工作结果，而且重视工作中的实际表现。该指标的数据来源为由部门经理评估的岗位绩效综合评估表，该评估表由各部门按照本部门各岗位的职责、能力素质要求等自行设计。记分方法：实际完成值达到目标值的，得满分。未达到目标值的，每低1分扣**分。超过目标值的，每高1分加**分。3．项目统计员在建工程资产交付清单填写不合格率 中国电信固定资产管理业务流程优化考察工程项目统计员是否按照固定资产管理流程及目录要求填写在建工程资产交付清单，给财务部门和实物管理部门提供详细、统一的信息源。该指标可以促使工程统计人员按照固定资产管理流程的要求提供详细的在建工程交付清单，以方便工程会计的核算。计算公式：实物管理部门和财务部门退回的不符合规定的清单数÷收到的清单总数×100％。该指标的数据来源为实物管理部门和财务部门在退回发生时随时登记，该指标在进行部门考核时已经获得。记分方法：实际完成值达到或低于目标值的，得满分。未完成目标值的，每高1个百分点扣**分。岗位绩效综合评估对该岗位员工从职责完成情况、能力素质等方面进行综合评估后的得分。该指标可以促使员工不仅重视工作结果，而且重视工作中的实际表现。该指标的数据来源为由部门经理评估的岗位绩效综合评估表，该评估表由各部门按照本部门各岗位的职责、能力素质要求等自行设计。记分方法：实际完成值达到目标值的，得满分。未达到目标值的，每低1分扣**分。超过目标值的，每高1分加**分。4．工程会计在建工程核算不合格率 中国电信固定资产管理业务流程优化考察工程会计是否按照固定资产目录要求的详细程度来核算固定资产、出具决算报告。该指标可以促使工程统计人员按照固定资产管理流程的要求提供详细的项目决算报告，以方便资产会计按照固定资产目录在固定资产系统中建立资产卡片。计算公式：资产会计退回的不符合规定的决算报告数÷收到的决算报告总数×100％。该指标的数据来源为财务部门资产会计在退回发生时随时登记，该指标在进行部门考核时已经获得。记分方法：实际完成值达到或低于目标值的，得满分。未完成目标值的，每高1个百分点扣**分。岗位绩效综合评估对该岗位员工从职责完成情况、能力素质等方面进行综合评估后的得分。该指标可以促使员工不仅重视工作结果，而且重视工作中的实际表现。该指标的数据来源为由部门经理评估的岗位绩效综合评估表，该评估表由各部门按照本部门各岗位的职责、能力素质要求等自行设计。记分方法：实际完成值达到目标值的，得满分。未达到目标值的，每低1分扣**分。超过目标值的，每高1分加**分。5．资产会计财务部门责任导致的卡实不符率 中国电信固定资产管理业务流程优化考核由于财务部门责任导致资产的数量、地点、状态、分类等方面卡实不符的，综合考察卡实相符情况。该指标可以促使财务部门按照工程会计提供的决算报告正确地在固定资产系统中建立固定自查卡片、收到固定资产增减变动情况的信息后及时更新固定资产系统，从而保证卡实相符。计算公式：Σ年度内每次盘点财务部门责任导致的卡实不符的卡片数÷Σ每次盘点总卡片数×100％。该指标的数据来源为财务部门每次盘点的盘点报告。在进行部门考核时已经获得。记分方法：实际完成值达到或超过核定目标值的，得满分。未完成目标值的，每低1个百分点扣**分。统计报表汇报符合率考察财务部门是否及时正确提供管理层和上级公司所需要的固定资产管理报表，符合率从及时性、数据正确性等几个角度考察。该指标可以促使固定资产会计及时、准确提供上级所需的固定资产管理报表。计算公式：符合要求的报表数÷提交的报表总数×100％。该指标数据来源为上级公司每次审核报表后登记，该指标在进行部门考核时已经获得。记分方法：实际完成值达到或超过目标值的，得满分。未完成目标值的，每低1个百分点扣**分。岗位绩效综合评估 中国电信固定资产管理业务流程优化对该岗位员工从职责完成情况、能力素质等方面进行综合评估后的得分。该指标可以促使员工不仅重视工作结果，而且重视工作中的实际表现。该指标的数据来源为由部门经理评估的岗位绩效综合评估表，该评估表由各部门按照本部门各岗位的职责、能力素质要求等自行设计。记分方法：实际完成值达到目标值的，得满分。未达到目标值的，每低1分扣**分。超过目标值的，每高1分加**分。6．采购合同经办人采购合同详细程度不合格率考察采购合同经办人是否按照固定资产目录要求的详细程度来签订采购合同。该指标可以促使采购部门的采购合同经办人按照固定资产目录的详细程度签订采购合同，以方便项目统计员编制合格的在建工程交付清单。计算公式：项目统计员退回的不符合规定的采购合同数÷收到的采购合同总数×100％。该指标的数据来源为工程部门项目统计员在退回发生时随时登记，该指标在进行部门考核时已经获得。记分方法：实际完成值达到或低于目标值的，得满分。未完成目标值的，每高1个百分点扣**分。其他职责相关绩效指标 中国电信固定资产管理业务流程优化采购合同经办人员同时还承担其他职责，因此采购合同详细程度不合格率仅为其绩效指标的一个组成部分，还应根据该岗位的其他职责分析设置绩效指标。岗位绩效综合评估对该岗位员工从职责完成情况、能力素质等方面进行综合评估后的得分。该指标可以促使员工不仅重视工作结果，而且重视工作中的实际表现。该指标的数据来源为由部门经理评估的岗位绩效综合评估表，该评估表由各部门按照本部门各岗位的职责、能力素质要求等自行设计。记分方法：实际完成值达到目标值的，得满分。未达到目标值的，每低1分扣**分。超过目标值的，每高1分加**分。附录1：固定资产目录固定资产目录说明：为了进一步深化固定资产管理，体现更细化层面的帐实相符。本次目录的修改过程中，是把一些价值较高、经常调拨的资产的目录细分到点，便于加强资产的管理。 中国电信固定资产管理业务流程优化目录划分工作先后经过了以下的工作步骤：六省把现有固定资产目录划分到点，毕博对各省修改后的目录进行数据整理分析，毕博与计财部、网发部、运维共同讨论目录划分工作，协商制定目录划分原则，召集六省运维相关专业人员、设计院相关专业专家和各部门共同进行目录划分到点的工作，毕博对讨论的结果进行数据整理和确认工作。共有57个价值较高、经常调拨的资产的节目录划分到点。同时由于引入循环盘点法，我们对固定资产进行了ABC分类，不同类别资产的盘点周期不同，详细内容参见固定资产循环盘点办法。目前A类资产有41种，B类资产有32种,其余均为C类。以下是部分固定资产点目录名称的说明：一、线通信类（目录点分类说明）：1.基本子架：包括除了支路盘、线路盘以外的机架、机框、电源盘、交叉连接盘、时钟盘、系统控制盘等。2.支路盘、线路盘不区分型号。3.合波、分波单元是合波单元和分波单元的总称。二、电路交换类（目录点分类说明）：1、01项、02项、03项中的基本子架：包括除了信令板、用户板、中继板、网络板、控制板以外的其他板卡和机框等。2、04项信令网中的基本子架：包括除了信令板、网络板、链路板、控制板以外的其他板卡和机框。3、05项智能网设备中的基本子架：包括除了信令板、中继板、网络板、控制板以外的其他板卡和机框。 中国电信固定资产管理业务流程优化附录2：固定资产管理表格和报表清单文档名称文档编号文档用途编制人员固定资产卡片固定资产表格一用来记录固定资产财务方面的相关信息，是固定资产信息记录的汇集财务部门工程会计、资产会计固定资产标签固定资产表格二贴在固定资产实物上，用于标识固定资产实物管理部门固定资产管理员固定资产交付使用明细表固定资产表格三工程部门交付固定资产时的明细表，同时交给财务部门和实物管理部门，在源头上确保帐实相符工程部门项目统计人员、工程财务固定资产调拨转移单固定资产表格四用于资产调拨的全过程，作为资产实际调出和会计入账的凭证，也是固定资产管理员编制固定资产交接清单的依据之一固定资产管理员固定资产存档维修记录固定资产表格五记录维护工作的具体内容，包括时间、故障性质、维护内容、领料单编号、维护人等维护部门工程人员固定资产捐赠、出租、销售申请表固定资产表格六根据部门活动实际需要和固定资产使用情况，向本公司主管提出资产捐赠、出租和销售申请申请捐赠的部门的相关人员；出租由物资部门的相关人员；销售由实物管理部门的相关人员固定资产报废申请表固定资产表格七根据固定资产使用情况，向上级部门主管提出资产报废申请实物管理部门固定资产管理员 中国电信固定资产管理业务流程优化固定资产清理报告固定资产表格八清理固定资产后的内部凭证，分别交给实物管理部门和财务部门，并作为后者账务处理的依据物资部门相关人员固定资产卡片登记簿固定资产表格九实物管理部门或使用部门登记各使用单位固定资产增减变动情况实物管理部门固定资产管理员、固定资产保管员零星购置资产申请表固定资产表格十根据本部门实际需要，向本公司领导提出资产零星购置的申请，为了闲置资产的充分利用，实物管理部门在本表中做出是否可以利用闲置资产的建议各资产使用单位的相关人员固定资产购置入库单固定资产表格十一采购物资入库时的记录，是财务用作记账存查的凭证，也是固定资产管理员编制固定资产交接清单的依据之一采购部门的采购人员固定资产交接清单固定资产表格十二交接固定资产（主要指通过零购、调拨和盘盈盘亏进行的资产交接）的凭据，是资产会计对非项目性新增固定资产建卡的依据接收单位实物管理部门固定资产管理员固定资产闲置报告固定资产表格十三报告固定资产闲置状况并提出处理意见，是对固定资产作出销售或调拨的依据之一实物管理部门固定资产管理员 中国电信固定资产管理业务流程优化固定资产竣工验收交付生产鉴定记录表固定资产表格十四终验完毕时提交的文档，是对工程设备物资的汇总，用于提交给固定资产保管员作为清点资产的依据项目统计人员减值资产范围清单固定资产表格十五财务部门列出的所有需要考虑计算减值准备的资产清单财务部门固定资产会计固定资产减值判断计算明细表固定资产表格十六、十七财务部门用以计算减值范围资产的使用价值，并据此确定减值准备金额财务部门固定资产会计各类产权调查明细表固定资产表格十八、十九、二十、二十一明细及汇总反映使用权与所有权不符的土地及房屋等资产相关综合部门人员及财务部固定资产会计闲置资产汇总表固定资产表格二十二汇总闲置资产的变化情况实物管理部门固定资产管理员固定资产盘点明细表固定资产表格二十三用以进行固定资产盘点的操作并记录结果盘点人员 中国电信固定资产管理业务流程优化固定资产盘盈盘亏、闲置及毁损明细表固定资产表格二十四定期清查固定资产后用于上报盘盈、盘亏、闲置及毁损情况，并能作为账务处理依据固定资产保管员固定资产详情变动表固定资产表格二十五汇总各类资产原值及累计折旧的变化情况财务部固定资产会计